Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Московский государственный институт сервиса»

(ГОУ ВПО «МГУС»)

Юридический факультет

Кафедра гражданско-правовых дисциплин

выпусная квалификационная

работа

Тема: Вексельное правоотношение

Руководитель:

Дипломник:

Выпускная квалификационная работа допускается к защите

Зав.кафедрой

«_______» _____________________ 200 г.

Москва 2007г.

Содержание

Введение

Глава I. Вексель и вексельные правоотношения

1.1 Становление вексельных правоотношений в Российской Федерации

1.2 Правовое регулирование вексельных правоотношений в Российской Федерации

1.3 Понятие векселя. Виды векселя

1.4 Выпуск векселя как основа вексельных правоотношений

1.5 Взыскания по векселю

Глава II. Вексельные сделки

2.1 Совершение операций с векселем

2.2 Выпуск векселя в оборот

2.3 Оборот векселя. Совершение индоссамента и его виды

2.4 Операции банков с векселями

Глава III. Вексель в системе Сберегательного банка

3.1 Форма и виды векселей Сбербанка РФ

3.2 Передача векселя (индоссамент)

3.3 Сроки платежа по векселям

3.4 Анализ операций с простыми векселями в Добрянском Отделении №1640 Сбербанка РФ

3.5 Анализ операций с векселями

Заключение

Библиографический список

Приложения

Введение

Обращение ценных бумаг на сегодняшний день позволяет непрерывно осуществлять перераспределение капитала более эффективным владельцам и распределителям. Вексельное обращение ускоряет и совершенствует расчеты, снижает дефицит платежных средств.

Возрождение векселей в российском торговом обороте и банковской практике в начале 90-х годов ХХ в. сделало эти ценные бумаги неотъемлемой частью отечественной экономики.

Банки, привлекая свободные денежные средства населения и юридических лиц, являются активными участниками рынка ценных бумаг.

Постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 года, который ввел вексель в хозяйственный оборот, предусматривалось, что они будут использоваться при поставках продукции или оказании услуг в кредит, т.е. введены коммерческие или товарные векселя. Из этого логическим образом вытекало, хотя об этом и не было сказано прямо, что промышленным предприятиям запрещается эмиссия векселей в целях привлечения денежных средств.

Когда-то вексель был для российских промышленников в буквальном смысле "лекарством" от неплатежей, своего рода денежным суррогатом. Но сейчас вексельное обращение приобретает все более цивилизованный вид. Некоторые спорные вопросы правовой регламентации вексельных правоотношений решены на уровне законодательства, в отношении других постепенно складывается единообразная судебно-арбитражная практика[1].

Однако еще нельзя говорить о совершенстве вексельного законодательства. Издавна и по-прежнему продолжается конкуренция взглядов на вексельные правоотношения: национальной и иностранной школы вексельного права.

Как известно нормы действующего российского вексельного законодательства построены на принципах германского и отчасти французского вексельного права. Вероятно, именно это и является причиной возникновения столь многочисленных неясных ситуаций, связанных с применением векселей в торговом обороте[2, 56].

Большинство исследователей придерживаются мнения, что при всем многообразии вексельных обязательств, а также способов их использования в современном хозяйственном обороте российский законодатель недостаточно внимания уделяет правовой регламентации обращения данного финансового инструмента. В результате возникает множество проблем, связанных с использованием и обращением векселей. Отсутствие должной правовой базы, нечеткое определение юридической природы вексельного обязательства становятся благодатной почвой для различных искажений в гражданско-правовой, финансовой, налоговой и бухгалтерской сферах существования векселя.

Действующее Российское вексельное законодательство является собой систему десятков разноуровневых нормативных актов, что порождается сложность их практического применения, ошибки в работе с векселями. Кроме того, до сих пор вексельное законодательство не содержит легального определения векселя. Одной из особенностей правового регулирования вексельных правоотношений является то, что они в значительной степени регулируются международными договорами, в которых участвует Россия. В связи с этим в практике арбитражных судов нередко возникает необходимость выявления соотношения норм международного права и национального законодательства. Безусловный интерес также представляет и анализ накопившей судебно-арбитражной практики в области вексельных правоотношений.

Названные и многие другие обстоятельства обуславливают актуальность рассмотрения содержания и проблематики вексельных правоотношений.

Ценные бумаги всегда являлись и являются разновидностью объектов гражданских прав (движимыми вещами), а действия по их отчуждению или иной передаче - гражданско-правовыми сделками. Таким образом, "рынок" ценных бумаг, как и его предпосылки и результаты, регламентируется главным образом гражданским законодательством: как его общими правилами, так и нормами, специально посвященными ценным бумагам. Необходимость определенного государственного (публичного) контроля над действиями участников рынка ценных бумаг и их правильным оформлением вызывает к жизни некоторые правила организационно-технического характера, по своей юридической природе являющиеся административно-правовыми. Однако эти последние должны базироваться на общих положениях гражданского законодательства о ценных бумагах, устанавливая известные рамки поведения участников, но, не определяя его основное содержание. [5, 67]

К сожалению, формирование и современное функционирование отечественного рынка ценных бумаг было и остается достаточно далеким от элементарных требований сколько-нибудь грамотного законодательства. Публичная власть и здесь допустила создание "дикого рынка", а попытки его правового регулирования осуществлялись с помощью подзаконных нормативных актов, которые в подавляющем большинстве отличались удручающе низким юридическим уровнем, свидетельствовавшим о полном правовом невежестве их создателей. Важно отметить, что недоработки и ошибки в законодательстве для сферы оборота ценных бумаг имеют неизбежным следствием многочисленные мошенничества и аферы, а также порождают конфликты и споры, неразрешимые по правилам формальной логики, что нередко ставит в тупик и правоприменительную практику.

Все эти проблемы и делают институт ценных бумаг столь привлекательным для изучения и исследования.

Итак, цель настоящей дипломной работы - выявление правовой природы вексельного правоотношения, его содержания.

Исходя из поставленной цели автор ставит перед собой следующие задачи:

- рассмотреть становление вексельных отношений в Российской Федерации;

- проанализировать современное правовое регулирование вексельных правоотношений в Российской Федерации;

- дать понятие векселя по действующему Российскому законодательству, его виды;

- выявить проблемные аспекты вексельных правоотношений;

- наметить тенденции развития вексельного законодательства РФ.

В дипломном исследовании будут проанализированы статьи и монографии ведущих исследователей (Г.Ф. Шершеневича, В.И. Снигирева, Л.Ф. Федорова В.А. Белова, М.И. Брагинского и др.), рассмотрена вся система вексельного законодательства.

Работа состоит из трех глав, последовательно раскрывающих сущность темы: теоретической, которая включает в себя становление вексельных правоотношений в РФ и правовое регулирование вексельного рынка; вторую главу - которая раскрывает правовой аспект обращения векселей, третью главу, практическую часть, которая раскрывает конкретные примеры практики правового действия на рынке векселей и субъекта, действующего на вексельном рынке в правовом аспекте - Сбербанка РФ, Добрянского Отделения 1640.

глава I. Вексель и вексельные правоотношения

1.1 Становление вексельных правоотношений в Российской Федерации

Появившийся еще в XII веке в Италии, вексель пришел в Россию в начале XVIII века, при Петре I, благодаря посредничеству германских купцов. В 1729 г., в царствование Петра II, был принят первый российский Вексельный устав, в котором были воплощены германские воззрения на векселя. По своему содержанию "он представлял собой сколок с действовавших в то время в Германии вексельных норм"[1] и в нем практически не учитывались особенности российской хозяйственной жизни. Основное внимание в Уставе уделялось переводному векселю (служащему у нас, прежде всего, для перевода казенных денег из одной местности в другую при посредничестве купцов), тогда как в России, ввиду слабого развития коммерческого кредитования, большее развитие получил простой вексель, предшественницей которого являлась "кабала" (заемное письмо)[2, 67].

Первоначально в российском вексельном праве не содержалось ограничений вексельной правоспособности, но затем они были введены - сначала для крестьян, а вскоре и для дворян. Таким образом, практически сразу после появления в России вексель становится доступным только представителям торгового класса.

Начиная с XVII века вексель вступает во второй этап своего развития (если считать первым этапом - его появление в Италии). Условно этот этап можно назвать "французским", так как большинство исследователей связывают его с ярмарками Южной Франции. Сказывается это и на вексельном законодательстве России.

25 июня 1832 года издается новый Устав о векселях. В его основе лежал прежний, измененный "на почве" Французского торгового кодекса, поэтому он сочетал германские и французские представления о векселе, при преобладании первых. Устав 1832 года был так же далек от реалий хозяйственной практики, как и его предшественник, упоминая простой вексель лишь для того, чтобы применить к нему (либо исключить) действие норм о переводном векселе. Использование в России заимствованных из французского вексельного права норм почти сразу же вызвало определенные неудобства из-за традиционной ориентированности России на германское право в связи с доминированием во внешней торговле оборота с Германией. "Для русского купечества было гораздо более естественным придерживаться германских традиций вексельного обращения".

Оторванность норм российского вексельного права от сложившейся практики применения векселя в торговом обороте послужила причиной многократного редактирования Устава 1832 года. Работы по пересмотру его норм начались уже в 1847 г., после того, как 12 ноября 1847 года по Высочайше одобренному Николаем I докладу графа Д. Н. Блудова, поставившего задачу международной унификации вексельного законодательства, Второму отделению Собственной Его Императорского Величества канцелярии было поручено составление проекта вексельного устава. Отсутствие концепции нового правового акта, а также стремление урегулировать предпринимательскую деятельность с позиций принципа "разрешено только то, что указано в законе", свойственного абсолютизму вообще, существенно тормозило начатые работы [3, 72].

Почти 55 лет (с начала разработки) понадобилось правительству для принятия нового закона о векселях. За это время было подготовлено шесть официальных законопроектов, причем к работе неоднократно привлекались биржевые комитеты, коммерческие суды и отдельные должностные лица, депутаты от купечества обеих столиц, а также Риги и Одессы. Третий проект в 1882 г. обсуждался выдающимися юристами Германии: Гольдшмидтом, Эндерманом, Рено, Лабандом, Регельсбергером, Вехтером и другими. И это не случайно. Усилившееся еще к 70-м годам XIX в. влияние германского вексельного права стало следствием принятия во многих странах Европы (Финляндии, 1858 г.; Бельгии, 1872 г.; Венгрии, 1876 г.; Швеции, Дании и Норвегии (скандинавский устав 1880 г.); Швейцарии, 1881 г.; Италии, 1882 г.) кодифицированных нормативных актов о векселях по образцу Общегерманского вексельного устава 1848 года. По признанию российских юристов конца ХIХ-начала ХХ веков, вследствие своих преимуществ он "мог смело рассчитывать на рецепцию всеми другими культурными странами".

Накопившийся критический материал сделал необходимым новый пересмотр проекта 1882 года. К тому же в этот период появились вексельные уставы, которые необходимо было принять к сведению при выработке окончательной редакции, а именно - английский Устав от 18 августа 1882 года (распространивший свое действие на Англию, Шотландию, Ирландию и ряд английских колоний, а с 1897 г. - и на несколько штатов Северной Америки), а также Итальянское торговое уложение от 2 апреля того же года и проект голландского устава. Эти новые образцы вексельных законов оказали несомненное воздействие на дальнейшую переработку российского проекта. Так, например, под их влиянием сочли необходимым отказаться от системы обеспечения платежа, заменив ее досрочным удовлетворением.[5, 45]

Пересмотр проекта привел к выработке новой редакции, изданной опять в переводе на немецкий язык. И снова от многих немецких ученых (Теля, Гольдшмидта, Рено, Кона, Лабанда) поступили замечания. На основании этих отзывов проект был еще раз подвергнут исправлению Совещанием, образованным еще ранее (по Высочайшим повелениям от 25 ноября 1881 года и 17 февраля 1882 года), которое в 1884 г. и представило его новую редакцию. Этот проект, за подписью министров юстиции и финансов, в 1884 г. был внесен в Государственный совет. Однако здесь его рассмотрение вновь затормозилось, что объяснялось непредставлением "дополнительных правил о введении вексельного устава в действие и о порядке взыскания по векселям", а также происшедшей сменой главы Министерства финансов. Когда же после пятилетнего перерыва (в 1890 г.) Государственный совет приступил к рассмотрению проекта 1884 г., он ограничился передачей его в новое Совещание. После подготовки этим совещанием нового (уже пятого) законопроекта и внесения его в 1894 г. в Государственный совет законосовещательным органом было принято решение, что в основу окончательной редакции вексельного устава должен быть положен прежний проект (1884 года), все же остальные разработки могут быть использованы при необходимости лишь для исправления основного проекта [4, 111].

В 1895 году начала работу Высочайше образованная комиссия, основной задачей которой являлось согласование не совпадающих взглядов Министерства финансов и Министерства юстиции по многочисленным положениям проекта. В результате деятельности комиссии был достигнут консенсус по основным вопросам проекта, за исключением четырех: о последствиях упущения протеста, об обращении просроченных векселей, об исковой давности и о требовании к векселедателю переводного векселя по принципу неправильного обогащения. Уже после вмешательства в дело самих министров и взаимных уступок, прежде всего со стороны С. Ю. Витте, согласованный законопроект в 1899 г. дошел до Государственного совета. Но прошло еще почти три года, пока, наконец, проект стал законом.

55-летний срок "вынашивания" Устава о векселях является скорее всего свидетельством непродуктивности законодательной работы царского государственного аппарата, волокиты и несовершенства законодательного процесса. И вряд ли этому может служить оправданием объяснение длительности законодательных работ по пересмотру Устава 1832 г. тем, что он, несмотря на все недочеты, достаточно эффективно регулировал вексельные отношения.[7, 29]

Следует отметить, что к началу XX в. практически во всех цивилизованных странах сформировались национальные системы вексельного права, а ведь вексель, возникнув как транснациональный институт, в начальный период своего существования регулировался сложившимися на практике торговыми обычаями. И вот история развития векселя, сделав виток по спирали, подошла к моменту, когда многие страны осознали необходимость международной унификации норм вексельного права, вызванной широким применением векселя для расчетов во внешней торговле. [7, 92]

В Советском Союзе вексель применялся только во внешнеторговых расчетах, исключением был период НЭПа, когда вексель можно было использовать и во внутрихозяйственном обороте. На территории СССР действовало Положение о переводном и простом векселе, утвержденное постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 года[5, 67].

В 1991 году Президиум Верховного Совета РСФСР принял постановление "О применении векселей в хозяйственном обороте РСФСР"[6]. Приложение к этому постановлению содержало Положение о переводном и простом векселе 1937 года. Таким образом, положение 1937 года стало регулировать не только внешнеторговые расчеты векселями, но и использование векселя во внутрихозяйственном обороте.

Новой вехой в развитии вексельного права явилось подписание трех вексельных конвенций 7 июня 1930 года в Женеве. Были подписаны: Конвенция о единообразном законе о переводном и простом векселе: Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях; Конвенция о гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей. Россия является участником этих конвенций как правопреемник СССР. На основе названных конвенций многие страны унифицировали свое вексельное законодательство.

В настоящее время вексельные отношения регулируются на основе двух правовых систем.

В этой системе можно выделить две группы стран. Первую группу составляют страны, являющиеся участниками Женевских вексельных конвенций, и вторую - страны, не являющиеся участниками этих конвенций, однако законодательство которых основано на Женевской конвенции "О единообразном законе о переводном и простом векселе".

Другой основной системой вексельного права является англо-американская. Эта система применяется в США, Великобритании, во многих странах Британского содружества и некоторых других странах.

Существует целая группа стран, вексельное законодательство которых не входит ни в одну из двух вышеназванных систем вексельного права и не основано на каком-либо одном, общем для всех этих стран вексельном законе. В эту группу входят Боливия, Венесуэла, Египет, Иран, Испания, Мексика и целый ряд других стран.

В 1988 году была сделана еще одна попытка создания единых вексельных правил. Генеральная Ассамблея ООН 9 декабря 1988 года одобрила Конвенцию о международных переводных векселях и международных простых векселях. "Цель конвенции - создать специальные инструменты, которые могут использовать лица, занимающиеся международной торговлей, вместо существующих средств для производства платежей или выдачи кредитов. Конвенция применима только в случае, если документ обозначен как "Международный переводной вексель" или "Международный простой вексель" со ссылкой на Конвенцию. Такое обозначение должно фигурировать в заголовке и в тексте документа".

Российской Федерацией конвенция была подписана 30 июня 1990 года, но пока конвенция не ратифицирована.[14, 89]

Для вступления Конвенции в силу необходимо, чтобы ее ратифицировали или к ней присоединились 10 государств. В настоящее время Конвенция еще не вступила в силу (подписали - 3 государства, ратифицировали и присоединились - 3 государства).

Можно однозначно сказать, что за этой конвенцией будущее международного вексельного законодательства, сейчас же обратимся к современному законодательству о вексельных правоотношениях в Российской Федерации.

1.2 Правовое регулирование вексельных правоотношений в Российской Федерации

Современное вексельное законодательство обусловлено в первую очередь тем, что Россия (как правопреемница СССР) является участницей трех Женевских вексельных конвенций от 7 июня 1930 года, к которым СССР присоединился в 1936 году: 1) N 358 "О Единообразном законе о переводном и простом векселе"[1] с приложениями Единого вексельного закона (ЕВЗ), а также исключений и оговорок, которые имеют право сделать в своем национальном законе государства-участники; 2) N 359 "О разрешении некоторых коллизий законодательств о переводных и простых векселях"; 3) N 360 "О гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей".[2, 89]

Постановлением ЦИК и СНК СССР 7 августа 1937 года было утверждено "Положение о переводном и простом векселе", которое распространило действие ЕВЗ на территорию СССР. Повторно это положение было утверждено Постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 года "О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР". 21 февраля 1997 года Государственной Думой был принят Федеральный закон "О переводном и простом векселе", подписанный Президентом РФ 11 марта того же года, который подтвердил участие России в Женевских вексельных конвенциях 1930 года и действие на ее территории Положения о векселях 1937 года, признав утратившим силу Постановление Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 года.

Как отмечают эксперты, названные конвенции и их приложения построены, а соответственно и нормы действующего российского вексельного законодательства, на принципах германского и отчасти французского вексельного права, таким образом, это была своего рода очередная попытка международной унификации вексельного права.

Более того, как отмечают отдельные исследователи, Положение о переводном и простом векселе, утвержденное постановлением ЦИК и СНК СССР N 104/1341 от 7 августа 1937 г., после присоединения СССР к Женевским конвенциям, в целом не учитывает национальный опыт развития вексельного права. Вероятно, именно это и является причиной возникновения столь многочисленных неясных ситуаций, связанных с применением векселей в торговом обороте[2]. Впрочем, к проблематике вексельных правоотношений мы обратимся несколько позже, сейчас же продолжим рассматривать комплекс вексельного законодательства.

Важно акцентировать внимание на том, что вексельные правоотношения регулируются нормами специального вексельного законодательства. Общие нормы гражданского права применяются к ним в случае отсутствия специальных указаний в вексельном законодательстве (п.1 Постановления 2000г.). [7, 56]

Основой российского вексельного законодательства является Федеральный закон «О переводном и простом векселе», который был принят 11 марта 1997 г[3]. Данный законодательный акт отличается небольшим объемом. Он состоит всего из 8 статей. Однако большинство содержащихся в них правовых норм носит бланкетный характер, отсылая правоприменителя к иным законам и подзаконным нормативно-правовым актам.

Основная суть закона сводится к тому, что указанный нормативный акт установил, что на территории Российской Федерации применяется Положение от 1937 г. Хотя он не внёс существенных новелл в систему вексельного законодательства, им были установлены некоторые положительные моменты: определил субъектный состав участником вексельных правоотношений (ст.2); порядок исчисления пени и штрафов, связанных с взысканием вексельного долга (ст.3); важным моментов является то, что обязательство может считаться векселем, если оно составлено в простой письменной форме (ст.4); установлен упрощенный порядок производства по опротестованным.

Наряду с названными нормативными актами к вексельным правоотношениям применим ряд других законодательных актов.

Необходимо выделить, Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп. от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая, 26 ноября 2001 г., 21 марта 2002 г.). Как мы уже отметили, нормы ГК РФ применяются к вексельным правоотношениям в части не урегулированной нормами специального законодательства.

В ст.143 ГК РФ вексель отнесён к ценным бумагам. В связи с этим большое значение в регулировании вексельных отношений играет Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (с изм. и доп. от 26 ноября 1998 г., 8 июля 1999 г., 7 августа 2001 г.).

Применимы к весельным правоотношениям и нормы Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». В том случае, когда вексель с соблюдением установленного порядка выписан в иностранной валюте, он считается валютной ценностью. В этом случаи порядок обращения такого векселя регулируется нормами вексельного права, но с учётом особенностей валютного законодательства.

Также в систему источников правового регулирования вексельных правоотношений, на законодательном уровне, необходимо включить нормы налогового законодательства, нормы уголовного законодательства.

Как мы уже неоднократно отмечали, основой особенностью правового регулирования вексельных правоотношений является то, что они в значительной степени регулируются международными договорами, в которых участвует Россия. В связи с этим в практике арбитражных судов нередко возникает необходимость выявления соотношения норм международного права и национального законодательства.

Так, по одному из дел по требованию векселедержателя с векселедателя простого векселя арбитражным судом была взыскана вексельная сумма, а также проценты в размере ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации на день вынесения решения и пеня в том же размере. Взыскание процентов и пени в таком размере было произведено судом на основании статьи 48 Положения о переводном и простом векселе и статьи 3 Федерального закона от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе"[4, 89].

Ответчик (векселедатель) обратился с кассационной жалобой, в которой просил решение отменить, поскольку суд применил Закон, не подлежащий применению. При этом он приводил следующие доводы.

В 1937 году Российская Федерация присоединилась к международной Конвенции, устанавливающей единообразный закон о переводных и простых векселях (Женева, 7 июня 1930 г.) (далее - Конвенция), приняв на себя обязательства, установленные этой Конвенцией [8, 90]. В соответствии со статьей 1 Конвенции принятие на себя этих обязательств могло быть "обусловлено оговорками, о которых каждая из Высоких Договаривающихся Сторон должна в этом случае заявить в момент своей ратификации или своего присоединения. Эти оговорки должны быть выбраны из числа тех, о которых упоминает приложение II к настоящей Конвенции".

Приложение II к Конвенции содержит статью 13, в соответствии с которой "каждая из Высоких Договоривающихся Сторон имеет право предписать в отношении переводных векселей, которые составлены и подлежат оплате на ее территории, что ставка процентов, о которой идет речь в статье 48, пункт 2, и в статье 49, пункт 2, единообразного закона, может быть заменена ставкой законных процентов, действующей на территории этой Высокой Договаривающейся Стороны".

Таким образом, оговорка о размере применимых процентов могла быть сделана только в момент присоединения к Конвенции или при ее ратификации.

Применение процентов и пени в размере учетной ставки, установленной Банком России, не было оговорено Российской Федерацией в момент присоединения к Конвенции.

Следующая категория источников вексельного права состоит из подзаконных нормативных актов. Однако они не должны противоречить вышеназванным законам и международно-правовым актам. Кроме того, Федеральное Правительство вправе принимать постановления, содержащие нормы, посвященные вопросам вексельных правоотношений, но только в случаях, прямо предусмотренных федеральными законами либо указами Президента Российской Федерации. В частности можно выделить:

- Указ Президента РФ от 23 мая 1994 г. N 1005 "О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве" (с изм. и доп. от 9 августа 1994 г., 24 января, 21 ноября 1995 г.)[5];

- Указ Президента РФ от 19 октября 1993 г. N 1662 "Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение" (с изм. и доп. от 15 августа 1997 г.)[6];

- Постановление Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. N 1094 "Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения" (с изм. и доп. от 27 декабря 1995 г.)[7] и др.

Особое место в регулировании вексельных правоотношений играют ведомственные нормативные акты. В отношении таких документов существует общее правило, выраженное в постановлении Правительства Российской Федерации от 13 августа 1997г[8] №1009 «Об утверждении Правил подготовки нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти и их государственной регистрации». Согласно этому акту нормативные акты министерств и ведомств Российской Федерации, затрагивающие права, свободы и законные интересы граждан или носящие межведомственный характер, подлежат государственной регистрации в Министерстве юстиции Российской Федерации и официальному опубликованию в "Российской газете". Официальное опубликование актов осуществляется не позднее десяти дней после их государственной регистрации. При этом акты, не прошедшие государственную регистрацию, а также зарегистрированные, но не опубликованные в установленном порядке, не влекут за собой правовых последствий.

В совокупность ведомственных актов посвященных вексельным правоотношениям входят указания, письма и телеграммы ЦБ России, постановления ФКРЦБ (Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг) и др. ведомственные акты. Среди них можно выделить[3, 89]:

- Постановление Правления ПФР от 15 сентября 1999 г. N 114 "О приеме векселей Сберегательного банка Российской Федерации";

- Указание ЦБР от 17 июня 1999 г. N 577-У "Об отражении дисконта по собственным векселям кредитной организации";

- Положение ЦБР от 30 декабря 1998 г. N 65-П "О проведении Банком России переучетных операций";

- Указание ЦБР от 30 декабря 1998 г. N 472-У "О порядке переучета векселей Банком России";

- Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 17 октября 1997 г. N 37 "Об утверждении Положения о доверительном управлении ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги";

- Письмо ЦБР от 9 сентября 1991 г. N 14-3/30 "О банковских операциях с векселями";

- Письмо ЦБР от 3 октября 2000 г. N 18-2-10/1577 "Об учете операций с векселями в иностранной валюте" и др.

Некоторые спорные вопросы правовой регламентации вексельных правоотношений решены на уровне судебно-арбитражной практики. Основными актами судебной практики в этой сфере долгое время были Информационное письмо Президиума ВАС РФ "Обзор практики разрешения споров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте" от 25 июля 1997 г. N 18[9] и постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ "О некоторых вопросах применения Федерального закона "О переводном и простом векселе"" от 5 февраля 1998 г. N 3/1[10].

Затем появились новые руководящие разъяснения высших судебных инстанций, изложенные в постановлении Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей" от 4 декабря 2000 г. N 33/14[11], а также Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 21 января 2002 г. N 67 «О некоторых вопросах рассмотрения споров, связанных с применением норм о договоре о залоге и иных обеспечительных сделках с ценными бумагами»[12].

1.3 Понятие векселя. Виды векселя

Действующее законодательство не содержит легального определения векселя. Вместе с тем, анализ тех или иных правовых норм позволяет, на наш взгляд, сформулировать понятие векселя следующим образом.

Вексель согласно ст.143 ГК РФ - это ценная бумага, содержащая, по указанию ст. 1 и 75 Положения о переводном и простом векселе, вексельную метку и простое и ничем не обусловленное обязательство (простой вексель) или предложение векселедателя, адресованное им третьему лицу (переводной вексель), об уплате векселедержателю определенной денежной суммы в определенное время и в определенном месте.

Согласно Письму ЦБ РФ "О банковских операциях с векселями" «вексель - документ, составленный по установленной законом форме и содержащий безусловное абстрактное денежное обязательство; ценная бумага; разновидность кредитных денег. Различают вексель простой и переводный».

Таким образом, вексель это документ, удостоверяющий имущественное право векселедержателя на получение обозначенной в нем денежной суммы. Указанный документ должен быть составлен с соблюдением установленной формы и содержать обязательные для векселя реквизиты.

Вексель можно рассматривать в двух аспектах [9, 80]:

1) вексель как ценная бумага;

2) вексель как обязательство.

Особенностью функционирования векселя как ценной бумаги, отличающей ее от других долговых обязательств, состоит в следующем:

- вексель - это абстрактный денежный документ универсального применения, поэтому в тексте векселя не допускаются никакие ссылки на основания его выдачи, условия обращения и оплаты;

- предметом вексельного обязательства могут быть только деньги;

- вексель обладает такими качествами как безусловность и бесспорность, поскольку обязательство должника произвести платеж не зависит ни от каких событий, он не может ни уклонится от него, ни продлить его срок;

- векселю свойственна обращаемость, то есть возможность многократной передачи из рук в руки посредством передаточной надписи (индоссамента);

- векселю присуще такое важное качество как «вексельная строгость»: реквизиты векселя определены законом и все, что не соответствует им, считается ненаписанным; отсутствие хотя бы одного из обязательных реквизитов лишает вексель юридической силы, превращая его в обычную долговую расписку; особой строгостью отличается процедура взыскания вексельных долгов;

- все лица связанные с выпуском и движением векселя несут солидарную ответственность по нему (за исключением лиц, сделавших безоборотную надпись);

- законодательство не допускает выписки векселей на предъявителя, поскольку в основе вексельного обращения лежат реальные денежные сделки с конкретными хозяйствующими субъектами;

- эмиссия векселей в РФ не требует обязательной государственной регистрации и не облагается государственным гербовым сбором.

Важно подчеркнуть, что предметом вексельного обязательства могут быть исключительно деньги. Документ, хотя и названный векселем, но содержащий обязательство плательщика по передаче векселедержателю каких-либо материальных ценностей, не имеет вексельной силы. На практике зачастую не учитывают данного правила.

Вексель - это долговой документ, который должен соответствовать установленной форме и обязательным реквизитам. В противном случае вместо векселя стороны могут получить обычную долговую расписку.

Согласно действующему вексельному законодательству (ст.4 ФЗ «О переводном и просто векселе»), переводной и простой вексель должен быть составлен только на бумаге (бумажном носителе).

Как следствие, к отношениям сторон, основанным на бездокументарных векселях, либо на векселях, оформленных с использованием электронных или магнитных носителей, вексельное законодательство применяться не будет (п.2 Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 04.12.2000 г. N 33/14 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей").

Вексель может быть составлен на любом бумажном носителе. Какие-либо ограничения в этой связи не предусмотрены. Таким образом, можно считать разрешенной проблему, возникшую после принятия Правительством РФ Постановления от 26 сентября 1994 г. N 1094 "Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения"[1, 67]. В соответствии с указанным постановлением, векселя должны были составляться на специальных бланках, которые по расположению реквизитов отличались от образцов векселей, утвержденных постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 г. "Об использовании векселя в хозяйственном обороте". В настоящее же время использование бланков векселей единого образца не является обязательным.

При составлении векселя необходимо указать все его обязательные реквизиты. Законодатель предусмотрел всего восемь реквизитов (ст.1 и ст. 75 Положения о переводном и простом векселе):

1. Наименование "вексель", включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен (вексельная метка). При этом необходимо учитывать, что текстом векселя является та его часть, в которой словами выражена сущность (содержание) данного документа, то есть предложение или обещание уплатить. Поэтому вексельная метка (слово "вексель", выраженное на том языке, на котором составлен документ), должна быть включена в предложение (обещание) уплаты определенной суммы. Наименование документа "вексель", включенное в иную часть документа, не является вексельной меткой и лишено вексельно-правового значения (п.5 Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 04.12.2000 г. N 33/14).

2. Указание срока платежа.

Положение в п.33 предусматривает четыре исключительных способа, посредством которых может быть указан срок платежа по векселю:

- по предъявлении;

- во столько-то времени от предъявления;

- во столько-то времени от составления;

- на определенный день.

В том случае, если на векселе указан срок платежа, отличающийся от четырех вышеперечисленных вариантов обозначения данного реквизита, вексель считается недействительным.

Приведем пример из практики: Недействителен вексель, в котором срок платежа определен "...по истечении 20 дней с момента поступления денежных средств (вексельной суммы) на расчетный счет векселедателя". Как указал в этом случае Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ Включение в текст векселя условия о том, что срок платежа устанавливается указанием на вероятное событие, является нарушением требований к форме векселя и влечет его недействительность. Это обусловлено тем, что включение в вексель указания, связывающего обязанность оплаты с наступлением события, относительно которого не известно, наступит ли оно, свидетельствует об условном характере обязательства. Кроме того, Положение исключает возможность указания сроков по векселю способами иными, чем установлено ст.33 Положения. Следовательно, такой документ не может быть признан имеющим силу векселя ввиду дефекта формы (п.5 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 25.07.97 г. N 18).

Необходимо отметить, что Министерством РФ по налогам и сборам также была определена классификация векселей. Согласно письму Министерства по налогам и сборам РФ от 25 февраля 1999 г. "О налоге на добавленную стоимость" векселя условно были разделены на три вида (в зависимости от экономической сущности)[2]:

- товарные векселя,

- товарные векселя третьих лиц,

- финансовые векселя.

Товарный вексель - это вексель, полученный в счет оплаты за товары (работы, услуги) от векселедателя.

Товарный вексель третьего лица - это вексель, ранее полученный в оплату за товары (работы, услуги) от какого-либо другого предприятия.

Финансовый вексель - это вексель, который приобретен у какой-либо организации в качестве финансового вложения за фактически уплаченные денежные средства.

В основном такая классификация векселей используется в целях налогообложения и бухгалтерского учета.

В теории вексельного права выделяют и иные разновидности векселя. В частности: казначейские, бронзовые, дружеские, встречные; - в зависимости от обеспечения: обеспеченные и необеспеченные; предъявительский и ордерный.

1.4 Выпуск векселя как основа вексельных правоотношений

Вексельное правоотношение - это отношения урегулированные нормами вексельного законодательства; это отношения возникающие с момента выдачи векселя и до момента его погашения.

На практике часто встречается ситуация, когда выпуск векселя в обращение (передача векселя первому векселедержателю) производится путем оформления договора купли-продажи. При этом возникает вопрос о юридической квалификации такого договора и тех отношений, которые складываются между сторонами в результате его заключения. По нашему мнению, указанный договор не может быть квалифицирован как договор купли-продажи, поскольку имеет совершенно иную правовую природу.

Договор купли-продажи опосредует собой отношения, связанные с передачей вещи, принадлежащей одному лицу, в собственность другого лица-покупателя (ст.454 ГК РФ). При этом действующее законодательство (ст.128 ГК РФ) относит к совокупности вещей помимо денег также и ценные бумаги, примерный перечень которых приведен в ст.143 ГК РФ. Это: облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификат и т.д. Следовательно, вексель, как разновидность ценной бумаги, относится к категории вещей и может быть предметом различных гражданско-правовых сделок, в том числе договора купли-продажи.

В то же время, необходимо отметить, что вексель приобретает свойства и признаки ценной бумаги только в том случае, если он выпущен векселедателем в оборот, то есть фактически передан первому векселедержателю. До этого момента документ, названный векселем, даже если он составлен по установленной форме и подписан векселедателем, не является ценной бумагой и не может быть предметом самостоятельных гражданско-правовых сделок. [5, 120]

Подтверждением сказанному служит то обстоятельство, что применение к заемным отношениям сторон норм вексельного права обусловлено именно моментом фактической передачи векселя первому векселедержателю. Так, в соответствии со ст.815 ГК РФ в тех случаях, когда по соглашению сторон заемщиком выдан вексель, удостоверяющий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлению предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, отношения сторон по векселю регулируются законом о переводном и простом векселе. С момента выдачи векселя общие положения о договоре займа (параграф 1 гл.42 ГК РФ) могут применяться к этим отношениям лишь постольку, поскольку они не противоречат закону о переводном и простом векселе.

Аналогичный вывод следует из Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 04.12.2000 г. N 33/14 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с оборотом векселей". Согласно п.13 данного Постановления в тех случаях, когда одна из сторон обязуется передать вексель, а другая сторона обязуется уплатить за него определенную денежную сумму (цену), к отношениям сторон применяются нормы о купле-продаже, если законом не установлены специальные правила (п.2 ст.454 ГК РФ). При этом необходимо иметь в виду, что обязанности продавца по передаче векселя как товара могут считаться выполненными в момент совершения им действий по надлежащей передаче векселя покупателю с оформленным индоссаментом, переносящим права, вытекающие из векселя, на покупателя или указанное им лицо, если иной порядок передачи векселя не вытекает из условий соглашения сторон и не определяется характером вексельного обязательства. Поскольку индоссамент представляет способ передачи прав по векселю от одного векселедержателя к другому векселедержателю, речь в данном случае идет о векселе, уже выпущенном в оборот. Иными словами, согласно данным разъяснениям ВС РФ и ВАС РФ под векселем как товаром следует понимать вексель, выпущенный в оборот (переданный первому векселедержателю), дальнейшая передача которого осуществляется посредством индоссамента.

Таким образом, условно можно вылить два этапа «движения» векселя:

Первый этап - выпуск векселя в оборот и, второй этап - обращение векселя.

В связи с этим важнейшее значение для возникновения вексельного правоотношения приобретает выдача векселя - предоставление векселя в собственность, распоряжение первого векселеприобретателя. До момента выдачи вексель может быть выписан и должен храниться у векселедателя, но это ни в коей мере не означает, что кредитор вступил в свои права. Как вексель получен - вопрос гражданского права, для вексельного права важен сам факт обладания им. При этом действует принцип гражданского права: движимая вещь является собственностью владельца, пока не доказано обратное. [5,78]

Поэтому под выдачей понимается любое приобретение векселя, будь он выдан по ошибке, утерян, добыт по принуждению или обманом. Обстоятельства выдачи векселя рассматривает уже гражданское право и, в известных случаях, административное или уголовное право.

На этом этапе вексель используется как способ оформления заемных отношений между векселедателем и первым векселедержателем. Предметом договора займа, оформленного при помощи векселя, является указанная в тексте векселя сумма денежных средств (вексельная сумма), а не сам вексель. Соглашение, на основании которого займодавцу выдается вексель, как правило, составляется в форме договора займа либо иного документа, из которого следует обязанность заемщика выдать вексель определенного содержания (вексельная сумма, срок платежа, место платежа и т.д.) и обязанность займодавца предоставить заемщику обусловленную сумму денежных средств - сумму займа.

При этом необходимо учитывать, что заемные отношения сторон регламентируются только теми условиями, которые прямо указаны в тексте векселя. Условия, содержащиеся в соглашении, на основании которого был выдан вексель, во внимание не принимаются. Например, между заемщиком и займодавцем заключено соглашение, в соответствии с которым займодавцу выдан вексель сроком платежа "по предъявлении". По условиям соглашения на сумму займа (вексельную сумму) подлежат начислению проценты за пользование денежными средствами, однако в текст векселя условие о процентах не включено. В этом случае вексель считается беспроцентным и, как следствие, векселедержатель не вправе предъявлять требование об уплате процентов, и его требования к плательщику ограничиваются только суммой основного долга (вексельной суммой)[1, 90].

Второй этап - обращение (оборот) векселя. На этом этапе вексель как разновидность ценной бумаги рассматривается в качестве самостоятельного объекта прав и гражданско-правовых сделок. Векселедержатель как собственник векселя вправе распоряжаться им по своему усмотрению. Он может продать вексель, передать его другому лицу по договору мены или дарения, внести вексель в качестве вклада в уставный капитал юридического лица и т.д.

Вексельное законодательство содержит специальные правила о начислении процентов на вексельную сумму.

В соответствии со ст.5 Положения, начисление процентов может быть обусловлено только в том векселе, который выдается со сроком платежа "по предъявлении" или "во столько-то времени от предъявления". В любом другом векселе проценты предусмотрены быть не могут. Если, к примеру, вексель выдается со сроком платежа "на определенную дату" либо "во столько-то времени от составления", то даже при наличии в тексте векселя условия о процентах, оно будет считаться ненаписанным.

Кроме того, процентная ставка должна быть указана в самом векселе, в противном случае условие о процентах также считается ненаписанным. Например, между двумя предприятиями заключен договор поставки, по условиям которого покупатель передает поставщику собственный вексель сроком платежа "по предъявлении". При этом в договоре поставки указано, что на вексельную сумму подлежат начислению проценты в размере учетной ставки ЦБ РФ. В текст векселя условие о процентах стороны не включили. В этом случае векселедержатель не вправе требовать уплаты процентов, поскольку в самом векселе это условие не предусмотрено[2].

На практике может возникнуть парадоксальная ситуация, когда в распоряжении векселедателя оказывается вексель, ранее выпущенный им в оборот и полученный впоследствии от третьего лица по индоссаменту.

Дело в том, что согласно ст.11 Положения о переводном и простом векселе "индоссамент может быть совершен даже в пользу плательщика, независимо от того, акцептовал он вексель или нет, либо в пользу векселедателя, либо в пользу всякого другого обязанного по векселю лица. Эти лица могут в свою очередь индоссировать вексель". Данное правило в силу ст.77 Положения ... применимо и к простому векселю.

Иными словами, векселедатель может по индоссаменту приобрести свой собственный вексель (например, в порядке расчетов за поставленный товар) и затем так же по индоссаменту передать его третьему лицу. При этом неизбежно возникает проблема правовой квалификации действий векселедателя в этой ситуации.

Так, существует мнение, согласно которому в момент совершения передаточной надписи в пользу самого векселедателя (основного должника) обязательство по векселю прекращается совпадением должника и кредитора в одном лице (ст.413 ГК РФ). Впоследствии, когда векселедатель вновь передает этот вексель третьему лицу по индоссаменту, возникает новое вексельное обязательство, хотя и оформленное при помощи ранее составленного и уже бывшего в обороте документа[3].

Однако Президиум ВАС РФ в п.8, упомянутого нами Информационного письма от 21.01.2002 г. N 67, высказал совершенно иную точку зрения по этому вопросу, указав, в частности, на следующее:

"... Передача прав по векселю одному из должников по нему (в том числе, и векселедателю простого векселя) не исключает возможности дальнейшего перехода прав по векселю к другим лицам. В соответствии со ст.11 Положения индоссамент может быть совершен в пользу плательщика независимо от того, акцептовал ли он вексель или нет, либо в пользу векселедателя, либо в пользу всякого другого обязанного по векселю лица. Эти лица могут в свою очередь индоссировать вексель.

Данное положение свидетельствует о том, что при передаче прав по векселю обязанным по нему лицам, прекращения обязательств по нему помимо воли самого должника не происходит".

Иными словами, в момент, когда вексель передается по индоссаменту самому векселедателю, обязательство по векселю не прекращается (Президиум ВАС РФ исключил возможность применения в этой ситуации ст.413 ГК РФ). Соответственно, и в дальнейшем, когда векселедатель передает этот вексель по индоссаменту третьему лицу, речь следует вести не о возникновении нового обязательства, а о передаче третьему лицу прав по уже существующему вексельному обязательству.

Согласно ст.11, 13 и 77 Положения о переводном и простом векселе всякий переводный вексель, даже выданный без прямой оговорки о приказе, может быть передан посредством индоссамента. Индоссамент может не содержать указания лица, в пользу которого он сделан, или он может состоять из одной подписи индоссанта (бланковый индоссамент). В соответствии со ст.14 Положения если индоссамент бланковый, то векселедержатель может передать вексель третьему лицу, не заполняя бланка и не совершая индоссамента.

1.5 Взыскания по векселю

Практика вексельного обращения ставит ряд вопросов и проблем, незначительных на первый взгляд, но таких, которые могут повлечь неблагоприятные последствия для участников вексельного рынка. Одна из них состоит в процедуре передачи векселя его держателем векселедателю при его оплате. Какова она может быть?