Развитие микрокредитования в аграрных предприятиях Костанайской области

Согласно "Классификации кредитов по степени возвратности и получения дохода" казахстанские банки разграничивают кредиты по заемщикам в зависимости от того, насколько они выполняют сроки и условия кредитных договоров, в частности, в том, что касается обслуживания долга.

Предлагаемая классификация кредитов призвана обеспечить системный контроль за качеством кредитного портфеля банка, и является важнейшим инструментом оценки степени кредитного риска, связанного с непогашенными кредитами. Она должна применяться учреждениями банка при самопроверке качества кредитов, помочь определению дохода от кредита в связи с возникающим при этом риском, а также резервы на покрытие убытков от непогашенных кредитов. Данная классификация призвана разграничить кредиты по категориям риска потенциальных убытков. При определении категории каждой ссуды оценивается способность заемщика выплатить долг и проценты по нему. Управление кредитным риском является одной из сложных сфер в деятельности банка, от которой зависит в дальнейшем судьба банка, характер как активных, так и пассивных операций. Рассмотрение теоретических аспектов управления рисками, освоение базовых подходов к оценке кредитных рисков, рекомендованных отечественными и зарубежными экономистами, выступает основополагающим направлением достижения успехов в банковской сфере и это очень важно для отечественных банков.

Главной задачей управления кредитными рисками является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие немедленного практического решения, направленного на устранение рисковых ситуаций, выработку системы мер, снижающих возможность появления потерь банка от проведения той или иной операции.[29]

Управление кредитным риском - комплекс управленческим мер по минимизации риска кредитных операций, борьбе за снижение потерь.

Поэтапное управление кредитным риском осуществляется по схеме:

1) выявление содержания риска, причины его возникновения;

2) определение источников и объемов информации, необходимых для оценки уровня риска;

3) выбор методов оценки вероятности реализации риска;

4) выбор или разработка способов страхования риска;

5) анализ результатов управления риском.

В процессе управления кредитным риском можно выделить задачи, стоящие перед этим процессом.

Управление кредитным риском осуществляется по двум направлениям:

1) управление технологией кредитных операций;

2) управление кредитным риском.

Управление технологией кредитных операций является организационным процессом по разработке рекомендаций по ведению кредитной политики и по ее сочетанию с другими видами банковских операций. Каждый кредит, выданный банком, должен вписаться в общие рамки, установленные на стадии разработки, но в тоже время обязателен особый подход к формированию и управлению конкретного кредита. Эта задача реализуется на различных стадиях управления.

Точно также и управление различными видами кредитных рисков осуществляется на соответствующих стадиях управления конкретным кредитом: анализ кредитоспособности, создание резервов против возможных потерь, диверсификация кредитного портфеля, конверсия долга и т.д.

Система управления риском состоит из ряда элементов и реализуется через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического управления, т.е. стратегических планов банка, его кредитной политики и уровня работы организационных подразделений в целях контроля кредитного риска.

В рамках системы управления риском каждый кредитный отдел проводит следующие мероприятия:

- нормирование риска;

- определение размера риска;

- контроль риска;

- мониторинг.

Нормирование риска - установление лимитов, то есть определение предельно допустимого уровня риска, который руководство банка готово принять в соответствии со своей стратегией. Эти лимиты обычно указываются во внутрибанковских положениях, инструкциях и методиках. В казахстанских банках это находит отражение в кредитной политике банка. Кредитная политика отражает всю кредитную деятельность банка. Согласно кредитной политике происходит формирование кредитного портфеля по тем или иным приоритетам ранжирования кредитов, установление цены на кредит, процентные ставки с учетом рисковых ставок и для обеспечения достижения нормативов в банковской деятельности.[30]

Банковская деятельность осуществляется на основе стратегического плана, включающего разделы по всем важнейшим направлениям деятельности банка. Стратегия должна претворяться в жизнь через оперативный план по отдельным направлениям деятельности банка и другие документы, реализующие функции стратегического и оперативного управления.

Определение размера риска предполагает использование математического аппарата для расчета размера риска на определенную операцию. Математические методы позволяют рассчитать размер кредитного риска с учетом влияния различных факторов. Например, расчет риска на одного заемщика.

Контроль за риском входит в обязанности, как менеджеров, так и акционеров (прежде всего учредителей банка). Если менеджеры ответственны за оперативный контроль, то стратегический контроль за деятельностью банка и самого его оперативного руководства может быть реализован только собственниками. Если учредители банка не создают действенных механизмов контроля на уровне Совета директоров и при этом не участвуют в каждодневном руководстве банка, то шансов, что их средства, инвестированные, в банк дадут ожидаемую отдачу, очень мало.

Эффективный внутренний управленческий контроль также играет ключевую роль для контроля за рисками. Задача контроля сводится к четкому определению и разграничению должностных полномочий, обеспечению двойного контроля, ротации кадров, а также выделению на эти цели необходимого рабочего времени.

В банке должен присутствовать механизм независимого управленческого контроля, предметом которого являются кредитные отношения по договору, состав кредитного портфеля и процесс контроля за принятием решений. Оценку финансового положения конкретного предприятия и кредитных отношений производят либо банки, либо существующие в отдельных странах специализированные рейтинговые бюро, которые собирают, обрабатывают и продают экономическую информацию о финансовом состоянии заемщика для банков и других клиентов. В этих целях банки используют различные методики оценки кредитоспособности заемщиков, которые в последствии становятся "ноу-хау" банков, их разработавших. Критериями оценки кредитного риска, связанного с фактором "финансовая устойчивость заемщика" является кредитоспособность, достаточность капитала, репутация, качество управления.

Результаты оценки должны показывать степень гибкости управления рисками, а также эффективность формирования ссудного портфеля. В настоящее время цепь неплатежей на финансовом рынке может образоваться также вследствие нарушения кредитных обязательств одним крупным заемщиком. Значительное увеличение ссуд, предоставленных в одну отрасль экономики, одному лицу или лицам, связанным с банком особыми отношениями, может вызвать риск невозврата кредитных средств. Следовательно, банк будет вынужден по невозвращенным кредитам применить меры защиты, в частности, формировать провизии по убыткам от кредитной деятельности или ему придется списать сумму кредита себе в убыток.

Основным фактором создания эффективной системы управления кредитным риском является развитие единой культуры кредитования путем внедрения стандартных инструкций для решения и мониторинга по отдельным кредитам, управление всеми присутствующими видами рисков и определение их максимально допустимого уровня, который банк готов принять.

Современные банки должны стремиться к совершенствованию процесса управления кредитным риском для предотвращения повторного ухудшения качества активов.

Экономика Казахстана в целом и регионов, в частности, ощущает огромную потребность в кредитах. Но при этом, банки не могут и не должны разбрасываться кредитными ресурсами. Для современных банков принятие правильного решения о предоставлении кредита - есть ключ к успеху банка в бизнесе. Банки боятся рисковать при развитии кредитных взаимоотношений, поскольку, непогашение ссуды заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротств кредитных учреждений.

В связи с этим для казахстанских банков управление кредитными рисками является одной из основных проблем, вызывающей серьезные трудности в работе.

Содержание кредитных политик банков регламентируется Указом Президента РК, имеющим силу закона "О банках и банковской деятельности", а также руководствуется Постановлениями Правительства и Нацбанка РК, Уставом и Решениями Головного банка.[18]

Целью кредитной политики отечественных банков является достижение и поддержание банковских стандартов кредитной деятельности, закрепленных в нормативных актах Нацбанка РК и основанных на международных стандартах кредитования, и соблюдении таких принципов банковского кредитования как целевое назначение ссуд, срочность возврата ссуд, платность и обеспеченность ссуд.

Кредитная политика разрабатывается не только для Головного Банка, но и для филиалов и служит основополагающим документом для кредитных работников банка, инструментом для правильного управления кредитными рисками. Органом, реализующим кредитную политику коммерческих банков РК, является кредитный комитет. Он проводит кредитную политику не только в Головном банке, но и в филиалах. Кредитный комитет создается в целях проведения безрисковой рациональной кредитной политики. Управление кредитными операциями и кредитными рисками в казахстанских банках подразумевает применение следующих организационных мер по защите от кредитных рисков:

- диверсификация портфеля банковских ссуд.

- страхование кредитов.

- залог или обеспечение кредита.

- создание провизий (резервов).

- анализ кредитоспособности заемщика.

Одним из основных методов регулирования кредитных рисков является анализ и изучение кредитоспособности заемщика.

При осуществлении банком кредитования большое значение имеет оценка кредитоспособности заемщиков. Заключению любого кредитного договора предшествует работа по определению кредитоспособности клиента, обратившегося за кредитом.

Таким образом, управление кредитными рисками позволит банковской системе Казахстана развиваться стабильно и получать положительный финансовый результат.

3. Пути совершенствования банковского кредитования РК

3.1 Создание микрокредитных организаций

Роль банковского кредитования определяется тем постоянным вниманием, которое уделяется Правительством Республики Казахстан, Национальным банком РК. Проводится в течение всего периода становления и развития банковской системы постоянное совершенствование, как института кредитных учреждений, так и механизма кредитования. Институциональное развитие участников финансового рынка включает следующие направления развития кредитных учреждений:

Построение трех уровневой системы кредитования.

Микрокредитные организации

Принятый 6 марта 2003 года Закон Республики Казахстан "О микрокредитных организациях" устанавливает, что в стране будет функционировать трехуровневая система кредитования: банки, организации, осуществляющие отдельные виды банковских услуг и микрокредитные организации.

В связи с этим будет продолжена работа по повышению привлекательности банковского сектора Казахстана.

Дополнительно необходимо создание в Казахстане специализированных банков, деятельность которых будет предусматривать проведение определенного перечня банковских услуг, в частности, жилищного строительного сберегательного банка.[31]

Кроме того, реализация Закона Республики Казахстан "О кредитных товариществах" будет способствовать более активному развитию такого вида финансовых институтов, как кредитное товарищество. Кредитные товарищества, наряду с ломбардами, ипотечными компаниями и другими организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, должны стать основой второго уровня системы кредитования. При этом их заемщиками могут выступать малые и средние предприятия и физические лица, которые будут составлять основную часть клиентуры.[32]

Что касается регулирования деятельности таких организаций, то надзор будет менее жестким, поскольку круг финансовых операций у них будет ограниченным. Ресурсная база таких организаций будет формироваться за счет взносов их участников (учредителей, акционеров и др.).

Функционирование третьего уровня системы кредитования непосредственно связано с деятельностью организаций, занимающихся исключительно микрокредитованием. Микрокредитные организации, осуществляющие только кредитование за счет своего капитала, грантов и взносов участников программ для мелких предпринимателей, представляют наименее регулируемый со стороны государства уровень системы кредитных отношений.

Такой подход к деятельности микрокредитных организаций обусловлен, прежде всего, необходимостью вывода из теневого сектора нелегального финансового посредничества, которое является основным источником финансирования деятельности микропредпринимателей, слабой заинтересованностью банковского сектора, в силу ряда объективных факторов (большие административные расходы, отсутствие кредитной истории, рентабельных проектов и ликвидного обеспечения) в их кредитовании.

Нежелание теневого финансового посредничества к институциональному оформлению обусловлено требованиями действующего законодательства к его созданию и деятельности, соблюдение которых для них обременительно.

Закон Республики Казахстан "О микрокредитных организациях" позволит развивать рынок микрокредитования и расширит доступ мелким предпринимателям к финансовым ресурсам.[33]

Микрокредитные организации будут регистрироваться только в органах статистики и юстиции без установления дополнительных требований к ним со стороны Национального банка (отсутствие процедур лицензирования и надзора), что упростит форму их работы с клиентами. Государственный контроль ограничится обязанностью микрокредитных организаций представлять статистическую отчетность в органы статистики и соответствующую информацию в налоговые органы.

В целях развития трехуровневой системы кредитования предполагается осуществление следующих мер:

- совершенствование в банках систем управления рисками;

- совершенствование консолидированного надзора;

- достижение прозрачности в банковской деятельности и внедрение в банках систем, препятствующих отмыванию денег и прохождению через банковскую систему теневых капиталов;

- содействие улучшению качества предоставляемых банками услуг, развитие добросовестной конкуренции между банками;

- совершенствование нормативно-правовой базы регулирования деятельности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

- расширение видов финансовых организаций с учетом специфики их деятельности;

- разработка механизмов государственной поддержки в развитии организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций и микрокредитных организаций;

- принятие и реализация государственной программы микрокредитования, включающей не только вопросы выдачи таких кредитов, но обучения и консультационной помощи по ведению малого бизнеса;

- обеспечение прозрачности и надежности услуг по предоставлению микрокредитов.

В целях дальнейшего развития системы ипотечного кредитования необходимо определиться со среднесрочной стратегией деятельности Казахстанской ипотечной кампании (КИК) - основного оператора данной системы.[34]

Казахстанская ипотечная компания и фонд гарантирования ипотечных кредитов.

В целях оптимизации и расширения жилищного ипотечного кредитования банки, осуществляющие кредитование населения на приобретение или строительства жилья в рамках долгосрочной ипотечной жилищной программы, могут использовать в качестве одного из видов обеспечения специальную страховую программу, реализуемую в рамках создания фонда гарантирования ипотечных кредитов (ФГИК). Целью создания ФГИК является страхование рисков кредитов в случае дефолта заемщиков.

КИК осуществляет свою деятельность в 13 регионах Республике Казахстан. Объем выданных ипотечных кредитов по Программе ипотечного кредитования КИК на конец 2009 года превысил 1 млрд. тенге.

КИК первый среди стран СНГ выпустила и разместила ипотечные облигации на общую сумму 500 млн. тенге со сроком обращения три года.

В целях обеспечения доступности ипотечных кредитов широким слоям населения КИК проводится работа по снижению уровня процентных ставок по ипотечным кредитам и увеличению сроков ипотечных кредитов до 15 лет.

Прежде всего, уже в 2003 году принятая программа развития системы ипотечного кредитования на 2003-2006 годы и стратегия развития КИК.

Страховые выплаты из ФГИК будут производиться кредиторам в случае возникновения просрочки при погашении определенного кредита и применения процедуры обращения взыскания залога.

Страховое покрытие будет включать определенный установленный уровень (процент) от непогашенной части основного долга, просроченных процентов, юридических расходов, невыплаченной суммы страховки недвижимости за счет применения процедуры обращения взыскания, а также иные убытки кредитора, которые у него могут возникнуть после завершения процедуры обращения взыскания залога.

Страховые премии будут выплачиваться одновременно одними заемщиками вначале процедуры кредитования в зависимости от суммы кредита, что будет способствовать притоку денежных средств в ФГИК.

Уставный капитал ФГИК будет сформирован Национальным Банком. В дальнейшем предполагается привлечь к участию ФГИК банки второго уровня, а также небанковские финансовые организации, осуществляющие ипотечное кредитование населения в рамках долгосрочной ипотечной жилищной программы.

Основные цели и задачи деятельности Банка Республике Казахстан (далее - Банк Развития) определены в Законе Республике Казахстан "О Банке Развития Казахстана", к которым относятся совершенствования и повышения эффективности государственной инвестиционной деятельности, развитие производственной инфраструктуры и обрабатывающих производств, содействие в привлечении внешних и внутренних инвестиций в экономику страны. В перспективе требуется усиление роли государства в финансировании инвестиционных проектов. Поскольку Банк Развития является важным финансовым звеном и одним из инструментов реализации Стратегии индустриально-инновационного развития Республики Казахстан на 2003-2015 годы, утвержденной Указом Президента Республики Казахстан от 17 мая 2003 года №1096 (далее - Стратегии индустриально-инновационного развития), он должен более активно участвовать в реализации государственной инвестиционной политики.[34]

Инвестиционные приоритеты Банка Развития, количественные ограничения на привлечения заемных средств, лимиты, направления, возможные условия, порядок и сроки кредитования, софинансирования и предоставления гарантий Банкам Развития установлены в Меморандуме о кредитной политике Банка Развития, утвержденном решением Правительства от 12 сентября 2008 года № 1187.[25]

Уставный капитал Банком Развития используется исключительно для размещения в активы первоклассных эмитентов. Доходы, получаемые от инвестиционной деятельность, являются ипотечниками кредитных ресурсов Банка Развития. Помимо этого ипотечниками кредитных ресурсов Банка Развития могут выступать заемные средства, в том числе республиканского и местных бюджетов.

Банк Развития будет осуществлять свою деятельность в соответствии со Стратегией индустриально-инновационного развития.

Кроме того, Банк Развития на основании договора с администратором бюджетной программы будет проводить экспертизу предлагаемых к реализации на возрастной основе республиканских и местных инвестиционных проектов, а также проектов, финансируемых за счет займов, привлекаемые под государственные гарантии.

Для Банка Развития в перспективе будет приоритетными выполнение следующих мероприятий.

- предоставление ценным бумагам Банка Развития статуса "агентских", что позволит снизить издержки и стоимость кредитных ресурсов;

- с целью обеспечения необходимой экспансии казахстанского капитала финансирование Банком Развития проектов за приделами Республике Казахстан, технологически связанных с экономикой Казахстана, путем кредитования и, возможно, участия в капитале нерезидентов;

- финансирование и стимулирование подготовки национальных кадров путем стажировок и работы в зарубежных институтах развития и международных и финансовых организациях с целью увеличения представительства в персонале, дальнейшего продвижения и защиты интересов Казахстана.

По приобретению жилья или улучшению жилищных условий остается приоритетной задачей государства. В этой связи важным является развитие системы строительных сбережений, по которой будут привлекаться средства граждан страны, желающих приобрести жилье или улучшить жилищные условия. Основное отличие этого вида кредитования от системы ипотечного кредитования заключается в том, что клиент должен накопить сумму предварительного взноса на приобретаемое жилье в размере 50% от суммы жилья в строительном сберегательном банке. Недостающие 50% выплачиваются клиенту строительным сберегательным банком под более низкий, чем на рынке, процент.

Также система жилищных строительных сбережений предусматривает выплаты вкладчикам строительных сбережений премий государства из республиканского бюджета. Размер премий будет составлять 20% от суммы поощряемого вклада, которых включает в себя не только основную сумму, но и начисленное строительным сберегательным банком по нему вознаграждение.

Внедрение системы строительных сбережений позволит решить следующие задачи:

- улучшить жилищные условия граждан;

- создать еще одну систему мобилизации внутренних сбережений населения;

- создать стимул для развития строительной промышленности и увеличения инвестиций в целом;

- создать новые рабочие места.

В 2007 году был принят Закон Республики Казахстан "О жилищных строительных сбережениях в Республике Казахстан", однако система строительных сбережений не функционирует и по настоящий момент.[1]

В связи с принятием постановления Правительства Республики Казахстан "О создании жилищного строительного сберегательного банка" от 16 апреля 2003 года № 364 стал возможным запуск механизма строительных сбережений. В республиканском бюджете на 2003 год были запланированы средства в сумме 500 млн. тенге на участие Правительства в уставном капитале жилищного строительного сберегательного банка, который будет осуществлять предоставление жилищных займов.[35]

Источниками финансирования жилстройсбербанка наряду с бюджетными средствами будут средства иностранных инвесторов, представителей зарубежных жилищных сберегательных учреждений.

В дальнейшем для ускоренного развития системы жилстройсбережений необходимо создание благоприятных налоговых льгот для жилстройсбербанка и его вкладчиков.

Во многих странах мира, в том числе и входящих в Европейский союз, кредиторы (финансовые организации, занимающиеся предоставлением кредитов) на постоянной основе обмениваются информацией о платежеспособности заемщиков через кредитные бюро.

В период 2003 - 2006 годов необходимо создать наряду с частными кредитными бюро, институт государственной регистрации кредитов, как это распространено во многих развитых странах. Создание кредитного бюро позволит повысить уровень банковского обслуживания, доверия населения к банкам и другим финансовым организациям, создать гарантии по защите интересов заемщиков и банков, снизить риски на рынке кредитных услуг.

В настоящее время в Национальном банке ведется кредитных регистр, для формирования которого банки и небанковские организации обязаны ежемесячно представлять информацию. Данная информация должна представляться банками и небанковскими организациями по всем выданным за отчетный период кредитам, условным и возможным обязательствам, а также списанным за этот период с баланса.

Банки второго уровня не заинтересованы в предоставлении кредитов предприятиям малого и среднего бизнеса, поскольку значительная их часть не имеет кредитной истории. У банков вызывают сомнение возможности многих предприятий по своевременному возврату кредитов (платежеспособности) по причине отсутствия прозрачности в их деятельности, официальной информации по их прежним заимствованиям.

Будет разработана и принята вся необходимая нормативная правовая база, регламентирующая деятельность кредитного бюро.

Предполагается, что учредителем кредитного бюро выступит Национальный Банк.

Основным видом деятельности кредитного бюро являются деятельность по формированию, ведению кредитных историй и предоставлению кредитных отчетов, а также деятельность по реализации специализированного программного обеспечения, используемого для автоматизации деятельности участников системы кредитного бюро и специализированной литературы, предоставлению консультационных услуг по вопросам деятельности кредитного бюро, маркетинговых и статистических исследований.

Поставщиками информации, обязанными представлять сведения кредитному бюро, будут являться банки, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, страховые организации, осуществляющие обязательные виды страхования, государственные органы. Иные организации вправе приобрести статус информационного донора в добровольном порядке, заключив договор о предоставлении информации кредитному бюро.

Работа по переходу к трехуровневой системе кредитования ведется во всех регионах Республики Казахстан, в том числе в Костанайской области.

Концепция развития финансового сектора Республике Казахстан, разработанная Национальным Банком, своей задачей ставят построение трехуровневой системы кредитования, состоящий из банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковский услуг, и микрокредитных организаций. Первые два уровня давно и плодотворно служат экономике Казахстана, появившийся в финансовом секторе области новый участок - микрокредитная организация делает первый шаг.[36]

К моменту введения тенге в Казахстане функционировала двухуровневая банковская система, все специализированные банки были преобразованы в акционерные. В 2009 году в Костанайской области действовали 1 государственный, 7 самостоятельных банков и 8 коммерческих. В 2003 году было прекращено предоставление директивных кредитов, сократились объем и сроки предоставляемых кредитов за счет централизованных источников, а функция кредитования в экономике в основном перешла от Национального Банка к банкам второго уровня. Банки должны были обеспечить кредитование экономики за счет самостоятельно привлекаемых сбережений населения.

На сегодня в Костанайской области в результате проведения Национальным Банком политике и оздоровления ее банковской системы, повышения уровня капитализации, повлекшие за собой процессы слияния и ликвидации, функционируют 32 филиала банка. Объем выдаваемых кредитов неуклонно растет: 2006 по 2009 гг. объем кредитов вырос с 2,4 до 30,6 млрд. тенге. На фоне улучшения макроэкономических условий и сохранения устойчивого финансового рынка потенциальный спрос на банковские кредиты остается высоким, не смотря на высокие процентные ставки. Основными заемщиками банков области остаются крупные и средние клиенты. По данным, предоставленным банком, их услугами сегодня пользуются 11,6 тыс. юридических лиц и 2,2 тыс. физических лиц.

Подъем промышленности, оживление сельского хозяйства, развитие транспорта и другие шаги для экономического роста невозможны без значительных финансовых вложений, как со стороны государства, так и со стороны частного сектора. Усилия Национального Банка постоянно направлены на совершенствование законодательной базы, развитие новых институтов и механизмов кредитования финансовыми учреждениями реального сектора экономики, расширение перечня и повышение качества финансовых услуг, роста конкурентной среды на кредитном рынке.

В силу того, что банковский сектор проявляет слабую заинтересованность в кредитовании физических лиц с низким и средним уровнем дохода, Национальному Банку необходимо было решить эту задачу. С 2003 Национальным Банком была внедрена система ломбардного кредитования. В этом же году в Костанае появилось 2 ломбарда. Первоначально их уставный капитал не превышал 200 тыс. тенге, на сегодняшний день уставный капитал каждого достиг 5 млн. и более тенге. Основным видом предоставляемых услуг являются кредиты под залог ювелирных изделий, аудио-, видео - и другой бытовой техники, автомобилей и другого движимого имущества. Несмотря на высокую процентную ставку (15% в месяц), ежегодно услугами ломбарда пользуются до 2500 человек. В 2008 г. ломбардами выдано кредитов на сумму 29,4 млн. тенге, в 2009 г. - 43,3 млн. тенге.

В последние годы в области стали открываться филиалы ТОО "Валют-транзит-ломбард", их число достигло 9.

В условиях перехода к рыночной экономике значительное внимание уделяется развитию малого бизнеса. Государство уделяет особое внимание развитию малого бизнеса как представителю среднего класса, который на современном этапе играет решающую роль в решении политических, экономических и социальных вопросах развития нашего общества.

Преобладающим видом деятельности в малом бизнесе остается торгово-посредническая деятельность (около 2/3 от общего объема товаров и услуг). По общереспубликанским показателям область занимает пятое место по объему средств, выделяемых для кредитования из местного бюджета.[37]

Банками второго уровня в 2009 году выдано кредитов 7,7 млрд. тенге. Основными факторами, сдерживающими развитие малого предпринимательства в регионе, остаются проблема формирование стартового капитала при создании новых предприятий, недостаточная доступность финансово-кредитных ресурсов, обусловленная недостаточным залогом либо его отсутствием, высокий ссудный процент и др.[38]

Однако развивающаяся экономика области, растущие запросы потребителей требуют все большего расширения финансового сектора, открывающего доступ к заемным средствам все большему числу заемщиков. Для снижения процентных ставок банковских кредитов необходимо усиление конкурентной среды на кредитном рынке, расширение объема финансовых услуг, то есть активизация так называемой трехуровневой системы кредитования в республике.[39]

В настоящее время финансовой сектор находится на качественно новом уровне своего развития, и большая часть реформ уже осуществлена. Тем не менее, национальный Банк и его территориальные филиалы ставят перед собой следующие задачи:

ь Совершенствование денежно-кредитной надзора над деятельностью участников финансового рынка;

ь Дальнейшее развитие финансового сектора и приведение всех его сегментов к международным стандартам в условиях предстоящей либерализации валютных отношений и возможного внедрения единого валютного пространства с отдельными странами.

Национальным Банком установлен срок выполнения поставленных задач (выйти на уровень стандартов Европейского союза) до 2007 года. В декабре 2006 года исполняется 15 лет независимости Казахстана, что для банкиров является своего рода стимулом. Национальный Банк поставил перед собой цель, чтобы к 1 января 2007 года наша национальная валюта стала конвертируемой.

Особенностью современной системы кредитования является преобладание в структуре кредита краткосрочных займов. Значительная доля краткосрочных кредитов в общей массе кредитных вложений связана с ориентацией коммерческих банков на получение прибыли. Также влияет риск невозврата кредита.[30]

Доля крупных промышленных кредитов в ссудном портфеле отечественных банков очень невелика, так как динамика развития таких предприятий невозможна без внедрения новых технологий и оборудования, имеющих длительный срок окупаемости (от 3 до 5 лет). Поэтому для развития крупных производств банковская система предлагает внедрение новых, современных финансовых инструментов и форм финансирования:

- прямого финансирования - краткосрочные займы;

- лизинговые формы - предоставление оборудования в долгосрочную аренду;

- франчайзинговые формы - универсальные проекты, включающие все стадии развития отечественного производства (разработка или стратегия технологий, маркетинг, производство товара, сбыт, менеджмент и т.д.), объединяющих целую сеть предприятий, в том числе зарубежных;[39]

- проект унифицированного зернового варианта - кредитование под обеспечение ценных бумаг, эмитентами которого являются элеваторы. Но эта идея на стадии разработки.

Предлагаемые новые схемы финансирования являются, по сути, макетом будущей системы кредитования, ориентированной на современную экономику.

В настоящее время банки кредитуют проекты малого и среднего бизнеса, способствуя развитию самого мобильного и динамичного сектора экономики.[40]

На фоне мирового финансового кризиса, оказавшего влияние на реальный сектор экономики Республики Казахстан, предоставление кредитов для банков является рискованным занятием. При этом следует отметить, что в сравнении со многими государствами постсоветского пространства в Казахстане требования Национального банка и банковского законодательства гораздо жестче, следовательно, отечественная банковская система достаточно подготовлена ко всевозможным экономическим потрясениям.

Современная система кредитования уже не отличается той директивностью, которая была характерна для недавнего времени. Она представляет собой более либеральную схему, при которой клиент не закрепляется за банком, а сам выбирает банк, услугами которого он хотел бы пользоваться. Более того, клиенту предоставлено, право открывать ссудные счета не в одном, а в нескольких банках. Это расширяет возможности клиента, а также создает условия для развития межбанковской конкуренции.

Основным отличием современной системы кредитования является ее унифицированность для всех отраслей народного хозяйства, тогда как банковская социалистическая системы включала в себя разработку значительного числа инструкций для каждой отрасли народного хозяйства (промышленности, торговли, сельского хозяйства). На данный момент выработаны единые принципы и правила системы кредитования для укрупненного объекта.

Краткосрочное кредитование осуществляется банками на коммерческой основе на условиях платности, срочности, возвратности и целевого использования.

Рассматривая проблему банковского кредитования необходимо остановиться на требованиях, предъявляемых банком заемщику, то ест условия кредитования. Банк не может кредитовать любого клиента и поэтому проводит огромную работу по отбору потенциальных заемщиков.

С этой целью производится проверка финансовой отчетности предприятия (в обязательном порядке предприятие должно представить баланс и отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности). Проводится анализ кредитоспособности заемщика по определенной методике. Затем банк рассматривает кредитное досье. При его формировании для заемщика положительным фактором послужит кредитная история, то есть описание ранее полученных кредитов.[41]

В Национальном банке существует кредитный регистр, куда банки второго уровня посылают информацию о заемщике, относительно его платежеспособности и кредитоспособности. При необходимости банк может обратиться в регистр с просьбой дать характеристику по данному заемщику.

Далее банк проверяет безупречность репутации заемщика и рассматривает бизнес-план, в котором должна четко прослеживаться окупаемость проекта.

После рассмотрения всего пакета документов банк выносит решение о кредитовании заемщика, либо отказа ему в кредите. С учетом степени риска банк определяет условия кредитования: вид кредита, срок, сумму, способ погашения, обеспечение, процентную ставку, прочие условия.

В настоящее время банки самостоятельно определяют процентную политику. Однако, основой для определения процентной ставки остается официальная ставка рефинансирования Национального банка, Ее повышение или понижение напрямую определяет процентную ставку конкретного банка., она, как правило, выше ставки рефинансирования. Юридическая служба банка обеспечивает правовую систему кредитования и минимизирует риск невозврата кредита.

Большая проблема, с которой в настоящее время сталкиваются банки при кредитовании - отсутствие ликвидного залога.

Банки постоянно проводят мониторинг ссудной задолженности по классификации кредитного портфеля. Это позволяет банку своевременно создавать провизии из прибыли банка в случае ухудшения финансового положения заемщика и увеличения риска невозврата.[29]

Современная система кредитования является сегодня одним из движущихся факторов экономики.

На сегодняшний день наиболее реально и безрисково вложение кредитных ресурсов в развитие малого предпринимательства под быстрореализуемый проект. При этом основные направления совершенствования системы кредитования должны сочетать наряду с традиционными системами кредитования новейшие финансовые инструменты:

- страхование риска;

- лизинг;

- овердрафт (кредит на погашение дебетового сальдо);

- овернайт (кредит на ночь);

- франчайзинг.[42]

В настоящее время практически половина кредитов, выдаваемых банками второго уровня, являются краткосрочными. Между тем, экономика испытывает острый дефицит в долгосрочных инвестиционных кредитах, в то время как в настоящее время лишь 10,3% выданных кредитов использована на приобретение основных фондов.

Положительно, что динамика процентных ставок по кредитам имеет тенденцию к снижению. Уровень кредитных ставок имеет принципиальное значение для развития производства. Он определяется ставкой рефинансирования, уровнем депозитных ставок и маржой. Крупным резервом снижения кредитных ставок является сокращение непомерно большой маржи, на что неоднократно указывал в своих выступлениях Президент страны Н.Назарбаев.

Проблема кредитов не исчезла и после того, как уровень инфляции снизился до приемлемого уровня. Наблюдается парадокс: реальный сектор испытывает острую нужду в кредитных ресурсах, в то время как банковский сектор считает, что недостаточно хороших заемщиков. Это происходит во многом потому, что в условиях постоянного и высокого спроса на кредитные ресурсы менеджеры не привыкли рисковать.

В 2003 году в числе других институтов развития в нашем государстве создано АО "Государственная страховая корпорация по страхованию экспортных кредитов". Основная цель ее создания (при 100% участии государства) обеспечивать страховую защиту отечественных экспортеров и инвесторов от возможных убытков при объективно существующих внешнеэкономических и регулятивных рисках. Такая защита имеет устойчивый международный формат. Она включает в себя страхование (перестрахование), осуществление страховых выплат и получение возмещения от контрагентов, ее следует рассматривать как один из наиболее действенных механизмов интеграции казахстанской экономики в мировой рынок [26]

Также актуален вопрос проектного кредитования в инвестиционной деятельности и он требует скорейшего рассмотрения. Сегодняшние инвестиционные потребности Республики не могут в полной мере удовлетворяться за счет традиционных каналов финансирования, поэтому целесообразно использовать и мировой опыт в развитии механизма кредитования.

3.2 Роль кредитных товариществ

Кредитное товарищество - юридическое лицо (коммерческая организация) не являющееся банком, образованное в результате добровольного объединения юридических и/или физических лиц, с целью удовлетворения потребностей в финансовой помощи путем аккумулирования свободных денег его участников и осуществляющее свою деятельность на основании лицензии Национального Банка на проведение отдельных видов банковских и иных операций. Участниками кредитного товарищества могут быть физические и юридические лица (резиденты и нерезиденты), за исключением органов представительной, исполнительной и судебной власти, государственных предприятий и организаций, более пятидесяти процентов уставного капитала которых принадлежит государству, а также юридических лиц, имеющих статус компаний, зарегистрированных в оффшорной зоне в соответствии с законодательством государства его регистрации. Количество участников кредитного товарищества в зависимости от его организационно-правовой формы должно соответствовать требованиям законодательства. Государственные предприятия, а также акционерные общества, более пятидесяти процентов уставного капитала которых принадлежит государству, могут быть участниками сельских кредитных товариществ только с согласия государства в лице уполномоченного им органа.[32]

Разновидностями кредитных товариществ являются: кредитно-депозитные товарищества, кредитные товарищества и сельские кредитные товарищества.

Кредитно-депозитное товарищество. Особенностью осуществления кредитно-депозитным товариществом своей деятельности является возможность приема депозитов юридических лиц. Кредитно-депозитные товарищества создаются в организационно-правовых формах полного товарищества либо товарищества с дополнительной ответственностью и осуществляют отдельные виды банковских операций.

Кредитно-депозитное товарищество вправе осуществлять следующие виды банковских операций:

- прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц (для товарищества с дополнительной ответственностью в размере не более суммы дополнительной ответственности его участников);

- кассовые операции: прием, выдача, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет;

- переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег;

- учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств юридических и физических лиц;

- заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;

- осуществление расчетов по поручению юридических лиц по их банковским счетам;

- сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений;

- ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог депонируемых легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества;

- организация обменных операций с иностранной валютой;

- прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);

- сдача в аренду имущества с сохранением права собственности арендодателя на сдаваемое в аренду имущество на весь срок действия договора (лизинга).

Дополнительным ресурсом кредитования малого и среднего бизнеса могут служить создаваемые в последнее время в регионах сельские кредитные товарищества.

Постановлением Правительства РК создают ЗАО "Аграрная кредитная корпорация", которое кредитует участников сельских кредитных товариществ, создаваемых при ее участии в уставном капитале с долей 35-50%. В 2003 году из республиканского бюджета Правительство выдало для кредитования сельских кредитных товариществ (СКТ) через корпорацию 641,3 млн. тенге, проектом бюджета 2004 года предусмотрено выделить на эти цели 735 млн. тенге.

Механизм кредитования участников СКТ состоит в следующем:

- участник СКТ подает заявку с необходимыми документами в адрес кредитного комитета;

- кредитный комитет, состоящий из представителей СКТ и учредителей, рассматривает заявки на общем собрании и готовит предложение о выдачи кредита;

- заявки направляются в общую корпорацию, которая выдает кредит, при этом определяя достаточность залогового обеспечения, обоснованность предлагаемого проекта и обязательное представление двух участников выступающих гарантиями в возвращении кредита.

Сегодня в республике создано 27 СКТ, которые объединили 675 сельхозформирований. Общая сумма уставных капиталов СКТ превысила 177 млн. тенге. В 2008 году корпорации предоставлялись только краткосрочные кредиты с уплатой вознаграждения 3% годовых, а с 2009 года предоставляются среднесрочные и долгосрочные кредиты с уплатой вознаграждения 5% годовых. Сельхозтоваропроизводители своевременно погашают проценты по выданным кредитам и основного долга в соответствии с договорами.[10]

В этой связи считаем, целесообразным создать сельские кредитные товарищества в Костанайской области, которые позволяет решить проблему обеспечения кредитными ресурсами мелких сельхозтоваропроизводителей, что, в свою очередь, обеспечит развитие данной отрасли в регионе, продвижение отечественной продукции на внешние рынки, создания новых рабочих мест. Сложившимся приоритетом банковского кредитования являются отрасли промышленности и торговли. Сельское хозяйство как отрасль, зависящая от природных условий, кредитуется банками на общих основаниях, без учета ее особенностей. В целях обеспечения доступности и повышения эффективности использования финансовых средств сельскими товаропроизводителями Правительство и Национальный Банк разработали нормативные документы для поддержания сельскохозяйственных производителей.

В апреле 2005 года Национальным Банком было разработано Положение о кредитных товариществах. В Костанайской области с 2008 года образовано 4 кредитных товарищества с количеством участников от 23 до 31, наибольший уставный капитал - 21,9 млн. тенге, наименьший - 11,0 млн. тенге.

В 2009 году кредитными товариществами выдано кредитов 12 заемщикам на общую сумму 142,4 млн. тенге с процентной ставкой 9-10% годовых.

Новый Закон "О кредитных товариществах", утвержденный в апреле 2003 года будет способствовать более активному их развитию.[32] Согласно Концепции развития финансового сектора кредитные товарищества наряду с ломбардами и другими организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, должны стать основой второго уровня системы кредитования.[28]

Заключение

Находясь на этапе устойчивого экономического роста, Казахстан остро нуждается в активном вложении средств потенциальными инвесторами. Одним из таких инвесторов является банковский сектор, который уже на протяжении нескольких лет развивается достаточно стабильно. В то же время благодаря высоким темпам роста ресурсной базы банков стремительно активизируется процесс банковского кредитования.

Таким образом, тенденции последних лет подтвердили, что кредитный рынок Казахстана находится на стадии устойчивого развития. 2009 году Национальным Банком была разработана концепция развития финансового сектора Казахстана на предстоящие 4 года. Она определяет стратегические задачи, стоящие перед финансовой системой в целом. При этом, что касается развития кредитного рынка, то в рамках данной концепции планируется осуществить следующие мероприятия.

Будет создана эффективно функционирующая трехуровневая система кредитования. На первом уровне будут банки, которые в основном будут обсуживать крупных и средних кредитов. На втором - организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, обслуживающие относительно небольших клиентов. Третий уровень будет представлен микрокредитными организациями, преимущественно работающими с мелкими клиентами.

Также, планируется продолжить совершенствование нормативной правовой базы развития систем ипотечного кредитования и стройсбережений. Будут функционировать такие специализированные институты, как компания по страхованию исков ипотечных кредитов в Жилстройсбербанк.

В ближайшее несколько лет ожидается дальнейшее увеличение активности банков по кредитованию реального сектора. Так по прогнозам рост кредитов банков экономике в 2003 году составил 24-25%, в 2004 году - 21-22%, в 2005 году - 19-20%.

Особая роль коммерческих банков в предоставлении кредитов является центральной в банковских операциях. Работа банкира заключается в том, чтобы решать, кому можно доверить деньги вкладчиков. Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет. Сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять; кому он будет предоставлять кредиты, и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться.

Эти важные решения требуют, чтобы целями политики банка было поддержание оптимальных соотношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом, Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.

В условиях рыночной экономики каждое государство переходит от прямых директив к косвенным путям контроля безопасности и эффективности банковской системы (контроль портфеля займов, адекватности капитала, надежности банковского менеджмента). Залогом успешного перехода к косвенным инструментам являются его постепенность, относительная развитость финансовых рынков, предварительное проведение стабилизационной политики, усиление надзора за выполнением пруденциальных и других нормативов.

Содержание стабилизационной политики составляют снижение инфляции, устранение фискальных дефицитов, а инструментами анализа являются:

- сокращение субсидий;

- повышение резервных требований;

- прямой контроль кредитов;

- либерализация процентных ставок по государственным ценным бумагам;

- повышение ставки переучета банковских кредитов;

- бюджетный контроль;

- ограничение использования внешнего заимствования для покрытия бюджетного дефицита;

- улучшение фискальной политики.

Содержание финансовой либерализации составляет прямой переход от прямых инструментов денежно-кредитной политики к косвенным. Инструментами финансовой либерализации являются:

- отказ от контроля за процентной ставкой, то есть предоставление свободы банковским и небанковским финансовым институтам устанавливать процентные ставки по всем видам срочных и сберегательных депозитов и кредитов, устранение льготных ставок процента;

- ослабление контроля за размещением кредитов, что включает отказ от практики предоставления льготных и директивных кредитов, устранение максимальных границ кредитов;

- упрощение процедуры вхождения в финансовый сектор;

- отмена ограничений на иностранное заимствование и на иностранные обменные трансакции по капитальному счету;

- отмена валютного контроля;

- усиление пруденциального регулирования и контроля, то есть введение непрямой формы контроля финансовых активов (определение условий, которые дают свободу финансовым посредникам свободу в оценке кредита, риска и ценообразования).

Данные мероприятия по воздействию на процентные ставки коммерческих банков обеспечат равнодоступность кредитов для различных секторов экономики, подчеркивают роль и значение кредитов в экономике Казахстана.

Проблема неплатежей актуальна и может быть решена с помощью современных мер: развивать вексельное обращение, факторинговые и лизинговые операции. Должен развиваться механизм свопов - конверсии долга на акции, система дисконта переводных векселей. В этом случае предприятия смогут продавать свои требования на вторичном рынке для торговли просроченными задолженностями и улучшать состояние денежных поступлений.