Уголовная ответственность за мошенничество в соответствии с законодательством Республики Казастан
Понятие мошенничества в уголовном законодательстве Республики Казахстан. Общие признаки предмета хищения. Особенности квалификации мошенничества, его отграничение от схожих составов преступлений. Методы расследования крупных финансовых мошенничеств.
| Рубрика | Государство и право |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 28.09.2010 |
| Размер файла | 39,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
34
Министерство образования и науки Республики Казахстан
Карагандинский Банковский Колледж
Курсовая работа
По предмету: «Уголовное право»
Тема: «Мошенничество»
Выполнила:
Учащаяся гр.П-32
Тлеубергенова Д.Н.
Руководитель:
Феткулов Г.Х.
Караганда 2008
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. ПОНЯТИЕ И ПРИЗНАКИ МОШЕННИЧЕСТВА
1.1 Понятие мошенничества в уголовном законодательстве Республики Казахстан
1.2 Признаки мошенничества в рамках общих признаков хищения
2. ОСОБЕННОСТИ КВАЛИФИКАЦИИ МОШЕННИЧЕСТВА. ОТГРАНИЧЕНИЯ МОШЕННИЧЕСТВА ОТ СХОЖИХ СОСТАВОВ ПРЕСТУПЛЕНИЙ
2.1 Квалификация мошенничества
2.2 Особенности расследования крупных финансовых мошенничеств
2.3 Отграничение мошенничества от других составов преступлений
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ВВЕДЕНИЕ
Коренным образом изменились в 90-е годы качественные характеристики преступности экономической направленности. Она стала не только проникать, но и стремительно распространяться в сферах, криминальная пораженность которых ранее была минимальной. Это, прежде всего, относится к кредитно-финансовой системе, где выявлены особо крупные хищения денежных средств с использованием фальшивых авизо, подложных платежных документов, поддельных банковских гарантий и других приемов.
Анализ статистики, следственной и судебной практики позволяет сделать вывод о том, что мошенничество является широко распространенным видом преступлений с высоким уровнем латентности.
В связи с недостатками действующего законодательства, связанного со становлением рыночных отношений, наряду с совершенствованием традиционных появились и получили распространение новые способы мошенничества, которые следственная и судебная практика еще не успевает осмыслить.
К таковым можно отнести: получение товаров или денег по фиктивным финансовым документам; хищение путем заключения фиктивных контрактов с государственными и коммерческими предприятиями на поставку продукции и товаров, получение ссуд, кредитов под предлогом создания и функционирования несуществующих кооперативов, общественных организаций, малых и других предприятий; завладение денежными средствами посредством незаконных операций по чековым книжкам с использованием поддельных и похищенных паспортов; хищение имущества под видом продажи, обмена приватизированного жилья; хищение денежных средств при помощи заключения договоров на оказание услуг населению от имени фиктивно созданных предприятий и кооперативов, сбыт поддельных драгоценностей, карточное шулерство, обман при игре в наперстки, при проведении жульнических лотерей, получение имущественных выгод по поддельным документам, обсчет при размене денежных купюр, применение так называемых кукол, когда сверток бумаги выдастся за пачку денег, гадание, «привораживание». Продолжают действовать брачные аферисты, мошенники, выдающие себя за представителей власти, ревизоров, контролеров. /22, с.52/
Экономическая реформа привела к существенному усложнению имущественных отношений. Сложность их вызывает необходимость более детального толкования составов имущественных преступлений с тем, чтобы отличить преступление от обмана или неисполнения обязательств гражданско-правового характера. Прежде всего, это относится к мошенничеству, часто внешне приобретающему вид тех или иных частноправовых договоров (купли-продажи, займа, поручения и т.п.).
На практике при квалификации хищений иногда допускаются ошибки, связанные с неправильным пониманием новых отношений собственности. Какое же имущество считается чужим? Можно ли, например, считать хищением противоправное изъятие учредителями (участниками) или акционерами имущества, созданного при их участии товарищества, акционерного общества или другого негосударственного предприятия?
Объектом исследования служат преступные посягательства на собственности - общественное отношение, охраняемое нормами уголовного права.
Целью написания дипломной работы является систематизация имеющегося материала о корыстных посягательствах на собственность, исследование конструкций определенных составов и способов их совершения, квалифицирующих признаков, определение момента окончания преступных деяний.
В соответствии с поставленной целью были определены следующие задачи:
1. изучить понятие и признаки мошенничества в уголовном законодательстве Республики Казахстан;
2. рассмотреть особенности квалификации мошенничества;
3. рассмотреть отграничение мошенничества от схожих составов преступлений.
Методологическую основу работы составляют общенаучные методы: системного анализа и обобщение норм права, научных материалов; частно-научные методы: сравнительного правоведения, логический метод и другие.
1. ПОНЯТИЕ И ПРИЗНАКИ МОШЕННИЧЕСТВА
1.1 Понятие мошенничества в уголовном законодательстве Республики Казахстан
Видовым объектом мошенничества являются отношения собственности, непосредственным - ее конкретная форма: государственная, муниципальная, частная или собственность общественных организаций Предметом мошенничества могут быть любые объекты права собственности, указанные в Гражданском кодексе - вещи, включая деньги, ценные бумаги, а также имущественные права, причем предметом может выступать как движимое, так и недвижимое имущество.
Объективная сторона мошенничества заключается в противоправном безвозмездном завладении чужим имуществом или правом на имущество путем обмана или злоупотребления доверием с целью обратить это имущество в свою пользу или пользу других лиц. Обязательным признаком объективной стороны является способ совершения преступления, который отличает мошенничество от других форм хищения: путем обмана или злоупотребления доверием. /12, с.124/
Обман - это введение в заблуждение, сообщение ложных сведений, информации о чем-либо либо умолчание, о сведениях, которые лицо обязаны было довести до контрагента. Формы обмана могут быть самыми разнообразными. Наиболее распространено использование поддельных документов (бланков, печатей, доверенностей, удостоверений личности и т.п.). В этом случае возникает проблема соотношения мошенничества с таким преступлением, как должностной или служебный подлог и подделка, изготовление или использование поддельных документов. Само по себе использование поддельных документов для завладения имуществом или правом на имущество входит в объективную сторону мошенничества и не подлежит самостоятельной уголовно-правовой оценке. В этой связи составы мошенничества и преступления, предусмотренного ст. 325 УК, соотносятся между собой как целое и часть, при котором в качестве целого выступает мошенничество, а в качестве части - использование поддельных документов. При данном виде конкуренции предпочтение отдается целому и действия квалифицируются как мошенничество. Иное дело - изготовление поддельных документов. Оно не охватывается составом мошенничества и подлежит самостоятельной квалификации по ч. 1 или 3 ст. 325 УК. По форме обман может носить устный или письменный характер, совершается с помощью использования информации на магнитоносителях и иных средств ее передачи. Наконец, могут умалчиваться сведения, сообщение которых носит обязательный характер. /10, с.75/
Мошеннический обман может касаться личности самого преступника, таких способов множество, приведем наиболее распространенные:
субъект выдает себя за должностное лицо и на этом основании получает деньги или имущество в качестве взятки,
мошенник выдает себя за представителя власти и на этом основании завладевает имуществом или деньгами в качестве штрафов, сборов;
мошенник завладевает имуществом, предъявляя поддельные доверенности или поддельные документы, удостоверяющие личность.
Обман может быть связан с характеристикой предмета хищения. В этом случае мошенник сообщает ложную информацию относительно количества, качества, потребительских свойств, стоимости и самого наличия данных предметов (реализация фальсифицированных или не существующих товаров, использование денежных или вещественных «кукол» и т.д.). Пожалуй, чаще всего мошеннический обман связан с основаниями получения имущества или денежных средств, например пенсий. При данном хищении субъект либо вообще не имеет права на получение пенсии, но оформляет ее с помощью подложных документов, либо незаконно получает надбавки к пенсии. В настоящий момент появился новый вид мошенничества - незаконное получение пособия по безработице либо незаконное увеличение его размера, когда с места прежней работы представляются документы, не соответствующие действительности. Незаконное получение заработной платы, премий, пособий и т. д. чаще всего тоже связано с применением обмана, касающегося оснований получения имущества. К данной категории мошенничества можно отнести завладение денежными средствами или получение права на имущество с использованием электронной вычислительной техники, когда оператор ЭВМ, либо лицо, осуществляющее несанкционированное проникновение в компьютерные сети, путем введения заведомо ложной информации, касающейся оснований получения денежных средств, незаконно получает имущество. Обман может касаться обстоятельств, фактов передачи имущества или права на имущество.
Примером может служить так называемое мнимое посредничество, когда мошенник склоняет другое лицо к передаче взятки якобы должностному лицу, либо соглашается на высказанную просьбу передать вознаграждение должностному лицу. Иногда выделяют еще и обман в намерениях, когда виновный обманывает потерпевшего относительно своих будущих намерений по поводу переданного имущества. Мне кажется, что обман относительно будущих намерений есть не что иное, как завладение имуществом путем злоупотребления доверием. Однако нельзя не согласиться с тем, что обман и злоупотребление доверием настолько тесно связаны, что иногда их трудно различить. Недаром иногда обман характеризуют как сообщение ложной информации о фактах прошлого и настоящего, а злоупотребление доверием - о будущих фактах. Как бы то ни было, законодатель называет два способа мошенничества. /11, с.241/
При злоупотреблении доверием виновный завладевает чужим имуществом или приобретает право на имущество, используя доверительные отношения, которые возникли между ним и собственником или законным владельцем имущества. Причем в основе этих отношений чаще всего должны лежать какие-то основания:
гражданско-правовые (договоры купли-продажи, обмена, поручения, подряда, контрактации и т.д.); трудовые, родственные или дружеские отношения, авторитет должностного или служебного положения лица. Наиболее распространены следующие формы злоупотребления доверием:
оказание посреднических услуг по приобретению каких-либо товаров без намерения выполнить свои обязательства,
заключение договора займа без намерения отдать долг;
получение денежных авансов без фактического намерения исполнить обязательства, взятые на себя по договору подряда или трудовому соглашению;
получение предоплаты по договорам купли-продажи, поставки без намерения исполнить договор;
обращение в собственность имущества, взятого по договору бытового проката без намерения вернуть имущество;
получение кредитов в банках или иных финансовых учреждениях без намерения их возврата,
страховое мошенничество, при котором оформляется договор накопительского страхования без намерения выплачивать страховую сумму;
финансовое мошенничество, при котором заключаются договоры так называемого «имущественного найма» денег без намерения их возврата;
мошенничество на рынке ценных бумаг, когда выпускаются заведомо не обеспеченные акции, облигации и иные ценные бумаги;
мошенничество с использованием трастовых операций (доверительного управления имуществом), когда преступник заведомо не намерен вернуть имущество собственнику.
При всех обстоятельствах при злоупотреблении доверием, так же как и при обмане, для признания действия мошенническим необходимо доказать, что умысел виновного на завладение имуществом или на получение права, на имущество возник до момента заключения того или иного договора. В том случае, если лицо в момент заключения договора намеревалось выполнить свои обязательства, но сложившиеся обстоятельства помешали этому, либо намерение присвоить полученное по договору возникло уже в процессе его исполнения, либо, наконец, не удалось доказать, что умысел на изъятие имущества, возник до момента заключения договора, действия виновного не образуют мошенничества, а должны расцениваться как иные формы хищения либо гражданско-правовые деликты.
Отличительной особенностью объективной стороны мошенничества является то, что потерпевший добровольно передает имущество или представляет мошеннику право на имущество. При этом добровольность не свидетельствует о законности действий мошенника, данная сделка юридически ничтожна, поскольку она совершена с пороком воли субъекта.
С объективной стороны мошенничество является материальным составом преступления и закончено с момента, когда виновный получает возможность распорядиться имуществом либо реализовать право на имущество. /13, с.74/
Субъективная сторона мошенничества выражается в прямом умысле, при котором субъект осознает, что он незаконно, безвозмездно путем обмана или злоупотребления доверием завладевает чужим имуществом или приобретает право на него, предвидит, что в результате этого собственнику или законному владельцу имущества будет причинен прямой реальный ущерб, и желает этого. Обязательным элементом субъективной стороны мошенничества является корыстная цель, которая состоит в обращении похищенного имущества в свою пользу или пользу других лиц. При этом как прямой умысел на хищение, так и корыстная цель должны сформироваться у виновного до момента совершения мошеннических действий. /13, с.102/
Субъект общий: физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Однако при одном из квалифицированных составов мошенничества, который не относится к числу общих квалифицирующих признаков хищения (ч. 3 ст. 159 УК), указан специальный субъект: лицо, совершившее мошенничество с использованием своего служебного положения. В качестве таковых могут выступать как должностные лица либо лица, выполняющие управленческие функции в коммерческих или иных организациях, так и не обладающие статусом должностного лица, например государственные и муниципальные служащие, работники иных предприятий. Главное, чтобы они при совершении мошенничества использовали свои служебные обязанности, полномочия относительно изымаемого имущества. При этом речь идет не о тех полномочиях, которые имеются у материально ответственных лиц. Примерами мошенничества с использованием своего служебного положения могут служить компьютерные хищения, совершаемые работниками банковских и иных учреждении, страховое, финансовое, трастовое мошенничество, мошенничество на рынке ценных бумаг и т.д.
1.2 Признаки мошенничества в рамках общих признаков хищения
Уяснение общих признаков хищения облегчает анализ мошенничества как преступления против собственности, способствует правильной квалификации, отграничению от других преступлений и от действий, не наказуемых в уголовном порядке.
Примечание к ст. 175 УК РК гласит: «Под хищением в статьях настоящего кодекса понимается совершенные с корыстной целью противоправные безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившее ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества». Одно из центральных мест в этом определении занимает понятие имущества. Хищение -- это всегда имущественное преступление. Имущество представляет собой предмет хищения, который следует обличать от объекта -- общественных отношений собственности. /14, с.152/ Теория уголовного права и практика выработали систему признаков имущества как обязательного элемента состава любого хищения. Прежде всего, предмет хищения, всегда материален, составляет часть материального мира, обладает признаком вещи. Это так называемый физический признак предмета хищения. Не могут быть предметом хищения как имущественного преступления идеи, взгляды, проявления человеческого разума, информация. О хищении интеллектуальной собственности можно говорить лишь в фигуральном смысле, имея в виду, к примеру, плагиат. Не может быть предметом, хищения (ввиду отсутствия вещного признака) электрическая или тепловая энергия. Незаконное самовольное использование в корыстных целях этих видов энергии может образовать состав иного преступления против собственности.
Второй признак предмета хищения -- экономический. Предметом хищения может быть только вещь, имеющая определенную экономическую ценность. Обычное выражение ценности вещи -- ее стоимость, денежная оценка. Поэтому деньги, валютные ценности и другие ценные бумаги (акции, облигации, ваучеры т. п.), являющиеся эквивалентом стоимости, тоже могут быть предметом хищения. И, напротив, не могут быть предметом хищения вещи, практически утратившие хозяйственную ценность, или природные объекты, в которые не включен труд человека. Последнее обстоятельство имеет значение для отграничения хищений от ряда хозяйственных преступлений в сфере использования природных ресурсов. Незаконное обращение в свою собственность продуктов природа извлеченных из естественного состояния путем приложения труда, образует хищение.
Ввиду отсутствия экономического признака не могут рассматриваться в качестве имущества документы неимущественного характера, а также документы, которые не являются носителями стоимости, но лишь предоставляют право на получение имущества (доверенности, накладные, квитанции и т. д.). Хищение такого документа с целью последующего незаконного получения по нему имущества представляет собой приготовление к мошенничеству. Сказанное относится и легитимационным знакам (жетонам, номеркам и т. п.). Ответственность за хищение документов, штампов, печатей, не связанное с завладением имуществом, наказывается по ст. 324 УК РК. /9, с.119/
Третий признак предмета хищения -- юридический. Таким предметом может выступать лишь чужое имущество, о чем прямо сказано в определении.
Суммируя сказанное, можно утверждать, что имущество как предмет хищения -- это вещи, деньги, ценные бумаги и другие предметы материального мира, обладающие стоимостью, по поводу вторых существуют отношения собственности, нарушаемые преступлением.
Предметом хищения может быть как движимое, так и недвижимое имущество. Некоторые виды недвижимого имущества по своим объективным свойствам практически не могут быть похищены тайно (дом, земельный участок), но могут быть похищены путем обмана, насилия или угрозы. Так, в последнее время участились случаи хищения приватизированных квартир.
Предметом хищения может быть и имущество, изъятое из гражданского оборота. Но если похищается имущество, владение которым и оборот которого представляют угрозу общей безопасности или здоровью населения (оружие, яды, наркотические средства, радиоактивные вещества), то содеянное квалифицируется не как имущественное преступление, а по соответствующим статьям главы десятой УК.
Важнейшим элементом законодательного определения хищения является обобщенная характеристика действия, которая предполагает «изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного иди других лиц».
При совершении хищения имущество изымается из обладания собственника или лица, в ведении либо под охраной которого оно находится. Если имущество по тем или иным причинам уже выбыло из обладания собственника, то завладение таким предметом не образует хищения. Находящимся в обладании собственника следует считать не только специально охраняемое или запертое имущество, но и такое, к которому открыт доступ -- на территории предприятия, в помещении учреждения, на строительной площадке или в другом месте осуществления хозяйственной деятельности, на транспортном средстве, а также в любом месте, где оно временно находится без присмотра, если эго имущество не утрачено собственником
Изъятие имущества при хищении сопровождается обращением его виновным в свою пользу или в пользу других лиц, то есть установлением фактического обладания вещью, «господства над вещью». Похитивший имущество владеет, пользуется и распоряжается имуществом как своим собственным, он как бы ставит себя на место собственника, но юридически собственником не становится.
Нельзя приобрести право собственности преступным путем. Поэтому хищение не впечет за собой утраты потерпевшим права собственности на похищенную вещь. Этим можно объяснить, почему в определении хищения говорится об обращении чужого имущества не в собственность виновного, а в пользу виновного или других лиц. Однако это не означает, что хищением следует считать и временное корыстное использование чужой вещи. Напротив, не является хищением временное позаимствование чужого имущества.
Изъятие чужого имущества и обращение его виновным в свою пользу обычно происходят одномоментно, совершаются одним действием. Если же процесс хищения имеет протяженность во времени, то именно указание на обращение имущества в пользу виновного характеризует момент окончания преступления: виновный противоправно приобретает возможность распоряжаться и пользоваться чужим имуществом как своим собственным. Если виновный не получил возможности распорядиться по своему усмотрению или пользоваться изъятым имуществом, т. е. не довел преступление до конца по причинам, не зависящим от его волн, содеянное надлежит квалифицировать как покушение на хищение. Возвращение похищенного или возмещение причиненного имущественного вреда виновным, когда хищение окончено, как правило, не устраняет состава преступления, но должно учитываться при индивидуализации ответственности и наказания. /11, с.321/
Для признания хищения оконченным не требуется, чтобы виновный фактически воспользовался вещью, начал ею пользоваться, извлёк из нее какую-то выгоду. Важно, что он получил такую возможность, установив свое господство над вещью. Отсюда следует, что если виновный совершил определенные действия, направленные на завладение чужим имуществом, но еще не подучил возможности распоряжаться им как собственным, содеянное квалифицируется как покушение на хищение. Исключение составляют разбой и вымогательство, вопрос о моменте окончания, которых решается иначе.
Определенные трудности возникают в практике при установлении момента окончания хищения с охраняемых объектов и территорий. Чаще всего хищение не считается оконченным, пока имущество не вынесено с территории охраняемого объекта, даже если оно было обособлено и подготовлено для последующего выноса или состоялся сговор об этом с работником охраны.
В определении хищения назван и такой признак объективной стороны, как причинение преступлением ущерба собственнику или иному владельцу похищенного имущества. Ущерб состоит в уменьшении наличного имущества (имущественных фондов) потерпевшего. Поэтому размер ущерба определяется стоимостью похищенного.
Закон не ограничивает уголовную ответственность за хищение какой-либо минимальной суммой. Это не исключает возможности освобождения от уголовной ответственности за мошенничество ввиду малозначительности деяния, если стоимость похищенного ничтожна и умысел виновного не был направлен на изъятие имущества в более значительном размере. За некоторые виды мелкого хищения возможна административная ответственность. Размер ущерба - одно из оснований для дифференциации ответственности за хищения путем формулирования соответствующих квалифицирующих признаков.
Признак противоправности означает, что хищение осуществляется не только способом, запрещенным законом (объективная противоправность), но и при отсутствии у виновного прав на это имущество (субъективная противоправность). Отсюда следует, что завладение имуществом, на которое субъект имеет право, не является хищением, даже если оно совершено одним из способов, названных в законе.
Безвозмездным считается изъятие имущества без эквивалентного возмещения деньгами, другим имуществом, своим трудом и т. д. Если в процессе завладения имуществом собственнику предоставляется соответствующее возмещение, то такие действия нельзя считать хищением, поскольку они не причиняют имущественного ущерба (уменьшения имущественных фондов не происходит).
Возмещение трудом денежных средств, полученных в качестве заработной платы или вознаграждения по договору подряда, может происходить как в законных формах, так и с нарушением установленного порядка (путем подлогов, завышения расценок, фиктивного зачисления на работу подставных лиц и т. д.). Само по себе нарушение установленного порядка оплаты может повлечь уголовную ответственность по ст. 148 и др. Однако, поскольку завладение денежными средствами в этих случаях не является безвозмездным, содеянное не должно квалифицироваться как хищение.
Об отсутствии признака безвозмездности можно говорить лишь при двух условиях: во-первых, соответствующее возмещение должно происходить одновременно с изъятием имущества (в процессе его изъятия или непосредственно после него, когда не было намерения утониться от возмещения), во-вторых, возмещение должно быть полным (эквивалентным). Частичное возмещение стоимости изъятого имущества не означает отсутствия состава хищения, но может быть учтено при определении размера хищения. Вопрос о том, было ли возмещение эквивалентным, решается судом на основе анализа конкретных обстоятельств дела, с учетом в необходимых случаях чтения потерпевшего. /14, с.162/
С субъективной стороны любое хищение характеризуется прямым умыслом и корыстной целью. Виновный сознает, что в результате его действий определенное чужое имущество переходит в его обладание, и желает этого. Он сознает также противоправный и безвозмездный характер завладения имуществом. В содержание умысла входит и сознание виновным формы хищения, а также в соответствующих случаях - квалифицирующих признаков хищения.
Ошибочное представление о принадлежности похищенного имущества тому или иному собственнику не влияет на квалификацию хищения. Среди признаков хищения в законодательном определении названа корыстная цель, чем положен конец давнему спору. Корыстная цель при хищении предполагает стремление обратить похищенное чужое имущество в свою собственность или собственность третьего лица. Корыстная цель в хищении реализуется, как получение фактической возможности владеть, пользоваться и распоряжаться похищенным имуществом как своим собственным. Отсутствие корыстной цели исключает квалификацию изъятия чужого имущества как хищения.
2. ОСОБЕННОСТИ КВАЛИФИКАЦИИ МОШЕННИЧЕСТВА. ОТГРАНИЧЕНИЯ МОШЕННИЧЕСТВА ОТ СХОЖИХ СОСТАВОВ ПРЕСТУПЛЕНИЙ
2.1 Квалификация мошенничества
Для правильной квалификации необходимо рассмотреть вопрос о том во всех ли случаях похищенное имущество должно обладать таким признаком, как вещественность и как решается вопрос об этом признаке предмета хищения в случае посягательства на имущество находящееся на банковском вкладе или счете. Кроме того, поскольку зачастую безналичные средства похищаются в банке, маскируя хищение кредитным договором, коснемся вопроса определения принадлежности денежных средств, которыми преступно завладевают.
Вопрос о предмете хищения при завладении безналичными средствами заострен правоприменительной практикой потому, что нередко при поступлении похищенных средств на счет фирмы и притом, что эти средства не были затем «обналичены», рассматриваемые действия квалифицируются следственными органами как покушение на хищение. Казалось бы, определяя момент окончания хищения, следует руководствоваться установленными в правоприменительной практике и науке уголовного права критериями для разграничения оконченного хищения и покушения на него. Первым является момент выхода имущества из владения собственника, а вторым - момент, с которого виновный имел возможность фактически распорядиться похищенным.
Однако многие работники правоприменительных органов не могут согласиться с тем, что похищенные указанным образом безналичные денежные средств, а могут находиться в распоряжении виновных даже не будучи «обналиченными», и, кроме того, указывают на то, что такие средства не обладают признаком вещественности. Мотивируя тем, что с момента, когда эти средства превратятся в наличные, можно будет говорить об оконченном хищении. Такая позиция привода к тому, что по ряду уголовных дел действия похитителей квалифицировались как покушение на хищение, хотя эти средства уже находились на счете фирмы, которой руководил мошенник, получивший возможность ими распоряжаться, даже не «обналичивая». /9, с.117/
Таким образом, проблема в значительной степени может быть решена путем обращения к вопросу об определении предмета хищения применительно к новым способам мошенничества. В последние годы система расчетов, когда деньги используются в качестве платежного средства не «превращаясь» в денежные знаки, стало представлять немалую сложность для практики и теории квалификации хищений. Для этой задачи была предпринята попытка ревизовать то утверждение, что «предмет хищения всегда материален, составляет часть материального мира, обладает признаком вещи».
Следует сказать, что такая позиция в целом преобладала в дискуссии о возможности отнесения к предмету хищения электроэнергии, информации и т.п. И если ранее мнение, что необоснованное расширительное истолкование органом правосудия понятие «имущество» как предмета хищения приводит к ошибочному применению закона об ответственности за названное посягательство, было связано с понятием имущества как предмета хищения, то ныне, будучи легитимировано, понятие хищения представляет собой образец бланкетной нормы и требует уяснения путем обращения к гражданскому законодательству.
Если исходить из тех соображений, что согласно статьи 115 ГК РК к имуществу относятся и деньги. Статья 127 ГК, озаглавленная «Деньги», указывает на рубль как на платежное средство, одновременно устанавливая, что платежи на территории РК осуществляются путем наличных и безналичных расчетов. Таким образом, систематический подход в анализе указанных норм заставляет отнести так называемые безналичные деньги, то есть денежные средства, находящиеся на банковских счетах, к имуществу, а отсюда - и к чужому имуществу, могущему быть предметом хищения.
А раз в понятие имущества входят и так называемые безналичные средства, то при поступлении их на счет фирмы в результате хищения и при том, что виновные могли фактически ими воспользоваться, деяние подлежит квалифицировать как оконченное хищение. Кому же в рассматриваемых ситуациях принадлежит указанное имущество: лицу, передавшему свои средства в банк по, различного вида договорам, или самому банку?
Один из центральных вопросов определения хищения - предмет хищения. Объект хищения, как известно, отношения собственности и хищение - это всегда имущественные преступления, а его предмет - чужое имущество, то есть имущество, находящееся полностью или частично, в чьей то собственности или законном владении. /14, с.201/
На практике при квалификации хищений иногда допускаются ошибки, связанные с неправильным пониманием новых отношений собственности
2.2 Особенности расследования крупных финансовых мошенничеств
В последнее время возросло количество расследуемых уголовных дел, связанных с хищениями денежных средств путем крупных финансовых мошенничеств. Преступные группировки используют для совершения мошенничеств все более сложные структуры, которые включают фирмы, брокерские конторы, особенно стараются включить в эту систему коммерческий банк, который бы их обслуживал. Принципиальна методика расследования указанных уголовных дел аналогична той, что используется при расследовании любых хищений в хозяйственной сфере. Однако для полного исследования действий руководителей мошеннических фирм и их правильной юридической квалификации требуются определенные знания механизма функционирования финансового рынка, его нормативной базы и практики деятельности инвестиционных компаний
Многие мошеннические фирмы могли быть разоблачены еще на первоначальной стадии своей деятельности, однако этому мешал, условно говоря, «синдром свободы предпринимательства», усиленно внедрявшийся в правосознание граждан и, в частности, сотрудников правоохранительных органов. В то же время, анализ первичных рекламных материалов той или иной компании позволяет следователю достаточно близко подойти к решению главного вопроса: имелись ли в деятельности компании, к которой граждане предъявляют претензии, признаки мошенничества или неисполнение договорных обязательств явилось следствием сложившихся экономических условий, неумелого руководства, при которых конфликт подлежит разрешению в гражданско-правовом порядке.
Обстоятельства обмана могут быть выяснены в ходе допросов потерпевших. Вопросы следователя, прежде всего, должны быть направлены на выявление объективной возможности потерпевшего или свидетеля правильно оценить ситуацию.
Сложность расследования дела заключалась в том, что вклады в компанию сделали около сотни юридических и десятки тысяч физических лиц.
Практически неизвестны случаи привлечения кого-либо к уголовной ответственности за покушение на мошенничество из-за чрезвычайной сложности доказывания умысла на стадии приготовления.
В то же время обнаружение умысла, на обман контрагента возможно, как правило, еще на стадии подготовки сделки, и поэтому профилактика предпринимательского мошенничества вполне реальна.
Умысел на мошенническое завладение средствами граждан подтверждается несоответствием уставного фонда, завышенными процентными ставками (от 400 % до 910 %), размерами выплат по выдаваемым гражданам свидетельствам, сертификатам и их несоответствием договорам, отсутствием надлежащего бухгалтерского учета, а также денежных средств на открываемых счетах. /11, с.142/
Анализ причин, способствовавших совершению мошеннических хищений, показал, что одним из важных элементов доказывания умысла на совершение данного вида преступления является изучение обстоятельств регистрации компаний.
Во-первых, она может производиться по подложным документам. Это обусловлено тем, не редко регистрацией организаций занимаются не сами учредители, а фирмы-посредники.
Во-вторых, существует возможность регистрации компаний, желающих заниматься лицензионной деятельностью, без одновременного получения лицензии. Данное обстоятельство используется мошенниками для фактического начала лицензионной деятельности без права на нее, поскольку контроль за такой деятельностью в первое время никем не осуществляется.
Основной вопрос при квалификации - наличие ст. 192 УК РК. Первоначальными признаками для возбуждения уголовного дела являются:
наличие систематической деятельности финансовых компании по сбору денежных средств,
сомнения в возможности выполнения обязательств, взятых на себя структурой, принимающей денежные средства. Как правило, это выражается в массовом невыполнении принятых обязательств.
Задачами расследования мошенничества являются:
Воссоздание максимально подробной картины поступления и расходования денежных средств.
Отработка доводов обвиняемых или подозреваемых об их расчетах по выполнению обязательств перед вкладчиками.
Сложность доказывания обмана клиентов объясняются тем, что реклама фирмы никогда не приглашала граждан именно к партнерству, то есть к фактическому совладению предприятием, и никогда не обещала гражданам вообще никаких дивидендов. Следовательно, руководство компании вроде бы никогда не обманывало своих акционеров информацией о том, что они чем-то владеют, что-то производят или продают, занимаются какой-либо деятельностью, приносящей стабильный доход, от которого, в конечном счете, и зависит курсовая стоимость акций в каждый конкретный момент, Таким образом, уже на стадии ознакомления с рекламными роликами или текстами можно было сделать однозначный вывод о том, что у этой компании нет серьезного бизнеса, и граждан приглашают принять участие в самой обычной финансовой спекуляции, а не в инвестировании каких-либо коммерческих проектов. Доходы от такой спекуляции в принципе возможны только тогда, когда спрос превышает предложении. Именно эта цель - создание ажиотажного спроса - и была поставлена перед рекламой, и она эту задачу выполнила
К этому следует добавить, что реклама как элемент обмана присутствует в той или иной форме в деятельности всех мошеннических компаний. В основе ее принцип исполнения обязательств перед первоначальными вкладчиками для последующего вовлечения в финансовую аферу все большего числа граждан и организаций
Заканчивая разговор о квалификации, следует заметить, что многообразие способов и форм мошенничества на финансовом и фондовом рынках не дает возможности привести примеры по каждому из них. В каждом отдельном случае мошенники используют несовершенство хозяйственного законодательства, халатность должностных лиц, некомпетентность руководителей коммерческих структур и частных инвесторов.
Планирование и совершение хищений денежных средств в массовом масштабе маскируются внешне с законной предпринимательской деятельностью и сопровождается различными формами обмана на всех стадиях подготовки и реализации преступного умысла. Поэтому при расследовании данной категории преступления необходимо тщательным образом исследовать все даже самые незначительные обстоятельства, связанные с учреждением, регистрацией и финансово-хозяйственной деятельностью мошеннических компаний, кропотливо собирать доказательства обмана на всех этапах подготовки и осуществления преступления, учитывая, что каждый отдельный из рассмотренных элементов обмана сам по себе доказательством преступного умысла еще не является, но в совокупности с другими может служить основанием для обвинения лица в покушении или совершении мошенничества.
Необходимо также устанавливать факты использования денежных средств в целях личного обогащения: приобретение недвижимости, автомашин и т. д. они будут иметь значение не только для оценки деятельности созданной структуры, но и личной вины отдельных членов преступной группы.
Это наиболее трудоемкая часть расследования, в которой необходимо:
организовать проведение ревизии всей финансово-хозяйственной деятельности структуры, принимавшей деньги,
максимально полно допросить всех вкладчиков;
сверить данные допросов с материалами ревизии, исключить дублирование одних и тех же сумм по различным видам учета;
составить максимально подробную картину поступления денег и их расходования в хронологическом порядке.
Проведение ревизии, как правило, осложняется неполнотой бухгалтерского учета, в связи, с чем большое значение имеют данные оперативного учета, если их удается изъять.
С учетом необходимости ссылки в акте ревизии только на бухгалтерские документы необходимо рассмотреть вопрос о восстановлении бухгалтерского учета хотя бы частично.
При организации работы очень важно, чтобы в ходе каждого допроса была установлена сумма прямого ущерба без начисления процентов, а это вызывает сложность в связи с частыми случаями переоформления обязательств. Были выявлены значительные суммы, необоснованно списанные как выданные вкладчикам.
Следует особо выделить необходимость установления расхода на инвестирование деятельности, которая может давать прибыль, и устанавливать размеры поступления такой прибыли. В деле, рассмотрение расследования которого мы закончили, такой прибыли установлено не было. Сам факт отсутствия прибыли очень важен. Также очень важно, чтобы сведения о поступлении денежных средств и их расходовании были за весь период в хронологическом порядке. По делу такие сведения были даны помесячно, что дало возможность сделать несколько важных выводов:
Никаких других поступлений денежных средств, кроме как от вкладчиков, не было.
Ни в один из месяцев работы сумма выплат не превышала суммы поступлений денег; более того, сумма выплат составляла, как правило, незначительную часть от поступивших денег.
Ни в ходе следствия, ни в ходе ревизии не было установлено ни одного факта вложения средств с целью получения прибыли.
Установленные факты расхода денежных средств свидетельствуют об отсутствии цели выполнения обязательств перед вкладчиками. Для закрепления указанных выводов была проведена экономическая экспертиза состоятельности компании. Для этого подсчитывалась сумма обязательств се перед вкладчиками.
Экспертиза дала заключение, как по отдельным лицам, так и в динамике за весь период. Во всех случаях вывод был таков, что это невозможно.
Этот вывод подтверждается отработкой доводов обвиняемых и показаниями свидетелей, которые пояснили что:
расчетов реальной возможности выполнения обязательств перед вкладчиками не производилось вообще,
процент начисления по вкладам, который АО обязалось выплатить при возврате не был реально обоснован прибыльной деятельностью компании
никакой деятельности, которая могла бы дать прибыль для расчета с вкладчиками, не осуществлялось.
Дополнительным подтверждением этого вывода служит анализ установленного расхода.
По опыту этого дела необходимо выделить достаточно важный вопрос -- это исследование правовых оснований деятельности структуры, осуществляющей прием денежных средств.
Здесь можно выделить следующие направления:
Характер деятельности структуры и его правовое регулирование.
Соответствие деятельности по сбору денежных средств Уставу структуры, лицензии, если такая выдавалась.
Соответствие документов, которыми оформлялись обязательства по возврату денежных средств характеру сделки.
Отвечают ли выпускаемые и реализуемые структурой векселя, акции и т. п. требованиям, предъявляемым к ценным бумагам данного вида?
Кроме того, следует отметить, что одним из доказательств по данной категории дел является реклама, даваемая в мошеннических целях.
2.3 Отграничение мошенничества от других составов преступлений
Мошенничество необходимо отграничивать от многих составов преступлений и, прежде всего от иных форм хищений. Первым признаком, которые отличают мошенничество от всех иных форм хищения, является внешняя добровольность передачи имущества преступнику. Второе принципиальное отличие заключается в предмете преступного посягательства. Во всех формах хищения закон в качестве предмета хищения указывает только имущество, а в мошенничестве еще и право на имущество.
Отграничим мошенничество от кражи. Обобщая сделанные ранее замечания, выделим следующие критерии. Во-первых, при краже предметом хищения может быть только имущество, при мошенничестве предметом выступает как имущество, так и право на имущество. Во-вторых, при краже имущество изымается у потерпевшего помимо его роли, тайно от него. При мошенничестве собственник или законный владелец сам передает имущество преступнику, будучи введенным им в Заблуждение путем обмана или злоупотребления доверием. В-третьих, при мошенничестве имущество преступнику должно передавать дееспособное лицо, чьи действия по распоряжению имуществом должны быть юридически значимыми. Если путем обмана или злоупотребления доверием завладевают имуществом недееспособного или ограниченно дееспособного в силу возраста или психического расстройства лица, то поведение преступника образует кражу, а не мошенничество, поскольку воля таких лиц юридически ничтожна. В-четвертых, при мошенничестве лицо передает преступнику имущество для осуществления каких-либо юридических полномочий: владения, пользования иногда распоряжения. Если собственник сам передаст преступнику имущество, но не для осуществления каких-либо полномочий, а для чисто технических функций (для примерки, осмотра, оценки) - на лицо кража, а не мошенничество. В-пятых, элементы обмана могут присутствовать не только в мошенничестве, но и в краже. Но при мошенничестве обман является способом завладения имуществом, а при краже обман направлен на получение доступа к имуществу, которое в дальнейшем изымается тайно от собственника. /18, с.214/
Очень сложно отграничить мошенничество от присвоения и растраты, поскольку способ завладения имуществом может совпадать. Как при мошенничестве, так и при присвоении и растрате собственник сам добровольно передает преступнику свое имущество. И в том, и в другом случае виновный совершает хищение, злоупотребляя доверием собственника либо законного владельца. Особенно сложно разграничивать данные преступления в настоящее время, когда в мошенничестве появился новый квалифицирующий признак - с использованием служебного положения липа. По моему мнению, разграничение можно провести по следующим критериям.
Во-первых, при мошенничестве потерпевший передает имущество преступнику под влиянием обмана или злоупотребления доверием; при присвоении и растрате имущество передается виновному на законных основаниях, вытекающих из трудовых или гражданско-правовых отношений.
Во-вторых, при мошенничестве передача имущества носит законный характер только внешне, по существу впадение имуществом незаконно, поскольку данная сделка совершается с пороком воли субъекта и юридически ничтожна. При присвоении и растрате передача имущества и, стало быть, владение этим имуществом со стороны виновного носит законный характер не только по форме, но и по содержанию.
В-третьих, могут различаться полномочия, которые передаются виновному лицу. При мошенничестве имущество может передаваться преступнику в собственность, при присвоении и растрате передача собственности или права собственности на имущество материально ответственному лиц в принципе невозможно. Имущество ему передается для распоряжения, управления, доставки или хранения.
В-четвертых, при мошенничестве умысел виновного на завладение переданного имущества возникает до передачи имущества, до заключения договора. При присвоении и растрате умысел виновного возникает лишь в тот момент, когда имущество находится у него на законных основаниях. Поэтому при мошенничестве с использованием своего служебного положения виновный завладевает чужим имуществом, заранее зная, что он не выполнит своих обязательств перед собственником. Например, работник страховой компании заключает договор страхования, заранее зная, что страховая сумма выплачена не будет. Иное дело - присвоение и растрата с использованием служебного положения. Здесь страховая компания действительно выполняла свои обязательства по договорам и выплачивала суммы. Но одно из должностных лиц этой компании с использованием своего служебного положения завладевает уже не деньгами клиента, а деньгами компании, которые ему вверены.
Мошенничество следует отличать, как ни странно это звучит, от насильственного грабежа и разбоя. Необходимость разграничения возникает в том случае, если потерпевший сам, своими руками передает при грабеже и разбое принадлежащее имущество. Но при мошенничестве виновный убеждает потерпевшего в правомерности своих имущественных притязаний и поэтому потерпевший добровольно, с осознанием законности, правомерности своих и чужих действий передаст имущество виновному.
При грабеже и разбое, так же как и при вымогательстве, передача имущества происходит, вынуждено, потерпевший осознает неправомерность как своих, так и чужих действий. Различаются данные преступления по характеру насилия. В принципе, обман - это так называемое информационное насилие. При грабеже и разбое насилие носит неинформационный характер.
Наиболее сильно мошенничество соприкасается с составом преступления, предусмотренного ст. 177 УК, - причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием. Способ обогащения при этих двух преступлениях одинаков -использование обмана или злоупотребления доверием. Различается механизм обогащения. При мошенничестве происходит изъятие имущества, когда оно уже находилось в фондах собственника и преступник использует обман или злоупотребляет доверием собственника для извлечения имущества из этих фондов. Потерпевшему при этом причиняется прямой реальный ущерб. Причиняя имущественный ущерб путем обмана или злоупотребления доверием, преступник не дает возможность поступить данному имуществу в фонды собственника, то есть речь идет об ущербе в виде упущенной выгоды.
Мошенничество может соприкасаться с таким преступлением, как лжепредпринимательство. Возникает это в том случае, когда способом мошенничества является создание лжепредприятий и заключение заведомо фиктивных договоров от имени данных предприятий с целью завладеть имуществом или денежными средствами. Здесь возможно несколько вариантов юридической оценки. При первом варианте предприятия как юридического лица вообще не существует, оно не зарегистрировано в установленном законом порядке, уставные документы, юридический адрес, печати и все остальные реквизиты, характерные для юридического лица, - поддельные, фиктивные.
Второй вариант состоит в том, что предприятие существует юридически, оно зарегистрировано в установленном законом порядке, имеет подлинные печати, уставные документы, на законных основаниях открыло расчетный счет. Но предприятия как юридического лица не существует фактически, ибо оно создано не для коммерческой деятельности, а для обманного получения кредитов, прикрытия незаконной деятельности, в нашем случае - мошеннической деятельности. При такой ситуации договоры от имени лжепредприятия заключаются заведомо с целью мошенничества, без намерения возврата кредита или исполнения обязательства такого лжепредприятия по заключенным договорам. В данном случае действия виновных следует квалифицировать по двум статьям Уголовного кодекса: мошенничество и лжепредприниматедьство, поскольку страдают разные объекты, каждый из которых нуждается в самостоятельной уголовно-правовой оценке. Наконец, возможна третья ситуация, но в момент получения кредита незаконным путем не преследовала цель завладения кредитными средствами, а намеревалась использовать полученный кредит либо для производственной деятельности другой реально существующей коммерческой организации, либо на личные нужды должностных лиц, но с намерением возврата кредита. При таких обстоятельствах мошенничество отсутствует и действия следует квалифицировать только по ст. 194, а в случае невозврата кредита - еще и по ст. 195 УК.
Таков же механизм разграничения преступлений, предусмотренных ст. 193 и 195 УК от состава мошенничества. При незаконном получении кредита индивидуальным предпринимателем или руководителем предприятия путем предоставления заведомо ложных сведений о финансовом положении виновные, тем не менее, рассчитывают вернуть данный кредит банку или иному кредитору. В этом случае, если будет доказан умысел на невозврат кредита и обращение его в свою пользу или в пользу других лиц в момент получения кредита, действия виновного квалифицируются только как мошенничество и не образуют совокупности со ст. 193 УК, не содержат они и признаков состава преступления, предусмотренного ст.195 УК.
Подобные документы
История развития уголовного законодательства о мошенничестве. Ответственность за мошенничество в уголовном законодательстве России. Спорные вопросы квалификации мошенничества. Проблемы отграничения мошенничества от смежных составов преступлений.
дипломная работа [113,9 K], добавлен 03.08.2012Изучение эволюции мошенничества, как формы хищения и вида преступной деятельности. Понятие и признаки мошенничества по уголовному законодательству Республики Казахстан. Уголовно-правовая характеристика состава преступления, связанного с мошенничеством.
дипломная работа [88,6 K], добавлен 09.11.2010Общая характеристика мошенничества. Сравнительная характеристика уголовного законодательства о мошенничестве. Элементы состава мошенничества. Отграничение мошенничества от смежных составов преступлений. Субъективная и объективная стороны мошенничества.
курсовая работа [58,6 K], добавлен 11.10.2010Признаки состава мошенничества и его квалифицированные виды. Отграничение мошеннического посягательства от хищения, кражи, грабежа или разбоя. Способы совершения мошенничества. Первоначальный этап расследования. Особенности тактики следственных действий.
дипломная работа [83,4 K], добавлен 20.01.2011Развитие и анализ законодательного регулирования уголовной ответственности за мошенничество. Юридический анализ специальных составов мошенничества и проблема отграничения их от смежных составов. Современная законодательная характеристика мошенничества.
дипломная работа [169,3 K], добавлен 30.01.2017Уголовно-правовая характеристика, объективные и субъективные признаки, квалифицирующие признаки мошенничества, отличие от смежных типов преступлений. Судебно-следственная практика и нормы уголовного законодательства об ответственности за мошенничество.
дипломная работа [100,5 K], добавлен 28.10.2010Мошенничество в истории уголовного закона. Понятие мошенничества и его квалификация. Выявление мошенничества и его признаки. Участники и сфера деятельности мошенников. Способы совершения мошенничества. Методика раскрытия.
дипломная работа [51,6 K], добавлен 03.11.2003Уголовно–правовой анализ ответственности за мошенничество в зарубежных странах. Объективные признаки мошенничества, его квалифицированные виды. Ответственность за мошенничество в действующем уголовном законодательстве, отличие от смежных составов хищений.
курсовая работа [61,3 K], добавлен 15.09.2016Характеристика и уголовно-правовое понятие мошенничества в российском законодательстве. Квалификация, Объективная и субъективная стороны преступления. Современное состояние преступности, связанной с мошенничеством; отграничение от других преступлений.
курсовая работа [974,4 K], добавлен 13.12.2013Место уголовно-правового понятия мошенничества в российском законодательстве. Понятие, признаки и особенности квалификации мошенничества, его сравнение с преступлениями против собственности, в которых также используется обман или злоупотребление доверием.
дипломная работа [349,4 K], добавлен 26.12.2010
