Потребительский кредит, его организация и перспективы развития

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Банковский кредит как экономическая категория является одной из форм движения ссудного капитала. При банковском кредитовании возникают экономические (денежные) отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, аккумулированные кредитными организациями, предоставляются хозяйствующим субъектам (а также гражданам) на условиях возвратности. Банковское кредитование создает необходимые условия, при которых имеется возможность восполнить за счет средств других субъектов недостаток собственных денежных средств для различных потребностей, требующих дополнительных капитальных вложений.

В условиях развития рыночных отношений, когда ресурсное обеспечение каждого субъекта рынка зависит от эффективности хозяйствования, повышение экономической эффективности деятельности становится первостепенной задачей.

Чтобы выжить в конкурентной борьбе и укреплять свои рыночные позиции, каждое предприятие должно осуществлять постоянный поиск резервов повышения эффективности своей деятельности. В то же время финансовая сфера в нашей стране ведет свой бизнес в ситуации повышенного риска, нередки случаи банкротства банков и невыполнения ими своих обязательств.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это связано с тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Центральном банке Российской Федерации. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящих в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависит от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Структура банковских ресурсов по отдельным коммерческим банкам отличается большим разнообразием, что объясняется его индивидуальными особенностями.

Кредитная система и ее важнейшая составляющая, коммерческие банки, играют исключительно важную роль в рыночной экономике. Через нее проходит огромный объем денежных расчетов и платежей предприятий, организаций и населения; она мобилизует и превращает в активно действующий капитал временно свободные денежные средства, выполняет различные кредитные, расчетные, гарантийные, инвестиционные и иные операции.

Целью дипломной работы является анализ кредитной организации ПАО РОСБАНК для определения особенностей потребительского кредитования в данной организации и перспектив его развития.

Для достижения данной цели нами поставлены следующие задачи:

Дать краткую характеристику банка ПАО РОСБАНК.

Провести его технико-экономический анализ.

Охарактеризовать внутреннюю и внешнюю среду функционирования организации.

Проанализировать состояние потребительского кредитования в данном банке и перспективы его развития.

Объектом исследования является, таким образом, ПАО РОСБАНК, а предметом исследования - особенности потребительского кредитования в данном банке.

К направлениям исследовательской работы относились:

Анализ уставных документов отделения.

Анализ финансовой отчетности.

Анализ действующих правил потребительского кредитования и статистики.

Методологической основой исследования являются положения логики, системного и комплексного подхода. В работе использовались такие общенаучные методы и приемы, как научная абстракция, моделирование, анализ и синтез, методы группировки и сравнения, а также специальный метод экономического анализа.

В качестве эмпирической базы и материалов исследования выступали: научные статьи, доклады, учебная литература, периодические издания, методические и справочные материалы, материалы предприятия. Нормативно-правовой базой настоящего дипломного исследования послужили законодательные и нормативные акты Российской Федерации.

Практическая значимость данной работы заключается в том, что на основе проведенного анализа, будут предложены основные направления совершенствования потребительского кредитования для данного банка, которые имеют практический смысл и могут быть использованы в его деятельности.

1. Теоретические аспекты потребительского кредитования в РФ

1.1 Понятие и формы потребительского кредитования

потребительский кредитование финансовый

Рассмотрим прежде всего сущность кредита в рыночной экономике. Кредит в рыночной экономике выступает как форма экономических отношений между владельцами денежных средств и оперирующими на рынке агентами. Пользователи денежных средств, которые выступают на рынке как физические и юридические лица, заключают договор об использовании денежных ресурсов банка на основе возвратности и платности. Главная задача кредита на рынке, таким образом, выступает как ускорение оборота денежных ресурсов для обеспечения доходов экономических агентов и устойчивого роста национальной экономики в целом.

Традиционные коммерческие банки, аккумулируя временно свободные средства путем привлечения депозитов юридических и физических лиц, а также других финансовых институтов, предоставляют их во временное пользование корпорациям и частным лицам в виде кредитов для обеспечения непрерывности производства или удовлетворения потребностей частных лиц. Кредит это экономические отношения, которые возникают между заемщиком и кредитором по поводу одалживаемой стоимости, отдаваемой во временное пользование на условиях возвратности, платности и срочности. Сущность кредита как экономической категории заключается в определенных экономических отношениях, возникающих между кредитором и заемщиком по поводу предоставления ссуды в денежной форме. Кредит - это форма экономической сделки по предоставлению на возвратной, срочной и, как правило, платной основе денег или иного имущества.

В современной экономике рыночного типа широко используются кредитные отношения. Кредит является одним из основных источников формирования не только основного, но и оборотного капитала хозяйствующих структур в рыночной экономике. Активное использование кредита наиболее характерно для отраслей народного хозяйства, связанных с сезонностью производства и обращением товаров. Например, в сельском хозяйстве в первой половине года наблюдается интенсивное нарастание производственных затрат без поступления денежной выручки от реализации продукции, что связано с проведением посевных работ, обработкой производственных площадей до реализации выращенного урожая.

Таким образом, разрыв между расходами и поступлением денежных средств может компенсироваться за счет банковского кредита. Сезонность же сельского хозяйства непосредственно воздействует на кругооборот капитала в тех отраслях легкой и пищевой промышленности, где используется сельскохозяйственное сырье. В отраслях с равномерным производственным циклом и кругооборотом капитала, большей частью организованным за счет собственных средств, нет такой острой зависимости от кредита, но и эти отрасли (нефтехимия, металлургия, нефтяная и газовая промышленности) не обходятся без кредита для расширения производства и других целей. Кредит также способствует концентрации и централизации капитала, благодаря чему заемщик может быстро мобилизовать необходимые для осуществления деятельности ресурсы. Следовательно, роль кредита в современной экономике очень значительна.

С юридической точки зрения кредит представляет собой урегулированные нормами права отношения по поводу предоставления кредитором денежных средств заемщику в соответствии с кредитным договором. В соответствии со ст. 819 ГК РФ кредитным договором является контракт, по которому банк (или прочая кредитная организация) должна предоставить кредит (деньги) заемщику на условиях и в размере, предусмотренных договором, в свою очередь, заемщик, обязан вернуть принятую денежную сумму и оплатить на нее проценты. Кредит, хотя и самостоятельная разновидность заемных отношений, но его правовое регулирование осуществляется не только на основе норм параграфа 2 "Кредит" гл. 42 "Заем и кредит" ГК РФ, но и норм о договоре займа.

Эти нормы, как сказано в п. 2 ст. 819 ГК РФ, применяются только в части, не возражающей сути кредитного договора. Кредиты предоставлять имеет право только банк или иная кредитная организация, у которой есть лицензия Банка России на совершение таких операций. В соответствии со статьей 1 Федерального закона от 02 декабря 1990, за N 395-1 "О банках и банковской деятельности" небанковская кредитная организация - это организация, которая вправе выполнять отдельные банковские операции, предусмотренные этим Законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Обязательным условием кредитных сделок является наличие «свободных» денежных средств у кредитора и потребность в денежных средствах у заемщика. Кредитор мобилизует и размещает в ссуды временно свободные ресурсы в сфере обмена, заемщик использует получаемые средства в сфере производства или обмена.

Источниками кредитных ресурсов являются временно свободные денежные средства юридических и физических лиц. К ним относятся: амортизационные отчисления, устойчивые пассивы, часть прибыли предприятий, сбережения граждан, средства госбюджета и внебюджетных фондов и т.п.

К объектам кредитования можно отнести: товары и услуги, оборотные средства, ценные бумаги, заработную плату сотрудников, жилищное и коммерческое строительство и др.

Субъектами кредитных отношений выступают юридические и физические лица, иногда - государство. Кредитором является лицо, предоставляющее денежные средства (собственные или заемные) во временное пользование другому лицу. В современной экономике кредиторами чаще всего выступают банки, предприятия, пенсионные или инвестиционные фонды и другие институциональные инвесторы, рассчитывающие получить прибыль в виде ссудного процента. Заемщик - это лицо, получающее ресурсы во временное пользование. Ими могут быть юридические и физические лица, государство.

На развитие кредитных отношений оказывают влияние: уровень развития производства, структура кредитной системы, финансовое состояние хозяйствующих субъектов и др.

Важнейшей формой кредита является потребительский кредит, смысл которого в удовлетворении потребительских нужд населения с помощью приобретения населением товаров в рассрочку. Потребительский кредит предоставляется не юридическим лицам, а непосредственно гражданам, чтобы они приобретали предметы потребления, обычно дорогие товары длительного пользования, но в последнее время может широко использоваться для дешевых покупок вплоть до продуктов питания.

Основные формы потребительского кредита:

Отсрочка платежа

Предоставление банковской ссуды на потребительские цели, в том числе через кредитные карты.

Следует учитывать, что потребительский кредит - это обычно условия худшие, чем кредит юридическим лицам, он сопровождается довольно высокими процентами и часто дополнительными сборами и комиссиями.

Рассмотрим классификацию потребительских кредитов, которая обеспечивает возможность анализа разных видов кредитов. Она возможна по нескольким основаниям.

1.По направлениям использования:

- на неотложные нужды;

- под залог ценных бумаг;

- строительство и приобретение жилья;

- капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, их газификацию и присоединение к сетям водопровода и канализации;

- другие направления использования.

Как мы уже отмечали выше, направления использования потребительского кредита постоянно расширяются.

2. По субъектам кредитной сделки:

- банковские потребительские ссуды;

- ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;

- потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа;

- личные или частные потребительские ссуды, предоставляемые частными лицами;

- потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

3. По срокам кредитования:

- краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);

- среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);

- долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

В последнее время распространились также ссуды до востребования, погашения которых банк может требовать в любое время. Ссуды до востребования выделяются обычно ликвидным заемщикам, и выделяемые ему средства могут быть быстро превращены в наличность.

4. По способу предоставления:

- целевые кредиты;

- нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.) кредиты.

5. По обеспечению различают следующие ссуды:

- необеспеченные (бланковые) кредиты;

- обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием) кредиты.

Обеспечение важно в условиях экономической нестабильности, так как минимизирует риски банка. Оно не гарантирует погашения ссуды, так как у лица могут быть обстоятельства, по которым он не может рассчитаться (банкротство физического лица), хотя что касается физических лиц, такая ситуация плохо регламентируется законом.

6. По методу погашения:

- погашаемые единовременно;

- ссуды с рассрочкой платежа.

Если кредит выплачивается без рассрочки платежа, то погашение задолженности по данному кредиту осуществляется единовременно, например, бриджинг ссуда (выдается в сумме разницы старого дома и того, который приобретается).

Ссуды с рассрочкой платежа также делятся на виды:

- ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.);

- ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора;

- ссуды с неравномерным непериодическим погашением.

Ссуда с рассрочкой платежа на протяжении действия договора о ссуде списывается частями, что облегчает жизнь заемщика (он не должен погашать долг сразу). На самом деле банку тоже более выгодно постепенное поступление денег, так как это повышает оборачиваемость кредита. Кредитные ресурсы освобождаются для новых инвестиций, что повышает ликвидность баланса банка.

7.По методу взимания процентов:

- ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления;

- ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;

- ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования;

- ссуды аннуитетным платежом, когда проценты за пользование ссуд выплачиваются одновременно.

8. По характеру кругооборота средств:

- разовые;

- возобновляемые (револьверные).

Револьверные кредиты обычно предоставляются по кредитным картам, либо выступают как кредитные линии по счетам до востребования (вторая форма более редкая).

Основой платежеспособности физического лица, которая обеспечивает возвратность потребительского кредита, являются его денежные доходы. Поэтому банк часто интересуется доходами лица, выдавая ему крупный потребительский кредит.

Функцию по предоставлению потребительских кредитов банк осуществляет через совокупность кредитных операций.

Кредитные операции - это отношения между кредитором и дебитором по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности, то есть на условиях кредитования.

В качестве основных разновидностей кредитных операций выступают:

активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

пассивные, когда банк выступает в роли заемщика, занимая деньги клиентов и других банков.

Операции, связанные с потребительским кредитованием, являются, таким образом, активными. Двумя основными формами осуществления кредитных операций являются ссуды и депозиты.

При этом активные кредитные операции включают в себя:

Ссуды клиентам.

Межбанковские ссуды.

Размещение депозитов в других банках.

Пассивные кредитные операции:

Размещение юридическими и физическими лицами депозитов в банках.

Межбанковские депозиты.

Получение банком межбанковского кредита.

Основной проблемой потребительского кредитования в России остается высокая стоимость кредитов для физических лиц. Минимизация рисков банковского потребительского кредитования должна осуществляться силами самих банков путем применения активных методов воздействия на вероятность не возврата займов и процентов по ним в сторону уменьшения. Задача банков - совершенствовать внутренний кредитный риск-менеджмент.

1.2 Нормативное регулирование потребительских кредитов

Новый Федеральный закон «О потребительском кредита (займе)» 353-ФЗ, вступивший в силу 1 июля 2014 года, определяет в явном виде весь перечень возможных платежей, осуществляемых клиентами в связи с получением и обслуживанием ими потребительских кредитов.

Согласно данному закону, потребительское кредитование - это оказание услуг по предоставлению кредитными организациями (кредиторами) потребителям денежных средств на основании договоров потребительского кредита, а также оказание сопутствующих услуг.

При этом под потребительскими кредитами, по сути понимаются все направления розничного кредитования, за исключением ипотеки, поскольку та уже регулируется отдельными законодательными актами.

Наиболее существенные изменения по новому Закону касаются требований, предъявляемых к форме и содержанию кредитного договора (законодателем предложена унифицированная для всех банков форма), а также процессов заключения кредитного договора и сопровождения выданного кредита.

Действие Федерального закона № 353 - ФЗ распространяется только на физических лиц, которые принимают участие в потребительском кредитовании и не используют полученные денежные средства для осуществления предпринимательской деятельности.

Данным законодательным актом регламентируются: процесс оформления кредитных программ; правила для всех участников финансовой операции; порядок возврата кредита; порядок финансового обеспечения таких кредитных программ; лимит кредита; порядок выдачи и дальнейшего обслуживание потребительских кредитов и т. д. По сути, этот Федеральный Закон собрал все воедино правила, которые ранее были прописаны в других законодательных актах.

Важную роль в минимизации банковских рисков по потребительским кредитам играет также Положение ЦБ РФ №254-П от 26.03.2004 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Согласно этому положению, резерв на возможные потери по ссудам формируется кредитной организацией для минимизации потерь от обесценивания ссуды (ссуд), то есть при потере ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заёмщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения) (далее кредитный риск по ссуде).

При выдаче кредита всегда существует вероятность его неуплаты, то есть банк не может однозначно определить в момент заключения сделки и в ходе сопровождения кредита факт возврата долга своевременно и в полном объёме. Поэтому при помощи формирования резерва банком закладывается риск невозврата (так называемый «кредитный риск»). Таким образом, данный резерв обеспечивает создание банку более стабильных условий финансовой деятельности, позволяя избегать колебаний величины прибыли, связанной со списанием потерь по ссудам. Источником образования резерва являются отчисления, относимые на расходы банка. То есть в бухгалтерском учёте создание резервов отражается как расходы банка, а восстановление, вследствие гашения кредитов либо из-за снижения ставки резерва -- как доходы банка.

Формирование резерва производится:

- по каждой ссуде в том случае, если ссуда имеет индивидуальные признаки обесценения (как правило, это кредиты, выданные не на условиях действующих в банке программ кредитования, то есть имеющие отличительные особенности в сумме, сроке, ставке, обеспечении по сравнению с остальными кредитами);

- по портфелю однородных ссуд (ПОС.), то есть по группе ссуд, незначительных по сумме и имеющих общие признаки.

Оценка кредитоспособности физических лиц осуществляется каждым банком в соответствии с собственными правилами и нормами. В то же время и по этому поводу есть ряд нормативных актов.

В частности, на настоящий момент в России действует Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ "О кредитных историях", которым определяются понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, регулируется связанная с этим деятельность бюро кредитных историй, устанавливаются особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной истории, заемщиками, органами государственной власти, органами местного самоуправления и Банком России. Нормативная база по этому вопросу представлена также приказами ЦБ РФ.

В настоящее время на физических лиц стали распространяться и нормы о банкротстве, которые ранее были характерны только для юридических лиц.

29 декабря 2014 года, когда Президент России подписал ФЗ №476 «О внесении изменений в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», а также в некоторые другие нормативные акты, регулирующие правовые аспекты взыскания задолженности с физических лиц». В соответствии с этим нормативны актом, уже с 1 июля 2015 года можно было начинать процедуры банкротства физических лиц. Но в связи с тем, что количество «потенциальных клиентов» арбитражных судей достигло огромного количества, а государственные органы так и не успели подготовить кадры, материалы, обустроить помещения и т.д., то федеральным законом №154 срок вступления в действие процедур банкротства граждан был перенесен на 01 октября 2015 г. Данный закон не является отдельным нормативным актом, но добавляет в основной ФЗ №127 «О несостоятельности» в 10 главу параграф 1.1, которая регулирует все аспекты процесса признания несостоятельным физического лица. Однако к моменту написания данной выпускной квалификационной работы закон уже вступил в действие и должен учитываться при оценке кредитоспособности клиентов банка.

В связи с тем, что наша страна переживает экономический кризис, просрочка по кредитам в настоящее время возрастает, в частности по городу Перми за 2015 год она выросла на 40%, что, безусловно, повышает актуальность оценки кредитоспособности и мониторинга кредита, так как возникновение просрочки гораздо эффективнее предупреждать, не связываясь с малоэффективными клиентами, чем затем бороться с просрочкой административными или судебными методами.

Таким образом, потребительский кредит - важная часть системы кредитования в целом и банковского кредитования в частности. Общие тенденции развития рынка кредитов в Российской Федерации говорят о постоянном росте объема потребительских кредитов и важности потребительского кредитования для банков. При этом основные проблемы для банка связаны с кредитным риском, для преодоления которого банк требует обеспечения кредита, а также применяет различные методики оценки кредитоспособности заемщика - физического лица.

2. Анализ организации потребительского кредитования ПАО Росбанк

2.1 Краткая характеристика ПАО Росбанк

В настоящее время ПАО Росбанк - универсальный банк в составе международной финансовой группы Societe Generale.

Опишем историю отделения.

ПАО Росбанк - коммерческий универсальный финансовый институт, являющийся одним из лидеров российского банковского рынка. Росбанк был основан в 1993 году в Москве под названием «Независимость», в 1998 году был приобретен многопрофильным холдингом «Интеррос» и переименован. Банк стал одним из первых российских учреждений, впустивших в свой капитал иностранного инвестора.

Начиная с 2006 года, мажоритарным акционером банка (64,68%) является крупнейшая французская финансовая группа «Societe Generale», владеющая также банком «BSGV». Компании «Интеррос» принадлежит 30,4 % акций банка. Сегодня банк обслуживает все категории клиентов и представляет полный комплекс финансовых услуг - розничных, корпоративных и инвестиционных. Банк занимает лидирующие позиции в сегменте потребительского кредитования и обслуживает свыше 3 миллионов частных лиц. Кредиты, выданные физическим лицам, составляют свыше 44% его кредитного портфеля. Также банк обслуживает около 60 тысяч представителей среднего и малого бизнеса, предлагая им комплексный качественный сервис. Банк сотрудничает с такими крупнейшими российскими компаниями, как «Газпром», «Норильский никель», «Алмазювелирэкспорт», «Седьмой континент» и со многими другими. Кроме того, банк активно развивает свой инвестиционный бизнес, являясь крупнейшим андеррайтером на российском рынке облигаций. Банком выпущено более 3 миллионов пластиковых карт. Росбанк обладает крупнейшей в стране сетью продаж и имеет 46 филиалов и 700 подразделений, представленных в 70 регионах России от Калининграда до Владивостока. Его дочерние банки работают в Швейцарии и Белоруссии.

В спектр услуг банка входят разнообразные кредитные продукты, различные варианты вкладов, расчетно-кассовое обслуживание, лизинг, денежные переводы, платежи, обслуживание пластиковых карт, операции с ценными бумагами и драгоценными металлами, интернет-банкинг. Банк активно развивает сервис private banking для состоятельных клиентов, он обслуживает свыше 1800 VIP счетов, объем средств на которых в настоящий момент уже превысил 2,2 миллиардов долларов США. Росбанк стремится к последовательной реализации стратегии создания финансового учреждения национального масштаба. Помимо этого, он активно занимается благотворительностью, поддерживая многочисленные культурные проекты.

Высшим органом управления, как и полагается в ПАО, является общее собрание акционеров. Другими органами управления Банка являются:

Совет директоров

Председатель Правления (единоличный исполнительный орган);

Правление (коллегиальный исполнительный орган).

Совет директоров Банка действует на основании Устава и Положения о Совете директоров ПАО АКБ РОСБАНК и осуществляет общее руководство деятельностью Банка в перерывах между Общими собраниями акционеров. Члены Совета директоров избираются на Общем собрании акционеров и представляют их интересы. С целью улучшения корпоративного управления и увеличения прозрачности Банка в состав Совета директоров приглашены независимые директора.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным органом - Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом - Правлением. Исполнительные органы Банка подотчетны Общему собранию акционеров и Совету директоров Банка и организуют исполнение их решений. Правление состоит из Председателя Правления, заместителей Председателя Правления, а также членов Правления. Распределение обязанностей между исполнительными органами определяется Уставом и внутренними документами Банка.

В 2014 году Росбанк разработал новую стратегию развития бизнеса на ближайшие годы. Прежде всего, банк нацелен на повышение удовлетворённости и активности текущих клиентов и привлечение новых, создание гибкого продуктового предложения, оптимизацию бизнес-процессов, а также кардинальное изменение структуры управления сетью и рост эффективности её работы.

К основным положениям программы относятся:

Дальнейшее развитие транзакционных услуг, включая расчетно-кассовое обслуживание, денежные переводы, торговое финансирование и другое;

Повышение автоматизации процессов для улучшения качества и скорости обслуживания;

Развитие дистанционного обслуживания через интернет, мобильный банкинг, а также сеть банкоматов;

Повышение эффективности управления и работы сети;

Органический рост текущего прибыльного бизнеса в сегменте крупнейших корпораций (Top 400 в России), развитие отношений с крупными и средними компаниями фокусом на транзакционном обслуживании, торговом финансировании;

Комплексный подход к обслуживанию корпоративных клиентов совместно со специализированными линиями корпоративного инвестиционного блока Societe Generale (SG CIB) и кастодиального бизнеса Депозитария Росбанка/Societe Generale Securities Services (SGSS).

В Перми работают шесть отделений Росбанка, которые осуществляют обслуживание ИП, юридических лиц и частных клиентов. Основной офис банка в городе располагается по следующему адресу: Комсомольский проспект 72. Своим клиентам ПАО Росбанк предоставляет 42 программы кредитования: 3 потребительских кредита, 15 ипотечных кредитов, 18 автокредитов, 6 кредитных карт.

Все вклады Росбанка застрахованы в системе страхования вкладов.

Рейтинг и Финансовые показатели Росбанка:

-- Росбанк занимает 10 место в рейтинге надежности банков.

-- Рейтинг активам нетто 10 место, 863 592 781 тыс. руб. Чистая прибыль 0 тыс. руб. за последний месяц.

-- Рейтинг капитала 12 место, 112 466 293 тыс. руб.

-- Рейтинг кредитного портфеля 11 место, 39 651 888 тыс. руб. Просроченная задолженность в кредитном портфеле 167 069 947 тыс. руб.

-- Рейтинг вкладов физ. лиц 12 место, 98 761 271 тыс. руб.

Самые популярные кредиты и вклады Росбанка:

Кредит "Стандартный Рублевый/Валютный" (ипотека) от 12% до 13% на сумму 11 500_1 000 000 $.

Рефинансирование потребительских кредитов (потребительские кредиты) от 16.5% на сумму 20 000_1 500 000 руб.

"Классический автокредит на новый автомобиль" (автокредиты) от 15% до 19.5% на сумму 60 000_5 000 000 руб.

Кредитные карты "Gold" (кредитные карты) от 22.9% на сумму 3 000_600 000 руб.

Вклад "150 лет надежности" (вклады) 12.3 _ 14% на сумму от 15 000 руб.

К числу базовых документов организации относится Устав Акционерного коммерческого банка РОСБАНК (Публичное Акционерное Общество) ПАО АКБ РОСБАНК, и положение о Совете Директоров РОСБАНК.

2.2 Технико-экономическая характеристика предприятия

Предприятие является кредитной организацией, то есть оказывает финансово-кредитные услуги, что и является основным видом его деятельности.

Банк осуществляет свою деятельность на основании соответствующих лицензий на осуществление банковской деятельности.

В настоящее время основные направления услуг банка - это:

- услуги частным клиентам;

- комплексное обслуживание корпоративных клиентов,

- комплексное обслуживание малого бизнеса.

Банк предоставляет расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц с использованием системы электронных расчетов, что позволяет клиентам осуществлять платежи из своего офиса.

Проводит кредитную политику, ориентированную на предоставление ссуд отделениям различных отраслей промышленности, на развитие малого и среднего предпринимательства в уральском регионе.

Предоставляет кредиты физическим лицам на строительство жилья, покупку транспорта, товаров длительного пользования.

Осуществляет комплексное обслуживание внешнеэкономической деятельности клиентов. Осуществляет платежи по системе Western Union. Располагает сетью валютных касс на территории области.

Является участником российской системы безналичных расчетов по чиповым банковским картам "Золотая корона".

Предоставляет другие банковские услуги физическим лицам и корпоративным клиентам, в т. ч.: проводит денежные переводы без открытия счета; принимает все без исключения коммунальные платежи, в т.ч. оплату энергии, газа и телефонной связи; инкассирует наличные средства; предоставляет индивидуальные банковские ячейки для хранения ценностей.

Основным принципом при разработке банковских услуг можно назвать индивидуальный подход к каждому клиенту, тщательное изучение его потребностей в банковском обслуживании и адаптацию стандартного сервиса к запросам конкретного клиента, а в ряде случаев и разработку уникальных финансовых схем, отвечающих его нуждам.

Одним из основных принципов деятельности Росбанка является информационная открытость. Это в первую очередь касается финансовых показателей банка. Кроме обязательной квартальной и годовой отчетности по российским стандартам Росбанк традиционно подготавливает финансовую отчетность по международным стандартам.

На годовом общем собрании акционеров, состоявшемся 23.06.2015 утвержден годовой отчет, годовая бухгалтерская отчетность, в том числе отчет о прибылях и убытках (счета прибылей и убытков) за 2014 год. Основные показатели представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Основные показатели работы банка, млн. рублей

Показатель	01.01.2014	01.01.2015
Уставный капитал	6 803,61
Собственный капитал	13 332,32	21 907,79
Активы	155 162,71	235 079,90
Привлеченные средства клиентов	112 988,54	276 513,14

На конец первого полугодия 2015 года численность персонала Росбанка, включая головной офис и подразделения сети, составляла 18856 человек, из которых 70% имеют высшее профессиональное, а 22% -- среднее профессиональное образование. Более 55% сотрудников входят в возрастную группу до 35 лет.

На годовом общем собрании акционеров, состоявшемся 23.06.2015 утвержден годовой отчет, годовая бухгалтерская отчетность, в том числе отчет о прибылях и убытках (счета прибылей и убытков) за 2014 год.

На конец первого полугодия 2015 года численность персонала Росбанка, включая головной офис и подразделения сети, составляла 18856 человек, из которых 70% имеют высшее профессиональное, а 22% -- среднее профессиональное образование. Более 55% сотрудников входят в возрастную группу до 35 лет.

Проведем вертикальный и горизонтальный анализ баланса банка (таблица 2.2), по материалам сайта kuap.ru.

Таблица 2.2 - Анализ баланса банка

Статья баланса, тыс. руб.	01.01.2013	01.01.2014	01.01.2015	Изменение за период
АКТИВ	649 128 014	100,0%	684 108 778	100,0%	935 954 537	100,0%	286 826 523	44,2%	0,0%
Высоколиквидные активы	52 973 826	8,2%	66 284 838	9,7%	89 996 513	9,6%	37 022 687	69,9%	1,5%
Доходные активы	504 373 286	77,7%	538 311 148	78,7%	625 308 981	66,8%	120 935 695	24,0%	-10,9%
Кредиты банкам	63 258 862	9,7%	57 046 673	8,3%	86 624 340	9,3%	23 365 478	36,9%	-0,5%
Ценные бумаги	65 490 629	10,1%	80 767 967	11,8%	100 057 344	10,7%	34 566 715	52,8%	0,6%
Кредиты юридическим лицам	173 980 785	26,8%	181 669 624	26,6%	216 348 472	23,1%	42 367 687	24,4%	-3,7%
Кредиты ИП	5 556 961	0,9%	5 773 197	0,8%	6 274 049	0,7%	717 088	12,9%	-0,2%
Кредиты физическим лицам	196 086 049	30,2%	213 053 687	31,1%	216 004 776	23,1%	19 918 727	10,2%	-7,1%
Прочие активы	91 780 902	14,1%	79 512 792	11,6%	220 649 043	23,6%	128 868 141	140,4%	9,4%
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	546 827 471	84,2%	579 903 158	84,8%	821 052 957	87,7%	274 225 486	50,1%	3,5%
Средства банков	160 444 680	24,7%	153 323 171	22,4%	176 536 646	18,9%	16 091 966	10,0%	-5,9%
ЛОРО-счета	12 727 069	2,0%	18 326 731	2,7%	34 992 099	3,7%	22 265 030	174,9%	1,8%
Привлеченные МБК	147 704 111	22,8%	134 987 722	19,7%	141 504 867	15,1%	-6 199 244	-4,2%	-7,6%
Прочие средства банков	13 500	0,0%	8 718	0,0%	39 680	0,0%	26 180	193,9%	0,0%
Текущие средства	120 229 999	18,5%	135 960 596	19,9%	104 532 222	11,2%	-15 697 777	-13,1%	-7,4%
юридических лиц	81 768 286	12,6%	97 457 332	14,2%	63 759 814	6,8%	-18 008 472	-22,0%	-5,8%
физических лиц	38 106 311	5,9%	35 632 573	5,2%	33 695 147	3,6%	-4 411 164	-11,6%	-2,3%
брокерские счета	355 402	0,1%	2 870 691	0,4%	7 077 261	0,8%	6 721 859	1891,3%	0,7%

Таким образом, за трехлетний период произошел общий рост активов на 44%, в основном за счет роста прочих активов (которые увеличились на 140%). Доля доходных активов упала на 10%, хотя они также выросли, особенно кредиты банкам, которые выросли в абсолютном значении на 37%, и ценные бумаги, которые выросли на 53%.

Обязательства по счетам ЛОРО выросли на 175%, кроме того, выросли средства на брокерских счетах в 18,9 раз. В то же время обязательства по текущим средствам юридических лиц упали на 22%, хотя кредитную политику банка следует признать успешным, так как срочные средства юридических лиц выросли на 117%, а физических лиц - на 29%. Наиболее существенное изменение в структуре обязательств - это рост доли общих обязательств на 12%.

Анализ финансовых результатов за три года представлен в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Анализ финансовых результатов

Суммы в тысячах рублей	за весь 2012	за весь 2013	за весь 2014	Изменение, %
Процентные доходы	53 951 771	60 864 707	70 841 325	31,30
Процентные расходы	-23 663 533	-27 251 926	-30 917 746	30,66
Чистый процентный доход	30 288 238	33 612 781	39 923 579	31,81
Комиссионные доходы	10 426 803	10 541 415	9 387 291	-9,97
Комиссионные расходы	-3 834 896	-3 817 040	-3 015 022	-21,38
Чистый комиссионный доход	6 591 907	6 724 375	6 372 269	-3,33
Чистый доход по операциям с ценными бумагами	1 074 268	2 857 577	-1 745 716	-262,50
Чистый доход от операций с иностранной валютой	1 201 557	-4 412 865	-26 055 663	-2268,49
Доходы от инвестиций в другие общества	5 538 491	4 063 637	2 361 475	-57,36
Прочие доходы и расходы	-8 435 503	-9 264 139	5 064 082	-160,03
Операционная прибыль до резервов	36 258 958	33 581 366	25 920 026	-28,51
Изменение резервов на возможные потери	-849 800	-3 644 822	5 668 040	-766,99
Операционная прибыль	35 409 158	29 936 544	31 588 066	-10,79
Операционные расходы	-21 724 036	-21 756 030	-22 720 898	4,59
Прибыль до налогов и резервов (справочно)	14 534 922	11 825 336	3 199 128	-77,99
Прибыль (убыток) до налогообложения	13 685 122	8 180 514	8 867 168	-35,21
Налог на прибыль	-316 371	-1 742 655	791 040	-350,04
Чистая прибыль	13 368 751	6 437 859	9 658 208	-27,76
Скорректированная прибыль	13 368 750	6 437 421	9 658 186	-27,76
Нераспределенная прибыль	13 368 751	6 437 859	9 658 208	-27,76

Таким образом, за изучаемый период произошло падение чистой прибыли банка на 28%, причем более всего упал чистый доход от операций с иностранной валютой (эти операции стали приносить существенный убыток), упал также в 2,6 раз доход от операций с ценными бумагами. Процентные доходы выросли на 31%, но этот фактор не смог компенсировать общее падение прибыли банка. Тем не менее, прибыль остается положительной, а банк - прибыльным.

Оценка состояния ликвидности осуществляется экономическим отделом банка ежедневно, и состоит из следующих этапов:

Анализ структуры привлеченных средств по срокам.

Динамика поступления и оттока средств.

Анализ тенденций и прогноз.

Расчет лимитов размещения средств в активы.

Определение общего запаса ликвидности на основе рассчитанных лимитов.

Сценарный анализ, который включает в себя краткосрочные прогнозы изменения показателей ликвидности и запасов.

Утверждение расчетов председателем правления банка.

Представление расчетов кредитной комиссии.

Оценим ликвидность банка нормативным методом. Нормативы банка по ликвидности выглядят следующим образом (таблица 2.4, три установлены ЦБ РФ, остальные приводятся по экономической литературе).

Таблица 2.4 - Обязательные нормативы ПАО РОСБАНК

Показатель	Нормативное значение	Фактическое значение
		На 1.01.2015	На 1.01.2014
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)	10.0	13.0	12.2
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	15.0	86.7	67.3
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)	50.0	82.4	79.2
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)	120.0	66.4	81.0
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800.0	142.8	87.4
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	50.0	0.0	0.0
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3.0	0.7	0.8
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	25.0	2.3	0.1

Таким образом, большинство нормативов укладывается в нормальное значение, а связанные с ликвидностью нормативы даже существенно превосходят нужные цифры, а именно:

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2).

Норматив текущей ликвидности банка (Н3).

Итак, проблем с ликвидностью банк пока не испытывает.

2.3 Организация потребительского кредитования

Продукты банка в сфере потребительского кредитования представлены в таблице 2.5-2.6.

Таблица 2.5 - Виды потребительских кредитов, предоставляемых ПАО РОСБАНК на 1.12. 2014 (кроме ипотеки).

Обеспечение	Тарифный план	Сумма кредита	Срок кредита	% ставка, годовых	Краткое описание
Кредиты без обеспечения в виде поручительства или залога ТС	«ПРОСТО ДЕНЬГИ»	от 50 тыс. до 3 млн. руб.	от 6 до 60 месяцев	от 14,4 до 26,9%	Кредит на любые цели со справой о доходах и страхованием жизни и здоровья
	«ПРОСТО ДЕНЬГИ»	от 50 тыс. до 3 млн. руб.	от 6 до 60 месяцев	от 15,4 до 27,9%	Кредит на любые цели со справкой о доходах без страхования жизни здоровья
Кредиты с обеспечением в виде поручительства или залога ТС	«ПРОСТО ДЕНЬГИ»	от 50 тыс. до 3 млн руб.	от 6 до 60 месяцев	от 12,4 до 20,4%	Кредит на любые цели при наличии справки о доходах со страхованием жизни и здоровья
	ПРОСТО ДЕНЬГИ»	от 50 тыс. до 3 млн руб.	от 6 до 60 месяцев	от 13,4 до 21,4%	Кредит на любые цели со справкой о доходах без страхования жизни здоровья
Автокредиты, певоначальный взнос от 20%	Автокредит на новый автомобиль со страхованием КАСКО	300 тыс.руб.- 5 млн.руб.	6-60 мес.	от 17,5 до 19,5 %	Кредит на покупку нового автомобиля со страхованием КАСКО
	Автокредит на новый автомобиль со страхованием КАСКО и страхованием жизни и здоровья	300 тыс.руб.- 5 млн.руб.	6-60 мес.	от 16,5 до 18,5 %	Кредит на покупку нового автомобиля со страхованием жизни и здоровья
	Автокредит на новый автомобиль без страхования КАСКО	300 тыс.руб.- 5 млн. руб.	6-60 мес.	22,8%	Кредит на покупку нового автомобиля, без какого бы то ни было страхования

Таблица 2.6 - Ипотечные программы Росбанка

Ипотечные программы	Первоначальный взнос	Срок кредита
Строящийся дом	от 50 %	5 - 25 лет
Квартира в новостройке	от 20 %	5 - 25 лет
Комната	от 25 %	5 - 25 лет
Рефинансирование	от 30 %	5 - 25 лет
Квартира или доля	от 15 %	5 - 25 лет

Заимствование осуществляется не только в рублях, но и в долларах, причем в последних процентная ставка заметно ниже. В национальной валюте процент начинается от 13%. Необходимо будет внести первоначальных взнос -- от 15% стоимости жилья. Максимальный срок, на который Росбанк выдает такой кредит, составляет 25 лет. Существует возможность взять дополнительный кредит на то, чтобы уплатить обязательный первоначальный взнос, под залог имеющегося у заемщика в собственности жилья.

Кредит предоставляется для покупки квартир на первичном и вторичном рынках жилья, удовлетворяющих требованиям банка. Погашение задолженности по кредиту (процентам и основной сумме долга) производится ежемесячно равными платежами. Обязательным условием кредитования является страхование квартиры, жизни и здоровья заемщика на весь период кредитования.

Благодаря многолетнему опыту ипотечного кредитования, Росбанк дает возможность людям с разным уровнем доходов наиболее эффективно воспользоваться своими финансовыми возможностями.

Таким образом, продуктовая линейка Росбанка по сравнению с банком - конкурентами несколько меньше, в частности, по сравнению с банком ВТБ-24 не хватает продуктов, связанных с ипотечным потребительским кредитом, то есть выдачи кредитов на любые цели под залог находящейся в собственности заемщика недвижимости.

Опишем процедуру кредитования в «Росбанке» согласно действующим в этом банке «Общим условиям договора потребительского кредита».

Кредитование выполняется при условии:

Заключения договора и вступления его в силу.

Предоставление клиентом реквизитов счета, на который должна быть зачислена сумма Кредита.

Предоставление клиентом различных документов (в зависимости от формы и суммы кредита).

Кредит считается предоставленным в момент зачисления денежных средств на счет, реквизиты которого предоставлены клиентом.

Банк в дату предоставления клиенту индивидуальных условий предоставляет клиенту информационный график платежей, в котором указывается размер ежемесячного платежа, распределение суммы ежемесячного платежа на погашение суммы кредита и суммы процентов, начисленных за пользование кредитом, а также общая сумма выплат клиента в течение срока действия кредитного договора.

За пользование предоставленным в рамках Кредитного договора Кредитом Клиент уплачивает Банку проценты, начисленные по процентной ставке, указанной в Индивидуальных условиях.

Проценты начисляются Банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемому на ссудном счете, на начало каждого операционного дня, пока Кредит остается непогашенным.

Возврат предоставленного Клиенту Кредита и уплата начисленных за пользование Кредитом процентов производится Клиентом путем ежемесячной уплаты Банку (но не позднее Даты ежемесячного погашения и Даты полного возврата Кредита, которые определены в Индивидуальных условиях) ежемесячных платежей, размер которых указан в Индивидуальных условиях.

Клиент обязан, прежде всего, своевременно и правильно осуществлять предусмотренные кредитным договором ежемесячные платежи.

Банк обязан предоставлять клиенту по его запросу в порядке, предусмотренном Индивидуальными условиями, информацию о размере текущей задолженности Клиента перед Банком по Кредитному договору, датах и размерах произведенных и предстоящих платежей Клиента по Кредитному договору. Указанную информацию Банк обязан предоставлять Клиенту 1 (Один) раз в месяц бесплатно. А также предоставлять разную другую информацию, предусмотренную условиями договора.

Клиент обязуется уплатить Банку неустойку - пени в случае, если не исполнит или исполнит ненадлежащим образом свое обязательство по возврату Банку Кредита или уплате Банку начисленных за пользование Кредитом процентов в установленные сроки.

Неустойка подлежит начислению в размере, установленном в Индивидуальных условиях, на сумму просроченной задолженности за каждый календарный день просрочки.

Клиент обязуется по первому требованию Банка или уполномоченного им лица предоставить предъявителю требования документы и сведения, предоставления которых Банк вправе требовать в соответствии с Кредитным договором.

В ПАО Росбанк для анализа кредитных рисков в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года № 254П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» используется следующий перечень информации для анализа финансового положения заемщика.

Для заемщика физического лица: заверенные работодателем справка с места работы и справка о доходах физического лица; иные документы, подтверждающие доходы физического лица.

Проанализируем эффективность системы потребительского кредитования. В таблице 2.7 представлены основные показатели, относящиеся к эффективности этой системы.

Таблица 2.7 - Показатели эффективности системы потребительского кредитования

Показатель	2013	2014	Изменение, %
Объемы кредитов физическим лицам	237576222	243145774	2,34
Величина просрочки	12518863	14325982	14,44
Процентные доходы	54571263	61362552	12,44
Резервы на возможные потери	22597290	28132540	24,50

Таким образом, хотя объемы кредитования физических лиц в банке немного выросли (на 2%), величина просроченных кредитов физических лиц существенно возросла (на 14%). Существенно выросли резервы на возможные потери (на 24,5%). Процентные доходы пока растут, но высокая просрочка рано или поздно приведет к падению и этого показателя.

Рассмотрим структуру и динамику кредитного портфеля ПАО Росбанк за 2012-2014 год (таблица 2.8).

Таблица 2.8 - Кредитный портфель ПАО «Росбанк» за 2012-2014 год

Элементы кредитного портфеля	Величина кредитного портфеля, млн. руб.	Отклонения в сумме, млн. руб.	Темп прироста, %
	2012	2013	2014	2013/ 2012	2014/ 2013	2013/ 2012	2014/ 2013
Кредитный портфель физических лиц	220546683	237576222	243145774	17029539	5569552	7,72	2,34
Кредитный портфель юридических лиц	186817605	199185052	219919421	12367447	20734369	6,62	10,41
Итого кредитный портфель банка	407364288	436761274	463065195	29396986	26303921	7,22	6,02

Согласно данным таблицы 2.8 общий объем кредитного портфеля за три года увеличился на 13,2%, из них 7,2% во втором году и 6% в третьем году. При этом увеличение происходило как по кредитному портфелю физических лиц, так и по кредитному портфелю юридических лиц, но по юридическим лицам рост был гораздо выше (10,4%), кроме того, по физическим лицам темпы роста падают (с 7,7% по 2,3%), что свидетельствует о том, что нужно уделять больше внимания потребительскому кредитованию.

Таким образом, банк активно развивает сегмент розничного кредитования, при этом в связи со стагнацией экономики и перспективой рецессии, а так же закрытием внешних рынков в связи с международными санкциями и сокращением обращения потенциальных платежеспособных клиентов, темпы роста кредитного портфеля в этом секторе падают.

На рисунке. 2.1 представлена структура кредитного портфеля данного банка.

Рисунок 2.1 - Кредитный портфель ПАО Росбанк за 2012-2014 год

В динамике происходит сокращение доли кредитного портфеля физических лиц с 54,1% в 2012 г. до 52,5% на конец квартала 2014 г. Однако в целом портфель остается сбалансированным и оба вида кредитования используются в равной степени.

Таким образом, по результатам исследования можно сделать вывод о том, что Росбанк - процветающий российский банк, который имеет развитые программы кредитования физических лиц, однако в связи со сложной экономичской ситуацией в нашей стране испытывает проблемы, связанные с ростом просрочки и невозвратов кредитов, стагнацией объемов кредитования физическим лицам. Линейка продуктов достаточно широкая, но немного уступает конкурентам. Итак, необходимы меры по развитию потребительского кредитования в данном банке.

3. Рекомендации по развитию потребительского кредитования ПАО Росбанк

3.1 Общие направления совершенствования потребительского кредитования в ПАО Росбанк

Для понимания роли потребительского кредитования в общей стратегии банка качественно на основании экспертных оценок определяем перечень сильных и слабых сторон Предприятия, их взаимосвязь с возможностями и угрозами и составляем матрицу SWOT - анализа (Таблица 3.1).

Таблица 3.1 - Матрица SWOT-анализа фирмы

Возможности	Угрозы
1	Наличие прогноза и текущего анализа рынка	1	Развитие неблагоприятной политической и экономической ситуации в стране
2	Положительные тенденции и особенности рынка	2	Рост потерь из-за неправильного выбора ценовой стратегии
3	Банк давно работает на рынке	3	Потеря ликвидности из-за неправильного выбора стратегии рекламы и сбыта
4	Умеренная конкуренция на рынке	4	Недостаток финансовых ресурсов для реализации проекта
5	Низкие издержки и затраты	5	Снижение ликвидности из-за недостатков местоположения здания
6	Эффективное привлечение и качественное обслуживание потенциальных покупателей	6	Конкурирующие проекты
7	Доступность источников финансирования проекта

Подобные документы

• Потребительский кредит в России

  Целевой характер кредита. Классификация потребительских ссуд заемщиков и объектов кредитования. Оценка современного состояния рынка потребительского кредита. Основные типы кредитов. Программы потребительского кредитования на примере Сбербанка России.
  
  курсовая работа [478,6 K], добавлен 24.09.2013
  

• Потребительский кредит: зарубежный опыт развития и возможности его использования в Республике Беларусь

  Экономическая сущность и классификация потребительского кредита, его функции и роль в экономике, зарубежный опыт развития. Анализ организации потребительского кредитования в коммерческом банке. Его современное состояние и направления развития в РБ.
  
  курсовая работа [631,5 K], добавлен 19.12.2014
  

• Потребительский кредит и его роль в развитии национальной экономики повышении жизненного уровня населения

  Способы хеджирования рисков потребительского кредитования в условиях глобальной экономической нестабильности. Участники и инструменты, основные схемы современного рынка кредитования. Анализ финансового состояния и динамика доходов современного банка.
  
  дипломная работа [874,2 K], добавлен 21.06.2016
  

• Кредит и его сущность

  Характеристика кредита, его функции. Принципы кредитования: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность, платность банковских ссуд. Банковский, коммерческий, потребительский, государственный, международный, ростовщический кредит.
  
  курсовая работа [76,9 K], добавлен 29.09.2011
  

• Деньги, кредит, банки

  Понятие, предпосылки и значение появления денег. Денежный оборот: понятие, структура. Закон бумажно-денежного обращения. Понятие "эмиссия денег". Основная цель эмиссии. Конвертируемость валюты, ее типы. Основные формы кредита.
  
  шпаргалка [43,8 K], добавлен 01.07.2003
  

• Кредит и его формы

  Происхождение кредита и кредитных отношений. Его основные понятия, функции, формы и виды, место в экономической системе общества. Анализ формирования форм и видов кредитного рынка России. Проблемы и перспективы развития этой финансовой сферы в РФ.
  
  курсовая работа [103,9 K], добавлен 09.11.2014
  

• Финансы, деньги, кредит

  Понятие, функции и виды денег. Денежная система и ее элементы. Формы безналичных расчетов. Экономическая сущность инфляции, ее формы и последствия. Понятие и основные элементы банковской системы, ее ресурсы и система. Ссудный капитал и кредит, его виды.
  
  курс лекций [93,4 K], добавлен 26.11.2010
  

• Денежно-кредитные отношения и функции денег

  Кредит как опора современной экономики, неотъемлемый элемент экономического развития, классификация форм кредитов. Характеристика функций и виды денег, сущность денег как экономической категории, внутренняя основа их содержания. Мировая валютная система.
  
  контрольная работа [29,2 K], добавлен 03.05.2010
  

• Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в Казахстане

  Теоретические аспекты и экономическая сущность потребительского кредитования. Современный анализ потребительского кредитования в Республике Казахстан. Организация кредитной политики в банках второго уровня республики.
  
  дипломная работа [284,1 K], добавлен 27.07.2007
  

• Формы кредита. Денежная система Канады

  Кредит - предоставление в долг товаров и денег на условиях возврата через известное время долга в сумме с процентами. Кредит предоставляется на основе принципов платности, возвратности, срочности и целевой направленности. Денежная система Канады.
  
  контрольная работа [24,4 K], добавлен 19.01.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам