Анализ кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке

Показатель

Абсолютные величины, млн. р.

Удельный вес, %

Изменения

начало года

конец года

начало года

конец года

млн. р.

%

темп роста, %

А

1

2

3

4

2 - 1

4 - 3

2/1

1.Мобильные средства:

4090

4587

57,63

54,1

+497

-3,53

1,12

- денежные средства

финансовые вложения (краткосрочные)

185

266

2,61

3,14

+81

+0,53

1,44

- краткосрочная дебиторская задолженность

512

590

7,21

6,96

+78

-0,25

1,15

- запасы и затраты

3393

3731

47,81

44,00

+338

-3,81

1,09

- прочие оборотные активы

-

-

-

-

-

-

-

2.Иммобилизованные средства:

3007

3894

42,37

45,9

+887

-3,53

1,3

- финансовые вложения (долгосрочные)

110

130

1,55

1,53

+20

-0,02

1,18

- долгосрочная дебиторская задолженность

66

-

0,93

-

-66

-0,93

-

- реальный основной капитал

2815

3627

39,66

42,77

+812

+3,11

1,29

- доходные вложения в материальные ценности

-

-

-

-

-

-

-

- нематериальные активы

7

9

0,23

0,29

+2

+ 0,06

1,29

- ОНА

-

26

-

0,31

+26

+0,31

-

- прочие внеоборотные активы

-

-

-

-

-

-

-

3.Баланс

7079

8481

100,00

100,00

1402

-

1,19

4.Доля запасов и дебиторов в мобильных средствах

0,93

0,91

-

-

-0,02

-

0,99

5.Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств

1,36

1,18

-

-

-0,18

-

0,86

Показатель

Абсолютные величины, млн. р.

Удельный вес, %

Изменения

начало года

конец года

начало года

конец года

млн. р.

%

темп роста, %

А

1

2

3

4

2 - 1

4 - 3

2/1

1.Краткосрочная задолженность всего

В том числе:

4510

4367

63,55

51,49

-143

-12,06

0,97

- срочная:

3300

3290

46,5

38,79

-10

-7,71

0,99

а) по налогам и сборам

100

215

1,41

2,54

+115

+1,13

2,15

б) перед государственными внебюджетными фондами

320

336

4,51

3,96

+16

-0,55

1,05

в) перед персоналом по оплате труда

1406

1350

19,81

15,92

-56

-3,89

0,96

г) по кредитам и займам (краткосрочные заемные средства)

1350

1290

19,02

15,21

-60

-3,81

0,95

- спокойная

1210

1077

17,05

12,7

-133

-4,35

0,89

2.Долгосрочная задолженность

380

380

5,35

4,48

-

-0,87

-

3.Итого заемный капитал

4890

4747

68,9

55,97

-143

-12,93

0,97

4.Собственный капитал

2207

3734

31,1

44,03

+1527

+12,93

1,69

5.Баланс

7079

8481

100,00

100,00

1402

-

1,19

6.Соотношение срочной и спокойной задолженности

2,73

3,05

-

-

+0,32

-

1,12

7.Коэффициент соотношения заемных и собственных источников

2,22

1,27

-

-

-0,95

-

0,57

Показатель

Рекомендуемый критерий

Начало года

Конец года

Показатели текущей ликвидности

1.Коэффициент текущей ликвидности

1 - 2

0,93

1,08

2.Чистые оборотные активы, тыс. р.

? 0

+ 310

+350

Показатели текущей платежеспособности

1.Коэффициент абсолютной ликвидности

? 0,2

0,07

0,09

2.Коэффициент критической ликвидности

? 0,8

0,18

0,23

3.Степень платежеспосоности по текущим обязательствам:

< 3

1,4

1,2

- поставщикам

< 3

0,4

0,3

- фискальной системе

< 3

0,12

0,14

- внутренний долг

< 3

0,4

0,3

- по краткосрочным кредитам и займам

< 3

0,34

0,31

Показатель

Критерий

Начало года

Конец года

1. Коэффициент финансовой активности

? 1

2,22

1,27

2. Индекс финансовой напряженности

? 0,5

0,69

0,58

3. Коэффициент автономии

? 0,5

0,31

0,44

4. Коэффициент финансовой устойчивости

0,8 - 0,9

0,36

0,49

5. Индекс постоянного актива

? 1

1,11

0,91

6. Собственные оборотные средства, млн. р.

> 0

+ 244

+ 350

7. Коэффициент маневренности собственного капитала

0,2 - 0,5

0,11

0,09

8. Коэффициент обеспеченности собственными источниками

? 0,1

0,06

0,07

9. Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов

0,6 - 0,8

0,08

0,1

Показатель

Комментарий

Начало года

Конец года

1. Производственные запасы

Запасы

3213

3601

2. Собственные оборотные средства

Собственный капитал плюс долгосрочная задолженность минус сумма внеоборотных активов и долгосрочной дебиторской задолженности

2521

4114

3. Источники формирования запасов

Сумма собственных оборотных средств, краткосрочных заемных средств и задолженности поставщикам

5011

6439

Тип финансового состояния

нормальная финансовая устойчивость

нормальная финансовая устойчивость

Показатель

Абсолютные величины, млн. р.

Удельный вес, %

Изменение

предшествующий год

отчетный год

предшествующий год

отчетный год

млн. р.

удельного веса, %

темп роста, %

Виды доходов организации

1. Доходы от обычных видов деятельности

39204

44305

99,32

99,33

+5101

+0,01

1,13

2. Прочие поступления:

- доходы по операциям финансового характера

- прочие

267

42

225

300

65

235

0,68

0,11

0,57

0,67

0,15

0,52

+33

+23

+10

-0,01

+0,04

-0,05

1,12

1,55

1,04

Итого доходов

39471

44605

100,00

100,00

+5134

0,00

1,13

Виды расходов организации

1. Расходы по обычным видам деятельности

36431

39850

96,96

95,94

+3419

-1,02

1,09

2. Прочие расходы:

- расходы по операциям финансового характера

- прочие, включая налог на прибыль и иные аналогичные платежи

1141

230

911

1688

555

1133

3,04

0,61

2,43

4,06

1,34

2,72

+547

+325

+222

+1,02

+0,73

+0,29

1,48

2,41

1,24

Итого расходов

37572

41538

100,00

100,00

+3966

-

1,11

Показатель

Предшествующий год

Отчетный год

1. Прибыль от продаж, млн. р.

2773,00

4455,00

2. Прибыль до налогообложения, млн. р.

2340,00

3625,00

Показатель

Предшествующий год

Отчетный год

3. Прибыль чистая, млн. р.

1429,00

2546,00

4. Среднегодовая стоимость активов, млн. р.

3522,00

4491,50

5. Среднегодовая стоимость собственного капитала, млн. р.

1689,00

2970,50

6. Рентабельность продаж, %

7,10

9,11

7. Рентабельность основной деятельности, %

7,20

9,12

8. Рентабельность активов, %

6,60

7,90

9. Рентабельность собственного капитала, %

8,46

8,57

Показатель

Расчет

Отчетный год

1. Фондоотдача основных средств

Отношение выручки к среднегодовой стоимости основных средств

44305 / 3221

13,75

2. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, оборот

Отношение выручки к среднегодовой величине дебиторской задолженности

44305 / 584

75,74

3. Период оборота дебиторской задолженности, дни

Отношение числа дней в периоде (360) к коэффициенту оборачиваемости дебиторской задолженности

360 / 75,74

4,75

4. Коэффициент оборачиваемости материальных запасов, оборот

Отношение себестоимости продаж к среднегодовой величине запасов

31713 / 3407

9,31

5. Период оборота материальных запасов, дни

Отношение числа дней в периоде (360) к коэффициенту оборачиваемости запасов

360 / 9,31

38,67

6. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, оборот

Отношение себестоимости продаж к среднегодовой величине кредиторской задолженности

31713 / 3295

9,62

7. Период оборота кредиторской задолженности, дни

Отношение числа дней в периоде (360) к коэффициенту оборачиваемости кредиторской задолженности

360 / 9,62

37,42

8. Продолжительность операционного цикла, дни

Сумма периода оборота дебиторской задолженности и периода оборота материальных запасов

4,75 + 38,67

43,42

9. Продолжительность финансового цикла, дни

Разница между продолжительностью операционного цикла и периодом оборота кредиторской задолженности

43,42 - 37,42

6

10. Коэффициент закрепления дебиторских счетов, р./р.

Среднегодовая величина дебиторской задолженности /

выручка

584 / 44305

0,013

11. Коэффициент оборачиваемости совокупного капитала, оборот

Выручка / среднегодовая величина активов

44305 / 4491,5

9,86

12. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала, оборот

Выручка / среднегодовая величина собственного капитала

44305 / 2970,5

14,91

Состав активов

Сумма требований

(тыс. р.)

Изменение

2014/2013

на 01.01.2014

на 01.01.2013

тыс. р.

темп роста, %

Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего,

в том числе:

527816535

519783376

8033159

101,54

- предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты

488841406

475939708

12901698

102,71

- учтенные векселя

18051315

19113733

- 1062418

94,44

- денежные требования по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

2508

2605

- 97

96,28

- требования по сделкам по приобретению права требования

6037249

13693650

7656401

44,09

- требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с отсрочкой платежа

2148254

2962256

- 814002

72,52

- прочая приравненная к ссудной задолженность

12735803

8071424

4664379

157,79

Процентные требования и требования по получению комиссий

9776812

10297029

- 520217

94,95

Средства, размещенные на корреспондентских счетах

13443793

6824549

6619244

196,99

Прочие активы, всего,

в том числе:

4690616

7652600

- 2961984

61,29

Вложения в ценные бумаги юридических лиц

381589

2296353

- 1914764

16,62

Итого активов

555727756

544557554

11170202

102,05

Активы

Дата

Итого, %

Удельный вес задолженности, квалифицированный в следующие категории качества, %

1

2

3

4

5

Ссудная и приравненная к ней задолженность:

01.01.14

01.01.13

100

100

38,1

39,6

45,0

43,2

5,8

7,5

3,0

2,2

8,1

7,5

- предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты

01.01.14

01.01.13

100

100

34,9

36,7

48,1

46,0

5,8

7,5

3,3

2,3

7,9

7,5

- учтенные векселя

01.01.14

01.01.13

100

100

88,8

89,9

0,0

0,0

1,5

3,7

0,0

0,0

9,7

6,4

- денежные требования по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

01.01.14

01.01.13

100

100

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

100

100

- требования по сделкам по приобретению права требования

01.01.14

01.01.13

100

100

29,0

42,1

38,5

38,0

15,4

13,0

0,8

0,0

16,3

6,9

- требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с отсрочкой платежа

01.01.14

01.01.13

100

100

2,2

1,7

0,1

0,2

41,5

30,1

1,5

23,0

54,7

45,0

- прочая приравненная к ссудной задолженность

01.01.14

01.01.13

100

100

99,8

99,7

0,0

0,0

0,2

0,3

0,0

0,0

0,0

0,0

Процентные требования и требования по получению комиссий

01.01.14

01.01.13

100

100

15,9

13,2

17,9

18,5

13,6

18,1

10,1

11,6

42,5

38,6

Средства, размещенные на корреспондентских счетах

01.01.14

01.01.13

100

100

100

100

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Прочие активы, всего,

в том числе:

01.01.14

01.01.13

100

100

72,0

74,7

0,0

5,6

0,0

0,0

0,2

1,1

27,8

18,6

- вложения в ценные бумаги юридических лиц

01.01.14

01.01.13

100

100

20,8

87,8

0,3

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

78,9

12,2

Итого активов

01.01.14

01.01.13

100

100

39,5

40,4

43,1

41,6

5,7

7,4

3,1

2,4

8,6

8,2

Вид актива

Дата

Всего

До 30 дней

От 31 до 91 дней

От 91 до 180 дней

Свыше 180 дней

Сформированные резервы

Ссудная и приравненная к ней задолженность

01.01.14

01.01.13

36,11

34,50

3,23

0,62

2,69

0,88

1,61

1,91

28,58

31,09

33,01

31,35

- предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты юридическим лицам

01.01.14

01.01.13

20,19

19,52

2,43

0,09

1,72

0,11

0,21

0,92

15,83

18,41

18,02

17,84

- предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты физическим лицам

01.01.14

01.01.13

12,52

12,63

0,68

0,52

0,96

0,77

1,39

0,98

9,49

10,35

11,62

11,96

- денежные требования по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

01.01.14

01.01.13

0,0025

0,0026

0

0

0

0

0

0

0,0025

0,0026

0,0025

0,0026

- требования по сделкам по приобретению права требования

01.01.14

01.01.13

0,89

1,69

0,012

0,011

0,009

0,001

0,011

0,0005

0,86

1,68

0,85

0,89

- требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с отсрочкой платежа

01.01.14

01.01.13

0,76

0,66

0,11

0

0

0

0

0

0,66

0,66

0,76

0,66

- учтенные векселя юридических лиц

01.01.14

01.01.13

1,75

0

0

0

0

0

0

0

1,75

0

1,75

0

Процентные требования и требования по получению комиссий

01.01.14

01.01.13

4,46

4,51

1,39

1,65

0,075

0,41

0,064

0,533

2,93

1,91

3,91

3,88

Прочие активы,

в том числе:

01.01.14

01.01.13

1,58

1,06

0,61

0,08

0,001

0,009

0,015

0,044

0,94

0,85

1,04

1,05

- вложения в ценные бумаги юридических лиц

01.01.14

01.01.13

0,30

0,27

0

0

0

0

0

0

0,30

0,27

0,30

0,27

Итого просроченных активов

01.01.14

01.01.13

42,15

40,07

5,24

2,35

2,78

1,38

1,68

2,49

32,45

33,86

37,96

36,28