Организация и регулирование денежного хозяйства РФ

Размещено на http://www.allbest.ru/

Организация и регулирование денежного хозяйства РФ

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

финансовый денежный экономический воспроизводство

Актуальность темы исследования. Ключевой проблемой социально-экономического развития общества является радикальное преобразование механизма организации его денежных отношений, выявление места и роли денежного хозяйства в расширении макроэкономических связей воспроизводственного процесса современной России.

Действующие экономические категории - финансы, деньги и кредит - в реальном секторе функционируют взаимообусловлено и кумулятивный эффект действия этих категорий значительно шире, чем эффект каждой из них. Последние объединены общей категорией - денежное хозяйство, ибо объективно эти три категории имеют единую денежную базу.

Данное обстоятельство требует научного обоснования сущности и роли денежного хозяйства, установления критериев и показателей эффективности его функционирования, определения рационального взаимодействия его элементов. Определение роли денежного хозяйства на современном этапе развития национальной экономики необходимо для организации такой системы денежных отношений, которая бы соответствовала не только созданию необходимых денежных фондов, но и их рациональному использованию с целью обеспечения экономического роста российской экономики.

Это в свою очередь обуславливает разработку научно обоснованного механизма организации и системы регулирования денежного хозяйства страны, опирающихся на объективную общенаучную методологическую концепцию, позволяющую учесть все его существенные особенности, внешние и внутренние связи.

Методологические вопросы проблемы организации денежного хозяйства в том или ином аспекте освещаются в работах многих классиков экономической мысли и видных современных ученых экономистов. В период становления денежной и финансовой теорий наиболее интенсивным объектом исследования являлись вопросы соотношения товарной и денежной массы, финансовых потоков и сбережений, на более поздних этапах -- эффективного перераспределения денежных средств. В ряду значительных представителей западной экономической теории, рассматривавших в своих трудах обозначенные проблемы находятся Э. Аткинсон, К. Викселль, Дж. Кейнс, К. и Р. Кемпбелл, Дж. Кемп, К. Маркс, А. Маршалл, Д. Милль, Д. Норт, С. Ньюкомб, В. Ойкен, А. Оукен, Дж. Робинсон, П. Самуэльсон, Дж. Стиглиц, Я. Тинберген, Г. Торнтон, Т. Тук, Д. Флеминг, Ф. Хайек, А. Хансен, Р. Харрод, С. Харрис, Дж. Хикс, Э. Чемберлин и др.

В отечественной экономической науке разработка проблематики денежного хозяйства проходила в рамках анализа совокупного денежного оборота государства и была связана с вопросами его количественного определения как результата организации централизованных ценовых, финансовых и кредитных форм распределения и перераспределения стоимости общественного продукта, которые разрабатывались такими учеными, как Д.А. Аллахвердян, А.М. Александров, А.М. Бирман, Э.Л. Вознесенский, В.И. Дьяченко, И.Д. Злобин, В.С.Немчинов, Я.А. Кронрод, Д.В. Кузовков, Г.Л. Рабинович, С.А. Ситарян, Н.Г. Сычев, С.Г. Струмилин, Ю.Е. Шенгер, В.Г. Чантладзе и др.

Существенный вклад в исследование экономических и финансовых проблем формирования денежного обращения внесли работы Г.Н. Белоглазовой, В.В. Бочарова, О.В. Гончарук, Л.А. Дробозиной, Е.Ф. Жукова, В.П. Иваницкого, Л.Л. Игониной, А.Ю. Казака, Л.Н. Красавиной, В.П. Колесникова, A.M. Косого, Г.Н. Куцури, О.И. Лаврушина, Д.С. Молякова, Л.П. Павловой, М.А. Песселя, Т.А. Поздняковой, О.Л. Роговой, В.М. Родионовой, М.В. Романовского, В.И. Рыбина, Б.М. Сабанти, А.С. Селищева, В.К. Сенчагова, А.Ю. Симановского, Н.Х. Токаева, В.М. Усоскина и др.

Отдавая должное значимости таких исследований для развития теории финансов, денежного обращения и кредита и практики государственного регулирования денежного хозяйства, следует отметить, что количество публикаций, посвященных комплексному анализу организации денежного хозяйства отечественной экономики, продолжает оставаться незначительным, а сами исследования, как правило, отличаются недостаточной степенью теоретической разработки проблем. Несмотря на огромный опыт использования мировой наукой таких категорий, как финансы, деньги и кредит, их функций в общественном воспроизводстве, системное обоснование сущности и содержания организации денежного хозяйства не получило должного отражения в экономической литературе, не выработано общепризнанного научного определения данного явления объективной действительности, наблюдается фрагментарность в подходах к структурному построению его организации и механизму реализации в условиях рынка.

Дискретность восприятия накопленного опыта негативно сказывается на формировании денежного хозяйства российского государства, на выработке подходов к преодолению сложнейших экономических и социальных проблем, обозначила ряд существенных и новых для экономической науки моментов, которые заслуживают особо пристального внимания при сложившейся структуре организации денежного хозяйства:

· современные российские реалии требуют определенности в ряде теоретических дефиниций: сущность денежного хозяйства, общее определение денежного хозяйства и критериев его использования в экономическом механизме, определение взаимосвязи и взаимообусловленности между финансами и денежным хозяйством страны;

· существующие противоречия нормативно-правовых актов, направленных на регулирование денежного хозяйства, снижают их эффективность;

· необходима разработка системы и состава макропоказателей денежного хозяйства, позволяющих сопоставлять их характеристики с социально-экономическими целями государства;

· недостаточная разработанность критериев эффективности и регулирования денежного хозяйства и оценки ее состояния снижает управляемость экономикой;

· отсутствие методологии регулирования денежного хозяйства в условиях рыночной экономики не позволяет учитывать особенности социально-экономического развития России и сдерживает его рост.

Обострение обозначенных проблем до уровня угрозы национальной безопасности России обусловливает особую важность конвергенции положений экономической науки, сопряжения выводов теории денежного обращения и финансов. Прежде всего, это касается тех вопросов, которые связаны с организацией денежного хозяйства, как сложной структурной и многофункциональной системы, теоретико-методологическим анализом природы денежных, кредитных, финансовых и инвестиционных потоков и разных макроструктурных источников их формирования, с выявлением возможностей его использования для координации базисных и институциональных денежных явлений в отечественной экономике.

В современном российском обществе далеко не в полной мере сложилось понимание того, что денежное хозяйство представляет собой специфический функциональный срез экономики, отражающий зрелось экономических институтов, соотношение экономических укладов, определенный порядок межуровневого взаимодействия финансовой, кредитной и денежной системы, создаваемой субъектами производственного, ссудного и финансового капитала, организуемого и регулируемого государством в пределах действующего законодательства. Выбор такого направления исследования представляется актуальным как в теоретическом, так и в практическом плане, предопределяет важность темы и содержательные компоненты работы.

Отсюда, основная гипотеза исследования заключается в объективной потребности обособления денежного хозяйства как экономической категории и формирования ее рациональной организации и регулирования, позволяющих активно влиять на эффективность финансовых, денежных и кредитных отношений и одновременно способствовать поступательному экономическому росту в стране.

Указанные обязательства предопределили цель и задачи диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования заключается в решении крупной теоретической проблемы - разработке теоретических, методологических и методических основ организации и эффективного регулирования денежного хозяйства РФ.

Постановка данной цели обусловила необходимость решения в диссертации следующих научных и практических задач:

· теоретически обосновать сущность и содержание денежного хозяйства в системе воспроизводства;

· раскрыть экономическую сущность, содержание, специфические свойства и структуру денежного хозяйства, привести его типологию, исследовать процессы формирования и использования денежных потоков;

· проанализировать эволюцию взглядов российских и зарубежных экономистов и возможность конструктивного их обобщения с позиций формирования рационального механизма организации денежного хозяйства;

· систематизировать опыт организации государственного регулирования денежного хозяйства в индустриально развитых странах и оценить возможность его использования в российских условиях хозяйствования;

· выявить роль денежного хозяйства в обеспечении пропорциональности структуры общественного производства, регулирования денежного обращения, а также возможности использования финансовых и денежных потоков в целях достижения условий материально-финансовой сбалансированности;

· определить концептуальные основы организации денежного хозяйства с позиций воздействия на ход воспроизводственных процессов;

· обосновать концептуальный подход к разработке государственного регулирования современной организации денежного хозяйства экономики;

· систематизировать и развить методологию формирования рыночных условий организации денежного хозяйства как структурной составляющей макроэкономического равновесия воспроизводственной системы;

· определить влияние действующей системы финансового, денежного и кредитного регулирования на организацию денежного хозяйства в РФ;

· выявить специфику функционирования отечественного механизма государственного воздействия на денежное хозяйство;

· выявить направления оптимизации процесса и повышения эффективности механизма финансового, денежного и кредитного регулирования денежного хозяйства в Российской Федерации.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования выступает система организации и регулирования денежного хозяйства в воспроизводственном процессе Российской Федерации.

Предметом исследования явились: денежные, финансовые и кредитные отношения в рамках денежного хозяйства; административные и экономические методы государственного регулирования денежного хозяйства.

Методология исследования. Научная методология исследования основывается на использовании диалектической логики и многоуровневого системного подхода. В работе применялись общенаучные методы и приемы: научная абстракция, анализ и синтез, группировки, типологии, сравнения, качественные и количественные экспертные оценки.

Теоретическую и методологическую основу исследования составили работы ведущих отечественных и зарубежных ученых и практиков в области экономики, денежного обращения, финансов и кредита; российское и зарубежное законодательство по вопросам экономического регулирования и управления денежным обращением; нормативно-методические и инструктивные материалы центральных органов по аспектам финансовой, бюджетной, налоговой, кредитной, валютной, ценовой и инвестиционной политики государства.

Информационная база исследования. В качестве информационной базы использовались данные Росстата России, Центрального Банка России, Министерства экономического развития и торговли РФ, Министерства финансов РФ, статистические материалы, собранные отечественными и зарубежными исследователями, научно-исследовательскими институтами и экспертно-аналитическими центрами, аналитические и статистические обзоры периодических изданий, научно-практических конференций и семинаров.

На защиту выносятся следующие основные теоретико-методологические и научно практические положения:

1. Денежное хозяйство государства представляет собой систему денежных отношений, опосредующих воспроизводственный процесс. Его содержание определяется условиями материально-финансовой сбалансированности экономики. Каждая из структурных звеньев денежного хозяйства страны представляет достаточно обособленное понятие, выполняющее конкретную роль в экономике и претендующее на свое специфическое общественное назначение, реализуемое через свои специфические функции. Но каждой из этих категорий присущи функции, общие с категорией «денежное хозяйство страны»: такими функциями являются образование и использование денежных фондов.

2. Исследование закономерностей становления финансовой науки показывает, что ее развитие органично сочетается с исследованиями финансовой истории, истории денежного и финансового хозяйства государства. Краткий ретроспективный анализ направлений экономических взглядов и теорий, научных публикаций по проблематике финансов и денежного обращения выявляет отождествление денежного хозяйства России с финансовым хозяйством. Однако, денежное хозяйство значительно шире финансового: за пределами финансов остается множество денежных отношений внутри субъектов воспроизводственного процесса и между ними. Они не обслуживаются категорией финансы, a являются результатом первичного распределения на основе действия общеэкономических законов. В то же время и финансы, и кредит зависят напрямую от уровня и объемов этих денежных отношений.

3. Денежное хозяйство может рассматриваться с двух позиций: институциональной и функциональной. С институциональной точки зрения, денежное хозяйство представляет собой совокупность денежных отношений, опосредующих функционирование финансовой системы, кредитной системы, рынка ценных бумаг, международных финансов, а также предприятий и организаций различных отраслей воспроизводственного процесса. С функциональной точки зрения денежное хозяйство представлено финансовыми потоками, денежными потоками предприятий и организаций различных отраслей воспроизводственного процесса, кредитными потоками, потоками ценных бумаг, международными финансовыми потоками. При этом нельзя не признавать того очевидного факта, что денежные потоки, обслуживающие процесс общественного воспроизводства, находятся во взаимосвязи и взаимообусловленности.

4. Типология денежного хозяйства представляет собой группировку его структурных составляющих по наиболее значимым признакам и функциям в целях четкой классификации и систематизации различных видов денежных и финансовых потоков. Каждое составляющее звено денежного хозяйства складывается из целого ряда частных элементов, имеющих свои специфические черты формирования и функционирования. К таким элементам относятся: уровень функционирования, целевая направленность, форма собственности, направление движения. Так, в силу относительной узости категории «финансы» по сравнению с «деньгами» любой финансовый поток является частью денежного.

5. Денежные хозяйство в условиях рыночной экономики постоянно воспроизводится, проходя все фазы воспроизводственного процесса: производство, обмен, распределение, потребление. Эффективное функционирование денежного хозяйства имеет огромное значение, поскольку национальный доход, имеющий денежное выражение, является важнейшим источником расширенного воспроизводства, роста материального и культурного уровня жизни народа. Сужение объема денежных потоков, связанное с ростом натуральных товарных потоков, ограничивает возможности целенаправленного воздействия государства на развитие экономики, решение актуальных экономических и социальных задач, ведет к сокращению масштабов инвестиций в производственную и социальную сферы, уменьшению фонда потребления в составе используемого национального дохода, разбалансированности натурально-вещественной и стоимостной структуры общественного воспроизводства.

6. Денежное хозяйство страны, выступающее на поверхности как система (совокупность) денежных потоков, зависит от действия множества факторов, начиная от объема ВВП и структуры экономики до организации государственного регулирования. Для современной России важнейшим вопросом является установление государственного регулирования в целях воздействия на систему воспроизводства. К ним традиционно относят экономические и административные методы влияния. Кроме того, инструментарий государственного воздействия можно классифицировать по видам регулирования: финансовое, денежное и кредитное, и по форме осуществления: прямым, косвенным и смешанным.

7. Специфика финансового регулирования денежного хозяйства состоит в том, что из хозяйственного оборота через налоговую систему происходит изъятие части средств, которые через бюджет возвращаются в оборот в виде покупательного спроса (заработная плата, пенсии и т.п.). Чтобы исключить переполнение каналов денежного обращения, финансовые расходы должны производиться после образования достаточных финансовых ресурсов на основе безэквивалентного и безвозвратного изъятия их у субъектов денежного хозяйства. Это значит, что покупательные и платежные средства могут предоставляться обороту лишь после того, как они безвозвратно изъяты в других его звеньях. При этом общая масса денег в обращении при прочих равных условиях остается неизменной.

Финансовое воздействие на денежное хозяйство опосредованно, осуществляется в ходе бюджетного и налогового регулирования и представляет собой систему особых мероприятий в области бюджетного перераспределения стоимости и налогообложения, направленных на вмешательство государства в рыночную экономику в целях развития материального производства, социальных и экономических отношений, систематически воспроизводящих необходимость их регулирования.

8. Идеальной целью монетарно-кредитной политики является достижение полной занятости ресурсов и отсутствие инфляции. При этом монетарная политика направлена на изменение денежной массы для стабилизации совокупного объема производства, занятости и уровня цен. Основной целью кредитной политики является регулирование доступности кредита исходя из задач стабильного экономического роста. Особенность монетарно-кредитного регулирования денежного хозяйства определяется возвратным движением стоимости, характеризующимся эквивалентностью и возмездностью отношений в процессе кредитования. Такой характер движения означает, что на началах кредита перераспределяется временно свободная стоимость, не занятая в процессах производственного и личного потребления, и что она должна предоставляться на удовлетворение временных потребностей, после чего полностью может высвободиться из данного индивидуального кругооборота фондов и возвратиться в общий оборот денежного хозяйства.

9. Повышение эффективности государственного регулирования денежного хозяйства, основанного на оптимизации финансового (налогового и бюджетного), денежного и кредитного воздействия, способствует росту потенциала развития экономики и расширению возможностей финансирования ее самоорганизации, обеспечивает качественное его функционирование, как системы. Структурно упорядоченная организация денежного хозяйства приводит к повышению уровня финансового и денежного обеспечения всего воспроизводственного процесса, что влечет за собой расширение отраслевых и межотраслевых интеграционных границ взаимодействий, диверсификацию спроса на денежные средства и их предложения, формирование материальной основы для развития институтов финансового рынка, адекватных перманентным эволюционным преобразованиям российской экономики.

Научная новизна заключается в развитии самостоятельного научного направления теории финансов, кредита и денежного обращения -- теории денежного хозяйства. Расширение знаний в области финансов, кредита и денежного обращения обеспечивается многоуровневым системным подходом, изучением вопросов компоновки денежного хозяйства для синхронизации макроэкономических параметров развития, обогащением методологического аппарата финансово-денежных исследований. Диссертационная работа вносит определенный вклад в решение одной из важнейших научных проблем -- проблемы оптимальной координации воспроизводственной и институциональной составляющих денежного хозяйства в формировании рыночной структуры стабилизации общественного воспроизводства. Вследствие комплексного решения данной проблемы выделены следующие содержательные элементы научной новизны:

· впервые в отечественной литературе раскрыты сущность, содержание, специфические свойства и структура денежного хозяйства (на примере Российской Федерации), дана его терминологическая трактовка с целью обоснования денежного хозяйства как экономической категории;

· на основе ретроспективной систематизации взглядов зарубежных и отечественных ученых обоснована роль государства в денежном хозяйстве, обобщен зарубежный опыт организации денежного хозяйства, что доказывает единство данной категории для различных национальных экономик;

· раскрыта институциональная и функциональная система организации денежного хозяйства РФ, наиболее полно отражающая ее роль в хозяйственном механизме;

· приведена типология денежного хозяйства на основе группировки его структурных составляющих по наиболее значимым признакам и роли в целях четкой классификации и систематизации различных видов денежных, финансовых и кредитных потоков, определены агрегированные классификационные признаки составляющих элементов денежного хозяйства;

· определена роль денежного хозяйства в воспроизводственном процессе на современном этапе развития рыночных отношений, для обеспечения пропорциональности и материально-финансовой сбалансированности структуры общественного производства;

· систематизирована и развита методология формирования и функционирования механизма денежного хозяйства, разработаны принципы, методы, формы и способы его государственного регулирования, наиболее полно отражающие экономическую сущность данной категории;

· обобщен и систематизирован отечественный опыт финансового регулирования денежного хозяйства, показаны роль и место налогового и бюджетного воздействия на денежное хозяйство, определено влияние государственных резервных фондов в системе регулирования денежного хозяйства, что доказывает необходимость разработки финансовой политики государства;

· обобщены классификационные цели, признаки и методы монетарного и кредитного воздействия на денежное хозяйство в целях необходимости выработки единой денежно-кредитной политики государства;

· разработаны рекомендации методологического и организационного характера, направленные на повышение эффективности государственного регулирования денежного хозяйства, совершенствование финансовой, денежной и кредитной политики.

Практическая значимость диссертации. Теоретические, методологические, практические результаты и выводы исследования могут быть использованы государственными органами при разработке денежной, кредитной, финансовой и инвестиционной политики, правительственных документов, законодательных и нормативных актов, регламентирующих организацию и регулирование денежного хозяйства, формирование институтов финансово-кредитной инфраструктуры.

Ряд методологических и методических рекомендаций целесообразно использовать при макроэкономическом прогнозировании денежного хозяйства и его финансово-кредитного потенциала, разработке инвестиционных программ, финансовой стратегии предприятий и кредитных организаций.

В работе сформулированы практические рекомендации по использованию методического инструментария организации и регулирования денежного хозяйства, формированию информационной базы, необходимой для разработки, обоснования и оценки организации денежного хозяйства, применению методических подходов к оценке денежного хозяйства, позволяющих адаптировать современные методы и модели его оценки к российским условиям

Ряд результатов и выводов выполненного диссертационного исследования может быть использован в учебном процессе при совершенствовании преподавания по финансовой и денежно-кредитной проблематиках для экономических специальностей, разработке программ учебных курсов, учебно-методических пособий, чтении специальных учебных курсов.

Апробация результатов работы. Основные положения и выводы работы прошли научную и практическую апробацию. Наиболее важные положения были изложены и получили одобрение на международных, межрегиональных, республиканских и межвузовских научных и научно-практических конференциях и семинарах, в том числе: Республиканской научно-практической конференции «Практика, проблемы и перспективы становления реальной экономики в РСО-Алания» (Владикавказ, 2000), Региональной научно-практической конференции «Проблемы и пути активизации экономического роста региона» (при финансовой поддержке РГНФ, Владикавказ, 2006), Международной конференции «Моделирование устойчивого регионального развития» (Нальчик, 2007), Международной научно-практической конференции «Финансовые проблемы РФ и пути их решения: теория и практика» (Санкт-Петербург, 2007).

Выводы и предложения работы вошли в аналитические записки, направленные в Контрольно-счетную палату РСО-Алания, в Правительство РСО-Алании, в том числе в Министерство экономики и Министерство финансов, использовались при разработке законодательно-правовой базы финансово-кредитной деятельности.

Положения диссертационного исследования получили практическое применение в учебном процессе при чтении учебных курсов «Финансы», «Финансы, денежное обращение и кредит», «Деньги, кредит, банки», «Банковское дело», разработке учебных пособий для студентов экономических специальностей, слушателей курсов подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров Северо-Осетинского государственного университета им. К.Л. Хетагурова, Северо-Кавказского горно-металлургического института (Северо-Кавказского технологического университета), Владикавказского института управления.

Публикации. Основные положения диссертационного исследования получили отражение в 40 опубликованных работах, общим объемом 56 п.л., в том числе в 2 монографиях (авторской и коллективной), статьях, учебных пособиях, тезисах докладов и выступлений на конференциях и семинарах.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, четырех глав, заключения, списка литературы по теме исследования и приложений. Работа изложена на 355 страницах основного текста, содержит 9 таблиц, 55 рисунков и 14 приложений.

финансовый денежный экономический воспроизводство

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Впервые в отечественной литературе раскрыты сущность, содержание, специфические свойства и структура денежного хозяйства (на примере Российской Федерации), дана его терминологическая трактовка с целью обоснования денежного хозяйства как экономической категории.

Действующие экономические категории - финансы, деньги и кредит - в реальном секторе функционируют взаимообусловлено и кумулятивный эффект действия этих категорий значительно шире, чем эффект каждой из них. Последние объединены общей категорией - денежное хозяйство, ибо объективно эти три категории имеют денежную базу и одинаковые функции.

Рис. 1. Структура денежного хозяйства РФ.

Денежное хозяйство государства представляет собой систему денежных отношений, опосредующих воспроизводственный процесс и имеет главной целью обеспечение материально-финансовой сбалансированности экономики и решение социальных задач общества. Каждая из структурных звеньев денежного хозяйства страны представляет достаточно обособленное понятие, выполняющее конкретную роль в экономике и претендующее на свое специфическое общественное назначение, реализуемое через свои специфические функции (рис. 1). Но каждой из этих категорий присущи функции, общие с категорией «денежное хозяйство страны»: такими функциями являются образование и использование денежных фондов.

В современной отечественной литературе можно выделить два подхода трактовки сущности денежного хозяйства. В первом из них присутствует тенденция к отождествлению денежного хозяйства и денежных средств. Недостаток этого подхода состоит, на наш взгляд, в отсутствии четкого критерия, на основе которого можно было бы установить количественные границы денежного хозяйства и охарактеризовать его специфику, отличие от категории «денежные средства». Выделение в качестве главного признака, определяющего состав и количественные границы денежного хозяйства, источников его формирования является явно недостаточным.

Согласно второму подходу денежное хозяйство рассматривается как денежное выражение валового внутреннего продукта. В этом подходе сущностные особенности денежного хозяйства представлены более четко: указано его целевое назначение и очерчены рамки его выделения в составе стоимости валового внутреннего продукта. Вместе с тем в них утрачена специфика денежного хозяйства как части денежного оборота. Для этого подхода характерна чисто посредническая роль денег. Денежные процессы рассматриваются как вторичные, производные по отношению к товарным потокам. При этом служебная функция денег заключается в ценовой (денежной) оценке агрегированных макроэкономических материально-вещественных показателей.

Таким образом, денежное хозяйство государства представляется, на наш взгляд, как многофункциональная и сложноструктурная динамическая система, объединяющая в рамках институциональных взаимосвязей специфические денежные обороты. Состояние денежного хозяйства страны отражает качественный уровень воспроизводственного процесса, степень согласованности текущих денежных и инвестиционных потоков, и показывающим в какой фазе своего развития находится экономика страны. Качественные и количественные характеристики взаимосвязи денежных средств, их размещения и использования в целом по экономике определяются соотношением потоков поступлений денежных средств и потоков платежей, свидетельствуя об уровне организации и качестве ресурсного содержания денежного хозяйства.

2. На основе ретроспективной систематизации взглядов отечественных и зарубежных ученых обоснована роль государства в денежном хозяйстве, обобщен зарубежный опыт организации денежного хозяйства, что доказывает единство данной категории для различных национальных экономик.

Исследование закономерностей становления финансовой науки показывает, что ее развитие органично сочетается с исследованиями финансовой истории, истории денежного и финансового хозяйства государства. Ретроспективный анализ экономических взглядов и теорий, научных публикаций по проблематике финансов и денежного обращения выявляет отождествление денежного хозяйства России с финансовым хозяйством: признав функциональной экономическую роль государства, финансовая наука смогла четко определить предмет финансовой науки как науки о финансовом хозяйстве государства. Исследование теоретических и прикладных проблем финансового хозяйства государства позволило русским финансистам прийти к обобщающим выводам в определении последнего как научной категории.

Категория «финансовое хозяйство государства» в конкретном содержании распадается на две составные части - государственные доходы и государственные расходы. Только в ходе длительной дискуссии к концу XIX - началу XX вв. государственные расходы были включены в содержание категории «финансовое хозяйство государства», что нашло отражение в его определении. Российская финансовая наука в начале XX в. придерживалась точки зрения, что «государственные доходы составляют главную часть финансовой науки, но это не исключает исследования государственных расходов». В этом подходе отразилась эволюция финансовой науки, которая с момента своего возникновения была сосредоточена на исследовании государственных доходов.

Эволюция взглядов на экономическую роль государства органично нашла свое отражение в развитии финансовой науки. Разработка концепции правового государства поставила точку в определении предмета финансовой науки как науки о финансовом хозяйстве государства. Было сформулировано и само понятие финансового хозяйства как совокупности отношений, которые возникают на почве добывания союзами публичного характера материальных средств.

В советской финансовой науке была обоснована точка зрения, что финансовое хозяйство возникает только с развитием денежного хозяйства. Согласно этой точке зрения в условиях рабовладения и феодализма финансов не могло быть. До сих пор вопрос о категории «финансовое хозяйство» остается дискуссионным. В экономической литературе при критическом анализе теоретических положений о финансах существует и точка зрения о необходимости включения в сферу финансов всего денежного хозяйства национальной экономики. Однако, денежное хозяйство, на наш взгляд, значительно шире финансового: за пределами финансов остается множество денежных отношений внутри предприятий негосударственной формы собственности и между ними. Они не обслуживаются категорией финансы, a являются результатом первичного распределения на основе действия общеэкономических законов.

Изучение вопросов организации денежного хозяйства зарубежными учеными всегда отличались большей эмпирической, чем теоретической направленностью. В западной экономической науке существует расширенное и более узкое понимание термина «финансы». В первом случае под финансами понимают финансовые, кредитные, валютные отношения и соответственно - трансакции, возникающие в государственном, частном секторах экономики, а также между ними. В более узком, точном и наиболее употребительном смысле под финансами понимают экономические отношения, трансакции, возникающие между государством и частным сектором. Согласно наиболее распространенному в западной экономической науке подходу объектом исследования финансовой науки являются доходы и расходы государственных (публично-правовых) корпораций и организаций. Обобщающим термином составных частей финансовой науки авторы считают финансовое хозяйство.

Анализ различных теорий воздействия на экономику показал, что спектр мнений относительно роли государства в денежном хозяйстве и экономике в целом колеблется от сторонников полного господства стихийных конкурентных сил до сторонников столь же полномасштабного преобладания регулирующих сил со стороны государства. Бесполезно пытаться точно вычислить оптимальную степень вмешательства государства в экономические процессы. Историческое развитие показывает, что в целом значение государственного вмешательства в экономику увеличивается, но это увеличение происходит не равномерно, а циклически. Приливы активности государства в «трудные» периоды экономической жизни сменяются отливами в спокойные времена. Каждая перемена в степени активности государства имеет свои положительные и отрицательные стороны. Положительный потенциал таких изменений сменяется отрицательным, приводящим к изменениям в противоположную сторону. С ростом масштабов производства и темпов изменения его отраслевой структуры возрастают и трудности в достижении сбалансированности экономики, поэтому ориентация исключительно на саморегулирование рынка способна привести к возникновению существенных диспропорций в социально-экономическом развитии.

В целом, анализ зарубежного опыта государственного регулирования организации денежного хозяйства позволяет сделать вывод о том, что экономический рост в промышленно развитых странах во многом был обусловлен, с одной стороны, методами финансового регулирования, такимиё как низкий уровень налогообложения, политика бюджетного дефицита, а с другой - экономическими особенностями, свойственными каждой стране. К последним относятся экспансионистская денежная политика Японии и ФРГ и жесткая денежно-кредитная политика США, направленная на привлечение иностранного капитала, огромный внешний спрос на японские и западно-германские товары и увеличение внутреннего спроса за счет наращивания военных расходов правительством США и т.п.

3. Раскрыта институциональная и функциональная система организации денежного хозяйства РФ, наиболее полно отражающая ее роль в хозяйственном механизме.

Денежное хозяйство может рассматриваться с двух позиций: институциональной и функциональной. С институциональной точки зрения, денежное хозяйство представляет собой совокупность денежных отношений, опосредующих функционирование финансовой системы, кредитной системы, страховой системы, рынка ценных бумаг, международных финансов, а также предприятий и организаций различных отраслей воспроизводственного процесса (рис. 2).

Рис. 2. Институциональная схема денежного хозяйства РФ.

С функциональной точки зрения денежное хозяйство представлено финансовыми потоками, денежными потоками предприятий и организаций различных отраслей воспроизводственного процесса, кредитными и страховыми потоками, потоками ценных бумаг, международными финансовыми потоками. При этом нельзя не признавать того очевидного факта, что денежные потоки, обслуживающие процесс общественного воспроизводства, находятся во взаимосвязи и взаимообусловленности.

Так, хозяйствующие субъекты, за неимением собственных источников формирования оборотных средств, вынуждены заимствовать необходимые ресурсы на кредитном рынке, в результате чего расходы производителей продукции сразу возрастают на величину банковского процента. Соответственно растут налоги, цена продукции, снижается прибыль и инвестиционные возможности. Это в свою очередь приводит к замедлению, а зачастую, к спаду экономического развития страны, сужению рынка потребления, к деформации нормального оборота денежных потоков в отечественной экономике.

4. Приведена типология денежного хозяйства на основе группировки его структурных составляющих по наиболее значимым признакам и функциям в целях четкой классификации и систематизации различных видов денежных, финансовых и кредитных потоков, определены агрегированные классификационные признаки составляющих элементов денежного хозяйства.

Типология денежного хозяйства представляет собой группировку его структурных составляющих по наиболее значимым признакам и функциям в целях четкой классификации и систематизации различных видов денежных и финансовых потоков. Применительно к условиям современной российской экономики нами предложена типология денежного хозяйства страны, каждое составляющее звено которого складывается из целого ряда частных элементов, имеющих свои специфические черты формирования и функционирования. Приведенная в диссертации институциональная модель классификации денежного хозяйства охватывает основную массу денежных и финансовых потоков в российской экономике, государственное воздействие на которые является важнейшим условием для устойчивого развития национальной экономики и социальной сферы. Денежное хозяйство представляет собой совокупность денежных отношений, опосредующих функционирование финансовой системы, кредитной и страховой системы, рынка ценных бумаг, международных финансов, а также предприятий и организаций различных отраслей воспроизводственного процесса.

В качестве основных потокообразующих факторов денежного хозяйства могут выступать следующие:

· уровень функционирования денежных потоков: децентрализованный - в хозяйственных и корпоративных структурах, централизованный - в экономике страны в целом;

· целевая направленность: производственная, социальная, кредитная, внешнеэкономическая сферы, межотраслевые и внутриотраслевые денежные потоки, сфера государственного управления, торговля, сфера обслуживания, туризм;

· формы собственности: государственные, муниципальные и частные структуры, домашние хозяйства, смешанные формы собственности, общественные объединения и организации;

· структурные составляющие денежных потоков: денежное обращение, государственное финансирование, рынок ценных бумаг, валютные ресурсы, основной и оборотный капитал хозяйственных структур, сбережения населения;

· временные факторы: постоянные, сезонные, цикличные, единовременные.

· направление движения: вертикальные - по уровням государственной власти управления; горизонтальные - между хозяйственными структурами, населением.

Каждое составляющее звено денежного хозяйства складывается из целого ряда частных элементов, имеющих свои специфические черты формирования и функционирования. Так, в силу относительной узости категории «финансы» по сравнению с «деньгами» любой финансовый поток является частью денежного. Выделить его можно однозначно на основании определяющих признаков финансов: перераспределительного характера, безэквивалентности, императивности. В свою очередь, финансовые потоки охватывают бюджетные и налоговые: любой налоговый или бюджетный поток является финансовым, который, в свою очередь, является денежным, но не наоборот (рис. 3).

Более просты взаимосвязи денежных потоков на микроуровне -- у хозяйствующих субъектов. Здесь денежные потоки предприятий по их экономическому содержанию могут быть сгруппированы по основным видам деятельности: по текущей деятельности, инвестиционный и финансовой, что позволяет выявить финансовый результат от каждого из трех направлений его деятельности.

Рис. 3. Типология финансовых потоков.

В зависимости от целей анализа и управления представляется правомерным использовать две модификации денежных потоков предприятий: брутто-денежный поток и нетто-денежный поток. Брутто-денежный поток, расчет которого предполагает оценку всего суммарного оборота и, таким образом, представляет собой синтетический денежный индикатор динамики ресурсов, которые проходят по операциям данного хозяйственного субъекта за анализируемый период времени:

ДПБ = ВДП + ИДП,

где:

ДПБ - брутто-денежный поток;

ВДП - входящие денежные потоки,

ИДП - исходящие денежные потоки.

Нетто-денежный поток предполагает оценку «чистых» поступлений предприятия за анализируемый период:

ДПН = ВДП - ИДП,

где:

ДПН - нетто-денежный поток.

Входящие денежные потоки формируют денежные ресурсы предприятия и обеспечивают либо возмещение израсходованных средств, либо формирование дохода. К последним, например, относятся потоки прибыли, амортизации, доходы от вложений в ценные бумаги. Исходящие денежные потоки - это использование денежных ресурсов за анализируемый период.

Принципиальное отличие данного подхода заключается в том, что он позволяет судить о денежном равновесии предприятия через исследование операций по формированию и использованию денежных ресурсов данного хозяйственного субъекта. Использование данной схемы может быть полезной в регулировании макро-сбалансированности денежных потоков хозяйственного субъекта. Прогнозные расчеты по данной модели целесообразно использовать для того, чтобы, зная объем и типологию предстоящих потребностей, определить заранее способы покрытия.

Рис. 4. Классификация банковских потоков.

Иной подход к оценке денежных потоков у банковских и других кредитных структур, для которых характерен принцип постоянного кругооборота (поступлений от вкладчиков, выдачи и возврата ссуд, получения и использования доходов). В отличие от финансовых и производственных денежных потоков, характерной особенностью банковских потоков являются следующие отличительные признаки: срочность; платность; возвратность; обеспеченность и дифферецированность (для кредитных банковских потоков).

Банковские потоки в зависимости от характера и объектов их формирования, целесообразно подразделить на две основные группы: депозитные и кредитные (рис. 4). Депозитные потоки возникают между кредитными организациями, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами, с другой, и связаны с формированием банковских ресурсов. Следовательно, депозитные потоки охватывают как привлеченные, так и заемные банковские потоки. Отличительной особенностью первых является тот факт, что инициатива по ним исходит от самих клиентов - вкладчиков, в целях получения доходов в виде установленных процентов или осуществления расчетов, платежей и переводов. Вторые же формируются в интересах самого коммерческого банка в случаях необходимости восстановления своей ликвидности и платежеспособности и представлены, в основном, межбанковскими ресурсами, включая средства, предоставленные Центробанком. Депозитные потоки принято классифицировать в зависимости от характера взаимоотношений клиента с банком на два вида: до востребования и срочные. Первые предназначены для осуществления расчетов, выплат и платежей. Срочные депозитные потоки обеспечивают владельцам получение дохода в виде определенного процента и подразделяются на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

В отличие от депозитных потоков, когда кредитная организация сама выступает в качестве заемщика средств, кредитные потоки складываются у банков с хозяйствующими субъектами, населением или государством по поводу размещения мобилизованных ресурсов. При этом соответственно, банк выступает в роли кредитора средств. Кредитные потоки банка довольно разнообразны и в зависимости от рассматриваемого функционального признака могут подразделяться по назначению (направлению), в зависимости от сферы функционирования, по срокам использования, по обеспечению, по способу погашения.

5. Определена роль денежного хозяйства в воспроизводственном процессе на современном этапе развития рыночных отношений для обеспечения пропорциональности и материально-финансовой сбалансированности структуры общественного производства.

Денежные хозяйство, являясь специфической составляющей социально-экономической структуры государства, в условиях рыночной экономики постоянно воспроизводится, проходя все фазы воспроизводственного процесса: производство, обмен, распределение, потребление. Воспроизводственные процессы в экономике опосредуются денежными отношениями. Последние, материализованные в разнообразных формах своего проявления (в наличных бумажных банкнотах, в металлических монетах, в банковских записях, в различных формах электронного учета банков и т.д.), осуществляют собственное, в некоторой степени обособленное движение, определяемое функционированием и состоянием специфического денежного хозяйства.

Рассматривая денежное хозяйство как воспроизводственную категорию, правомерно утверждать, что образование и использование денежных и финансовых ресурсов связано со структурным распределением стоимости и, следовательно, охватывает всю совокупность стоимости, авансированной в оборот. Модель смешанной экономики предполагает формирование денежных и финансовых ресурсов в результате осуществления производственной деятельности, операций на фондовом, кредитном и страховом рынках. Денежные отношения хозяйствующих субъектов с рыночными структурами количественно определяются связывающими их потоками денежных и финансовых ресурсов.

Бесперебойное формирование денежных потоков, их рациональное использование имеют огромное значение, поскольку денежные потоки являются важнейшим источником расширенного воспроизводства, роста материального и культурного уровня жизни народа. Снижение объема денежных потоков ограничивает возможности целенаправленного воздействия государства на развитие экономики, решение актуальных экономических и социальных задач, ведет к сокращению масштабов инвестиций в производственную и социальную сферы, уменьшению фонда потребления в составе используемого национального дохода. Нехватка денежных потоков приводит к несбалансированности натурально-вещественной и стоимостной структуры общественного воспроизводства.

Таким образом, макроэкономическая категория «денежное хозяйство» обретает особый смысл тогда, когда общество переходит к регулированию экономического развития и появляется потребность в обеспечении сбалансированности материальных, денежных и финансовых потоков в масштабе экономики страны в целом. В данном контексте основная цель процесса государственного воздействия на организацию денежного хозяйства заключается, на наш взгляд, в достижении материально-стоимостной сбалансированности последнего, что в свою очередь предполагает: воздействие на уровень процентных ставок; воздействие на динамику цен; регулирование объема денежной массы; обеспечение стабильности денежного обращения; регулирование уровня монетизации ВВП; формирование единого воспроизводственного механизма взаимодействия денежных оборотов (платежного, финансового, кредитного, инвестиционного), функционирующих в рамках обособленных институциональных систем.

6. Систематизирована и развита методология формирования и функционирования механизма денежного хозяйства, разработаны принципы, методы, формы и способы его государственного регулирования, наиболее полно отражающие экономическую сущность данной категории.

Денежное хозяйство, являясь важным элементом процесса воспроизводства, приводит в действие весь его хозяйственный механизм, всю совокупность его звеньев. При активном участии денежных средств в их функциональном аспекте формируются основные стоимостные пропорции распределения в целом валового внутреннего продукта и национального дохода, становится возможной передача импульсов ускорения или торможения между параметрами экономического развития, определяющими динамику фонда возмещения, фонда потребления и фонда накопления и их «трансформация» в стоимостные факторы, воспроизведение в структуре валового внутреннего продукта. Поэтому в формировании экономики рыночной ориентации в нашей стране, в обеспечении ее устойчивости и дальнейшего развития важное значение имеет наличие эффективного механизма организации денежного хозяйства.

Механизм организации денежного хозяйства реализуется в ходе процесса организации денежных потоков, осуществляется в результате действия многих факторов, оказывающих разнонаправленное влияние на движение денежных средств. Он предполагает выявление специфики денежных процессов в условиях современной российской экономики, исследование общих основ его формирования и воздействия на систему воспроизводства. К ним традиционно относят экономические и административные методы влияния.

Рис. 6. Формы и методы государственного регулирования денежного хозяйства.

На практике разграничить экономические и административные методы регулирования довольно сложно. В любом административном регуляторе присутствует экономическая составляющая. Имеется в виду влияние административных методов на экономические интересы и производителей, и потребителей, и, прежде всего, на их материальную заинтересованность. Например, установление прямого контроля над ценами со стороны государства вынуждает хозяйствующих субъектов пересматривать производственные программы, искать новые источники средств, что создает и особый экономический режим. В свою очередь, в каждом экономическом регуляторе можно найти элементы администрирования, хотя бы потому, что по нему принимается соответствующее административное решение, а его действие контролируется той или иной управленческой структурой.