Разработка месторождения угля в ООО "Разрез "Березовский" участок "Березовский Восточный"

Резервная численность персонала для обеспечения непрерывности работы с учетом больничных, отпусков, выходных и возможных неявок составляет 322 человека.

9.2 ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО И СБЫТ ПРОДУКЦИИ

Затраты, включенные в себестоимость продукции, определены в соответствии с действующим законодательством.

В состав затрат на производство продукции включены:

- материальные затраты (сырье, материалы, услуги производственного характера, топливо и прочие);

- затраты на оплату труда;

- отчисления на социальные нужды;

- амортизационные отчисления;

- прочие;

- внепроизводственные расходы.

В состав материальных затрат включены затраты на горюче-смазочные вещества, запасные части, затраты на электроэнергию, прочие материалы в размере 5%, услуги производственного характера.

Расчет затрат на электроэнергию выполнен по доставочному тарифу в соответствии с тарифным меню ОАО «Кузбассэнергосбыт». Стоимость электроэнергии составляет: за 1 кВт./час потребляемой энергии - 2,099 руб.

При расчете услуг производственного характера учитывались услуги по взрыванию при тарифе 12,2 руб. за 1 м3 взорванной горной массы, услуги по аэрофотосъемке, услуги по обогащению добываемого угля в размере 85 руб./т.

Отчисления на социальные нужды рассчитаны в соответствии с действующим законодательством и составляют 38,1% от фонда оплаты труда (ЕСН - 34,0% и страхование от несчастных случаев для открытых горных работ - 4,1%).

Расчет амортизационных отчислений оборудования выполнен исходя из стоимости основных фондов и сроков полезного использования, принятых для данных объектов основных фондов.

В состав прочих затрат входят налоги и платежи, включаемые в состав себестоимости - НДПИ в размере 4% от стоимости добытого угля, платежи за размещение отходов и загрязнение окружающей среды, прочие затраты.

Внепроизводственные расходы включают в себя затраты на погрузку в железнодорожные вагоны концентрата, транспортировку до станции ФСА в размере 68 руб./тонна.

Полная производственная себестоимость будет колебаться в зависимости от объемов добычи и вскрыши, расстояния транспортирования, а также состава затрат от 165,5 до 4232,5 млн. руб. в год.

Производственная себестоимость добычи составит в среднем 1508,7 руб./т .

Полная себестоимость товарной продукции составит 2018,1 руб./тонна.

9.3 ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА И РАСЧЕТ ВЫРУЧКИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ

В рассматриваемом варианте выручка обеспечивается реализацией концентратов марок ОС, ТС, Т и окисленных углей:

Цена на товарную продукцию принята на основании данных информационно-торгового портала www.miner.ru и составляет:

· концентрат марки ОС - 4050 руб./тонна;

· концентрат марки ТС - 2290 руб./тонна;

· концентрат марки Т - 2240 руб./тонна;

· окисленный уголь - 1050 руб./тонна.

Выручка от реализации при выходе предприятия на производственную мощность составит от 6163,7 до 7154,5 млн. руб. в год без НДС (7273,1 млн. руб. с НДС).

9.4 РАСЧЕТ ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ. РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ

Отчет о прибыли показывает величину прибыли, генерируемую проектом за все время его существования. Прибыль от продаж была определена как разница выручки от реализации и себестоимости продукции. Прибыль до налогообложения определена с учетом прочих операционных расходов. При расчете чистой прибыли учтен налог на прибыль. Накопленная прибыль за весь период отработки месторождения составит 8941,0 млн. руб.

Расчет коэффициентов рентабельности позволяет оценить, насколько прибылен проект на каждом этапе реализации. Уровень рентабельности в течение рассматриваемого периода колеблется.

Средние значения рентабельности составят:

- продаж - 27%;

- затрат - 57,7%.

Таблица 10.3