Банкротство хозяйствующих субъектов по законодательству РФ

2

Министерство транспорта РФ

Федеральное агентство морского и речного транспорта

МОСКОВСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ ВОДНОГО ТРАНСПОРТА

Заочный факультет

Специальность: "Юриспруденция"

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: "Российское предпринимательское право"

на тему: "Банкротство хозяйствующих субъектов по законодательству РФ"

Выполнил:

студент ___ курса

___________________

Проверил:

___________________

2007 г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3

1. Несостоятельность (банкротство) предпринимателей 5

1.1 Понятие и причины несостоятельности (банкротства) 5

1.2 История развития 7

1.3 Институт банкротства 9

1.4 Роль государства в вопросах банкротства предпринимателей 11

1.5 Нормативно-правовая основа банкротства предпринимателей 12

2. Рассмотрение дел о несостоятельности (банкротстве) 21

2.1 Публичность и особенности защиты прав в делах о несостоятельности 22

2.2 Стадии рассмотрения дел о банкротстве 24

2.3 Процедуры банкротства 24

3. Общая правовая характеристика банкротства и его предупреждение 27

Заключение 48

Список использованной литературы 50

ВВЕДЕНИЕ

Предпринимательство как способ хозяйствования находится в постоянном движении и развитии. Все более широко, проникая в российскую экономику, оно обогащается новыми чертами и качествами. Соответственно изменяется его нормативно-правовая основа, обновляются еще недавно принятые федеральные законы, указы Президента РФ и иные нормативные правовые акты. Эти обстоятельства обязывают каждого во избежание ошибок быть внимательным при изучении юридического механизма, регулирующего предпринимательскую деятельность, постоянно следить за происходящими в нем изменениями.

Особенность нынешней ситуации в стране - наличие в обществе и государстве политической стабильности, единства взглядов по основным вопросам внутренней и внешней политики у федеральной исполнительной власти во главе с Президентом РФ и власти законодательной в лице большинства Федерального Собрания РФ -- депутатов Государственной Думы и членов Совета Федерации. Как следствие, совершенно новый характер приобретает законодательство. Оно становится полнее, динамичнее, системно и единообразно охватывает сферу экономики вообще и ее предпринимательский сектор в частности. Начинают "работать" федеральные законы, долгое время лежавшие на архивных полках Государственной Думы в виде разного рода проектов. В соответствии с новыми федеральными законами издаются многие постановления Правительства РФ и в пределах установленной компетенции -- нормативные акты министерств и ведомств, в которых развиваются нормы законов, указов и постановлений, обеспечивается механизм их реализации.

В данной курсовой работе необходимо рассмотреть вопрос несостоятельности (банкротства).

Несостоятельность, банкротство, неплатежеспособность -- явления одного порядка, характеризующие крайне неблагополучное положение хозяйствующего субъекта, хотя и не совпадающие полностью по своему содержанию. Они есть прямое следствие участия предпринимателей в рыночных отношениях. Коротко юридическая суть несостоятельности (банкротства) состоит в том, что хозяйствующий субъект оказывается не в состоянии выполнить свои обязательства, взятые на себя по доброй воле или возложенные на него в силу сложившихся обстоятельств.

Целью данной курсовой работы является изучение, рассмотрение и анализ общих вопросов, касающихся банкротства хозяйствующих субъектов по законодательству Российской Федерации.

В соответствии с поставленной целью вытекают следующие основные задачи:

изучение нормативно-правовой основы банкротства предпринимателей;

рассмотрение роли государства в вопросах, касающихся банкротства;

изучение вопросов, касающихся рассмотрения дел о несостоятельности в арбитражном суде.

Для достижения поставленной цели и решения задач в данной курсовой работе были использованы нормативные акты: Конституция РФ, как основополагающий нормативно-правовой документ; Гражданский кодекс РФ (Часть 1 ред. от 26.06.2007), Арбитражный процессуальный кодекс РФ от 24.07.2002 N 95-ФЗ (ред. от 27.12.2005, с изм. от 02.03.2006), Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 19.07.2007) "О несостоятельности (банкротстве)", Информационное письмо ВАС РФ от 25.04.1995 N С1-7/ОП-237 "Обзор практики применения арбитражными судами законодательства о несостоятельности (банкротстве)"; научные статьи: "Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" - явление третье" ("АКДИ "Экономика и жизнь", 2003, N 1; "Новый Закон о банкротстве" ("Экономико-правовой бюллетень", 2003, N 1); Комментарий к Постановлению Пленума ВАС РФ от 15.12.2004 N 29 "О некоторых вопросах практики применения Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" и учебная литература.

1. НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТЬ (БАНКРОТСТВО) ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

1.1 ПОНЯТИЕ И ПРИЧИНЫ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВА)

Под несостоятельностью (банкротством) закон понимает признанную арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ст. 2 Федерального закона СПС Консультант Плюс: Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 19.07.2007) "О несостоятельности (банкротстве)"). Основными правовыми целями банкротства как института гражданского права являются:

1) производство должником расчетов с кредиторами (либо путем принудительной распродажи имущества должника, либо путем предоставления ему возможности восстановить платежеспособность);

2) при невозможности этого -- выведение должника из экономического оборота правовыми способами: путем проводящейся под контролем арбитражного суда ликвидации юридического лица или освобождения от долгов гражданина.

Несостоятельность (банкротство) представляет собой неизбежный и объективно обусловленный результат функционирования рыночных отношений. Часто лишь от случая зависит, что несостоятельным (банкротом) в данный момент оказывается именно этот, а не какой-то другой предприниматель.

Такой вывод обуславливается рядом причин, наиболее распространенными из них являются:

1. Неумение хозяйствующего субъекта из-за отсутствия опыта, неспособности или лени вести свое предпринимательское дело. Плохое изучение конъюнктуры рынка, возможных колебаний спроса и предложений на товары, неудачный отбор вида и номенклатуры производимой продукции приводят к тому, что выпущенный товар оказывается никому не нужным и оседает мертвым грузом на складе. Естественно, понесенные затраты не возмещаются, взятые взаимообразно деньги и сырье в расчете на то, что долги будут погашены из выручки от продажи товара, возвращать нечем.

2. Неспособность хозяйствующего субъекта наладить эффективное производство нужных и пользующихся спросом товаров. Непомерные издержки производства, высокая себестоимость приводят к неконкурентоспособности товара и разоряют, делают несостоятельным (банкротом) его создателя.

3. Хозяйствующий субъект неизбежно вступает в гражданско-правовые отношения с другими предпринимателями: передает свои деньги на хранение в банки и другие кредитные организации, продает имеющиеся у него в наличии сырье и материалы, под заключенные договоры налаживает производство новой продукции и т.д. Партнеры же впоследствии оказываются банкротами: банки "лопаются", переданные покупателям товары не оплачиваются, а произведенные не выкупаются. В подобной ситуации может оказаться даже самый рачительный, расчетливый и осторожный хозяйствующий субъект.

4. Каждое общество при всех типах и формах государства сталкивается с банкротством самого государства. В казне, как правило, не хватает денег. Государственный внутренний долг подчас вырастает до огромных размеров, далеко превышающих возможности бюджета государства. В результате хозяйствующим субъектам не оплачивается произведенная ими по государственным заказам продукция, прекращается финансирование государственных предприятий. Их работники и государственные служащие, не получая заработной платы, лишаются возможности купить произведенные для них товары, чем искусственно провоцируется снижение спроса на рынке соответствующих товаров и опять же порождается неплатежеспособность продавцов данных товаров.

5. Банкротство способно поразить народное хозяйство в целом и, как следствие, все общество - это является самой большой опасностью для рыночной экономики. Банкротами оказываются все: и государство, и коммерческие и некоммерческие организации, и граждане.

Перечисленные и иные причины банкротства тесно взаимосвязаны и взаимообусловлены. Их упреждение, преодоление и ликвидация негативных последствий, в том числе с помощью норм права, в различной степени зависят от воли и возможностей каждого из участников рыночных отношений. Но действуют причины неумолимо во всех странах, в том числе с высокоразвитой рыночной экономикой.

1.2 ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ

Банкротство -- важнейший элемент рыночной экономики. Во все времена существования экономических, имущественных отношений ряд их участников, по разным объективным и субъективным причинам, не могли или не сумели "вписаться" в виражи экономического оборота: не исполняя принятые ими денежные и иные имущественные обязательства, такие участники создают проблемы не только и даже не столько для себя, сколько для своих партнеров и контрагентов. Неисполнение частью участников оборота имущественных обязательств, в силу глубокой взаимосвязанности экономических отношений, влечет нарушение естественного хода экономического процесса, создает предпосылки для кризиса неплатежей и коллапса экономики как на минимальном (частном), так и на максимальном (публичном) уровне.

В целях предупреждения такого рода ситуаций правовая мысль создала институт банкротства, позволяющий решить проблему неплатежей цивилизованным способом. История законодательства о банкротстве насчитывает несколько столетий, само законодательство и судебная практика его применения постоянно совершенствуются.

Богатую историю имеет и законодательство о банкротстве Российской Федерации. В течение XIX в. были созданы законодательство, судебная практика и научно-прикладной материал, позволяющие говорить о функционировании в стране достаточно эффективной системы банкротства. К сожалению, эволюционный процесс развития этой системы был прерван событиями 1917 г.

Начавшиеся в начале 90-х гг. XX в. в России преобразования, призванные создать рыночную экономику, основанную на правовых принципах, естественным образом привели к необходимости восстановления института банкротства как одного из основных элементов такой экономики. Начиная с 1992 г. в Российской Федерации последовательно создавалась новая система банкротства, включающая законодательство, судебную систему, научно-практические разработки и другие неотъемлемые компоненты этой системы, такие как: институт арбитражных управляющих, непосредственно осуществляющих процедуры банкротства, и государственные органы, призванные осуществлять надзор за ходом процедур банкротства.

Так, за период с 1992 по 2002 г. было принято три федеральных закона о банкротстве: в 1992 г., 1998 г., 2002 г., два федеральных закона об особенностях банкротства отдельных, особых категорий должников: "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" -- 1999 г., "Об особенностях несостоятельности (банкротства) субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса" -- 1999 г., в системе арбитражных судов создана достаточно эффективно функционирующая практика применения законодательства о банкротстве, написаны десятки научно-практических статей и книг, посвященных банкротству.

1.3 ИНСТИТУТ БАНКРОТСТВА

Институт банкротства -- комплексный правовой институт: являясь, по определению, институтом гражданского права, он, примерно наполовину, включает в себя нормы процессуального права (в Российской Федерации -- арбитражного процессуального права). Связано это с тем, что нормы законодательства о банкротстве, в отличие от других норм гражданского права, могут быть реализованы только через судебные акты. Свидетельством этому является и тот факт, что законодатель в Законе о банкротстве 2002 г. исключил возможность так называемого добровольного банкротства, т. е. банкротства, осуществляемого вне судебного процесса. Указанные обстоятельства позволяют сделать следующий вывод о механизме функционирования правовых норм, составляющих институт банкротства: материальное право устанавливает критерии банкротства, т. е. условия, при наличии которых участник экономического оборота предполагается банкротом де-факто, процессуальное право "включает" собственно механизм банкротства, переводящий такого участника из разряда обычных, обладающих равной с остальными дееспособностью, в категорию особых, дееспособность которых определяется их правовым положением -- объявленным судом статусом банкрота.

Таким образом, основным предназначением процессуальной части законодательства о банкротстве является установление в судебном процессе факта банкротства (несостоятельности) участника экономического оборота, влекущего особые условия его дальнейшего функционирования. В связи с этим правомерным представляется вывод о равной составляющей (не по объему норм, а по их значению) в институте банкротства материального и процессуального начал, их равноправии и взаимопроникновении. Поэтому неправильно в данном случае представлять процессуальные нормы вспомогательными по отношению к материальным: без них институт банкротства являлся бы только декларацией, пожеланием, не обеспеченным реальным механизмом функционирования.

Ввиду того, что банкротство -- институт, реализуемый только через судебный процесс, главенствующую роль в любой национальной системе банкротства играет суд, рассматривающий дела о банкротстве. В мире существует несколько правовых систем рассмотрения судами дел о банкротстве: в некоторых странах эти дела отнесены к компетенции судов общей юрисдикции (Германия), в других -- коммерческих судов (Франция), в третьих -- специальных судов (США, Англия). В Российской Федерации, с момента восстановления института банкротства, рассмотрение дел о банкротстве отнесено к исключительной (специальной) компетенции арбитражных судов.

Арбитражные суды РФ, создание которых практически совпало (1992 г.) с восстановлением института банкротства, являются коммерческими судами в классическом виде: ими, особенно с учетом положений АПК 2002 г., рассматривается подавляющее большинство экономических споров и практически все споры, возникающие при осуществлении предпринимательской деятельности. Учитывая эти обстоятельства, законодатель изначально, с 1992 г., передал рассмотрение дел о банкротстве арбитражным судам, поскольку банкротство является неотъемлемым элементом механизма функционирования экономических (имущественных), а не личных отношений. Соответственно, и процессуальная часть законодательства о банкротстве состоит из норм арбитражного процессуального права как отрасли законодательства, регламентирующей судебный процесс в арбитражных судах.

Арбитражные суды рассматривают все дела, относящиеся к их компетенции, на основе норм арбитражного процессуального права, кодифицированных в АПК. В то же время, как отмечалось выше, законодательство о банкротстве включает и процессуальные нормы. Таким образом, судебный процесс по делам о банкротстве осуществляется на основании норм АПК и законодательства о банкротстве. Общий принцип соотношения указанных процессуальных норм установлен ст. 223 АПК: дела о банкротстве рассматриваются арбитражным судом по правилам, установленным АПК, с особенностями, установленными федеральными законами о банкротстве.

1.4 РОЛЬ ГОСУДАРСТВА В ВОПРОСАХ БАНКРОТСТВА ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

Разрушительные для экономики отрицательные последствия банкротства предпринимателей, как бы последние ни назывались -- ростовщиками, купцами, торговцами, банкирами, заводчиками, фермерами, -- остро проявились уже в момент возникновения и становления рыночных отношений. И с первых же шагов активную роль здесь стало играть государство. Все возрастающее его участие в упорядочении вопросов банкротства предпринимателей продолжается до сих пор.

Самое деятельное воздействие государства необходимо потому, что:

1. Банкротство и разорение предпринимателей препятствуют нормальному развитию экономики, нарушают социальную и политическую стабильность, создают напряженность в обществе, чреватую бунтами и иными формами насильственного неповиновения, лишают государство возможности полнокровно выполнять свои функции.

2. Стремление участников рыночных отношений самим, без постороннего вмешательства улаживать ситуации, когда оказывается невозможным осуществлять взаиморасчеты, нередко завершается мыслимыми и немыслимыми по извращенности и жестокости самосудами кредиторов над несостоятельными должниками, равно как и столь же неадекватными попытками последних избавиться от назойливых кредиторов.

Правда, и государственное регулирование поначалу не отличалось особой гуманностью. Один из дошедших до наших дней древнейших памятников правовой культуры -- римский Закон XII таблиц -- закрепил право кредитора на возмещение убытков от неисполнения обязательства. Но он содержал и правило, сводящееся к голой мести. Согласно ему неудовлетворенные кредиторы имели право разрубить на части тело несостоятельного должника. Законодательство некоторых европейских стран эпохи феодализма, "развивая" древнеримские нормы, разрешало кредитору отрезать у несостоятельного должника какую-то часть тела.

С течением времени пришло осознание того факта, что кредитору, избившему или убившему должника, отрезавшему у него какую-либо часть тела, лучше не становилось, невозвращенный долг не переставал быть таковым. Постепенно законодательство качественно меняло свои установления, перенося акценты на имущественное обеспечение долга и его реальный возврат в натуре.

Каждое государство устанавливает свои особые правила, упорядочивающие отношения по поводу банкротства предпринимателей. Роднит же все государства чрезвычайно высокий динамизм этого законодательства, частый его пересмотр, непрерывный поиск компромисса интересов несостоятельных должников, неудовлетворенных кредиторов, общества и государства.

1.5 НОРМАТИВНО-ПРАВОВАЯ ОСНОВА БАНКРОТСТВА ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

В глубь веков уходят корни нормативно-правовой основы банкротства предпринимателей современной России. Интересно, что еще старейший источник российского права -- Русская Правда (сформировалась и действовала в Древней Руси в XI--XII вв.) закрепила дифференцированный подход к оценке несостоятельности. Она знала несчастную несостоятельность, возникшую не по вине должника, и вместе с тем вводила нормы о суровой каре за злонамеренную несостоятельность, когда должник скрывался от уплаты долгов "бегством в чужую землю". По возвращении он вместе с имуществом подлежал продаже с торгов, а вырученная сумма распределялась между кредиторами пропорционально их требованиям.

Подход к несостоятельности, обозначенный в Русской Правде, сохранился и в более позднем российском законодательстве. Менялись только приоритеты, усложнялось и расширялось само нормативно-правовое регулирование.

В дореволюционной России действовало разветвленное законодательство и об уголовной ответственности несостоятельных должников. Оно, например, выделяло банкротство корыстное ("тяжкое") и простое ("расточительную несостоятельность").

После Октябрьской революции 1917 г. нормативно-правовое регулирование банкротства начало осуществляться с переходом к мирной жизни. Сразу после окончания Гражданской войны принимается Гражданский кодекс РСФСР (1922 г.). Он явился самым весомым элементом нормативно-правовой основы новой экономической политики, исходившей из допущения многоукладности в экономике и развития рыночных отношений. Кодекс и последующее законодательство содержали указания на то, какие субъекты гражданского права (простые и полные товарищества, акционерные общества, кооперативные организации, государственные предприятия, физические лица) могут признаваться банкротами, каковы условия и последствия такого признания.

Модель банкротства существовала только в нормативных актах советского государства, на практике она не реализовывалась, фактически дела такого рода в судах не возникали и ими не рассматривались.

В отношении граждан вопрос о банкротстве не возникал вовсе, так как они, за редким исключением (например, кое-где сохранились отдельные единоличные крестьянские хозяйства), не имели права заниматься самостоятельной хозяйственной деятельностью. Неплатежи по налогам взыскивались в порядке гражданского судопроизводства путем обращения взыскания на принадлежащее должнику имущество.

С началом проведения реформ по формированию рыночной экономики проблема создания нормативно-правовой основы банкротства хозяйствующих субъектов стала неотложной практической задачей. Однако Закон не применялся: соответствующий судебный порядок еще не был установлен, как и не было норм права, которые определяли бы конкретные юридические признаки банкротства.

Лишь спустя полтора года был опубликован обстоятельный нормативный правовой акт -- Указ Президента РФ от 14 июня 1992 г. № 623 "О мерах по поддержанию и оздоровлению несостоятельных государственных предприятий (банкротов) и применении к ним специальных процедур" СПС КонсультантПлюс: Указ утратил силу с 1.07.2002 г. в связи с изданием Указа Президента РФ от 21.10.2002 N 1209.. Указ появился в чрезвычайно сложной ситуации: начался фактический распад СССР, резко ослаблялись, а то и прекращались вообще годами складывавшиеся связи между государственными социалистическими предприятиями, теряла "власть" существовавшая многие десятилетия вертикаль управления экономикой в лице министерств и ведомств, началась приватизация государственных и муниципальных предприятий. Быстро нарастали симптомы экономического кризиса с неизбежным разорением многих хозяйствующих субъектов. Указ и был издан в целях поддержки государственных предприятий, оказавшихся банкротами, а также обеспечения эффективного использования государственного имущества, закрепленного за государственными предприятиями, защиты прав и интересов государства, кредиторов и трудовых коллективов несостоятельных предприятий.

Указ постигла судьба упомянутого выше п. 3 ст. 24 Закона "О предприятиях и предпринимательской деятельности": практически он нигде не применялся и тихо ушел в историю правового регулирования российских экономических реформ.

Не развернулась работа по реализации Указа Президента РФ от 14 июня 1992 г. еще и потому, что вскоре был принят специальный Закон от 19 ноября 1992 г. "О несостоятельности (банкротстве) предприятий" Ведомости РФ. 1993. № 1. Ст. 6..

Закон, по сравнению с Указом Президента РФ от 14 июня 1992 г., принципиально иначе решил главный вопрос: несостоятельности (банкротство) предприятия стало считаться имеющим место после признания факта несостоятельности арбитражным судом или после официального объявления о ней должником при его добровольной ликвидации.

Реализация Закона о несостоятельности 1992 г. началась далеко не сразу после вступления его в силу. К применению Закона оказались не готовы все, кто должен был его исполнять. Потребовалась значительная подготовительная работа по созданию необходимых организационных и правовых предпосылок. Важные вопросы правового регулирования института банкротства решались в нормативных актах Верховного Совета РФ, Президента РФ и Правительства РФ.

Закон существенно расширил компетенцию арбитражных судов. 27 ноября 1992 г. Верховный Совет РФ принял специальное постановление "О мерах по укреплению системы арбитражных судов РФ" СПС Консультант Плюс: . В 1993 г. численность судей увеличилась на 564 человека, в том числе Высшего Арбитражного Суда РФ -- на 20 человек. Началось проведение интенсивного обучения судей процедурам рассмотрения совершенно новых для них категорий дел.

Государству надо было срочно определиться по отношению к своим собственным предприятиям. Начавшиеся обвальный спад производства на них и рост всех видов неплатежей могли повлечь массовое единовременное банкротство крайне необходимых для нужд страны, включая обеспечение ее обороноспособности, государственных предприятий, их распродажу "с молотка" и, как следствие, развал народного хозяйства. Постановлением Правительства РФ от 20 сентября 1993 г. № 926 создается Федеральное управление по делам о несостоятельности (банкротстве) при Госкомимуществе РФ САПП. 1993. № 39. Ст.3615. Постановлением Правительства РФ от 1 июня 1998 г. № 537 признано утратившим силу (СЗ РФ. 1998. № 23. Ст. 2546).. В утвержденном Правительством РФ Положении о Федеральном управлении говорилось, что оно осуществляет свои функции в целях создания организационных, экономических и иных условий, необходимых для реализации актов о несостоятельности (банкротстве) в отношении государственных предприятий. Через два месяца, 22 декабря 1993 г., Президент РФ подписал Указ № 2264 "О мерах по реализации законодательных актов о несостоятельности (банкротстве) предприятий", которым уточнил статус Федерального управления САПП. 1993. № 52. Ст. 5070; СЗ РФ. 2000. № 31. Ст. 3252..

В ходе последующих реформ российского государственного аппарата этот орган неоднократно реформировался. Согласно Указу Президента РФ от 25 мая 1999 г. № 651 "О структуре федеральных органов исполнительной власти" СЗ РФ. 1999. № 22. Ст. 2727; послед. ред. см.: Указ Президента РФ от 9 августа 2000 г. № 1476 // СЗ РФ. 2000. № 33. он сейчас именуется Федеральной службой по финансовому оздоровлению и банкротству.

Практика применения Закона 1992 г. выявила и его слабые стороны. Закон устаревал морально, переставал в полной мере отвечать складывавшимся новым экономическим отношениям.

Чтобы восполнить все пробелы в Законе Президент РФ издал Указ от 22 декабря 1993 г. № 2264 "О мерах по реализации законодательных актов о несостоятельности (банкротстве) предприятий", в котором обязал Правительство РФ утвердить систему критериев для определения неудовлетворительной структуры баланса неплатежеспособных предприятий, что и было сделано постановлением Правительства РФ от 20 мая 1994 г. № 498 "О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий" СЗ РФ. 1994. № 5. Ст. 490; послед. ред. см.: Постановление Правительства РФ от 3.10.2002 г. № 731 // СЗ РФ. 2002.. Были установлены три показателя для оценки удовлетворительности структуры баланса предприятия:

коэффициент текущей ликвидности;

коэффициент обеспеченности собственными средствами;

коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности.

Пользуясь перечисленными критериями, можно "подвести" под банкротство подавляющее большинство российских хозяйствующих субъектов. Ценность критериев в определении экономических ориентирах состояла главным образом в оценке состояния предприятия, которые полезно знать при решении судьбы хозяйствующего субъекта-должника. В этом смысле критерии не утратили своего значения и сейчас.

Федеральный закон 1998 г. не удовлетворял, прежде всего, практиков: хозяйствующих субъектов -- потенциальных банкротов и арбитражных судей, по долгу службы разбирающих дела о банкротстве.

Как обнаружилось в ходе арбитражного судопроизводства, имеющиеся в Федеральном законе 1998 г. пробелы и нестыковки в правовом опосредовании процедур банкротства позволяют использовать Федеральный закон в целях, прямо противоположных тем, на достижение которых он направлен, создают благоприятные предпосылки для сращивания теневой экономики и теневой юстиции ради легализации очередного корыстного передела собственности, для разорения конкурентов путем всевозможных махинаций со стороны недобросовестных кредиторов и иных участников рыночных отношений, в том числе действующих через подставных лиц и с применением разного рода других тщательно разработанных на базе несовершенного законодательства механизмов.

В результате проблема разрешения дел о банкротстве стала наиболее острой в деятельности арбитражных судов. Количество таких дел из года в год резко возрастает. В 2001 г. арбитражные суды приняли к своему производству более 54 тыс. дел, что в 22 раза больше, чем было в 2000 г. Дела возбуждаются поспешно и по недостаточно проверенным основаниям, нет качественно подготовленного резерва арбитражных управляющих, процедуры банкротства сопровождаются бесконечной сменой последних, что делает невозможным осуществление действенного контроля за деятельностью арбитражных управляющих.

Все это вызывает много критических стрел в адрес арбитражных судов. Их обвиняли в некомпетентности, предвзятости, необъективности, всевозможных нарушениях законности.

В результате всего было ясно, что законодательство о банкротстве нуждается в неотложном обновлении. Федеральным Собранием в начале 2000 г. был принят Федеральный закон "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)", на который исполняющий обязанности Президента РФ 13 апреля 2000 г. наложил вето.

Действующий ныне Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) разработан с учетом: замечаний Президента РФ; постановлений Конституционного Суда РФ, касающихся банкротства; практики применения Федерального закона 1998 г., прежде всего арбитражных судов; многочисленных предложений, высказанных учеными. Вступил он в силу, за, несколькими исключениями, по истечении 30 дней после официального опубликования СЗ РФ. 2002. № 43. Ст. 4190..

Нынешняя нормативно-правовая основа банкротства предпринимателей представляет собой разветвленную систему нормативных актов различных уровней. Входят в нее нормативные акты только федеральных органов государственной власти.

Отправной элемент нормативно-правовой основы банкротства предпринимателей -- федеральные законы. Нормы права, относящиеся к банкротству, имеются в Гражданском кодексе РФ и некоторых других законах. Центральное место среди федеральных законов занимает Федеральный закон 2002 г. Он в соответствии с Гражданским кодексом РФ устанавливает основания для признания должника банкротом, регулирует порядок и условия осуществления мер по предупреждению банкротства, порядок и условия проведения процедур банкротства и иные отношения, возникающие при неспособности должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов.

Характерная особенность Федерального закона 2002 г. состоит в том, что он вобрал в себя нормы и материального, и процессуального права, т. е. установил не только правила поведения участников общественных отношений по поводу банкротства, но и механизм реализации материальных норм. Некоторые нормы, устанавливающие порядок судебного рассмотрения дел этой категории, отражены в ст. 223-225 АПК РФ. Упоминавшиеся выше федеральные законы, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, иные нормативные правовые акты впредь до приведения их в соответствие с Федеральным законом 2002 г. применяются постольку, поскольку они не противоречат данному Федеральному закону.

Значительную роль в регулировании отношений, связанных с банкротством, играют нормативные акты Правительства РФ, федеральных министерств и ведомств. Например, постановлением Правительства РФ от 4 апреля 2000 г. № 301 утверждено новое Положение о Федеральной службе России по финансовому оздоровлению и банкротству СЗ РФ. 2000. № 15. Ст.. 1597. (ФСФО России). Имеющая статус юридического лица, она является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим исполнительные, контрольные, разрешительные, регулирующие и организационные функции, предусмотренные законодательством Российской Федерации о финансовом оздоровлении и банкротстве организаций.

В частности, для реализации этих задач распоряжением Федеральной службы от 20 декабря 2000 г. № 226-р "О мониторинге финансового состояния организаций и учете их платежеспособности" утверждены Порядок формирования перечня крупных, экономически или социально значимых организаций и Порядок проведения мониторинга финансового состояния организаций и учета их платежеспособности БНАРФ.2001. № 6..

Еще ранее ФСФО России распоряжением от 27 августа 1999 г. № 23-р утверждено Положение об осуществлении сотрудниками Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству надзора за деятельностью арбитражных управляющих и Формы текущей отчетности арбитражных управляющих и порядок ее представления.

2. РАССМОТРЕНИЕ ДЕЛ О НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВЕ)

Арбитражный процессуальный кодекс РФ от 24.07.2002 N 95-ФЗ (ред. от 27.12.2005, с изм. от 02.03.2006) в главе 28 четко дает понятия, касающиеся рассмотрения дел о несостоятельности (банкротстве):

Статья 223. Порядок рассмотрения дел о несостоятельности (банкротстве)

1. Дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

2. Дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются коллегиальным составом судей, если иное не предусмотрено федеральным законом, регулирующим вопросы несостоятельности (банкротства). К рассмотрению таких дел не могут привлекаться арбитражные заседатели.

3. Определения, которые выносятся арбитражным судом при рассмотрении дел о несостоятельности (банкротстве) и обжалование которых предусмотрено настоящим Кодексом и иными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства), отдельно от судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, могут быть обжалованы в арбитражный суд апелляционной инстанции в течение десяти дней со дня их вынесения.

Статья 224. Право на обращение в арбитражный суд по делам о несостоятельности (банкротстве)

С заявлением о признании должника банкротом в арбитражный суд по месту нахождения должника вправе обратиться должник, кредиторы и иные заинтересованные лица в соответствии с федеральным законом, регулирующим вопросы несостоятельности (банкротства).

Статья 225. Примирение по делам о несостоятельности (банкротстве)

По делам о несостоятельности (банкротстве) может быть заключено мировое соглашение в соответствии с федеральным законом, а также допускаются иные примирительные процедуры, предусмотренные главой 15 настоящего Кодекса и другими федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

2.1 ПУБЛИЧНОСТЬ И ОСОБЕННОСТИ ЗАЩИТЫ ПРАВ В ДЕЛАХ О НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ

Необходимость существования специальных процессуальных норм при рассмотрении арбитражными судами дел о банкротстве определяется двумя основными особенностями этой категории дел: публичностью и спецификой защиты права. Публичный характер этих дел основан на том, что установление факта несостоятельности (банкротства) участника экономического оборота, как правило, влечет серьезные последствия для большого количества лиц: самого должника, работников должника -- юридического лица или индивидуального предпринимателя, членов семьи должника-гражданина, собственников или участников юридического лица, лишающихся в принудительном порядке своего имущества, кредиторов должника, задолженность перед которыми будет погашаться в особом порядке, во многих случаях -- для государства и административно-территориальных образований, получающих после объявления должника -- юридического лица дополнительные социально-экономические проблемы.

Специфика защиты права (должника или кредиторов) при рассмотрении дел о банкротстве заключается в том, что целью рассмотрения дела арбитражным судом является не решение спора, не установление факта, имеющего юридическое значение, а урегулирование конфликта, возникшего из-за неспособности участника экономического оборота расплатиться по своим долгам. При урегулировании конфликта суд должен учитывать интересы множества лиц: самого должника, его работников и собственников имущества, кредиторов, а также публично-правовые, социально-экономические, а порой и политические интересы. Хотя внешне правовой целью возбуждения дела о банкротстве и является объявление должника банкротом, т. е. придание участнику экономического оборота особого статуса, позволяющего произвести расчеты с кредиторами, фактически институт банкротства в проекции на его судебную составляющую призван обеспечить более глубинные процессы, а именно сохранение стабильности гражданского оборота. Именно поэтому процессуальные нормы законодательства о банкротстве являются особенными, направленными на создание условий, позволяющих, при наличии достаточно объективно существующего положения должника как несостоятельного, плавно, с минимальными потерями для общества вывести должника временно (гражданина) или навсегда (юридическое лицо) из экономического оборота.

Такое многообразие стоящих перед судом при рассмотрении дела о банкротстве задач предполагает создание, на уровне нормативного регулирования, соответствующих процессуальных условий и возможностей, позволяющих учесть специфику этих дел. Это касается порядка обращения с заявлением и принятия судом заявления к производству, состава лиц, участвующих в деле, их полномочий и правового статуса, подготовки дела к судебному разбирательству и срока рассмотрения дела, использования примирительных процедур и исполнения судебного акта.

Таким образом, рассмотрение дел о банкротстве -- это установленный АПК и законами о банкротстве особый порядок разрешения имущественного конфликта, возникшего в связи с неспособностью участника экономического оборота в полном объеме удовлетворить требования кредиторов, направленный на придание должнику особого статуса, определяемого его имущественным положением и необходимостью производства расчетов с кредиторами под контролем суда при учете интересов всех участников конфликта и необходимости поддержания стабильности экономических отношений.

2.2 СТАДИИ РАССМОТРЕНИЯ ДЕЛ О БАНКРОТСТВЕ

Традиционный арбитражный процесс делится на следующие стадии: возбуждение дела о банкротстве, подготовка дела к судебному разбирательству, судебное разбирательство, вынесение судебного акта, производство по пересмотру судебных актов и, как особая стадия, прямо не являющаяся частью арбитражного процесса, но органично с ним связанная, -- исполнение судебных актов. Несомненно, что наличие этих стадий характерно и для дел о банкротстве. Но специфика этих дел позволяет говорить о возможности деления их рассмотрения на две основные стадии, отражающие их особость: это разбирательство дел о банкротстве в арбитражном суде и процедуры банкротства.

В ходе разбирательства дела арбитражный суд, руководствуясь, прежде всего, нормами АПК с применением особых процессуальных норм, установленных законодательством о банкротстве, производит собственно рассмотрение дела. Именно разбирательство наиболее близко обычному арбитражному процессу и состоит из вышеперечисленных подстадий: возбуждения дела, подготовки дела, судебного разбирательства и вынесения судебного акта, который может быть оспорен в вышестоящих процессуальных инстанциях. Главной задачей разбирательства является принятие законного и обоснованного судебного акта, являющегося основой урегулирования имущественного конфликта, но не завершающего разрешение конфликта.

2.3 ПРОЦЕДУРЫ БАНКРОТСТВА

Важную роль среди общих (статических) положений о банкротстве занимают его процедуры, которые вправе применить арбитражный суд при рассмотрении дела о банкротстве. На выбор конкретной процедуры оказывают влияние не только арбитражный суд, но и лица, связанные с этим делом, начиная непосредственно с должника. Избранная арбитражным судом процедура банкротства в дальнейшем определяет поведение и самого суда, и должника, и кредитора, и всех других имеющих отношение к банкротству участников социального общения, а также сам конечный результат дела. Поэтому, как только начинает возникать угроза банкротства, необходимо причастным к нему лицам (прежде всего должнику и кредитору) своими действиями в ходе подготовительной работы к разбирательству дела и непосредственно в суде активно добиваться применения именно той процедуры, которая в наибольшей мере отвечает их интересам.

Процедуры банкротства можно сравнить с исполнительным производством: целью и процедур банкротства, и исполнительного производства фактически является исполнение судебного акта, принятого судом. На схожесть конкурсного и исполнительного процесса обращал в свое время внимание Г.Ф. Шершеневич Шершеневич Г.Ф. Конкурсный процесс. М., 2000. С. 105.. Разница между ними состоит в том, что если в ходе исполнительного производства реализуются конкретные положения судебного акта, то в ходе процедур банкротства исполняются общие положения судебного акта арбитражного суда, являющегося основой разрешения конфликта, но не определяющего экономические и правовые пути выхода из него (конкретные способы реализации положений судебного акта арбитражного суда и достижения целей банкротства определяются кредиторами и назначенным судом арбитражным управляющим). Таким образом, основной задачей процедур банкротства является практическая реализация судебного акта, принятого арбитражным судом, с целью окончательного разрешения конфликта.

На стадии процедур банкротства арбитражный суд выполняет и судебные, и контрольно-надзорные, а также руководящие функции Шершеневич Г.Ф. Конкурсный процесс. М., 2000. С. 105. стр.304-309. Контроль суда осуществляется путем рассмотрения по правилам, установленным АПК для судебного разбирательства, жалоб и заявлений лиц, участвующих в деле; руководящая роль -- в утверждении результатов, в том числе промежуточных, процедур банкротства, продлении их сроков, освобождении и назначении арбитражных управляющих и т. п.

Согласно Федеральному закону о банкротстве 1998 г. все процедуры банкротства были разделены на две группы. Одни применялись при рассмотрении дел о банкротстве должника -- юридического лица: наблюдение, внешнее управление (судебная санация), конкурсное производство, мировое соглашение. Вторая группа процедур -- конкурсное производство и мировое соглашение -- применялась по делам о банкротстве должника-гражданина.

Федеральный закон 2002 г. сохранил этот общий подход, но при этом ввел одну новую процедуру - финансовое оздоровление и уточнил содержание прежних. Теперь система процедур выглядит следующим образом:

а) наблюдение, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов;

б) финансовое оздоровление, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности;

в) внешнее управление, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности;

г) конкурсное производство, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов;

д) мировое соглашение, применяемая на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами.

3. ОБЩАЯ ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКРОТСТВА И ЕГО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ

Развертывание механизма правового регулирования банкротства, как и любого иного общественного отношения, начинается с определения участников соответствующих общественных отношений, в данном случае -- лиц, на которых распространяется действие законодательства о банкротстве.

1. Потенциально несостоятельные (банкроты) физические лица. Согласно ч.2 ст. 25 Гражданского Кодекса РФ различаются три категории банкротов:

индивидуальный предприниматель, который не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, вытекающие из осуществляемой им предпринимательской деятельности.

граждане, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей.

индивидуальные предприниматели, являющиеся главами крестьянских (фермерских) хозяйств § 1--3 гл. Х Федерального закона 2002 г..

2. Несостоятельные (банкроты) юридические лица. Согласно закона по решению суда может быть признано банкротом любое юридическое лицо, являющееся коммерческой (за исключением казенных предприятий) и некоммерческой организацией (гл. 4 ГК РФ).

Организационно-правовые формы некоммерческих организаций определяются не только Гражданским кодексом РФ, но и другими законами. Федеральный закон от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" СЗ РФ. 1996. № 3. Ст. 145; посл. ред..: Федеральный закон от 28 декабря 2002 г. № 185-ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 52., согласно которых дополняется перечень, имеющийся в Кодексе, тремя новыми формами: некоммерческим партнерством; автономной некоммерческой организацией; государственной корпорацией.

3. В отечественном предпринимательстве нередко участвуют иностранные граждане и юридические лица, которые, естественно, могут стать участниками отношений, связанных с банкротством.

4. Близким к должнику, но самостоятельным участником связанных с банкротством отношений является представитель работников должника. Работник -- физическое лицо, вступившее в трудовые отношения с работодателем -- физическим либо юридическим лицом (организацией). Под трудовыми отношениями понимаются отношения, основанные на соглашении между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции, подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда, предусмотренных трудовым законодательством.

Непременную предпосылку реализации законодательства о банкротстве составляет наличие факта банкротства. При его определении в Федеральном законе 2002 г. за исходное взято действовавшее ранее положение о том, что банкротство есть признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов. Сами эти требования сведены в две обособленные группы:

1) денежное обязательство -- обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и/или по иным основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом РФ;

2) обязательные платежи -- налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и в государственные внебюджетные фонды (Пенсионный фонд РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования РФ, Фонд социального страхования РФ, Государственный фонд занятости населения РФ) в порядке и на условиях, которые определяются законодательством РФ. По обоим федеральным законам (2002 и 1998 гг.) должник считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по оплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с наступления даты их исполнения. В отношении гражданина Федеральный закон 2002 г. внес весьма существенное и разумное дополнение: банкротом он может быть признан, если сумма его неисполненного обязательства превышает стоимость принадлежащего ему имущества.

Граждане, включая индивидуальных предпринимателей, и юридические лица являются участниками самых различных правоотношений, в которых как стороны этих правоотношений могут оказаться должниками. Федеральный закон 2002 г. определил: состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей, как правило, определяются на дату подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом (ст. 4 Федерального закона).

Право обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом поставлено в прямую зависимость от ответа на вопрос: о каких неисполненных обязанностях должника -- денежных обязательствах или обязательных платежах -- идет речь? По Федеральному закону 2002 г. таким правом обладают: а) должник (гражданин, в т.ч. индивидуальный предприниматель, или юридическое лицо, оказавшиеся неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение срока, установленного данным Федеральным законом; б) конкурсные кредиторы (кредиторы по денежным обязательствам, за искл. уполномоченных органов, граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, морального вреда, имеет обязательства по выплате вознаграждения по авторским договорам, а также учредителей (участников) должника по обязательствам, вытекающим из такого участия); в) уполномоченные органы (федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ представлять в деле о банкротстве и в процедурах банкротства требования об уплате обязательных платежей и требования РФ по денежным обязательствам, а также органы исполнительной власти субъектов РФ, органы местного самоуправления, уполномоченные представлять в деле о банкротстве и в процедурах банкротства требования по денежным обязательствам соответственно субъектов Федерации и муниципальных образований. По Федеральному закону о банкротстве 1998 г. в числе обладателей такого права был особо выделен прокурор).

Право на обращение в арбитражный суд возникает у конкурсного кредитора, уполномоченного органа по денежным обязательствам по истечении 30 дней с даты направления (предъявления к исполнению) исполнительного документа в службу судебных приставов и его копии должнику, а у уполномоченного органа по обязательным платежам -- по истечении 30 дней с даты принятия решения налогового органа, таможенного органа о взыскании задолженности за счет имущества должника.

Что касается должника, то ему предоставлено не только право, но и установлена его обязанность обратиться в арбитражный суд с заявлением о своем собственном банкротстве. Должник вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением должника в предвидении банкротства при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он будет не в состоянии исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок.

Иначе обстоит дело, если должнику Федеральным законом предписано обратиться в суд. Руководитель должника (а им является единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности) или индивидуальный предприниматель обязан обратиться, например, с заявлением должника в арбитражный суд в случае, если: а) удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств, обязанности по уплате обязательных платежей и/или иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами; б) органом должника, уполномоченным в соответствии с учредительными документами должника на принятие решения о ликвидации должника, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника; в) органом, уполномоченным собственником имущества должника -- унитарного предприятия, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника; г) обращение взыскания на имущество должника существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность должника; д) в иных предусмотренных Федеральным законом случаях. Должник обязан также обратиться в арбитражный суд с заявлением должника, если при проведении ликвидации юридического лица установлена невозможность удовлетворения требований кредиторов в полном объеме. Во всех указанных случаях заявление должника должно быть направлено в арбитражный суд не позднее чем через месяц с даты возникновения соответствующих обстоятельств.