Понятие и виды объектов гражданских прав

«Физические вещи -- это те, которые могут быть осязаемы, как-то: земля, раб, платье, золото, серебро и, наконец, бесчисленные другие вещи.

Бестелесные -- это те вещи, которые не могут быть осязаемы».[3, 138.]

«Античный подход к толкованию res incorporales приобрел относительную законченность в действующих кодифицированных нормах. Ст. 115 ГК РК причисляет вещи (через категорию благ) и имущественные права (вместе с другими невещными ценностями: работами, услугами, обязательствами и т.д.) к разным видам одного рода -- объекта. Можно сказать, на уровне ГК проблема решена адекватно интересам практики: вещи и права -- самостоятельные (с точки зрения оборотоспособности), взаимосвязанные (сделка с одной из названных разновидностей, как правило, влечет воздействие на другую) части объекта гражданского правоотношения. Однако извечная философская антитеза о приоритете материального или духовного ("corpore sive anima", то есть "тело или душа", вещь или ее "душа" -- право) не позволяет правоведам и, видимо, не позволит прийти к единому мнению по вопросу о res incorporales.

«В настоящее время оценка этого института крайне противоречива: от категорического неприятия до полного одобрения. Например, М.К. Сулейменов относится к "бестелесным вещам" скептически: "Неверными являются утверждения о наличии т. н. бестелесных вещей (в частности, безналичные деньги, ценные бумаги и т. п.). В данном случае происходит смешение с понятием "имущество", которое шире, чем понятие "вещь", и включает в себя, кроме вещей, еще и обязательственные права. Поэтому если на наличные деньги у субъекта возникает право собственности, то на безналичные деньги, находящиеся в банковском обороте, -- обязательственное право требования. Ригоризм цитируемого суждения является неоправданным. Традиционно под "бестелесными вещами" в гражданском праве понимаются нематериальные объекты, в частности права, обладающие товарно-денежной стоимостью; вещи в собственном смысле никогда не охватывались этим институтом. Отсюда два следствия. Во-первых, кажущегося смешения понятий "бестелесная вещь" и "имущество" в действительности не происходит, потому что каждое из них имеет свой неповторимый смысл и, соответственно, право на существование. Во-вторых, институт "бестелесной вещи" охватывает собой всю совокупность имущественных (вещных и обязательственных) прав и не должен сводиться к одним лишь обязательственным правам».[5]

«Не видим препятствий причислить к "бестелесным вещам" следующие объекты, помимо имущественных прав: а) работы, услуги, обязательства, законные интересы, риски; б) объекты, названные в законе, но специально не охраняемые: идеи, процессы, методы, системы, открытия, гипотезы и т.д. (п. 4 ст. 6 Закона РК от 10.06.1996 г. "Об авторском праве и смежных правах", п. 3 ст. 6 Патентного закона Республики Казахстан от 16.07.1999 г.); в) иные юридически значимые отчуждаемые нематериальные объекты».[6]

«Комментируя мнения о res incorporales, нельзя обойти стороной похвалы, высказанные в адрес этого института. Так, С.С. Алексеев, обсуждая новые приемы регулирования частной сферы в условиях современной капиталистической экономики, пишет: "Вопреки мнениям ряда исследователей, возвестивших о "конце" классического гражданского права, указанные изменения находят вполне удовлетворительное объяснение в фундаментальных гражданско-правовых категориях, например в понятии бестелесной вещи, выработанном еще в римской юриспруденции. Да и дальнейшее развитие категориального аппарата гражданского права на такой основе -- перспектива вполне оправданная, конструктивная, ожидаемая». [3,139]

«Как видим, "бестелесные вещи" анализируются не только в историческом аспекте, но признаются реалиями дня сегодняшнего, полезной и применимой конструкцией.

В научной дискуссии о юридической значимости телесных и бестелесных объектов удачным компромиссом, объединяющим различные точки зрения, представляется решение Е.А. Суханова: "...объектом гражданских правоотношений (или объектом гражданских прав) можно было бы признать правовой режим разнообразных благ, а не сами эти блага...

При известном упрощении ситуации к числу таких объектов относят именно материальные и нематериальные блага либо деятельность по их созданию».[3, 140]

В этом тезисе, несмотря на отсылку к "известному упрощению", фактически и юридически самостоятельная роль res incorporales не принижается, учтены логика объектной классификации Гая и стабильные законодательные основы имущественной структуры (ст. 115 ГК РК и, соответственно, ст. 128 ГК РФ).

Таким образом, в оценке "бестелесных вещей" мнения правоведов могут быть сведены к двум принципиальным позициям: отрицание юридической сущности "бестелесных вещей" и ее признание, в том числе отождествление с материальным носителем (вещью) и отделение от нее.

На правовом поле бывшего СССР наиболее интересным нам кажется признание феномена "бестелесных вещей" латвийским законодателем. В Коммерческом законе, принятом сеймом Латвийской Республики 13.04.2000 г. (далее -- Коммерческий закон), данный термин звучит дважды. Один раз в п. 2 ст. 18 "Понятие предприятия": "В предприятие входят принадлежащие коммерсанту телесные и бестелесные вещи, а также другие хозяйственные блага (ценности)". И в п. 1 ст. 153 "Имущественное вложение»:Предметом имущественного вложения может быть «оцениваемая в денежном выражении телесная или бестелесная вещь, которая может быть использована в коммерческой деятельности общества, за исключением вещей, на которые в соответствии с законом не может быть обращено взыскание».[7] В отличие от казахстанского гражданского законодательства, где, как было сказано ранее, к благам причисляются только материальные объекты, в Латвии согласно цитируемым правилам благами являются и телесные, и бестелесные вещи. Они даже чисто лексически упоминаются вместе. Во-первых, рядом с общим для них существительным "вещь". Во-вторых, в одинаковых словесных оборотах, предусматривающих для каждого из этих объектов единое юридическое следствие: подлежат денежной оценке; при условиях, определенных в п. 2 ст. 153 коммерческого закона, не могут быть предметом имущественного вложения и т.д. Примечательный факт. Понятие "бестелесные вещи" имеет явно коммерческую направленность. Оно возвращено в нормативный текст во многом благодаря новейшим достижениям цивилизации: глобализации информационных технологий, расширению перечня охраняемых объектов интеллектуальной собственности и появлению новых средств индивидуализации предпринимательского дела, развитию знаковых форм фиксации гражданских прав (бездокументарные ценные бумаги, безналичные деньги) и т.д.

Подобное регулирование частноправовых отношений за рубежом, тем более в странах Европейского Сообщества, должно стимулировать обстоятельное научное изучение института res incorporales в отечественном правоведении и его адекватное отражение в казахстанском законодательстве. Соглашением "О партнерстве и сотрудничестве между Республикой Казахстан, с одной стороны, и Европейскими Сообществами и их государствами-членами, с другой стороны" от 23.01.1995 г. (ратифицировано Законом РК от 26.05.1997 г., подписали 15 стран -- членов Европейского Сообщества) предусматривается "сближение существующего и будущего законодательств" РК и ЕС. Причем, сближение подразумевает унификацию на западноевропейский манер ключевых направлений казахстанского права (таможенного, трудового, корпоративного, финансового, антимонопольного, банковского, налогового, об интеллектуальной собственности и т.д.), "включая любые соответствующие вопросы или практические действия" (п. 1 и п. 2 ст. 43 Соглашения). В частности, норма п. 1 ст. 43 Соглашения гласит: "Республика Казахстан будет стремиться к обеспечению того, чтобы ее законодательство постепенно стало совместимым с законодательством Сообщества". К такой совместимости надо готовиться, иначе не избежать правовых коллизий.

В законодательстве Республики Казахстан актуальные вопросы res incorporales отражаются часто. Показательны даже названия некоторых нормативных документов. Например, постановление Правительства РК от 6 июня 1996 г. называется "Об утверждении порядка залога земельных участков и прав землепользования в обеспечение ипотечных кредитов". Из самого наименования этого акта понятно, что речь в нем идет в том числе о залоге вещного права -- права землепользования (см. пп. 1 п. 1 ст. 195 ГК). Возможность совершения такого залога прямо закреплена и на законодательном уровне, в частности в нормах главы 8 "Залог земельного участка и права землепользования" Земельного кодекса РК. Другой документ -- постановление Правительства РК от 16 февраля 2000 г. называется "О программе обеспечения прав на землю в Республике Казахстан на 2000--2003 г.г.". Не менее интересно звучит название приложения к постановлению Правительства РК от 3 декабря 1997 г. -- "Перечень служебных зданий и сооружений в г. Алматы, права владения, пользования и распоряжения которыми передаются акиму г. Алматы в коммунальную собственность". Очевидная ошибка: вещные права передаются в собственность. Проанализируем практическое значение подобного подхода.

В соглашении купли-продажи имущественного комплекса, в перечне отчуждаемых объектов стороны оговорили "каналы телефонной и телевизионной связи". В процессе исполнения сделки возник спор по поводу того, из какого имущества состоит данный объект: из наземных и подземных проводов (коммуникаций); из соединенных с ними технических устройств (щитков, датчиков и т.д.) и относящихся к ним опорных сооружений и креплений (бетонных и деревянных столбов, стоек и т.д.), а также из принимающих и передающих устройств (спутниковых антенн); из прав на телефонные номера, легко запоминающиеся и известные широкому кругу потребителей; из прав на услуги оператора связи и услуги компании, транслирующей спутниковый телевизионный сигнал, -- т.е. включает в себя все перечисленные предметы.

Продавец соглашался передать покупателю только коммуникации, за остальное имущество требовал существенной доплаты, поскольку полагал, что оно не охватывается понятием "каналы телефонной и телевизионной связи". В обоснование своей позиции он указывал на следующие факты. Казахстанский законодатель употребляет термин "канал" во всех значениях, данных в "Толковом словаре русского языка" [8]: искусственное русло, наполненное водой (см. пп. 3 п. 3 ст. 6 Лесного кодекса РК); длинное полое пространство внутри чего-нибудь (ст. 225 Кодекса РК об административных правонарушениях); линия связи, коммуникации, устройство для передачи информации (см., например, п. 2 ст. 3 Закона РК от 23.07.1999 г. "О средствах массовой информации", ч. 2 п. 4 ст. 12 Закона РК от 18.05.1999 г. "О связи", пп. 2 п. 1 ст. 30 Закона РК от 29.06.1998 г. "О платежах и переводах денег"); средство достижения цели (например, дипломатический канал). Причем, ни в одном из действующих нормативных правовых актов РК дефиниция этого термина не приведена. В договоре купли-продажи имущественного комплекса стороны также не раскрыли его содержание. Значит, договор в части отчуждения "каналов телефонной и телевизионной связи" не может быть исполнен. Для разрешения возникшей коллизии, как настаивал продавец, необходимо дополнительное соглашение сторон. В качестве условия такого дополнительного соглашения он предложил ставки платы за дополнительное имущество.

Покупатель, как мы полагаем, вполне обоснованно не согласился с данной позицией. Толкование недостаточно ясного условия договора должно быть разумным. Поэтому коллизионный термин, по мнению покупателя, следовало понимать только в третьем значении, отмеченном в "Толковом словаре русского языка" как линию связи и устройство для передачи информации, не увязывая его с водным, консульским правом и прочими не относящимися к предмету договора отраслевыми трактовками. Перечень объектов, отчуждаемых по рассматриваемому договору, в силу п. 1 и п. 3 ст. 493 ГК должен пониматься расширительно: покупателю передается имущественный комплекс в целом, если иное не предусмотрено договором. И, наконец, "каналы телефонной и телевизионной связи" -- это неделимое имущество (п. 1 ст. 120 ГК), в состав которого входят телесные (вещи) и бестелесные (права, коды и прочая информация) элементы. Не будучи объединенными в единый объект, различные оперативно-технические устройства, наземные и подземные провода, услуги оператора связи, телевизионные коды и т.д. перестают быть каналом связи. По отдельности они представляют собой или сырье (металлолом, дрова), или запасные части, или перспективную возможность (когда право на услуги оператора связи не обеспечено техническими средствами получателя услуг). Продавец согласился передать покупателю коммуникации, соответственно он обязан передать и остальное относящееся к ним имущество.

За некоторыми исключениями это требование покупателя совпало с результатами переговоров по делу.

Поскольку объекты, перечисленные в предыдущих абзацах при анализе договорного прецедента, составляют единое целое, значит, к ним применимы одни и те же нормативные правила (например, общие положения ГК о праве собственности, купле-продаже и т.д.), за исключениями, предусмотренными законом. С подобным выводом согласуется расширительная интерпретация слова "имущество" в нормах главы 8 "Право собственности. Общие положения" ГК, которая позволяет строить версии о причислении бестелесных вещей к объектам классического права собственности. "В частной собственности может находиться любое имущество..." (ч. 1 п. 2 ст. 191 ГК). Выделенное слово уточняет и одновременно усиливает предметную направленность нормы. Другое подтверждение. Пункт 3 ст. 76 Земельного кодекса РК гласит: "В случае обращения заложенного земельного участка или права землепользования в собственность залогодержателя в отношении лиц, которым право на земельный участок не может принадлежать в силу настоящего Кодекса, применяются нормы, установленные статьей 66 настоящего Кодекса".[9]

Как видим, гипотеза цитируемой нормы содержит оговорку о возникновении у залогодержателя права собственности на вещное право.

Почему разработчики "экономической конституции", твердо придерживающиеся традиционных воззрений на объект права собственности, а вместе с ними и законодатель, допустили появление словоупотребления "любое имущество" в главе 8 ГК? Почему оно до сих пор не заменено уточнением "вещь" или просто "имущество"? Так или иначе термин "имущество" на своем месте и имеет в главе 8 ГК очень перспективный контекст.

Подобные установки подвергаются в цивилистике жесткой критике, вплоть до обвинения их авторов в дилетантизме и "деградации навыков толкования законодательства. Но с не меньшей убежденностью они отстаиваются многочисленными сторонниками. Мы согласны с мнением Ю.Г. Басина: "Объектами права собственности и других вещных прав мы считаем и вещи и их осязаемые символы, и осязаемые символы прав (деньги, ценные бумаги, иные осязаемые предметы). И если законодательство и правовая психология еще со времен римского права признали деление вещей на телесные и бестелесные (res corporales и res incorporales; tangible property и intangible property) то сейчас пора уже причислять к бестелесным объектам права собственности и бездокументарные оборотные записи о правах.

«При анализе спора о возможности или невозможности обращения имущественного права в собственность кого-либо нельзя обойти вниманием дилемму купли-продажи имущественных прав. Известно, что по договору купли- продажи товар передается в собственность покупателя (п. 1 ст. 406 ГК РК и соответственно п. 1 ст. 454 ГК РФ). По общему правилу имущественное право может быть товаром. В нормах Гражданских кодексов России и Казахстана данное правило сформулировано одинаково (п. 4 ст. 406 ГK РК и соответственно п. 4 ст. 454 ГК РФ). Каков вывод, вытекающий из этих легальных аксиом? Либо признать, что вещные и обязательственные права могут отчуждаться в собственность, либо по-прежнему настаивать на недопустимости колебания классических устоев цивилистики но дать упомянутым нормам ГК какое-нибудь иное приемлемое толкование такой вариант избран, к примеру, Ф.О. Богатыревым: "Даже если мы применяем указанные правила к продаже имущественных прав, то все равно мы знаем, что эта сделка будет в основе своей обычной возмездной цессией права, а объем правил о купле-продаже, которые можно на практике применить к такой цессии, относительно мал вероятно, подобный настрой был присущ и противникам института залога прав, которых Ф.О. Богатырев удачно критикует в начале своей статьи: как только заходит речь о залоге прав, то очевидная неприменимость вещно правовой концепции заставляет ее сторонников выдумывать различные аномалии с точки зрения давно устоявшихся представлений в гражданском праве, в частности, относится к теории, которая выдвигалась некоторыми немецкими учеными. По ней вещное право залогодержателя направлено не на само требование, а на предмет долга. ... Другой выход для них -просто отказаться видеть в залоге прав залог в собственном смысле, а среди объектов настоящего залога рассматривать только вещи». [3, 145.]

С аргументами Ф.О. Богатырева, высказанными в опровержение идеи о допустимости купли-продажи прав, сложно согласиться по ряду причин.

Уступка требования в смысле п. 1 ст. 339 ГК РК (см. соответственно п. ст. 66 ГК РФ) -- родовая категория: "Право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании законодательного акта". Эта "родовая" или, говоря по-иному, общая норма отсылает к сделке конкретного вида, предусмотренной cпециально. В частности, к купле-продаже имущественного права (п. 4 ст. 406 ГК), его мене [П. 3 ст. 501 ГК), дарению (ч. 1 п. 1 ст. 506 ГК), аренде (п. 2 ст. 541 ГК). Также допустима отсылка к смешанному договору (ст. 381 ГК) или к договору, не предусмотренному законодательством (п. 2 ст. 380 ГК). В этом смысле приемлема аналогия правил об уступке требования к специальным нормам об отчуждении имущественных прав. Например, в главе 25 "Купля-продажа" ГК ничего не говорится о запрете продажи регрессных имущественных прав. Однако такой запрет очевиден в силу ч. 2 п. 1 ст. 359 ГК: "Правила о переходе прав кредитора к другому лицу не применяются к регрессным требованиям". Возможность "продажи имущественных прав" закреплена легально. Исключение из общего правила -- "...если иное не вытекает из содержания или характера этих прав" (п. 4 ст. 406 ГК) -- в определенной мере усиливает данное утверждение. Да и аргумент Ф.О. Богатырева о малом объеме правил о купле-продаже имущественных прав, "которые можно на практике применить", в принципе подтверждают состоятельность этой сделки.

Ф.О. Богатырев в другой своей работе пишет: "Анализ арбитражной практики... показывает, что суды нередко не воспринимают такое явление как залог требования из обязательства, вероятно, потому, что залог требований в отличие, например, от уступки требований еще не такое распространенное явление"[3, 145.] Если автор допускает "залог требования", по определению и по сути отделяет его от "уступки требования", то почему такое предубеждение в отношении купли-продажи прав? Ведь, сказано: "Quod emtionem venditionem recipit, etiam pignerationem recipere potest" ("Все, что можно продать, можно и заложить"). Таким образом, по логике "от противного", если допускается залог имущественных прав, значит, изначально существует возможность их купли-продажи.

Думаем, если бы Г.Ф. Шершеневич мог представить, какое разнообразие необычных юридически значимых ценностей будет окружать современного человека (интернет, телевидение, спутниковая связь, достижения генной инженерии и т.д.), он бы не утверждал категорично: "Распространять понятие о вещных правах на права, не имеющие своим объектом вещи, представляется теоретически неудобным. Порядок возникновения, перехода, прекращения, защиты вещных прав рассчитан именно на материальное их содержание, и потому распространение этих правил на совершенно иную область может создать нежелательное смешение представлений в теории и практике...".

Однако не предмет купли-продажи приковывает наше внимание. Проблема шире. Закон, включая res incorporales в предметную сферу действия вещно-правовых норм, не определяет при этом каких-либо существенных особенностей применения этих норм в отношении res incorporates. По умолчании), чаще всего путем введения в законодательный текст термина "имущество", подразумевается, что все объекты регулируются одинаковым образом. Лишь изредка законодатель делает оговорки (см. такие оговорки в п. 2 ст. 195, ч. 2--5 п. 3 ст. 303, п. 2 ст. 119, п. 4 ст. 406, п. 1--4 ст. 493, п. 3 ст. 501 ГК и т.д.), которые в принципе не влияют на общую тенденцию единения разнородных институтов. С позиций правовой философии интересен вопрос о том, что к чему "стремится": право к вещи или наоборот -- вещь к праву?

Применение "овеществленных" правил к обороту прав затруднительно в связи с проблемами гражданско-правовой классификации объектов.

Так, п. 1 ст. 117 ГК расшифровывает недвижимое имущество как "недвижимые вещи, недвижимость". Запятая, через которую в этой норме перечисляются указанные объекты, вероятно, означает соединительный союз "и". При буквальном толковании получается, что существуют объекты, прочно связанные с землей, но не являющиеся недвижимыми вещами. Неужели под термином "недвижимость" законодатель подразумевает некие недвижимые права? Но недвижимые права -- нонсенс. Нет такой разновидности объектов. Есть права на недвижимые вещи. Спорный термин "недвижимость" в первой части нормы -- "к недвижимому имуществу (недвижимые вещи, недвижимость) относятся..." -- законодатель расшифровывает только через материальные объекты: "...земельные участки, здания, сооружения, многолетние насаждения и иное имущество, прочно связанное с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно". Слова "недвижимые вещи, недвижимость" надо удалить из п. 1 ст. 117 ГК. Достаточно термина "недвижимое имущество", под которым понимаются прежде всего недвижимые вещи и дополнительно -- связанные с ними права. К слову, в российском ГК по этому вопросу больше определенности: "К недвижимым вещам (недвижимое имущество, недвижимость) относятся..." (п. 1 ст. 130 ГК РФ). Как говорили римляне: "Expressum facit cessare taciturn" ("Ясно выраженное устраняет то, что подразумевается без слов").

Другая проблема возникла в связи с развитием высоких технологий и переоценкой восприятия окружающего мира. Пространство Интернета -- ничем и никем не ограниченный виртуальный мир. Невозможно общепринятыми установлениями регулировать то, чего в обычной реальности нет. Продукты генной инженерии -- сперва объекты научных экспериментов, затем -- люди. Искусственный интеллект по логике -- объект промышленной собственности, а по сути -- созданный человеческим гением разум, который мыслит, развивается, действует, то есть обладает необходимыми признаками субъекта.

В связи с изложенным "теоретические неудобства", к которым отсылает Г.Ф. Шершеневич, должны уступить место перспективам практики. Кульминацией такой уступки мы считаем принятие Закона (модельного закона) "О бестелесных объектах". Успешное решение этой задачи, как мы надеемся, существенно ускорит темпы развития гражданских отношений.

2.3 Валютные ценности и ценные бумаги как объекты гражданского права

«Деньги и валюта -- понятия однозначные. Поэтому можно говорить о валюте Казахстана, которая является национальной валютой. Валюта всех других государств является иностранной валютой. К иностранной валюте следует отнести и международную валюту, примером которой является экю. В экю, например, проходит исчисление в некоторых случаях размеров таможенных сборов. Правовой режим расчетов в национальной и иностранной валюте различен.

Денежной единицей (национальной валютой) в РК является тенге, которое состоит из 100 тиынов. Денежные знаки РК состоят из банкнот и монет». [10, 306]

Как всеобщий эквивалент деньги в порядке, предусмотренном законодательством, могут обмениваться на любые другие ценности, не изъятые из оборота, служить средством оценки имущества, служить покупательным средством и средством платежа, использоваться для возмещения причиненного вреда.

Тенге является на территории Казахстана законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости. Рас четы в иностранной валюте на территории Казахстана могут производиться только в предусмотренных законодательством случаях.

Платежи на территории РК осуществляются в виде на личных и безналичных расчетов. Формы безналичных расчетов по ст. 14 Закона "О денежной системе в Республике Казахстан" определяются Правилами, устанавливаемыми Национальным Банком РК. Он же утверждает образцы платежных документов, используемых для безналичных расчетов на территории республики.

Случаи, порядок и условия расчетов в иностранной валюте на территории РК определяются законодательством РК. «Согласно ст. 7 Закона о валютном регулировании все платежи по операциям между резидентами должны производиться только в валюте РК, за исключением случаев, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального Банка РК, а также налоговым и таможенным законодательством. Платежи по операциям между резидентами и нерезидентами (о понятии резидентов и нерезидентов см. комментарий к ст. 12 ГК) осуществляются по соглашению сторон в любой валюте в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка РК».[29]

«Иностранную валюту как средство расчетов (платежа) необходимо отличать от использования ее как средства оценки. Использование иностранной валюты как средства оценки во внутреннем обороте закон не запрещает. Однако платежи при этом должны осуществляться в тенге, если иное не предусмотрено законодательством».[25, 323]

«Покупка продажа и обмен иностранной валюты в РК производится резидентами и нерезидентами через уполномоченные банки и уполномоченные небанковские финансовые учреждения а также их обменные пункты в порядке, определяемом Национальным Банком РК. Осуществление указанных в настоящем пункте комментария операции с иностранной валютой, минуя уполномоченные банки и финансовые учреждения а также их обменные пункты, запрещается (пп. 3 и 4 ст. 7 Закона о валютном регулировании)».

«Валютные ценности так же рассматриваются как объекты гражданских прав.

Виды имущества, признаваемого валютными ценностями, и порядок сделок с ними определяются законодательными актами.

Понятие валютных ценностей дано в ст. 1 Закона о валютном регулировании. Валютными ценностями считаются: иностранная валюта; ценные бумаги и платежные документы, номинал и (или) стоимость которых выражена в иностранной валюте; аффинированное золото в слитках.

Порядок сделок с валютными ценностями определен
Законом о валютном регулировании.

Право собственности на валютные ценности в РК могут иметь как физические, так и юридические лица. Их право собственности на валютные ценности защищается на общих основаниях, предусмотренных гражданским законодательством для защиты права собственности, а особенности реализации этого права определены законодательством о валютном регулировании».[28]

Особую значимость в гражданском обороте занимают ценные бумаги.

«Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление которых возможно только при его предъявлении.

В случаях, предусмотренных законодательными актами, для осуществления и передачи прав, удостоверенных ценной бумагой, достаточно доказательств их закрепления в специальном реестре (обычном или компьютеризированном) эмитента -- лица, осуществляющего выпуск ценной бумаги и несущего ответственность по выраженному в ней обязательству, а также профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих регистрацию сделок с ценными бумагами».[4, 307.]

Ценную бумагу определяется как строго формальный документ, удостоверяющий имущественные права, осуществление которых возможно только при предъявлении этого документа. Из определения следует, что ценная бумага -- это прежде всего документ, т.е. определяющим ценную бумагу признаком является способ фиксации удостоверяемых ею имущественных прав -- соответствующая запись о правах на бумажном носителе.

В случаях, предусмотренных законодательными актами, для осуществления и передачи прав, удостоверенных ценной бумагой, достаточно доказательств их закрепления в специальном реестре (обычном или компьютеризованном), что является исключением из общего правила о необходимости осуществления права, удостоверенного ценной бумагой, при предъявлении ее. Согласно ст. 34 Закона РК о рынке ценных бумагах реестр держателей ценных бумаг ведется на основании лицензии уполномоченного органа эмитентом или регистратором в соответствии с договором, заключенным с эмитентом.

При этом эмитент вправе самостоятельно вести реестр держателей выпущенных им бумаг, если число держателей таких бумаг не превышает 500. Ведение реестра держателей ценных бумаг осуществляется в отношении именных ценных бумаг, выпущенных в документарной или бездокументарной форме. Согласно же ст. 2 Закона о регистрации сделок с ценными бумагами регистрация сделок с ценными бумагами осуществляется их эмитентом или одним из следующих профессиональных участников рынка ценных бумаг: брокером-дилером, кастодианом, центральным депозитарием или регистратором. Подтверждение прав на ценные бумаги осуществляется лицом, регистрирующим сделки с данными ценными бумагами. «Одновременно ст. 26 Закона устанавливает, что подтверждение прав на ценные бумаги осуществляется лицом, регистрирующим права на данную ценную бумагу. Основным видом документа, подтверждающего право собственности или иное вещное право на ценную бумагу, является выписка из реестра (счета). Выписка из реестра (счета) не является ценной бумагой и лишь подтверждает запись в отношении указанной в ней ценной бумаги. Поэтому передача выписки не означает совершения сделки с ценной бумагой и не влечет перехода прав, удостоверенных ею. В упомянутых законах отсутствует указание на то, сделки с какими ценными бумагами подлежат регистрации и реестр держателей каких ценных бумаг должен вестись. Полагаем, что действие приведенных норм законов о рынке ценных бумагах и о регистрации сделок с ценными бумагами распространяется на эмиссионные ценные бумаги». [14, 18]

2.4 Виды ценных бумаг

«К ценным бумагам относятся: облигация, коносамент, акция и другие документы, которые законодательными актами или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг.

Ценные бумаги могут быть предъявительскими, ордерными и именными.

Права, удостоверенные предъявительской ценной бумагой, принадлежат предъявителю ценной бумаги.

Законодательными актами может быть исключена возможность выпуска ценных бумаг определенного вида в качестве именных, либо в качестве ордерных, либо в качестве предъявительских бумаг.

Перечень ценных бумаг исчерпывающим не является и может быть дополнен законодательными актами или в порядке, ими определяемом. Под законодательными актами понимаются не только законы о собственно ценных бумагах (о порядке их выпуска и обращения), а и иные законодательные акты». [13, 3] Так, согласно ст. 12 Указа об ипотеке недвижимого имущества ордерной ценной бумагой является ипотечное свидетельство, удостоверяющее право ее законного владельца на получение исполнения по обязательству, обеспеченному ипотекой недвижимого имущества, а также право на обращение взыскания на заложенное недвижимое имущество в целях получения исполнения по такому обязательству. В соответствии со ст. 4 Закона о ценных бумагах объектами рынка ценных бумаг, помимо акций и облигаций, являются и иные виды ценных бумаг, признанные таковыми уполномоченным органом в установленном законодательством порядке.

«В зависимости от способа легитимации управомоченного по ценной бумаге лица ГК различает следующие виды ценных бумаг: 1) предъявительские; 2) именные; 3) ордерные.

Субъектом удостоверенных предъявительской ценной бумагой прав является лицо, предъявившее ее обязанному лицу к исполнению. Владельцу такой бумаги принадлежат удостоверенные ею права, соответственно для передачи прав по предъявительской ценной бумаге достаточно передачи самой бумаги.

Субъектом удостоверенных именной ценной бумагой прав является лицо, прямо указанное в ней.

Субъектом удостоверенных ордерной ценной бумагой прав является указанное в ней лицо, а в случае передачи ее в порядке, предусмотренном ст. 132 ГК, -- иное управомоченное лицо.

В случае бланкового индоссамента ценная бумага не может рассматриваться как ценная бумага на предъявителя». [34]

Вид ценной бумаги определяется соответствующим законодательным актом.

Ввиду многообразия ценных бумаг и выполняемых ими функций они подразделяется и на иные виды.

Так, если эмитентом ценной бумаги являются государство или административно-территориальные единицы, различают государственные ценные бумаги.

Особый правовой режим установлен для эмиссионных ценных бумаг. Ст. 2 Закона о рынке ценных бумагах к эмиссионным относит ценные бумаги, обладающие в пределах одной эмиссии однородными признаками и реквизитами, размещаемыми и обращающимися на основании единых для данной эмиссии условий. К эмиссионным ценным бумагам относятся, в частности, акции и облигации.

Согласно Положению о порядке регистрации, аннулирования эмиссии акций и утверждения отчета об итогах выпуска и размещения акций в Республике Казахстан, утвержденному постановлением Национальной комиссии РК по ценным бумагам от 29 ноября 1996 г., акции могут быть только именными.

2.5 Требования к ценной бумаге. Передача и исполнение прав по ценной бумаге

Требования к ценной бумаге.

«Виды прав, которые удостоверяются ценными бумагами, обязательные реквизиты ценных бумаг, требования к форме ценной бумаги и другие необходимые требования определяются законодательными актами или в установленном ими порядке.

Отсутствие обязательных реквизитов ценной бумаги или несоответствие ценной бумаги установленной для нее форме влечет ее недействительность». [4, 312.]

Не является ценной бумагой документ, который не содержит обязательных реквизитов и не облечен в требуемую для данного вида ценной бумаги форму.

Передача прав по ценной бумаге

«Для передачи другому лицу прав, удостоверенных ценной бумагой на предъявителя, достаточно вручения ценной бумаги этому лицу.

Права, удостоверенные именной ценной бумагой, передаются в порядке, установленном для уступки требования (цессии). В соответствии со статьей 347ГК РК лицо, передающее право по ценной бумаге, несет ответственность за недействительность соответствующего требования, но не за его исполнение. При передаче прав по именной ценной бумаге другому лицу передаваемая бумага аннулируется, а на имя нового владельца выдается другая ценная бумага.

Законодательными актами могут быть предусмотрены передачи прав по именным акциям.

Права по ордерной ценной бумаге передаются путем совершения на этой бумаге передаточной надписи -- индоссамента. Лицо, передающее права по ордерной ценной бумаге (индоссант), несет ответственность не только за существование права, но и за его осуществление.

Индоссамент, совершенный на ценной бумаге, переносит все права, удостоверенные ценной бумагой, на лицо, которому или приказу которого передаются права по ценной бумаге (индоссата). Индоссамент может быть бланковым (без указания лица, которому должно быть произведено исполнение).

Индоссамент может быть ограничен только поручением осуществлять права, удостоверенные ценной бумагой, без передачи этих прав индоссату (препоручительный индоссамент). В этом случае индоссат выступает в качестве представителя».[4, 314.]

Поскольку по ценной бумаге на предъявителя у право-моченным лицом признается его предъявитель, передача прав, удостоверенных такой ценной бумагой, возможна путем передачи самой ценной бумаги.

Права, удостоверенные именной ценной бумагой, могут быть переданы управомоченным по такой бумаге лицом в порядке уступки права требования (цессии). Поэтому на отношения между лицом, передающим права по такой ценной бумаге, и его правопреемником распространяется норма ст. 347 ГК, согласно которой цедент ответственен перед цессионарием за недействительность переданного ему требования, но не отвечает за неисполнение этого требования.

Передача прав по именной ценной бумаге влечет ее аннулирование и выдачу правопреемнику новой ценной бумаги. В РФ допускается передача прав по именной ценной бумаге путем совершения передаточной надписи, но каждый правопреемник отвечает лишь за недействительность требования.

«Передача прав по ордерной ценной бумаге совершается посредством передаточной надписи (индоссамента). Права, удостоверенные ордерной ценной бумагой с бланковым индоссаментом, могут передаваться вручением правопреемнику ордерной ценной бумаги. Передаточная надпись производится, как правило, на обороте ценной бумаги, а также на прилагаемом к ценной бумаге специальном дополнительном листе». [40]

В отличие от лица, передающего право по именной ценной бумаге, индоссант ответственен не только за недействительность переданного им индоссату права требования, но и за его неисполнение.

Индоссамент, не содержащий указания на лицо, которому или приказу которого передаются права по ордерной ценной бумаге, называется бланковым. Бланковый индоссамент может состоять из одной подписи индоссанта. Для отдельных видов ордерных ценных бумаг бланковые индоссаменты не допускаются. Так, согласно ст. 16 Указа об ипотеке недвижимого имущества при передаче прав по ипотечному свидетельству в передаточной надписи должно быть точно и полно указано имя лица, которому передаются права по ипотечному свидетельству. Бланковые передаточные надписи на ипотечном свидетельстве считаются недействительными.

Исполнение по ценной бумаге.

Лицо, выдавшее ценную бумагу, и все лица, индоссировавшие ее, отвечают перед ее законным владельцем солидарно. В случае удовлетворения требования законного владельца ценной бумаги об исполнении удостоверенного ею обязательства одним или несколькими лицами из числа обязавшихся по ценной бумаге они приобретают право обратного требования (регресса) к остальным лицам, ранее их обязавшимся по ценной бумаге.

Отказ от исполнения обязательства, удостоверенного ценной бумагой, со ссылкой на отсутствие основания обязательства либо на его недействительность не допускается.

Владелец ценной бумаги, обнаруживший подлог или подделку ценной бумаги, вправе предъявить к лицу, передавшему ему бумагу, требование о надлежащем исполнении обязательства, удостоверенного ценной бумагой, и о возмещении убытков.

Права по ценной бумаге, находящейся у незаконного владельца, не подлежат осуществлению.

На обеспечение оборотоспособности ордерной ценной бумаги направлена норма п. 1 статьи, установившая солидарную ответственность эмитента и всех лиц, индоссировавших ценную бумагу. Передавая ордерную ценную бумагу, каждый индоссант принимает на себя ответственность перед индоссатом, а в случае последующей ее передачи, и перед всеми последующими держателями за исполнение по ценной бумаге, т.е. выступает в качестве гаранта.

Исполнив обязательство по ценной бумаге, индоссант имеет право регресса к эмитенту и ко всем лицам, индоссировавшим ценную бумагу ранее его.

Согласно п. 2 ст. 133 ГК РК не допускается отказ от исполнения по ценной бумаге со ссылкой на отсутствие основания обязательства, удостоверенного ценной бумагой, либо на его недействительность.

При обнаружении подлога или подделки ценной бумаги ее владелец вправе предъявить требование об исполнении обязательства, удостоверенного ценной бумагой, а также возмещения причиненных убытков не ко всем индоссировавшим данную ценную бумагу лицам, а к передавшему ее лицу. Ответственность последнего наступает независимо от того, знал ли он о подделке или подлоге переданной им ценной бумаги.

В соответствии с п. 4 права по ценной бумаге, находящейся у незаконного владельца, не подлежат осуществлению. Поскольку ст. 262 ГК не допускает возможность истребования ценных бумаг на предъявителя у добросовестного приобретателя, на последних указанная норма не распространяется.

Восстановление ценной бумаги .

Восстановление прав по утраченным ценным бумагам на предъявителя и ордерным ценным бумагам производится судом в порядке, предусмотренном процессуальным законодательством.

Поскольку осуществление прав, удостоверенных ценной бумагой, возможно лишь при предъявлении ценной бумаги, утрата последней управомоченным лицом лишает его возможности реализации таких прав. Соответственно права по утраченной ценной бумаге подлежат восстановлению. Существует также угроза получения исполнения по ценной бумаге незаконным ее владельцем, поэтому утраченная ценная бумага признается недействительной.

Под утратой ценной бумаги понимается ее гибель (физическое уничтожение), а также выбытие из владения ее законного держателя, который не знает, у кого она находится, а также если держатель ценной бумаги, об утрате которой заявлено, не подаст в суд заявление о своих правах на ценную бумагу, предъявив ее подлинник. Если же владелец ценной бумаги известен, то лицо, утратившее ее, может предъявить виндикационный иск. При этом согласно статье 262 ГК истребование ценных бумаг на предъявителя у добросовестного владельца не допускается.

Восстановление прав по утраченной ценной бумаге производится в порядке вызывного производства (глава 33, ст.ст. 271 -- 278 ГПК), которое, однако, распространяется лишь на предъявительские ценные бумаги. Проект ГПК предусматривает восстановление прав по утраченным ценным бумагам на предъявителя и ордерным ценным бумагам в порядке вызывного производства.

Бездокументарные ценные бумаги

« В случаях, определяемых законодательными актами или в порядке, ими установленном, организации, получившие специальную лицензию, могут производить фиксацию прав, закрепленных именной или ордерной ценной бумагой, в том числе в бездокументарной форме (с помощью средств электронно-вычислительной техники и т. п.). К такой форме фиксации прав применяются правила, установленные настоящим Кодексом и иными законодательными актами для ценных бумаг, если иное не вытекает из особенностей фиксации.

Фиксация, производимая по ходатайству эмитента или лица, зарегистрированного в качестве обладателя соответствующих прав, приравнивается к ценной бумаге и достаточна для осуществления и передачи прав по ценной бумаге. По требованию обладателя права организация, получившая специальную лицензию, обязана выдать ему документ, свидетельствующий о закрепленных правах.

Права, удостоверяемые путем фиксации у депозитария, порядок деятельности депозитариев ценных бумаг и выдачи им лицензий на осуществление операций с ценными бумагами, порядок официальной фиксации прав и правообладателей депозитарием, порядок документального подтверждения записей у депозитария и порядок совершения операций с бездокументарными ценными бумагами определяются законодательными актами или в установленном ими порядке.

Осуществление, передача, предоставление и ограничение прав должны фиксироваться в соответствии с законодательством Республики Казахстан. Профессиональные участники рынка ценных бумаг, получившие специальную лицензию на фиксацию прав, закрепленных именной или ордерной ценной бумагой, в том числе и в бездокументарной форме, несут ответственность за сохранность официальных записей, обеспечение их конфиденциальности, представление правильных данных о таких записях и за совершение официальных записей о проведенных операциях».[4, 309.]

«Имущественные права, удостоверяемые обычно именными или ордерными ценными бумагами, могут быть зафиксированы также и в бездокументарной форме. Фиксация прав в такой форме допускается лишь в случаях, предусмотренных законодательными актами, или в порядке, ими определяемом. Право на удостоверение имущественных прав в бездокументарной форме имеют лишь организации, получившие специальную лицензию. Согласно ст. 20 Закона о регистрации сделок с ценными бумагами такое право, в частности, имеет центральный депозитарий.

К фиксации прав в бездокументарной форме применяются нормы, установленные для ценных бумаг, если иное не вытекает из такого способа фиксации прав.

Фиксация осуществления, передачи, предоставления и ограничения прав, удостоверяемых бездокументарными ценными бумагами, производится в порядке, определяемом законами о ценных бумагах и о регистрации сделок с ценными бумагами.

В следующем разделе настоящей дипломной работы будет более подробно рассмотрена сущность бездокументарных ценных бумаг». [41]

Правовой режим облигаций.

«Облигацией признается ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от лица, выпустившего облигацию,

в предусмотренный в ней срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента. Облигация предоставляет ее держателю также право на получение указанного в ней вознаграждения (интереса), рассчитанного от номинальной стоимости облигации, либо иные имущественные права».[4, 318.]

Владелец облигации (облигационер) имеет право на получение от эмитента номинальной стоимости облигации в предусмотренный в ней срок, а также заранее определенного вознаграждения (интереса) от номинальной стоимости облигации.

Условиями выпуска облигации облигационеру может быть предоставлено право на получение имущественного эквивалента номинальной стоимости облигации и (или) вознаграждения (интереса) -- целевые облигации. Таким эквивалентом могут быть товары, услуги, имущественные права. Так, облигации, эмитированные акционерным обществом, могут предоставлять облигационеру право обмена их на акции (конвертируемые облигации).

Облигации являются эмиссионными ценными бумагами.

Облигации подразделяются на государственные (государственного и местного займа) и юридических лиц.

Отношения эмиссии, обращения и погашения негосударственных облигации регулируются законами о ценных бумагах, о регистрации сделок с ценными бумагами и Положением о порядке регистрации выпуска и погашения облигаций, утвержденным постановлением Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 20 декабря 1996 года.

В соответствии с Положением облигации юридических лиц негосударственной собственности должны быть именными. Облигация должна содержать: наименование ценной бумаги -- "облигация", вид облигации, фирменное наименование, место нахождения и банковские реквизиты эмитента, номер и дату государственной регистрации выпуска, национальный идентификационный номер облигаций данного выпуска, присвоенный Национальной комиссией по ценным бумагам, общий объем данного выпуска облигаций, номинальную стоимость облигации, размер выплачиваемого по ней вознаграждения (интереса) и (или), если это предусмотрено условиями выпуска, иные имущественные права, номер и серию облигации, подписи уполномоченных лиц и печать эмитента. На оборотной стороне облигации указываются: данные собственника (фирменное наименование и место нахождения юридического лица или Ф.И.О. и паспортные данные гражданина), условия погашения и условия проведения тиражей, розыгрышей (если они проводятся).

К облигации могут прилагаться купоны на выплату вознаграждения (интереса), которые должны содержать: порядковый номер купона, номер и серию облигации, наименование эмитента, периодичность выплаты вознаграждения (интереса), подписи уполномоченных лиц и печать эмитента.

В случае изменения условий выпуска облигаций облигационер имеет право на досрочное погашение с выплатой соответствующего вознаграждения (интереса) по ним.

Ведение реестра держателей облигаций и регистрация сделок с облигациями осуществляется в соответствии с Законом о регистрации сделок с ценными бумагами.

«Согласно п. 6 Положения о порядке регистрации выпуска и погашения облигаций обеспечением выпуска облигаций являются активы эмитента, к числу которых относятся: недвижимость, ценные бумаги, принадлежащие эмитенту, денежные средства и иное движимое имущество, за исключением нематериальных активов, т.е. практически все его имущество. При этом отчуждение имущества, являющегося обеспечением облигаций, до окончания срока их погашения не допускается. Из содержания приведенной нормы неясно, как указанное в ней имущество обеспечивает погашение облигаций. Для вывода о наличии залоговых отношений, полагаем, нет оснований, так как согласно п. 1 ст. 300 ГК залог может возникнуть, помимо договора, также на основании законодательного акта, каковым названное Положение не является, и, если в законодательном акте предусмотрено, какое имущество признается находящимся в залоге. Последнему требованию п. 6 Положения также не отвечает. Кроме того, запрет на отчуждение перечисленного в п. 6 Положения имущества может парализовать деятельность эмитента. Полагаем, что условиями выпуска облигаций может быть предусмотрено его обеспечение залогом конкретного имущества или иным способом, как предусмотренным, так и не предусмотренным законодательством» . [47]

Акция

«Акцией признается ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя (акционера) на получение части чистого дохода акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении делами акционерного общества и на часть имущества, оставшегося после его ликвидации.

Акционерное общество вправе выпускать в установленном законодательством порядке и пределах привилегированные акции, гарантирующие их держателям получение дивидендов, как правило, рассчитанных от номинальной стоимости акции независимо от результатов хозяйственной деятельности акционерного общества, а также дающие им преимущественное по сравнению с другими акционерами право на получение части имущества, оставшегося после ликвидации акционерного общества, и иные, предусмотренные условиями выпуска таких акций, права.

Привилегированные акции не дают их держателям права на участие в управлении делами акционерного общества, если иное не предусмотрено его уставом.

В акционерных обществах учредителями может быть введена "золотая акция", не участвующая в формировании уставного капитала и получении дивидендов. Владелец "золотой акции" обладает лишь правом вето на решения общего собрания, правления и наблюдательного совета по вопросам, определяемым уставом». [4, 320.]