Незаконная банковская деятельность в Республике Казахстан

На практике нередко встречаются случаи, когда допрашиваемые лица неоднократно изменяют свои показания, даже указывая причины, по которым они отказались от первоначальных показаний (подписал протокол не читая, показания были неправильно записаны, показания даны вследствие применения насилия или угроз и т. д.). При оценке таких показаний следует исходить из того, насколько конкретно и подробно были сообщены обстоятельства совершенного преступления, которые могли стать известными в конкретной ситуации только допрашиваемому лицу. Наиболее достоверными обычно являются первоначальные показания, полученные вскоре после события преступления, процессуально закрепленные и подтвержденные другими материалами дела.

Необходимо проверять допрошенных лиц с точки зрения их осведомленности, компетентности и объективности, чтобы у следователя не оставалось сомнений в достоверности или ложности показаний допрошенного лица.

Доказательствами могут признаваться (и отражаться в обвинительном заключении) только те обстоятельства и данные, которые получены и оформлены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства. Так, например, не могут считаться доказательствами по делу документы, если они приобщены к уголовному делу без составления протоколов выемки или обыска, осмотра и вынесения постановления о приобщении к делу в качестве вещественных доказательств.

Вещественные доказательства анализируются и оцениваются в обвинительном заключении как данные, подтверждающие или опровергающие показания обвиняемых. Примерная схема оценки вещественных доказательств: «...показания обвиняемого подтверждаются (опровергаются) вещественными доказательствами (какими именно документами), изъятыми в результате обыска, проведенного в офисе кредитной организации, а также заключением аудиторской проверки (ревизии, судебно-бухгалтерской экспертизы)». При оценке вещественных доказательств в качестве обоснования обвинения необходимо исследовать законность их получения и правильность отражения в протоколах следственных действий, в постановлении о признании вещественными доказательствами и приобщении их к уголовному делу.

Оценивая заключение эксперта, необходимо убедиться в его компетентности и объективности (незаинтересованности в исходе дела). Следует также обратить внимание на полноту и конкретность ответов эксперта на все поставленные вопросы, на соответствие между описанными в заключении промежуточными результатами исследований и конечным выводом, на научную обоснованность и апробированность методики исследования, на соответствие выводов заключения компетенции эксперта, на сопоставимость выводов экспертного заключения с другими доказательствами, собранными по делу. Предположительные выводы эксперта можно использовать только в качестве косвенного доказательства и лишь в совокупности с другими материалами дела.

2. Динамика роста экономических преступлений по г. Семипалатинску

2.1 Взаимодействие следователя со службами по борьбе с экономической и организованной преступностью, экспертно-криминалистической службой, со специалистами

Несмотря на персональную ответственность следователя за дело, находящееся в его производстве, раскрытие преступления все больше становится коллективной деятельностью, успех которой тесно связан с организацией взаимодействия между людьми, осуществляющими эту важную работу.

В органах внутренних дел раскрытие преступления зависит в первую очередь от совместных усилий подразделений трех служб: следствия, оперативно-розыскной и криминалистической. Особенно важно обеспечение надлежащего, основанного на строгом соблюдении закона взаимодействия уделам о преступлениях в сфере экономики. Это касается взаимодействия следователей и экспертов-криминалистов. В 1995 г. Экспертно-криминалистическим центром МВД РК было подготовлено специальное издание. Изложенные в нем рекомендации в полной мере могут быть использованы и при расследовании дел о преступлениях в сфере экономики Взаимодействие следователя и эксперта-криминалиста при производстве следственных действий / Под ред. И. Н. Кожевникова. - М., 1995..

С учетом особого значения проблем взаимодействия как важного фактора выполнения эффективности борьбы с преступностью необходимо как можно чаще практиковать взаимодействия подразделений и служб Органов внутренних дел в расследовании и раскрытии преступлений.

Основными задачами данного взаимодействия должны быть:

- обеспечение неотложных следственных действий и оперативно-сыскных мероприятий при раскрытии преступлений;

- всестороннее и объективное расследование преступлений, своевременное изобличение и привлечение к уголовной ответственности лиц, их совершивших, а также розыск скрывшихся преступников;

- осуществление мероприятий, направленных на возмещение материального ущерба, причиненного гражданам и организациям.

Нормативно-правовая основа указанного взаимодействия:

- Конституция Республики Казахстан;

- уголовное и уголовно-процессуальное законодательство Республики Казахстан;

- законодательство в сфере оперативно-розыскной деятельности;

- международные договоры Республики Казахстан по вопросам взаимодействия правоохранительных органов в сфере борьбы с преступностью;

- ведомственные и межведомственные нормативные акты.

Основные принципы взаимодействия:

o соблюдение законности, конституционных прав и свобод граждан;

o комплексное использование сил и средств органов внутренних дел;

o персональная ответственность следователя, руководителей оперативных подразделений и начальников полиции общественной безопасности за проведение и результаты следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий;

o самостоятельность следователя в принятии решений, за исключением случаев, предусмотренных уголовно-процессуальным законодательством;

o самостоятельность сотрудников оперативных подразделений в выборе средств и методов оперативно-розыскной деятельности в рамках действующего законодательства;

o согласованность планирования следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий;

o непрерывность взаимодействия в организаторской деятельности, расследовании и раскрытии преступлений до принятия решения по уголовному делу.

Сравнивая деятельность правоохранительных органов Российской Федерации, важно отметить, что у наших соседей уже давно практикуется указанное взаимодействие и кроме того МВД РФ принята Инструкция по организации взаимодействия подразделений и служб внутренних дел в расследовании и раскрытии преступлений и утверждена Приказом МВД РФ 1996 г. № 334.

Применительно к рассматриваемым вопросам целесообразно воспроизвести те положения Инструкции, которые характерны для расследования преступлений в сфере экономики, прежде всего при реализации оперативных разработок и рассмотрении материалов доследственной проверки. В Инструкции эти позиции изложены следующим образом:

На стадии возбуждения и расследования уголовного дела: Оперативный сотрудник, полагая, что в собранных оперативным путем материалах достаточно данных, указывающих на наличие признаков состава преступления, по которому предварительное следствие обязательно, докладывает об этом непосредственному начальнику.

Получив согласие на реализацию оперативных материалов, он заблаговременно предъявляет их (с соблюдением требований конспирации и в порядке, установленном законом "Об оперативно-розыскной деятельности") для ознакомления начальнику следственного подразделения и следователю, которые в 10-дневный срок, а в неотложных случаях - незамедлительно оценивают их с точки зрения достаточности имеющихся данных для возбуждения уголовного дела.

Критерием оценки готовности оперативных материалов для возбуждения уголовного дела является наличие в них достаточных данных, указывающих на признаки преступления, в том числе на время, место и способ совершения, ущерб, конкретные обстоятельства, сведения о лицах, причастных к преступлению.

Если содержащиеся в оперативных материалах данные не позволяют принять решение о возбуждении уголовного дела, начальник следственного подразделения (следователь) возвращает их через начальника горрайлиноргана с письменным изложением обстоятельств, препятствующих возбуждению уголовного дела, и мероприятий, подлежащих выполнению для устранения имеющихся пробелов.

Выполнив указания о доработке материалов, оперативный работник при наличии признаков состава преступления, подследственного следователю, направляет их через начальника следственного подразделения, как правило, тому же следователю для принятия решения в соответствии с требованиями УПК.

Решение об отказе в возбуждении уголовного дела по материалу, возвращенному для доработки, орган дознания принимает самостоятельно. В тех случаях, когда в ходе дополнительной проверки выясняется, что не требуется обязательного производства предварительного следствия, орган дознания возбуждает уголовное дело и проводит дознание в порядке, предусмотренном уголовно-процессуальным законом.

При несогласии с выводами начальника следственного подразделения (следователя) руководитель органа внутренних дел направляет все материалы со своими Письменными возражениями вышестоящему руководителю следственного подразделения, который в 10-дневный срок, а при необходимости незамедлительно принимает решение по существу.

Уголовные дела о преступлениях, по которым обязательно производство предварительного следствия, оперативные работники возбуждают и проводят по ним неотложные следственные действия, предусмотренные уголовно-процессуальным законодательством, когда необходимо пресечь преступление либо следователь не может немедленно приступить к расследованию, а промедление в реагировании на сообщение о подготавливаемом или совершенном преступлении может привести к утрате возможности задержания виновных с поличным, получения важных доказательств и обеспечения возмещения материального ;ущерба. В этих случаях орган дознания несет ответственность за обоснованность принятых им решений и объективность собранных доказательств.

О начатом расследовании незамедлительно извещается руководитель следственного подразделения (следователь).

Следователь вправе в любой момент принять к производству подследственное ему уголовное дело, возбужденное органом дознания.

По материалам о хищениях ревизии и документальные проверки должны проводиться, как правило, до возбуждения уголовного дела.

Для производства отдельных следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий следователь направляет руководителю органа дознания поручение, обязательное для исполнения. В нем четко формулируются вопросы, подлежащие выяснению, и излагается информация, необходимая для его выполнения. Срок исполнения поручения не должен превышать 10 суток. При невозможности его выполнения за этот период следователь и руководитель соответствующего подразделения определяют срок с учетом обстоятельств дела. Выбор средств и методов, необходимых для исполнения поручения, является исключительной компетенцией органа дознания, руководитель которого контролирует исполнение отдельных поручений.

Без письменного разрешения следователя категорически запрещается выдача кому бы то ни было содержащихся в ИВС и СИЗО подозреваемых и обвиняемых по уголовным делам, находящимся в его производстве, за исключением случаев, предусмотренных уголовно-процессуальным законом.

Начальники ИВС, СИЗО несут ответственность за нарушение данного требования.

Не допускается без разрешения следователя передача в средства массовой информации каких-либо сведений о задержании подозреваемых, обстоятельствах совершения преступления и данных предварительного следствия по уголовным делам, находящимся в его производстве.

Для эффективного расследования преступлений, связанных с незаконной банковской деятельностью очень важно организовать следственно-оперативную группу (СОГ).

Решение о создании СОГ принимается руководителями аппаратов следствия и оперативных подразделений и оформляется приказом начальника соответствующего органа внутренних дел. Руководителем группы назначается следователь, принявший дело к производству. При расследовании дела несколькими следователями выносится соответствующее постановление. Если в группу включаются несколько оперативных работников, один из них назначается старшим. Изменения в составе группы могут быть произведены лишь начальником, издавшим приказ о ее создании, по согласованию с руководителем следственно-оперативной группы.

Руководитель группы, помимо личного участия в производстве следственных действий, определяет направление расследования и его планирование, распределяет обязанности между участниками группы и координирует их действия, осуществляет организационное обеспечение и контроль исполнения, знакомится с относящимися к делу оперативными материалами и лично отвечает за надлежащее их использование и легализацию процессуальным путем.

Орган дознания, получивший оперативно-розыскным путем информацию, относящуюся к расследуемому преступлению или иным фактам преступной деятельности обвиняемых (подозреваемых), проходящих по делу, своевременно знакомит с нею следователя, принимая меры, исключающие разглашение источников и способы ее получения.

Для обеспечения результативности работы по реализации оперативных материалов следователь вправе знакомить с материалами уголовного дела оперативного работника, который несет ответственность за их разглашение». Увязка этих правил с последующими рекомендациями по расследованию конкретных уголовных дел поможет следователям по настоящему оценить важность их соблюдения для успешной организации своей работы.

Практика расследования, в первую очередь сложных, многоэпизодных, а отсюда и трудоемких дел в сфере экономики, выработала такую организационную форму, как создание следственно-оперативных групп, которые при строгом соблюдении закона и при умелом руководстве - показали свою практическую полезность.

«С позиций сторонников "чистого" уголовного процесса можно оспаривать правомерность такого сочетания процессуальной и оперативно-розыскной деятельности. Но дело в том, что уголовно-процессуальное право не может выполнять свое назначение в части регулирования деятельности по раскрытию преступлений в отрыве от других отраслей права, и прежде всего законодательства об оперативно-розыскной деятельности. Поскольку существует стадия предварительного расследования, то она просто немыслима без розыскных начал. Это, наконец, надо признать, а не лукавить по поводу абсолютной состязательности процесса. Очевидно, что этот конституционный принцип должен пронизывать судебные стадии процесса. Но на стадии предварительного расследования принцип состязательности не может реализоваться в полном объеме в явном случае надо отказаться от самой этой стадии. Поэтому было бы не правильным пойти по пути четкого закрепления и регулирования в процессуальном законе такого вида бригадного метода расследования, как взаимодействиие и деятельность следственно-оперативных групп» Селезнев М. Бригадный метод расследования // Законность. 1997. № 9. С. 17..

2.2 Состояние экономической преступности в г. Семей

В ходе проведенного анализа состояния экономической преступности в Республике Казахстан за 2007 г., выяснилось, что удельный вес общественно опасных деяний в экономической сфере среди других видов преступлений составляет 4,5 %, что в сравнении с 2006 г. говорит о росте удельного веса на 0.7%. Это является результатом эффективности работы органов финансовой полиции по выявлению финансовых преступлений, с одной стороны, и с другой, активностью деятельности правонарушителей при финансово-экономических отношений, что вызвано объективными и субъективными причинами.

За анализируемый период из привлекаемых лиц по данной категории дел к уголовной ответственности, судами в отношении 10% осужденных лиц назначено наказание в виде лишения свободы, 54% осужденным лицам назначены условные наказания, то есть с применением ст.63 УК РК, к штрафу привлечены 8% осужденных лиц.

Однако и имелись случаи вынесения оправдательных приговоров судами Республики Казахстан, что в свою очередь является отрицательным показателем деятельности отделов следствия и дознания органов финансовой полиции.

Так, приговором Семипалатинского городского суда от 14.01.2006 года Газаматов Василий Григорьевич преданный суду по ст.190 ч.2 п. «б» УК РК оправдан за отсутствием состава преступления.

22.01.2005 года, специалистами Налогового комитета по г. Семипалатинску проведена документальная проверка ТОО «ГИГ» по вопросу лицензирования, при этом установлено, что в нарушение п.30 ст.9 Закона РК «О лицензировании» № 2200 от 17.04.1995 года на производство и реализацию нерудных, строительных материалов у данного предприятия отсутствует лицензия.

Таким образом, директор ТОО «ГИГ» Газаматов В.Г. незаконно осуществляя предпринимательскую деятельность без соответствующей лицензии за период с 2003 года по 1 квартал 2004 года и со 2 квартал 2005 года причинил государству материальный ущерб в особо крупном размере на общую сумму 8 569 800 тенге, тем самым совершил преступление, предусмотренное ст.190 ч.2 п. «б» УК РК.

Основанием для вынесения оправдательного приговора послужило то, что экспертное заключение государственного центра лицензирования архитектурно-градостроительной деятельности № 119-3-7-429 от 14.11.2001 года, о не лицензируемости деятельности ТОО «ГИГ» комитетом по делам строительства, так как данное предприятие выполняло только часть технологического процесса по производству нерудных материалов.

В установленный срок на данный оправдательный приговор прокуратура г. Семипалатинска внесла апелляционный протест.

Постановлением судебной коллегии по уголовным делам ВКО суда от 20.02.2006 года вышеуказанный оправдательный приговор суда отменен. 10.04.2006 года постановлением старшего следователя СО УФП по Семипалатинскому региону М.Озбаевым, уголовное дело в отношении Газаматова В.Г. прекращено за отсутствием в его действиях состава преступления.

Приговором Семипалатинского городского суда от 20.03.2006 года, Онгарбаев А.Ш. - оправдан по ст.208 ч.2 УК РК за недосказанностью (судья Адильбаева Г.Ф.).

20.01.2006 года Онгарбаев А.Ш., находясь около автостанции «Сулу» г. Семипалатинска, незаконно приобрел у неустановленного следствием мужчины азиатской национальности марки акцизного сбора образца 1999 года в количестве 81 единиц, при этом неизвестный пояснил, что данные марки поддельные и предложил Онгарбаеву А.Ш. заняться их реализацией, пообещал за данную услугу 100 тенге от вырученной суммы, на что он согласился. В тот же день Онгарбаев А.Ш. заведомо зная о поддельности приобретенных им марок акцизного сбора в количестве 81 единиц, умышленно из корыстных побуждений реализовал 30 единиц покупателю Даниярову Е.А. по цене 3 тенге за 1 марку на сумму 100 тенге, в районе автостанции «Сулу» по ул.Герцена г.Семипалатинска, где в присутствии понятых был задержан сотрудникам финансовой полиции, проводивших в данном районе оперативно-розыскные мероприятия. Кроме того, у Онгарбаева А.Ш. было обнаружено и изъято еще 51 единица поддельных акцизных марок, которые реализовать еще не успел.

На данный оправдательный приговор суда прокурор г.Семипалатинска внес апелляционный протест.

Постановлением судебной коллегии по уголовным делам ВКО суда от 20.05.2006 года вышеуказанный оправдательный приговор суда отменен и уголовное дело направлено на новое судебное рассмотрение.

Уголовное дело по обвинению Онгарбаева А.Ш. по ст.208 ч.2 УК РК постановлением Семипалатинского городского суда от 26.07.2006 года в соответствии со ст.10 Закона РК «Об амнистии…» от 20.02.2006 года производством прекращено.

Среди рассмотренных уголовных дел судами Республики Казахстан по реабилитирующим основаниям прекращенных дел не имеется. За указанный период, уголовных дел по не реабилитирующим основаниям производством прекращено всего 22% уголовных дела, из них 33% дел в соответствии ст.67 УК РК.

Глава 3. Методы предупреждения незаконной банковской деятельности в Республики Казахстан

3.1 Проблемы профилактики банковских преступлений на современном этапе

Новые экономические отношения порождают и новые виды преступности, появляются поистине дикие формы бизнеса. Преступный мир оперативно реагирует на любое новшество, используя несовершенство новых законов, и успевает на этом нажиться. Новая экономика спровоцировала рост взяточничества, коррупцию, с помощью которых и происходит основная масса экономических преступлений.

Криминальные посягательства в банковской сфере отличаются большим разнообразием, особой изощренностью, высоко интеллектуальным характером преступных операций, быстрой адаптацией преступников к новым формам и методам экономической деятельности, применяемым банковским документам, новым электронным платежным средствам, новым технологиям совершения банковских операций. В связи с этим при профилактике и предупреждении банковских преступлений возникают некоторые проблемы.

Одним из первых примеров, при котором возникают данные проблемы, является легализация денежных средств или имущества нажитых преступным путем, или как говорится в простонародье «отмывание денег». Уголовный мир имеет огромные суммы денег, которые немедленно «отмывает». Для этого открываются лжепредприятия, показываются фиктивные прибыли. На отмытые деньги уже смело покупается недвижимость и дальше наращивается капитал. В то же время, несмотря на рост правонарушений в сфере предпринимательства, из-за несовершенства диспозиции не применяется статья УК об ответственности за лжепредпринимательство. Как говорилось ранее, под лжепредпринимательством понимается создание с целью извлечения нелегальных доходов или иной имущественной выгоды предприятий и других предпринимательских организаций без намерения осуществлять уставную деятельность. Целью введения уголовной ответственности за данное деяние было предотвращение использования легальных форм предпринимательской деятельности в преступных целях, то есть для легализации денег, добытых преступным путем, прежде всего со стороны организованной преступности.

Введение уголовной ответственности за преступления наступает только после однократного или двукратного привлечения к административной ответственности. Поскольку учет повторности привлечения к административной ответственности ни одним из контролирующих и правоохранительных органов не ведется, то, естественно, эти условия стали препятствием для реальной уголовно-правовой борьбы с незаконным предпринимательством. На практике ни финансовые органы, ни налоговая инспекция, ни другие органы дознания не проверяют, как осуществляется уставная деятельность, ограничиваясь полнотой отражения всех хозяйственных операций, независимо от рода деятельности.

На мой взгляд, при выявлении лжепредпринимательства крайне важно сразу же привлекать к уголовной ответственности правонарушителей миную административные взыскания. Основанием тому является следующее, лжепредпринимательство всегда сопутствуют мошенничество, легализация денежных средств либо имущества, добытых преступным путем, незаконное предпринимательство. Совершение указанных преступлений невозможно без организованной преступной группы, а следовательно к указанному перечню преступлений можно добавить и другие виды преступлений, которые могли нанести моральный и физический ущерб как юридическим, так и физическим лицам.

При изучении практики применения законов о банковской деятельности установлено, что основные усилия по выявлению и предупреждению направляются на преступления, которые указаны в статотчетности, а многие банковские преступления в ней не отражены, что является главной проблемой выявления указанных преступлений.

В настоящее время полностью подтверждаются прогнозы о криминогенных последствиях реализуемых экономических преобразований. Уже в ближайшее время следует ожидать всплеска новых видов преступной деятельности, которые проявятся, в первую очередь, в банковской сфере.

Введение в оборот акций и других ценных бумаг, изменение порядка установления процентных ставок, создание самостоятельных коммерческих организаций, фондовых, валютных бирж по-своему стимулируют рост незаконных операций с ценностями, валютой, крупными денежными суммами, подделок ценных бумаг, мошенничества.

В частности, в современных условиях перехода к рыночной экономике банковско-кредитная сфера оказалась зоной особо повышенной криминальной активности.

В стране наметилась тенденция наращивания банковского капитала. По данным Национального банка Республики Казахстан, совокупный объявленный капитал казахстанских кредитных организаций увеличился за 2001 г. на 66,6% и составил 18,7 трлн. тенге, а доля крупных коммерческих банков с объявленным уставным капиталом свыше 20 млрд. тенге увеличилась более чем в 2,5 раза. Всего по состоянию на 1 апреля 2006 г. лицензии Нацбанка Республики Казахстан на осуществление банковских операций имели 1936 кредитных организаций Банковская деятельность в Республике Казахстан - журнал «Финансы и кредит» от 2002 г. сентябрь, - с. 25-30

.

Огромный, и по существу не восполненный, материальный и моральный ущерб, нанесенный миллионам вкладчиков так называемыми банковскими и иными финансовыми "пирамидами", продолжает оказывать крайне негативное деструктивное влияние на стабилизацию общественно-политической ситуации в ряде регионов страны.

Банковско-кредитные учреждения поражены такими негативными явлениями, как злоупотребления, связанные с получением кредитов и их присвоением; умышленное банкротство субъектов хозяйствования, получивших кредиты; правонарушения при выпуске и обращении ценных бумаг; хищения с использованием кредитных карточек, платежных документов, мемориальных ордеров; "отмывание" криминальных денег; взяточничество; коммерческий подкуп и коррупция со стороны сотрудников банков и госслужащих, причастных к этой сфере; преступная деятельность с целью устранения и устрашения конкурентов; задержки платежей, сокрытие доходов и др.

Некоторые кредитные учреждения создавались для аккумуляции средств клиентов и их последующего присвоения. По информации МВД, сейчас в сфере криминального влияния и контроля находятся 550 банков и филиалов.

В последние годы получили широкое распространение факты незаконного получения и присвоения кредитных ресурсов банков. Их расхищение - наиболее постоянный способ криминального завладения денежными средствами.

Незаконное получение кредитов предприниматели (или лица, действующие под видом предпринимателей) осуществляют различными путями:

- создают лжефирмы, чаще всего на подставных лиц, исключительно с целью получения кредита и его присвоения;

- заключают кредитные договоры на основании подложных документов, создающих видимость финансовой состоятельности (в частности, представляют ложные балансы), недостоверных бизнес - планов и технико-экономических обоснований предстоящих инвестиций за счет кредитных средств;

- фабрикуют подложные документы в обоснование кредитного запроса, договора о якобы заключенных сделках;

- предоставляют в обеспечение возвратности кредита подложные или полученные неправомерным путем гарантийные письма или поручительства от имени солидных государственных либо коммерческих структур;

- представляют неполноценное либо ранее уже заложенное, а иногда и не принадлежащее им залоговое имущество;

- подкупают банковских работников для выдачи кредитов с нарушением экономических нормативов, требований обеспечения возвратности кредита и т.д.

За последнее время совершены крупные хищения путем подделок ценных бумаг, а также - выпуска "липовых" или "пустых" векселей. В 1999 г. выявлено около 300 преступлений, связанных с неправомерным использованием, как наличных, так и бездокументарных ценных бумаг, которыми причинен общий ущерб на сумму около 167 млн. тенге.

Криминальное поле кредитно-банковской системы активно заполняется преступлениями, связанными с использованием электронных средств доступа к информации (компьютерные, телекоммуникационные системы, кредитные карточки и др.). Для правоохранительных органов эта проблема наиболее остро встает в связи с переходом абсолютного числа банковских и финансовых структур на расчеты с использованием компьютерных сетей, которыми оснащены более 3000 коммерческих банков и их филиалов.

Другие тенденции развития криминальной ситуации в банковской сфере таковы: использование банковских ресурсов в кредитовании противозаконных торговых сделок, обменных операций, фондовых, биржевых и межбанковских сделок, что вызывает дальнейший рост инфляционных процессов и увеличение капитала криминальных структур; усиление влияния на рынок ссудных капиталов отечественных и зарубежных организационных преступных сообществ и, как следствие этого, широкомасштабная легализация незаконно полученных доходов, массовое несанкционированное перемещение валютных средств за рубеж, субсидирование иных криминальных программ; снижение уровня платежной и финансовой дисциплины, невыполнение кредитными организациями и их клиентами партнерских обязательств, влекущее применение потерпевшими сторонами неправомерных способов возврата материальных ценностей.

Из аналитической справки МВД Республики Казахстан: «Изучение материалов уголовных дел, актов ревизий и проверок показывает, что сотрудники коммерческих банков допускают следующие нарушения банковского законодательства:

- незаконное открытие расчетных счетов, открытие счетов кооперативам, общественным организациям и другим субъектам, не зарегистрировавшим в установленном законом порядке устав и не обладающим в связи с этим статусом юридического лица;

- открытие одному субъекту хозяйственной деятельности нескольких расчетных счетов, посредством чего осуществляется сокрытие денежных поступлений от налогообложения, а также маскируются незаконные операции, совершаемые через дополнительные счета, не попадающие в поле зрения контролирующих организаций и ревизий;

- несообщение в местное отделение Нацбанка о выдаче крупных кредитов (превышающих 20 процентов капитала банка), непредставление банками в установленный срок отчетности или неполное ее представление;

- выдача кредитов без надлежащей проверки кредитоспособности клиента, чем нарушаются основные положения кредитования: обеспеченность, срочность и возвратность кредитов;

- выдача кредитов, в нарушение нормативных документов, без предоставления клиентами необходимых документов, служащих основанием для установления размера кредита;

- продолжение кредитования без погашения клиентами предыдущих ссуд либо при отсрочке их погашения».

Наряду с банковскими преступлениями коррупция также представляет собой общественно опасное явление.

Коррупция как негативное явление, появилась с тех самых пор, когда один субъект социальных отношений получил или взял силой больше прав и свобод, чем другие члены общества.

Масштабность преступной деятельности, устойчивость и системность в различных отраслях экономики, делает коррупцию отрицательным явлением. В современный период она базируется на корпоративных и групповых интересах тех субъектов, которые оказались ближе к государственной власти, каналам распределения.

Хотелось бы отметить, что у должностных лиц, занимающихся коррупционными правонарушениями, безусловно имеются покровители - лица, занимающие ответственные государственные должности. Поэтому, анализируемые правонарушения в большинстве случаев отличаются тщательностью подготовки, планированием, распределением ролей и характером решительных действий. Коррупционным преступлением, совершаемым группами лиц, характерен четкий сценарий поведения ее участников от начала преступления вплоть до задержания и вызова в правоохранительные органы. В частности, нравственная позиция коррумпированных лиц, характеризуется четко выраженной потребительской ориентацией, когда сумма материальных благ и возможностей рассматривается как единственный критерий и содержание жизненного успеха. Коррупция обеспечивает прикрытие преступных действий в банковской сфере с помощью отдельных лиц, использующих свое официальное положение договоренностью на получение помощи на постоянной основе. Нередко коррупция имеет свои денежные фонды, формирующиеся из отчислений от преступных средств, направленных на подкуп должностных лиц.

Законодательная и правовая неопределенность создавала почти неограниченные возможности для крупномасштабных махинаций в финансовой сфере. Но даже в тех случаях, когда ущерб государству и вкладчикам был очевиден, принятие правильных решений по уголовным делам было затруднено. Законодательство безнадежно отстало от реформ хозяйственного механизма. Добротным традиционным финансовым бизнесом занимались очень немногие банки. Большинство свело свою деятельность к малодостойному ростовщичеству, создавало финансовые пирамиды различной высоты, беззастенчиво играло на валютной бирже, срывая куш на разнице "длинного" и "короткого" доллара.

Начало девяностых годов было золотым периодом для представителей «беловоротничковой преступности» и делающих им крышу бандитских группировок. В эти годы создали себе стартовый капитал многие из авторитетов - ныне здравствующих или уже отошедших в мир иной, появились первые официальные долларовые миллионеры, богатые перестали прятать свое богатство, а государство, нищее и разворованное, оказалось под контролем финансово-промышленных групп и лоббирующих в их интересах политиков Абдуллин С.Е. Проявление коррупции в экономике Казахстана - Журнал «Фемида» № 5, 2002 г., с. 25-29

.

Криминализация кредитно-финансовой сферы коснулась каждого. Миллионы людей оказались обманутыми, поверив обещаниям и назойливой рекламе финансовых махинаторов. Некогда расхожее выражение - надежно, как в банке, - теперь получило совершенно иной смысл и стало звучать издевкой.

С 1994 года в России и немного позже в Казахстане получили распространение фонды незаконного получения и присвоения кредитных ресурсов банков. По оценкам экспертов, задолженность по банковским ссудам уже составила на сегодняшний день 100 миллиардов тенге. При этом не оценены еще в полном объеме масштабы криминализации сферы вексельного обращения.

В первом полугодии 2001 г. в банковско-кредитном секторе экономики зарегистрировано более 10 тыс. уголовно наказуемых посягательств.

Даже установив имена мошенников, далеко не всегда удается привлечь их к уголовной ответственности. Они успевают скрыться еще до того, как на их след удается выйти подразделениям МВД. За астрономическими цифрами статистики, характеризующими нынешнюю ситуацию в экономике, не только разорившиеся банки, компании, фирмы и невыполненные обязательства, за ними - миллионы обворованных вкладчиков и акционеров. Причем во многих случаях откровенное махинаторство прикрывается договорно-правовыми отношениями, а конкретные руководители коммерческих и финансовых структур умело находят лазейки в законодательстве и уходят от наказания.

Из практики казахстанских правоохранительных органов в качестве примера можно привести дело по АО «Смагулов и К», президент которого обманул сотни тысяч вкладчиков и был таков. Преступники до сих пор не найдены, также как и их финансы.

Как показывает мировая практика, при совершении хищений в банковской сфере, преступными элементами обычно используется механизм осуществления основополагающих банковских операций, депозитных, кредитных и расчетно-платежных, подрывая тем самым основы функционирования финансового учреждения. Преступления при совершении расчетно-платежных операций имеют наивысший удельный вес в структуре банковской преступности и характеризуются очень высоким уровнем материального ущерба, наносимого банкам.

3.2 Пути решения и совершенствования методов предупреждения незаконной банковской деятельности

Главным направлением борьбы с преступностью с точки зрения обеспечения спокойствия, безопасности, стабильности общества, прав, свобод и законных интересов граждан является ее предупреждение. Как отмечает В.Н. Кудрявцев, в криминологии предупреждение преступности рассматривается как многоуровневая система государственных и общественных мер, направленных на выявление, устранение, ослабление или нейтрализацию причин и условий преступлений, преступлений отдельных видов и конкретных преступлений, а также на удержание от перехода или возврата на преступный путь людей, условия жизни и поведение которых указывают на такую возможность. Разработка этих мер - конечная задача криминологических исследований, а внедрение этих мер в практику - показатель эффективности исследований Криминология: Учебник / под ред. В.Н. Кудрявцева и В.Е. Эминова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 1999. - с. 280

.

Следует согласиться с мнением о том, что самое большое, на что способны уголовные законы, это не мешать развитию экономических отношений. Действительно, экономическое уголовное право всегда являлось одним из самых мощных нормативных орудий охраны всей системы жестко централизованной плановой экономики и внесло свой «достойный» вклад в доведение социалистической экономики едва ли не до полного развала.

Исторический опыт показывает, что меры уголовно-правового характера использовались в условиях экономического кризиса в цивилизованных государствах для стабилизации экономической и политической обстановки. Так, например, во Франции во время мировой войны расцвела теневая экономика. Правительство де Голля провело денежную реформу, обменяв прежние дензнаки на новые, и тем самым удержало колоссальные налоги с тех сумм, которые не подтверждались доказанными доходами. После этого была объявлена свобода торговли и предпринимательства со строгим спросом за нарушение впредь. Таким образом, теневая экономика превратилась в нормальную.

Уголовное законодательство Республики Казахстан, обеспечивающее охрану финансовых интересов, как указывалось ранее, присутствует в главе 7 «Преступления в сфере экономической деятельности» последнего официального проекта Уголовного кодекса РК.

Наряду с традиционно запрещаемыми или криминализированными в последние годы преступлениями в экономической сфере раздел предусматривает установление запретов на целый ряд новых видов общественно опасного поведения в сфере экономических отношений, ранее либо вообще не известных в Казахстане, либо декриминализированных в связи с прекращением действия Уголовного кодекса 1959 года.

Уголовная политика в сфере борьбы с экономическими правонарушениями в той или иной мере способна ускорить либо затормозить переход Казахстана к рыночным отношениям, поэтому решение вопроса в новом Уголовном кодексе о криминализации и декриминализации имеет большое практическое значение.

По мнению ученого криминалиста В.А. Алферова, эффективное предупреждение банковских преступлений является комплексное взаимодействие всех правоохранительных органов и специалистов в экономической сфере при раскрытии и расследовании данных преступлений Расследование преступлений в сфере экономики: Руководство для следователей. - М.: Спарк, 1999. - с. 168

.

Специфика расследования преступлений в сфере экономики обусловливает необходимость как можно более широкого привлечения специалистов. Помощь специалистов используется в двух формах: консультаций и участия в проведении отдельных следственных действий.

Консультация специалиста организуется чаще всего для ознакомления с условиями и правилами работы той или иной организации, к расследованию незаконной деятельности которой приступает следователь. Например, представители Нацбанка РК на местах могут быть консультантами при расследовании неправомерного действия при банкротстве, преднамеренного и фиктивного банкротства.

В финансовых органах имеются контрольно-ревизионные управления и отделы, сотрудники которых с учетом их знаний и опыта также могут привлекаться следователем не только для производства ревизий, но и для различного рода консультаций при расследовании преступлений в банковской сфере.

Необходимо только учитывать, что, приглашая специалиста для консультаций, следователь должен тщательно проверить его «благонадежность», что утечка информации может не только серьезно помешать расследованию, но и (если, например, будут уничтожены уличающие документы) привести к полному провалу усилий следствия.

Наиболее распространенными являются случаи участия специалистов при производстве обысков, выемок, в допросе при предъявлении документов, заключений экспертиз, в подготовке постановлений о назначении экспертиз и т. п.

Приглашение специалиста для участия в отдельных следственных действиях должно сопровождаться предварительной проверкой для ответа на вопрос, нет ли оснований для его отвода.

В настоящее время следователи органов внутренних дел при расследовании преступлений в банковской сфере могут пользоваться услугами экспертов-бухгалтеров, работающих в штатах экспертно-криминалистических подразделений МВД.

Для создания эффективной системы противодействия организованной преступности в банковской сфере необходимо учитывать следующие исходные требования, выработанные на основе многолетней практики борьбы с преступлениями данного вида правоохранительными органами зарубежных стран:

- полностью избавиться от преступности в банковской сфере невозможно, однако ее можно контролировать;

- чрезмерный контроль может, в свою очередь, вести к коррупции;

- постоянные механизмы контроля неэффективны, так как никакая система правил (запретов) не застрахована от создания системы противодействия этим запретам и от коррумпированного влияния;

- принятые с самыми хорошими намерениями нововведения зачастую превращаются в источник новых видов банковских правонарушений, коррупции и должностных преступлений.

Предупреждение банковских преступлений как направление профилактической деятельности предполагает:

- четкую концептуальную и понятийную характеристику этой преступности и борьбу с ней в современный период;

- достаточную правовую базу;

- специализацию кадров, ведущих борьбу с этой преступностью и их подготовку;

- достаточное ресурсное обеспечение; современную информационную базу;

- комплексное программирование; знание реального состояния и тенденций банковской преступности, обоснованные прогнозные оценки.

Возможными путями решения проблемы банковских преступлений, снижения возможности для ее развития могут быть: устранение субсидий предприятиям; минимизация регулирующих положений, лицензионных требований и других барьеров для вхождения в рынок новых инвесторов; демонополизация и приватизация государственных активов; обеспечение прозрачности отправления разумных банковских положений и внедрение рациональных стандартов аудита и отчетности. Кроме того, необходимость реформирования государственных институтов может включать реформу государственной службы, усовершенствование бюджетного, финансового менеджмента и налогового регулирования и укрепление правовой и судебной системы. В качестве дополнения к этим широкомасштабным реформам положительный эффект могут также оказать тщательное и прозрачное внедрение мер по соблюдению законности.

Кроме того, эффективность борьбы с банковскими преступлениями в период проведения правовой реформы во многом зависит от проведения качественного расследования уголовных дел, связанных с должностными преступлениями.

В настоящее время расследованием должностных преступлений занимаются следственные органы различных ведомств, т.е. следственные управления УВД, КНБ, налоговая полиция.

Практика зарубежных стран (Западная Европа, США) показывает, что расследованием должностных преступлений занимаются следственные органы министерства юстиции.

В целях повышения качества расследования уголовных дел данной категории, предлагаю: расследование должностных преступлений передать в компетенцию министерства юстиции Республики Казахстан на базе Комитета по исполнению судебных постановлений. Это позволило бы, в первую очередь, централизованно осуществлять единое руководство по расследованию дел данной категории.

Кроме того, одной из причин недостаточной эффективности борьбы с организованной преступностью являются недостатки ее научного обеспечения. Любому законопроекту и значимому организационному решению в указанной сфере должна предшествовать научная проработка вопроса с учетом национальной специфики изучаемых явлений. На практике же имеет место рискованное экспериментирование, автоматическое заимствование рекомендаций, подготовленных для иных условий и регионов.

Заключение

В заключении можно сказать, что банковский бизнес - одна из самых рисковых сфер экономической деятельности. Классические риски, известные из теории банковского риск-менеджмента, - ценовой, процентный, кредитный, валютный и ликвидности и операционный - для достижения определенной экономической эффективности требуют последовательного и грамотного управления.

Правильная, чётко организованная борьба с незаконной банковской деятельностью является одной из наиболее актуальных задач. Говоря о структуре и динамике преступности, необходимо отметить, что за последние пять лет в значительной мере увеличилось число банковских правонарушений, совершённых сотрудниками банковских учреждений. По сводным статистическим данным Генеральной Прокуратуры РК рост банковских преступлений продолжается и в настоящее время. Здесь нужно отметить такие преступления, как хищения, совершаемые нередко с участием банковских служащих, мошеннические финансовые операции, незаконное получение и использование кредитов, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, отмывание «грязных» денег, изготовление поддельной отечественной и иностранной валюты, а также ценных бумаг и ряд других опасных преступлений.

Тем не менее, по моему мнению, для эффективного расследования любых преступлений большую роль играет соблюдение законности.

В Уголовном кодексе РК определены принципиальные положения, которые должны соблюдаться при производстве предварительного расследования по делам любой категории. К ним относятся принципы: законности, равенства граждан перед законом, вины, справедливости и гуманизма

Соответственно, задачами уголовного процесса являются обеспечение строгого соблюдения установленного порядка производства по уголовным делам и процессуальных норм, гарантирующих защиту личности, ее прав и свобод, интересов общества и государства от преступлений, путем быстрого и полного раскрытия преступлений, изобличения и привлечения к уголовной ответственности лиц, их совершивших, справедливого судебного разбирательства и правильного применения уголовного закона. Установленный законом порядок производства по уголовным делам должен обеспечивать защиту от необоснованного обвинения и осуждения, от незаконного ограничения прав и свобод человека и гражданина, а в случае обвинения или осуждения невиновного - незамедлительную и полную его реабилитацию, а также способствовать укреплению законности и правопорядка, предупреждению преступлений, формированию уважительного отношения к праву.

По делам о преступлениях в банковской сфере, как правило, уже на стадии досудебного производства участвуют квалифицированные адвокаты. И если, участвуя в следственных действиях или знакомясь с материалами дела, защитник высказал справедливые замечания или ходатайства, никогда не следует отвергать их только потому, что они высказаны стороной защиты. Его замечания, как и замечания любого участника процесса, должны быть тщательно проверены и оценены с учетом всех материалов, имеющихся в деле.

Приступая к производству любого следственного действия, следователь должен сверяться с уголовно-процессуальным законом, с тем чтобы обеспечить проведение расследования в строгом соответствии с его требованиями.

Только неуклонное соблюдение закона на любой стадии расследования является залогом успешного решения задачи предварительного расследования.

Помимо этого, хотелось бы отметить, что несмотря на персональную ответственность следователя за дело, находящееся в его производстве, раскрытие преступления зависит в первую очередь от совместных усилий подразделений трех служб: следствия, оперативно-розыскной и криминалистической. Особенно важно обеспечение надлежащего, основанного на строгом соблюдении закона взаимодействия по делам о преступлениях в банковской сфере.

Таким образом, делая вывод по данной работе, хотелось бы отметить, чтобы наша правоохранительная система вела борьбу с банковскими преступлениями на профессиональном уровне. От профессионализма сотрудника органа внутренних дел зависит справедливо ли понесет наказание преступник или же воспользуется различного рода «лазейками» в законодательстве и вновь безнаказанно будет продолжать свои правонарушения.

Список использованной литературы

Нормативные акты

1. Конституция РК. - Алматы, 1998.

2. Уголовный Кодекс Республики Казахстан., - Алматы, «Жетi Жаргы» 1997 г.

3. Уголовно-процессуальный кодекс РК. - Алматы, 1999.

4. Закон РК от 30 марта 1995 г "О Национальном Банке РК".

5. Закон РК от 31 августа 1995 г "О банках и банковской деятельности в РК".

6. Указ Президента РК «О банках и банковской деятельности» от 31 августа 1995 года

7. Указ Президента РК от 11 августа 1999 г №188 "Об утверждении Положения и структуры Национального Банка РК".

Научные издания:

8. Абдуллин С.Е. Проявление коррупции в экономике Казахстана - Журнал «Фемида» № 5, 2006 г., с. 25-29

9. Банковская деятельность в Республике Казахстан - журнал «Финансы и кредит» от 2006 г. сентябрь, - с. 25-30

10. Банковское дело / Под ред. Г.С. Сейткасимова. - Алматы, 1998.

11. Банковское право РК (сборник нормативно-правовых актов). - Алматы, 2000.

12. Взаимодействие следователя и эксперта-криминалиста при производстве следственных действий / Под ред. И. Н. Кожевникова. - М., 1995.

13. Гаухман Л.Д. Максимов С.В. «Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: новые виды преступлений и их квалификации»., - М. 1995

14. Дементьева Е. Е. Проблемы борьбы с экономической преступностью в зарубежных странах. Автореферат кандидатской диссертации. -- М. 1996. С. 115.

15. Деньги, кредит, банки: Учеб./ Под ред. проф. Г.С. Сейткасимова .- Алматы, 1999 г.

16. Комментарий к Уголовному Кодексу РК под редакцией Борчашвили И.Ш., Рахимжановой Г.К., Караганда, 1999г.

17. Криминалистика: Учебник / Отв.ред. Н.П. Яблоков. - 2-е изд., перераб. И доп. - М.: Юристъ, 2001. - с. 718

18. Криминология: Учебник / под ред. В.Н. Кудрявцева и В.Е. Эминова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 1999. - с. 280

19. Лунеев В.В. Преступность XX века. Мировые, региональные и российские тенденции. - М. 1997. С.556.

20. Миндагулов А.Х. Преступность, как система, и ее статистическое выражение. - Журнал «Право и государство» № 2, 2001 г. - с. 34-37

21. Нарикбаев М. Проблемы борьбы с коррупцией и организованной преступностью в Казахстане. - Журнал «Правовая реформа в Казахстане» № 2, 2000 г. - с. 6-9