Особенности квалификации мошенничества, совершаемого при вексельной форме расчётов

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВОЛЖСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ ВОДНОГО ТРАНСПОРТА

КАФЕДРА УГОЛОВНО-ПРАВОВЫХ ДИСЦИПЛИН

КУРСОВАЯ РАБОТА

по уголовному праву

на тему:

ОСОБЕННОСТИ КВАЛИФИКАЦИИ МОШЕННИЧЕСТВА, СОВЕРШАЕМОГО ПРИ ВЕКСЕЛЬНОЙ ФОРМЕ РАСЧЁТОВ

Выполнила:

студентка гр. Ю-12

Ханявина М.В.

Проверил:

к.ю.н.,доцент

Мурзаков С.И.

Нижний Новгород

2010год

План

Введение

Глава 1. Развитие вексельного права в России

Глава 2. Преступления в сфере вексельного обращения

2.1 Вексель как предмет посягательства

2.2 Вексель как средство совершения преступления

Глава 3. Предупреждение преступлений в сфере вексельного обращения

Заключение

Список литературы, использованной при написании курсовой работы

Введение

Актуальность темы исследования. Реформирование экономической системы и изменение принципов государственно-правового регулирования хозяйственной деятельности в России вызвали появление новых правовых и экономических явлений, отсутствовавших ранее или имевших место в иной форме. К их числу относится и вексельный институт.

Вексельный рынок России продолжает расширяться и совершенствоваться. Сумма средств, привлеченных кредитными организациями России путем выпуска векселей, на 31 декабря 2009 г. составила в рублях -551740 млн. руб. и в иностранной валюте 170331млн. Росту вексельного обращения способствуют универсальные качества векселя - одного из многоцелевых инструментов для работы с финансовыми ресурсами. Вместе с тем, сделки с векселями в современной России относятся к операциям с повышенным уровнем криминального риска. Причины привлекательности вексельного рынка для преступников заключаются в ряде особенностей вексельного права, предполагающих высокий уровень взаимного доверия участников вексельных сделок (в том числе принцип презумпции добросовестности держателя похищенного либо поддельного векселя), а также в отсутствии эффективного механизма контроля за выдачей и обращением векселей и в определенных сложностях правовой защиты интересов добросовестных участников вексельных сделок. Ежегодный рост "вексельных" преступлений в России составляет около 5%. Год от года повышаются уровень "квалификации" преступников и тяжесть последствий совершенных преступлений. МВД России отмечает, что мошенничество с векселями становится наиболее распространенным видом преступлений в кредитно-финансовой сфере. Общий количественный рост преступных посягательств, в сфере вексельного обращения, сопровождается их качественными изменениями. Преступники умело приспосабливаются к современным формам предпринимательской деятельности, активно используя недостатки в организации и технологии сферы вексельного обращения, а также безграмотность в правовых вопросах отдельных участников вексельного обращения.

В настоящее время меры, предпринимаемые государством по борьбе с негативными явлениями в экономике, в т.ч. на рынке ценных бумаг, оказываются малоэффективными.

Глава 1. Развитие вексельного права в России

Вексель (от нем. Wechsel) -- строго установленная форма, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель), либо предложение иному указанному в векселе плательщику (переводный вексель) уплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную денежную сумму в конкретном месте.

Для вексельного права России основополагающими документами являются:

1. «Конвенция о единообразном законе, о простом и переводном векселе» заключена в Женеве 7 июня 1930 г и вступила в силу для СССР 25 ноября 1936 г («Собрание Законов», 1937 г., Отд . II, № 18, ст . 108); 2.«Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о простых и переводных векселях» заключена в Женеве 7 июня 1930 г и вступила в силу для СССР 25 ноября 1936 г («Собрание Законов» , 1937., Отд . II, № 18, ст. 109); 3. «Конвенция о гербовом сборе в отношении простых и переводных векселей» заключена в Женеве 7 июня 1930 г. и вступила в силу для СССР 25 ноября 1936 г ( «Собрание Законов» , 1937 г., Отд . II, № 18, ст . 110) ; 4. Постановление ЦИК и СНК СССР «о введении в действие положения о переводном и просом векселе» принято 7 августа 1937 г (СЗ СССР , 1937 г ., № 52, ст . 221); 5.ФЗ «О переводном и простом векселе». Существует также ряд Указов Президента РФ и Постановлений Правительства РФ по вопросу вексельного обращения в том числе: Указ Президента РФ от 19 октября 1993 г . № 1662 «Об улучшении расчётов в хозяйстве и повышении ответственности за их современное поведение»; Указ Президента РФ от 23 мая 1994 г . № 1005 «О дополнительных мерах по нормализации расчётов и укреплению финансовой дисциплины в народном хозяйстве»; Постановление Правительства РФ от 26 сентября 1994 г . № 1094 «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения».

Однако вышеуказанные нормативные акты могут применяться только в части не противоречащей Федеральному закону. Чтобы провести более полный анализ того как был защищен вексельный рынок в рамках уголовного закона обратимся к истории.

Первый российский Вексельный устав был разработан комиссией при Коммерц-коллегии в правление Петра II, появился 16 мая 1729 г. и опубликован в 1729 г. на немецком и русском языках; он освещал наиболее важные вопросы вексельного обращения связанные с обращением частных почти исключительно переводных, и казенных векселей. В период 1729 - 1790 гг. в связи с распространением вексельных обязательств издано 73 законодательных акта по вопросам вексельного обращения. В то время в связи с хождением векселей наравне с деньгами актуальной стала их правовая защита от подделок - такая норма содержится в Уставе.

В п. . 35 устава: «А ежели кто под руки кого-нибудь на векселях подпишется, и тем или иным образом сделает воровски вексель, и в том повинен и обличен будет, таким за оное воровство чинить казнь по уложению. А ежели векселедатель в числе и месяц или в число денег опишется что случается можно, того в вину за фальшь не ставить , но разве за то описание протест» В 1752 г. были изобличены в подлоге векселя купцы Чечулины «по увещании не допуская себя до пытки (они) принесли повинную».

В Уложении о наказаниях уголовных и исправительных Российской империи 1885 предусматривались нормы, где орудием преступления выступает вексель. Это диспозиции ст. . 1160 - 1161. Так, уголовному преследованию подвергались лица, составлявшие векселя подложно, или расписавшиеся в нем за другого, или поставившие передаточную надпись задним числом. Второй Вексельный устав был подготовлен комитетом, состоявшим из чиновников различных ведомств, представителей купечества, и утвержден императором Николаем I в 1832 г. В нем устранены многие недостатки устава 1729 г. в отношении передаточной надписи (индоссамента), акцепта, дубликатов векселя и ряда других вопросов устав допускал существование как простых, так и переводных векселей , отдав предпочтение переводным , несмотря на доминирование во внутреннем обороте простого векселя (соло - векселя). В 1902 г. был утвержден новый Вексельный устав, который разделил обе формы векселя, присвоив переводному векселю наименование «тратта». После Октябрьской революции Декретом СНК РСФСР от 23 декабря 1917 г. он был запрещен. Постановлением от 7 августа 1937 г. ЦИК и СНК СССР утвердили ратифицированную 25.11.1936 г. Женевскую конвенцию, однако векселя на внутрироссийском рынке до 1990 г. не использовались. Лишь 19.06.1990 г. постановлением Совета Министров СССР № 590 «Положение о ценных бумагах» векселя были «реабилитированы». Далее 24.06.1991 г. постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР № 1451-1 «О применении векселей в хозяйственном обороте РСФСР» было разрешено предприятиям, организациям, учреждениям и предпринимателям осуществлять поставку продукции (выполнять работы, оказывать услуги) в кредит с взиманием с покупателей потребителей, заказчиков) процентов, используя для оформления таких сделок векселя. С вступлением в силу закона о переводном и простом векселе на территории нашей страны уже в 1995 г. было совершено около тысячи преступлений, связанных с мошенничеством в сфере вексельных отношений Романов С. А., Шевчук А. Г. Энциклопедия российского мошенничества. М . 1995 г. С .233 - 235, архивное дело № 201006 - 2 РУВД ЦАО.

Глава 2. Преступления в сфере вексельного обращения

Преступные посягательства, связанные с вексельным обращением, можно разделить на две основные группы. Первую из них составляют преступления, в которых вексель является предметом посягательства. Вторую - преступные посягательства, в которых вексель является средством совершения преступления.

2.1 Вексель как предмет посягательства

В большинстве случаев указанного рода вексель похищается в результате кражи (ст. 158 УК) и мошенничества (ст. 159 УК). В то же время известны случаи, когда преступники завладевали указанной ценной бумагой путем грабежа (ст. 161 УК), разбоя (ст. 162 УК), вымогательства (ст.163 УК).

Хищение векселя путем кражи

Кража является преступлением, предусмотренным ст.158 УК. Часть 1 ст. 158 Уголовного кодекса РФ определяет кражу как тайное хищение чужого имущества. Под объективным признаком тайного хищения чужого имущества следует понимать скрытность преступного акта, как от собственника, так и от других лиц.

В большинстве случаев векселя похищаются в процессе хранения или обработки этих ценных бумаг в банках или иных организациях. Это может быть организация - векселедатель или векселедержатель, организация-посредник (депозитарий).

В числе потерпевших от краж ценных бумаг нередко оказываются органы власти и крупные банки.

В апреле 2004 года 46 векселей на сумму 62 млн 006тыс. руб. были похищены из депозитарного хранилища биржи «Санкт-Петербург»Материалы уголовного дела N741557, расследованного прокуратурой Василеостровского р-на СПб.. В августе того же года было обнаружено хищение векселей на сумму 767,2 млн. руб. в ООО КБ «Содбизнесбанк». По данным Агентства экономической информации «ФИС» (г. Новосибирск), в ноябре 2006 года Новосибирском Управлении внутренних дел на транспорте возбуждено уголовное дело и ведется расследование по факту хищения 441 векселя Адрес статьи в Интернете: http: // scripts. online. ru/ misc/ newsreg /99/ 11/02_518.htm..

На начало декабря 2006 года, по данным Ассоциации участников вексельного рынка (АУВЕР), в розыске находятся векселя, номиналом от 15 тысяч рублей до 1 млн. евро, похищенные у 34 субъектов, в числе которых государственные организации, субъекты Российской Федерации, правоохранительные органы, предприниматели и коммерческие банкиАссоциация Участников Вексельного Рынка// Информация о ценных бумагах, выбывших из законного оборота. Адрес в «Интернете»: http:\\www.auver.ru..

Цели кражи векселей могут заключаться:

- в сбыте векселя добросовестному (не осведомленному о дефекте выдачи) приобретателю;

- в получении денежных средств путем предъявления похищенного векселя к оплате;

- в лишении векселедержателя возможности предъявить ценную бумагу к оплате (с целью присвоения вексельной суммы векселедателем);

- в использовании векселя в целях подделки и совершения мошенничества.

Кражи векселей выявляются в связи с обнаружением специфических следов этого преступления и отсутствием векселя по месту хранения либо в связи с появлением векселя у другого владельца (в том числе в связи с предъявлением к оплате векселедателю). Нередко вексель исчезает из владения векселедержателя при невыясненных обстоятельствах. Такое событие рассматривается как утрата ценной бумаги. По данным Ассоциации участников вексельного рынка (АУВЕР), за период с ноября 2000 года по декабрь 2006 года официально заявлено об утрате при невыясненных обстоятельствах 248 векселей. Большинство указанных ценных бумаг обладает весьма значительной номинальной стоимостью. Так, например, 25 августа 2005 года векселедержателем ООО «Норд» был утрачен простой вексель АБ «Газпромбанк» (ЗАО) серия ГПБ N 0197224 на сумму 3000000 руб. Как правило, утрата ценной бумаги, представляет собой замаскированную кражу. О раскрытии краж векселей, ранее объявлявшихся утраченными, а также о появлении «утраченных» векселей в обращении периодически сообщается в специализированных информационных системах ФИС и АУВЕР в Интернете, а также на страницах периодической печати. Наиболее распространенными признаками возможного хищения утраченных векселей являются следующие обстоятельства:

1. Отсутствие векселя в месте хранения, когда выход его из владения другим способом исключается.

2. Одновременное либо последовательное исчезновение нескольких ценных бумаг, а также бланков векселей.

3. Исчезновение, наряду с утраченным векселем, денег, ценных предметов, личных вещей, хранившихся в сейфе или в служебном кабинете, где находился сейф.

4. Появление ценной бумаги в распоряжении других организаций.

Хищение векселя путем мошенничества

В отличие от кражи потерпевший «добровольно» передает либо выдает вексель мошеннику под влиянием обмана. Основные способы обмана и злоупотребления доверием, которые применяются для мошеннического завладения векселем, включают в себя:

1) Завладение векселем под видом его покупки, с использованием поддельных документов об оплате.

Хищение под видом покупки характерно для тех случаев, когда вексель находится на ответственном хранении вне пределов организации - векселедателя, в депозитарии. Нередко указанное место хранения векселя избирается по инициативе мошенников.

В процессе подготовки к «покупке» векселей мошенники заключают договор и таким образом завладевают образцами бланков, печати и подписей уполномоченных лиц. После перевода векселей в банк-депозитарий (или филиал) под благовидным предлогом откладывают на некоторый срок завершение сделки (иногда задержка оплаты может быть оговорена заранее под предлогом перевода денежных средств из других регионов). Одновременно изготавливаются поддельные документы об оплате векселей, которые мошенники предъявляют организации-депозитарию и завладевают ценными бумагами.

По аналогичной схеме совершаются хищения векселей, переданных по той или иной причине на ответственное хранение в филиал или представительство выпустившего их банка. Необходимым условием реализации преступного замысла является выведение похищаемых векселей из непосредственного владения векселедателя в распоряжение третьей организации - банка депонента либо филиала банка-векселедателя.

Иллюстрацией описанного способа мошенничества может служить хищение простых векселей ООО «Ресурс» номиналом 50 млн. руб.. А именно: 4 июля 2004 г. АКБ «Интеллект-Банк» (ЗАО) заключил договор о покупке названных векселей .у ЗАО «Наса и Ко». По условиям приобретения ценных бумаг ЗАО «Наса и Ко» поместило векселя на хранение в депозитарий Сбербанка России сроком до 20 июля 2004 г. Затем один из сотрудников «Интеллект-Банка» в соучастии с другими лицами изготовил поддельные документы об оплате векселей продавцу. В целях подделки использовалась информация, полученная в процессе подготовки договора покупки веселей. Векселя были получены по поддельным документам в депозитарии неустановленными лицами и 9 июля 2004 г. погашены в структурных подразделениях Сбербанка России Материалы уголовного дела № 11730, расследованного ГУВД г. Москвы..

Совершению подобного рода мошенничества способствуют просчеты в организации операций с векселями; утечка конфиденциальной информации о планирующейся сделке, реквизитах векселя и других документов, связанных с покупкой ценной бумаги.

Хищение векселей с использованием поддельных документов об оплате может совершаться непосредственно в кредитной организации. В случае участия в преступлении руководящих работников банка подобного рода мошенничество чревато значительными финансовыми потерями. Примером подобного рода могут стать действия бывшего председателя Краснодарского отделения Сбербанка России У. Вступив в преступный сговор с неким Б., она дала указание выдать возглавляемой последним фирме «Санрайз» пять векселей Сбербанка России на сумму эквивалентную $10 млн. без получения банком денежных средств от «продажи» указанных ценных бумаг. Для маскировки хищения в документах банка были сделаны фиктивные проводки, из которых следовало, что договор купли-продажи векселей оплачен фирмой «Санрайз» из $10 млн., якобы полученных в том же отделении Сбербанка в качестве кредита. Кредитный договор на указанную сумму, действительно, был заключен, однако реальные денежные средства по нему не выдавались, поскольку в распоряжении банка их не было Полученные векселя «Санрайз» передал одному из своих кредиторов - Флайт-банку в погашение ссудной задолженности.

Обман при выдаче векселей отделением Сбербанка вскрылся в момент предъявления их к оплате Флайт-банком. Суть обмана заключалась в следующем. Согласно Положению о простых векселях Сбербанка России вексель может быть выдан векселеприобретателю только после поступления на счет банка полного объема денежных средств, оговоренного в договоре купли-продажи. В действительности же реальные денежные средства в оплату покупки векселей в банк не вносились.

Учитывая факт приобретения векселей мошенническим путем, Сбербанк РФ отказался их погашать и обратился в следственные органы. Флайт-банк, в свою очередь, обратился в Московский арбитражный суд с иском, в котором указывал на то, что является добросовестным приобретателем векселей, не осведомленным об обстоятельствах их противоправного выхода из владения векселедателя. Решением суда доводы Флайт-банка были признаны обоснованными. Сбербанк был обязан оплатить названные ценные бумаги в полном объеме Материалы уголовного дела № 32154, расследованного ГУВД г. Краснодар..

2) Подмена подлинного векселя на поддельный в процессе обмена документами (в процессе заключения «сделки» либо иных действий, связанных с временным выходом векселя из владения) с потерпевшим.

Механизм обмана заключается в следующем. Мошенник приобретает вексель на весьма значительную сумму и, имея в своем распоряжении подлинник, изготавливает высококачественную копию ценной бумаги. Затем в оговоренный срок он предъявляет поддельный вексель вместо подлинного к оплате векселедателю. Плательщик, как правило, оплачивает ценную бумагу без тщательной проверки подлинности векселя. Недостатку внимания с его стороны способствуют: подтверждение факта выдачи бумаги с указанными реквизитами, данными информационной системы плательщика, внутренними учетными документами и документами, сопровождающими выдачу векселя (договор купли-продажи, акт приема-передачи) организации - векселедателя; иногда «хорошо» знакомый контрагент - первый векселедержатель.

В указанной мошеннической схеме могут быть использованы одновременно два документа - подлинник и подделка. В этом случае первоначально предъявляется к оплате подлинный вексель. После проверки его подлинности ценная бумага под заранее продуманным предлогом на короткое время передается в руки мошенника, который производит ее подмену на подделку практически в присутствии плательщика по векселю. Подлинный вексель мошенник продает другому лицу, которое затем также предъявляет его к оплате.

По указанной выше причине передача (даже кратковременная) ценной бумаги другим лицам после принятия ее к оплате недопустима. Если же такая передача имела место, процедуру проверки подлинности векселя следует проводить заново в полном объеме.

3) Завладение векселем в обмен на несуществующие товары.

В указанных случаях мошенники создают фирму - однодневку и подыскивают организации (предприятия), способные выдать ликвидные векселя. Затем заключают договор на поставку продукции пользующейся повышенным спросом, как правило, на привлекательных для векселедателя условиях. После получения ценной бумаги договор поставки (оказания услуг) может быть частично выполнен или не выполнен вовсе. Векселя обналичиваются и вырученная от их продажи сумма присваивается мошенниками. Так, директор ООО «Гуманитарно - промышленный фонд» обязался поставить ООО «Стимул» (г. Москва) по договору купли-продажи 5 тыс. тонн сырой нефти. В качестве оплаты поставки ООО «Стимул» обязался передать фонду 8 векселей финансового управления Саратовской области на общую сумму 21 млрд. неденоминированных рублей. Эти векселя хранились в депозитарии КБ «Российский кредит» г. Москвы. По условию договора предполагалось, что они будут переданы после выполнения поставки на основании нотариальной доверенности представителю фонда -Т. Зная данные условия хранения и другие необходимые сведения по сделке, Г. совершил подделку нотариальной доверенности на имя Т., получил векселя в депозитарии, реализовал их добросовестному приобретателю - коммерческой структуре, получил взамен облигации государственного сберегательного займа на сумму 17 млрд. неденоминированных рублей и скрылся Уголовное дел № 011699, расследованное РУВД ЦАО г. Москвы .

2.2 Вексель как средство совершения преступления

В указанном качестве вексель используется для совершения различных способов мошенничества, а именно:

Обман при выдаче векселей

Наиболее распространенным видом мошенничества указанного вида в вексельной сфере является выдача необеспеченных векселей. «Векселедатель» в большинстве случаев просто не располагает средствами для платы по векселю и изначально не имеет намерения его оплатить. Для создания видимости надежности своей организации и высокой ликвидности ценных бумаг мошенники нередко используют названия зарегистрированных ими лжекоммерческих организаций, созвучные с известными фирмами.

Весьма поучительной для банковского сообщества обращения оказалась крупнейшая вексельная афера, совершенная под вывеской агропромышленного холдинга «Русагрокапитал» Гудков Г. “Крестьянская Россия”, 26.07.2004.. Мошенничество готовилось с 1999 года. Сначала его организаторы путем скупки по бросовым ценам нескольких проблемных предприятий «создали» т.н. «холдинг». После этого была организована агрессивная реклама деятельности этого объединения в средствах массовой информации, включая популярные издания, радио- и теле каналы. В многочисленных сообщениях СМИ «Русагрокапитал» настойчиво позиционировался как «профессионально управляемая компания в российском сельском хозяйстве с ежегодным оборотом более $230 млн., приносящая прибыль инвесторам и акционерам, как крупнейший агропромышленный холдинг страны, в который входит более 20 предприятий мукомольной, птицеводческой, животноводческой и мясоперерабатывающей промышленности с 7-ми тысячным коллективом работников, а также биржевая площадка по торговле зерном «МТС Зерно».

Со слов генерального директора К., сообщалось, что «Русагрокапитал» продал блокирующий (25% плюс одна акция) пакет акций американским венчурным фондам (названия фондов «не разглашались»), а также открыл представительство в Нью-Йорке. В числе ближайших целей холдинга планировалось «занять до 30% российского рынка муки против сегодняшних 10%».

Несомненным успехом (и продолжением) рекламной компании явилось присуждение генеральному К. звания лауреата национальной премии «Персона года» за 2003 год. Это событие освещалось журналом «Карьера» и РИА «РосБизнесКонсалтинг» (РБК). Согласно положению о премии: «Лауреатов называет экспертный совет, в состав которого входят известные общественные деятели, представители государственного управления, руководители российских компаний и средств массовой информации. Обладатели Гран-при награждаются орденом «Слава России», входящим в государственный реестр общественных наград Российской Федерации. Учредителем премии является РБК Карьера N6 (69) / Июнь 2004». Успеху рекламной кампании «Русагрокапитала» способствовало вполне объяснимое желание представителей отечественных СМИ найти признаки возрождения отечественного сельского хозяйства.

На волне демонстрации мнимых успехов в хозяйственной деятельности «Русагрокапитал» выпустил на фондовый рынок необеспеченные вексели на общую сумму, эквивалентную $ 50 млн., а также получил в ряде банков под залог несуществующего зерна кредиты на сумму свыше $ 100.

В апреле 2004 года руководство «Русагрокапитала» отказалось возвращать взятые кредиты и гасить собственные векселя, мотивируя отказ «сложным финансовым положением» на предприятии. Держатели векселей получили неофициальные предложения «Русагрокапитала» реструктуризировать выплаты по ценным бумагам на сроки от 3 до 5 лет.

К моменту получения указанных писем ряд векселей был протестован, а некоторые держатели ценных бумаг имели на руках исполнительные листы. Однако деньги по исполнительным листам получить не удалось. Попытка частично компенсировать ущерб путем изъятия в счет погашения долга имущества из офиса холдинга, который располагался в московской гостинице «Александр-хаус», не удалась, поскольку выяснилось, что оборудование не принадлежит «Русагрокапиталу».

С целью уклонения от уголовного преследования К. и ряд руководителей входивших в холдинг региональных организаций попытались «перевести» рассмотрение аферы в сферу гражданско-правовых отношений. В частности, самарское ЗАО «Мукомольный завод №1» и ЗАО «Самарский мукомольный завод №2» выпустили необеспеченных вексельных обязательств на общую сумму свыше 2 600 000 000 рублей. ОАО «Новочеркасский комбинат хлебопродуктов» и ОАО «РомузЪ» выдал вексельные обязательства на общую сумму свыше 2 400 000 000 рублей. Обязательства по векселям в сотни раз активы названных выше организаций. После предъявления векселей к оплате руководители организаций-векселедателей объявили о несостоятельности заводов и комбината обратились с соответствующими заявлениями в Арбитражные суды.

Уголовные дела по ст. 159, ч. 3 УК (мошенничество) по обвинению главы сельскохозяйственного холдинга К. и подчиненных ему региональных руководителей были возбуждены лишь после обращения Ассоциации российских банков в Госдуму и проведения парламентских слушаний Материалы Комитета по безопасности Ассоциации российских банков; материалы уголовного дела № 196872 , расследованного УВД ЦАО г. Москвы; материалы проверки ОБЭП Ржевского ОВД по сообщениям о преступлении КУП № 2700 от 21.07 2004; КУП № 2780 от 3 .07 2004; КУП № 2781 от 3.08 2004..

Следует отметить, что приобретение необеспеченных векселей не всегда является результатом заблуждения обманутого покупателя. Известно немало фактов, когда организации, в том числе и кредитные, умышленно приобретают такие векселя в обмен на реальные ценности. Речь идет о специально создаваемых ситуациях умышленного банкротства, когда руководство организации попросту разворовывает средства акционеров и вкладчиков. Вывод активов кредитной организации производится по незамысловатой схеме. А именно: недобросовестные руководители банков реализуют высоколиквидные ценные бумаги, а на вырученные денежные средства приобретают неликвидные ценные бумаги, в частности, вексели фирм-однодневок. Последние вскоре «исчезают» вместе с бывшими активами банковЛаричев В.Д., Власов П.Е., Ложкина Е.И., Улейчик В.В. Расследование преднамеренного банкротства и неправомерных действий при бенкротстве кредитных организаций/Под ред.проф. В.Д.Ларичева. - М.: Спарк, 2006, с.106..

Выдача векселя с заведомым дефектом формы

Дефект формы векселя, согласно ст. 76 Положения о простом и переводном векселе, означает отсутствие какого-либо из обязательных реквизитов (обозначений) векселя, что лишает ценную бумагу силы простого векселя. Перечень обязательных реквизитов векселя содержится в ст. 75 Положения о простом и переводном векселе. В их числе:

1) наименование «вексель», включенное в самый текст и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

2) простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму;

3) указание срока платежа;

4) указание места, в котором должен быть совершен платеж;

5) наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;

6) указание даты и места составления векселя;

7) подпись того, кто выдает документ (векселедателя).

При этом наличие реквизитов оценивается не только по формальному присутствию, но и по содержательному признаку (например, по признаку наличия соответствующих полномочий у лица, поставившего подпись). Применяя в целях обмана умышленный дефект формы векселя, мошенники пользуются недостатками правовой подготовки и делового опыта у добросовестных участников вексельного обращения. Это позволяет преступникам отказываться от исполнения обязательств и маскировать мошеннические действия путем придания им видимости гражданско-правового деликта.

Наиболее распространенными видами дефекта формы векселя (и способами уклонения от исполнения обязательств по векселю), как показывает практика, является подписание векселя платежеспособной организации неуполномоченным лицом.

Таким лицом, может быть сотрудник организации, полномочия которого подтверждаются соответствующей доверенностью, однако впоследствии эта доверенность «исчезает». Заведомый дефект формы векселя может повлечь его подписание руководителем структурного подразделения, не имеющего на это права. Иногда в качестве неуполномоченного лица выступает руководитель организации, превысивший пределы отведенных ему полномочий.

Так, ООО «Ш» обратилось в суд с иском о признании недействительными 2-х векселей на сумму 2.000.000 рублей, подписанных руководителем организации без одобрения общего акционеров. Иск основывался на положениях ст.78 и ст.79 ФЗ «Об акционерных обществах». Согласно указанным статьям решение об одобрении крупной сделки, предметом которой является имущество, стоимость которого составляет более 50 процентов балансовой стоимости активов общества, принимается общим собранием акционеров большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров. В ходе рассмотрения иска судом было установлено, что на момент совершения сделки купли - продажи векселей сумма активов баланса ОАО «Ш» составляла 989000 руб., поэтому для одобрения этой сделки требовалось решение общего собрания акционеровПостановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 5 ноября 2002 года  по делу № Ф09-2697/02-ГК..

Мошенничество с использованием фальшивых векселей

Изготовление поддельного векселя или его сбыт рассматриваются как преступление в сфере экономической деятельности, предусмотренное ст. 186.УК (Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг). Под изготовлением поддельных денег или ценных бумаг понимается их частичная либо полная подделка, обеспечивающая их существенное сходство с подлинными денежными знаками или ценными бумагами по форме, цвету и другим параметрам.

Особенности изготовления поддельного векселя

Изготовление поддельных векселей (далее подделка векселей) относится к числу преступлений, которым свойственны высокая степень организации участников, наличие у них специфических знаний и навыков в области химии, полиграфии, имитации почерка, а также технического оснащения.

Указанные преступления, как правило, совершаются устойчивыми и сплоченными группами соучастников, каждый из которых выполняет заранее определенную ему роль. Практика показывает, что такие группы, как правило, действуют в течение продолжительного времени. Размеры наживы, получаемой ими в результате каждого конкретного эпизода преступной деятельности, могут быть весьма высоки. По данным Комитета по безопасности Ассоциации Российских Банков, в течение 2002 - 2006 года имело место более полусотни преступных посягательств на интересы банков, в которых фигурировали поддельные векселя номиналом от 30.000.000 до 50.000.000 рублей Материалы Комитета по безопасности АРБ.. К сожалению, не все случаи мошенничества удалось вовремя выявить и предотвратить.

В феврале 2003 года в Новосибирске вынесен приговор группе местных фальшивомонетчиков, подделывавших и сбывавших векселя Сбербанка России в конце 90-х годов. Мошенники использовали способ частичной подделки. Они приобретали подлинные векселя и изменяли номинал ценной бумаги в сторону значительного увеличения суммы. Выявление подобных подделок связано с большими трудностями, поскольку большинство элементов защиты бланка векселя при этом сохраняется. В ходе расследования установлены факты сбыта указанных векселей в Южно-Сахалинске, Красноярске, Алтайском крае, Новосибирской области, Челябинске, Москве и Самаре. Общая сумма установленного судом ущерба составила 20 млн. рублей «Вексельное дело» закрыто.// Российская газета, №26 (3140) от 11.02.2003 г..

Крупные размеры наживы, получаемой в результате сбыта поддельных векселей, позволяют фальшивомонетчикам использовать для достижения новых преступных целей весомые материальные ресурсы, организовывать многоходовые подготовительные операции, вовлекать в преступную деятельность соучастников из числа персонала коммерческих и государственных организаций.

Изготовление поддельных векселей (а также их сбыт) - преступление широко распространенное как по количеству преступных проявлений, так и по их географии. Факты сбыта подделок имели место и продолжаются поныне в Москве и Московской области, во многих городах европейской части России, Кавказа и Сибири. По оценке специалистов, распространенность указанных преступлений сравнима с печально памятной эпидемией поддельных авизо.

Приготовление к полной подделке векселей

Названный этап преступной деятельности включает в себя создание организованной преступной группы, приобретение необходимых технических средств, сбор информации о субъектах, от имени которых будут изготовлены векселя и лицах, которым планируется сбыть подделки. Разрабатываются и реализуются планы завладения образцами бланков, документов, подписей должностных лиц и печатей организаций, выпускающих ценные бумаги. Устанавливаются неслужебные, а порой и преступные отношения с персоналом организаций-векселедателей и покупателей векселей. Иногда преступные организации внедряют в банк либо фирму своих представителей, которые впоследствии снабжают их образцами документов и информацией об особенностях банковских технологий.

В результате полной подделки ценной бумаги на вексельном рынке появляется «зеркальная» копия подлинного векселя. В ряде случаев, особенно, когда ценная бумага выпущена без использования защищенного бланка, отличить подделку от подлинника весьма проблематично либо вовсе невозможно.

Характерные проблемы, связанные с приобретением векселей, имеющих «зеркальные копии» пришлось разрешать московским банкам «Славянский банк» и «Банк Павелецкий». Так, 22 января 2004 года «Славянский банк» приобрел на вексельном рынке простой вексель «Банк Санкт-Петербург» номиналом 3.000.000 рублей со сроком погашения не ранее 1 апреля 2004 года. В процессе приобретения векселя покупатель получил официальное подтверждение Московского филиала «Банка Санкт-Петербург» о том, что банк не располагает информацией об аресте, краже и залогах данной бумаги (проверка на предмет физической подлинности бумаги не проводилась). При попытке погасить вексель в головном офисе «Банка Санкт-Петербург» 1 апреля 2004 года векселедержателю было сообщено, что подлинный вексель с реквизитами предъявленной к оплате бумаги находился в залоге у «Банка Санкт-Петербург» и был погашен несколькими часами ранее. В тот же день «Банк Санкт-Петербург», ссылаясь на сходные обстоятельства, отказался погасить свой вексель номиналом 5.000.000 рублей, приобретенный «Банком Павелецкий». Далее, в нарушение предписаний вексельного права, этот вексель был изъят в помещении «Банка Санкт-Петербург» у векселедержателя, как предмет подделки. Показательно, что последующая экспертиза, проведенная сотрудниками ГУВД Санкт-Петербурга и Ленинградской области, признаков подделки описанных выше векселей не выявила. Тем не менее, ни векселей, ни денег в счет погашения ценных бумаг московские банки от векселедателя не получили. Указанные обстоятельства, в частности, факт наличия в «Банке Санкт-Петербург» «зеркальных» копий выпущенных векселей, позволили руководству ЗАО «Славянский банк» и ОАО «Банк Павелецкий» высказать обоснованные предположения о том, что они «имеют дело с фактом мошенничества, в котором могут быть задействованы лица, имеющие доступ к конфиденциальной информации эмитента». Материалы Комитета по безопасности Ассоциации Российских Банков (вх.573 от 27.04.04; вх. 612 от 7.05.04.); Подозрительные векселя «Ведомости» от 30.04.2004 г..

Виды подделок векселя

Гражданское право и криминалистика различают два вида фальшивых ценных бумаг: подлог и подделку. К числу поддельных относят документы, полностью изготовленные от имени векселедателя. Под подложной ценной бумагой понимают выпущенный в оборот подлинный документ, в который незаконно внесены изменения.

Изготовление подделки векселя (в криминалистическом понимании этого термина) предполагает применение копировальной техники либо типографского оборудования. Кроме того, преступники подделывают подписи векселедателя и оттиски его печати.

Подлог векселя связан с внесением в содержание подлинной ценной бумаги несоответствующих действительности записей, меняющих номинал векселя (в сторону увеличения), его серию и номер (во избежание проверки по стоп - листу) и другие реквизиты. В частности, могут быть изменены номера служебных телефонов организации, указанные в первоначальном тексте. В этом случае они заменяются на номера телефонов, по которым на вопросы о подлинности векселей отвечают члены преступной группы.

Для подлога могут использоваться подлинные бланки векселей, в которые вносятся заведомо ложные сведения об их выдаче и векселедержателях, проставляются оттиски поддельных печатей. Для совершения преступлений используются также погашенные векселя, которые похищаются в организациях сообщниками фальшивомонетчиков.

Обстоятельства, при которых выявляются подделки векселей

Подделки векселей выявляются: при попытке сбыта (предъявления к оплате); в результате оперативно-розыскной деятельности, осуществляемой правоохранительными органами в целях предупреждения преступлений в финансовой сфере; в результате внутренних проверок в организациях, осуществляющих выдачу и приобретение ценных бумаг, а также депозитарную и посредническую деятельность с ними; в результате проверок правоохранительных, надзорных и контролирующих органов.

Сбыт поддельных векселей банками

Следует отметить, что причастность банков к продаже поддельных векселей - явление нередкое. При обнаружении подделки продавший ее банк, как правило, утверждает о том, что его действия объясняются добросовестным заблуждением. Естественно, что в случае возникновения арбитражного спора обязанность доказывания умышленной продажи фальшивки лежит на ее приобретателе.

Как способ реализации поддельных векселей, следует рассматривать использование подделок в виде залога при получении кредита и при иных расчетах в случаях, предусмотренным гражданским правом. Пакеты поддельных векселей могут быть проданы мошенниками, выступающими под видом биржевых брокеров.

Глава 3. Предупреждение преступлений в сфере вексельного обращения

реформирование вексельный право преступление

Защита от преступных посягательств, объектом которых является вексель, а также от использования векселя в качестве средства совершения преступления должна строиться в виде системы мер правового, организационного, технологического, криминалистического и сыскного характера.

Меры организационного характера, как правило, включают в себя: Положение о простых векселях Сбербанка России. Утверждено Постановлением Правления сбербанка РФ от 27 августа 1998г. № 431-р (Протокол №183, параграф 3)

1) Создание единой информационной системы данных о составленных, выданных, погашенных, утраченных, похищенных, подделанных векселях. Такая система, как правило, представляет собой сочетание электронной базы данных и массива документов на бумажных носителях.

2) Особый порядок хранения векселя и бланков векселей. Как правило, бланки векселей хранятся в специально отведенном помещении. В случае подготовки к составлению и выдаче векселя они выдаются уполномоченному сотруднику на период операционного дня. Неиспользованные бланки и составленный, но не выданный вексель по окончании операционного дня возвращаются в хранилище. В течение операционного дня бланки векселя и составленные векселя хранятся в сейфе ответственного сотрудника. Оплаченный (погашенный) вексель хранится в бухгалтерии и передается в архив с соблюдением специального порядка защиты от утраты и хищения.

3) Разграничение полномочий сотрудников, участвующих в вексельном обращении. Участие в процедуре составления, выдачи, хранения и принятия к оплате векселя нескольких работников организации существенно снижает риск неправомерных действий со стороны вероятного злоумышленника.

4) Защита информации о неиспользованных бланках. Согласно правилам защиты вексельного обращения сотрудникам банка категорически запрещается копировать бланки векселей. Указанная мера направлена на предупреждение подделок векселя.

5) Индивидуализации ответственности работников, участвующих в выдаче векселя в сочетании с комиссионным порядком проверки соблюдения установленного порядка работы с векселями и их бланками.

Меры технологического характера включают в себя: Положение о простых векселях Сбербанка России. Утверждено Постановлением Правления сбербанка РФ от 27 августа 1998г. № 433-р (Протокол №183, параграф 5)

1) Описание процедур составления и условий выдачи векселя. Наиболее существенным элементом технологии является предписание, согласно которому вексель выдается векселеприобретателю только после поступления на счет Банка полного объема денежных средств, оговоренного в договоре. Технология выдачи векселя предписывает также выполнение соответствующих мер идентификации лица, получающего вексель в качестве первого векселедержателя. Эта мера призвана предупредить случаи получения оплаченного векселя неуполномоченным лицом.

2) Порядок документирования прохождения векселем процедур подготовки к составлению и выдаче, также документирование фактов выдачи или погашения векселя. Процедуры выдачи векселя и передачи его на хранение в кладовую отражаются в операционном дневнике.

3) Содержание проверочных процедур при подготовке к оплате векселя. В числе первых действий работника при предъявлении векселя к оплате стоит проверка реквизитов предъявленной бумаги по соответствующей базе данных векселей находящихся в обороте, а также погашенных и запрещенных к оплате (утраченных, похищенных, подделанных).

4) Процедуры, направленные на предотвращение повторного использования погашенного векселя. На лицевой стороне погашенного векселя выполняется надпись «Принят к оплате». В качестве дополнительной меры защиты от повторного использования векселя допустимо внести в бланк броские физические дефекты, например, вырезать часть букв из слова «вексель» в заголовке.

5) Порядок работы с предъявленными неплатежными векселями. Названный порядок имеет целью предупредить дальнейшее возможное обращение предъявленных неплатежных документов. При этом учитывается особенность норм вексельного права, запрещающих изымать неплатежный документ у предъявившего его лица.

Меры криминалистического характера включают в себя действия, направленных на упреждающую защиту ценной бумаги путем выполнения так называемых вексельных меток (скрытых либо зашифрованных признаков подлинности документа), а также экспертизу документов, предъявленных к оплате.

Экспертиза проводится сотрудниками банка либо сторонних организаций, в том числе правоохранительных органов и органов юстиции (по договору). В случаях, вызывающих подозрение в подделке документа, он, с согласия клиента, направляется на экспертизу. Об этом клиенту выдается соответствующая квитанция. В соответствии с правилами делового оборота срок экспертизы не должен превышать двух рабочих дней.

Весьма эффективной мерой защиты организации векселедателя является периодическое проведение внутренних ревизий с обязательным выполнением всех требований по специально разработанной методике.

Меры защиты векселя от хищения путем присвоения

Специфика мер защиты от хищения векселя путем присвоения определяется особенностями субъекта преступления. При совершении указанного преступления ценная бумага вверена виновному и находится в его правомерном владении вплоть до похищения. По этой причине применение мер физической и технической защиты векселя от возможного присвоения смысла не имеет.

Основные меры предупреждения указанного преступления заключаются в тщательном отборе персонала; в организации эффективной системы внутреннего учета векселей; в систематической проверке соблюдения правил обращения и хранения векселей; в эффективной деятельности служб внутреннего контроля и безопасности .Внутренний учет операций с векселями должен своевременно, полно и всесторонне отражать все совершаемые организацией действия с векселями, влекущие возникновение, изменение или прекращение вексельных обязательств (в том числе совершение акцептов и авалей). Учет ведется на бумажных носителях либо в электронной (компьютерной) форме (возможно одновременное использование обеих форм) методом сплошного документирования. Имеющиеся в обороте векселя учитываются в денежном и количественном выражении во взаимосвязи с документами бухгалтерского учета, имеющими прямое либо опосредствованное отношение к вексельным операциям

Организация внутреннего учета должна предоставлять возможность незамедлительной внеплановой проверки количества векселей, находящихся в сфере финансово-хозяйственной деятельности организации, обязательных реквизитов каждого из них, а также документов, сопровождающих возникновение, изменение и прекращение обязательств по векселю. Плановую проверку наличия векселей и выполнения денежных обязательств по ним следует проводить не реже одного раза в месяц.

Надлежащая постановка документального учета и контроля за движением векселей является действенным средством предупреждения их возможного присвоения, либо своевременного раскрытия хищения.

Проведение проверок не следует ограничивать сличением соответствия документальных данных с фактическим наличием векселей. Учитывая применяющиеся преступниками способы маскировки противоправных действий, необходимо периодически дополнять процедуру формального контроля проверкой подлинности имеющихся в распоряжении организации векселей (в том числе с применением средств криминалистической техники). Это позволит выявить возможную подмену векселя, специально изготовленную подделку.

Меры защиты векселя от хищения путем мошенничества.

Основным условием предупреждения хищений векселей путем мошенничества является проверка добросовестности и надежности предполагаемых контрагентов. Свидетельством наличия указанных качеств служит положительная деловая репутация контрагента, зафиксированная в его кредитной истории, в истории его финансовых взаимоотношений с кредитными организациями и другими участниками имевших место сделок.

Проверка вероятного партнера по сделке относится к общим требованиям обеспечения безопасности для всех видов вексельных операций. Не является исключением и сделка по продаже векселя предполагаемому партнеру, которая, на первый взгляд, может показаться менее опасной, чем покупка векселя.

Не следует упускать из виду, что, заявляя о намерении приобрести вексель, предполагаемый «покупатель» на самом деле может планировать его похищение тем или иным способом. В случае реализации такого намерения у потерпевшего, который не выполнил необходимых проверочных мер, порой не остается и минимально необходимых сведений для расследования. Минимально необходимый объем информации о клиенте банк имеет возможность получить при помощи анкеты, которая должна входить в пакет документов, приложенных к заявлению об открытии счета.

При подготовке сделки с зарубежным партнером следует также проверить наличие этой компании в реестре страны регистрации. В большинстве стран данные этих реестров открыты для всех заинтересованных. Они включают в себя сведения об организациях, их собственниках и лицах из высшего управленческого звена. В реестрах также содержится перечень фирм, исключенных из реестра по основаниям, порочащих их репутацию.

В зависимости от степени «прозрачности» ситуации проверка может ограничиться сопоставлением полученных от клиента (контрагента) сведений с данными открытых источников информации, либо продолжиться путем сбора информации в рамках Закона Российской Федерации «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации».

Меры предупреждения мошенничества в форме подмены подлинного векселя на поддельный в процессе предъявления к оплате.

Напомним, что речь идет о случаях подмены подлинной ценной бумаги в процессе заключения «сделки» либо иных действий, связанных с временным выходом векселя из владения потерпевшего. Чаще всего подмена имеет место во время процедуры предъявления векселя к оплате векселедателю.

В целях защиты от подмены плательщик по векселю должен выполнить следующие меры безопасности:

1. Получить от предъявителя векселя:

1) паспорт;

2) реестр векселей в двух экземплярах;

3) акт приема-передачи в двух экземплярах;

4) доверенность векселедержателя (за исключением случаев, когда предъявителем векселя является физическое лицо-владелец векселя, или лицо, которое действует от имени юридического лица без доверенности. При этом предъявитель векселя предоставляет: устав, нотариально заверенную карточку с образцами подписей распорядителей финансов и оттиска печати организации (векселедержателя).

2. Истребовать от предъявителя вексель. При этом предъявитель бумаги должен сделать на оборотной стороне векселя надпись: «Вексель предъявлен к оплате. Подпись и дата». Если векселедержатель - физическое лицо, то на оборотной стороне реестра на основании предъявленного им паспорта указываются его паспортные данные: серия, номер, кем и когда выдан паспорт, место прописки (регистрации).

Факт принятия векселя к оплате заверяется путем нанесения на оборот бланка подписи принявшего работника и даты.

В не кредитных организациях в качестве меры противодействия подмене векселя возможно помещение его после проверки в опечатанный конверт, заверенный подписями участвующих в сделке (и присутствующих при ней) лиц.

В качестве приема, затрудняющего подмену векселя непосредственно в процессе обмена документами, плательщик может воспользоваться предоставленным ему правом проставления на ценной бумаге отметки об имевшем место факте предъявления векселя к оплате.

Другим эффективным и мало затратным способом противодействия предъявлению подделки к оплате векселедателю является т.н. «крапление векселя», т.е. включение в ценную бумагу своеобразных признаков, скрытых от посторонних, так называемой «вексельной метки». Суть применяемого приема разрабатывается самим векселедателем (возможно с помощью специалистов в области криминалистики или средств защиты) и известна ограниченному кругу лиц. Отсутствие «крапления» на предъявляемом документе служит верным признаком его подделки.