Развитие микрокредитования в аграрных предприятиях Костанайской области

В течение последних лет банковская система Казахстана претерпела значительные изменения, связанные, в первую очередь, с отходом от прежней идеологии в построении и видении банковского дела в стране, определением новых задач для банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. С учетом основных целей и задач экономике государства была пересмотрена и сама концепция организации отечественной банковской системы. В связи с введением собственной национальной валюты становилась нормативно-правовая база функционирования банковской системы, приняты Положения о размещении части средств банков с иностранным участием во внутренние активы и о классификации ссудного портфеля банками. В ходе реформирования банковской системы многие из этих нормативов претерпели существенные изменения.[17]

Новая банковская система Казахстана, несмотря на небольшую историю существования, развивалась достаточно динамично, и процесс ее формирования можно разделить на следующие этапы:

Первый этап развития (с 1988 по 2009 гг. - в условиях существования СССР), характеризовался началом реорганизации государственных отраслевых специализированных банков, наделением Республиканских отделений Государственного банка СССР функциями центральных банков суверенных государств, созданием первых коммерческих банков.

В этот период банковская система Казахстана была представлена 5 государственными специализированными банками, входившими в систему специализированных банков в рамках бывшего СССР: Промстройбанк (Туран-Банк), Казвнешэкономбанк (Алем Банк Казахстана), Жилсоцбанк (Кредсоцбанк), Агропромбанк, Казсберкбанк (Народный Сберегательный банк Казахстана).

Особенности второго этапа, длившегося с 2009 г. по 2009 г., заключались в наделении Национального Банка рядом функций центрального банка в рамках существования рублевой зоны, в условиях экстенсивного развития коммерческих банков, а также формирования национальной нормативной и правовой базы регулирования банковской системы. Данный этап характеризовался ростом количества банков: на 1 января 2009 г. количество банков составляло - 72, на 1 января 2009 г. - 154. Кредитная система приблизилась к структуре западных стран. В ноябре 2009 г. создан Национальный Банк Республике Казахстан с функциями центрального банка в рамках существовавшей рулевой зоны. Формировались национальная нормативная и правовая базы регулирования банковской системы. В2009 г. все специализированные банки были преобразованы в акционерные банки, Сбербанк переименован в Народный Банк Республики Казахстан. С 2009 г. увеличились кредитные вложения в экономику Казахстана.

Получая открытый доступ к рефинансовым кредитам, банки теряли стимул самостоятельно мобилизовать депозитные ресурсы, а госпредприятия использовали их в основном для выплаты зарплаты и накопления материальных ценностей, а не для инвестиций. Таким образом, соединение политики прямого кредитования поддерживаемых государственных предприятий с политикой низких процентных ставок привело к нерегулируемому размещению кредитных ресурсов. В результате структура кредитных вложений значительно ухудшилась, возросла доля недействующих (просроченных) кредитов.

С ноября 2009 г. - после введения национальной валюты - Национальный Банк Казахстана принял на себя все функции, присущие Центральному Банку независимого государства. Закон Республики Казахстан "О Национальном Банке Республике Казахстан" от 13 апреля 2009 г. определил задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального Банка Республики Казахстан, его роль и место в банковской системе, взаимоотношения с органами государственной власти Республики Казахстан. В связи с введением в ноябре 2009 г. национальной валюты Национальный Банк Республики Казахстан полностью отвечает за функционирование денежно-кредитной сферы, введение экономических ценностей его взаимоотношений с бюджетом и банками второго уровня, укрепление системы регулирования деятельности банков. С момента введения денег вплоть до 2003 г. Национальный Банк, не имевший твердой нормативной базы и опыта в части выполнения функций центрального банка, разработки и принятия нормативных документов, регламентирующих деятельность банковской системы, не в полной мере справился со своими функциями в проведении денежно-кредитной политики. Национальный Банк Республики Казахстан как центральный банк государства не стал полностью регулирующим и контролирующим органом. В соответствии с Законом "О Национальном Банке Республике Казахстан" основной задачей Национального Банка Республики Казахстан является обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты.[4]

С 2004 г. берет свое начало новый этап деятельности банковской системы республики, призванной обслуживать развитие переходной экономики страны. Суда относится ряд направлений деятельности Национального Банка Республики Казахстан, включающих усиление работы с банками второго уровня, осуществление монетарной политики, степень укрепления золотовалютных резервов страны.

В осуществлении программы экономических и социальных мер, связанных с новым этапом развития страны, немаловажную роль играет система коммерческих банков. По состоянию на 01.12.2007 г. в Казахстане было 48 банков второго уровня, из которых 15 являются закрытыми акционерными обществами, а 33 - открытыми акционерными обществами. Кроме них в республике функционирует 15 представительств иностранных банков.

Устойчивость любого банка формируется весьма длительное время и определяется, прежде всего, принципами, которыми он руководствуется в своей деятельности. Для многих БВУ это четко спланированная стратегия его развития, универсализация деятельности, высокий профессионализм сотрудников, оперативность управления и устойчивая клиентура.[18]

Узловые вопросы функционирования БВУ показывают, что в настоящее время следует принять ряд мер по улучшению деятельности коммерческих банков, не ограничиваясь их укрупнением, ростом капитализации. Одной из этих мер является обеспечение более объективного представления интересов банков второго уровня во взаимоотношениях с правительственными и прочими государственными органами путем законодательного формирования их права на создание организационно-экономических союзов (центральных и региональных), в составе которых должны быть представлены ревизионные и иные комиссии для проведения независимого для государственных контрольных органов контроля репутации и ликвидности банков, входящих в состав союза.

Несмотря на все меры, продвинувшие реформирование банковской системы, за последние годы банковские активы в республике составили около5% от ВВП, тогда как в европейских странах этот показатель превышает 50%. Это связанно с отсутствием необходимого доверия к банковской системе со стороны населения. Для вовлечения средств населения необходимо повысить его доверие к отечественной финансовой системе на основе разработки и реализации соответствующего комплекса системы мер. К ним относятся, во-первых, обеспечение защиты вкладов населения и организации банков, второго уровня от риска неплатежеспособности банков, во-вторых, соблюдение банковской тайны, чтобы законопослушные хозяйствующие субъекты и физические лица могли быть уверенны в сохранении и защите тайны их вкладов.[19]

Ожидаемые изменения в законодательстве Казахстана в части введения консолидированного надзора над банковскими группами не должны приводить к резкому сокращению количества банков второго уровня. Наличие определенного количества крупных, средних и относительно мелких банков создает питательную среду, нужную для существования конкуренции на рынке финансово-кредитных ресурсов.

БВУ принимают активное участие в финансировании проектов, связанных с расширением производственных мощностей, приобретением высокотехнического оборудования, сельским хозяйствам, а также торговыми операциями клиентов банка, направленными на насыщение внутреннего рынка республике товарами промышленной и социальной направленности.

Эффективность деятельности коммерческих банков зависит не только от их собственных усилий, но и от микро- и макроэкономической среды, в которой они функционируют. В этой связи необходима разработка мер по усилению роли системы банков и усилении накопления отечественных инвестиций, переключению деятельности банков, увлекающихся финансированием добывающих отраслей, на инвестирование сферы по выпуску конечной продукции потребления. Необходимо совершенствование государственного регулирования деятельности иностранных банков, функционирующих в Республике Казахстан.

Существенный отрыв финансового сектора от потребностей реального сектора проявляется в том, что кредиты банков составляют 8% кредиторской задолженности предприятий, что является крайне низким уровнем и говорит о слабом кредитовании предприятий реального сектора. Удельный вес инвестиций в строительстве различных офисов и другие непроизводственные объекты в динамике повышается, что свидетельствует о снижении качества инвестиций. Инвестиционный "бум", наблюдаемый в стране, при неконкурентоспособности товаров и услуг, узком внутреннем рынке ведет к "перегреву" экономики. Это в свою очередь, несет в себе угрозу финансового кризиса. Поэтому денежно-финансовая система страны недостаточно устойчива, сдерживает устойчивый экономический подъем.

Из прямых иностранных инвестиций в экономику РК, составивших с учетом фактического погашения за 2002-2007 гг. 6525,8 млн. долларов США, на долю нефтегазовой отрасли приходилось 3361,2 млн. долларов США, или 55,6% цветной металлургии - 1178,0 млн. долларов США, или 19,5%, черной металлургии 340,0 млн. долларов США, или 5,6%, и энергетики - 497,7 млн. долларов США, или 8,2%. Отчисления иностранных инвесторов в бюджет страны за все эти годы составляли 341,3 млн. долларов США. Но сколько прибыли иностранные инвесторы получили за эти годы на свои вложенные средства, размещенные в казахстанской экономике, официальные статистические данные не показывают.

В условиях углубления рыночных преобразований Казахстана необходимо усилить участие в развитии экономики страны отечественных инвесторов. В достижении этой цели большую роль должна сыграть банковская система республики, которая, пройдя этап своего становления, должна аккумулировать все виды накоплений в стране с целью усиления финансирования и кредитования отраслей экономики, прежде всего реального сектора экономики. О возникновении такой возможности говорит, например, такой факт, что только по крупным банкам второго уровня республике на 1 января 2007 г. сумма активов составляла более 300 млрд. тенге, что значительно превышало безналичные средства и наличные деньги, находившиеся в обращении в 2007 г. [20]

Таким образом, эффективность функционирования банковского капитала должна стать решающим фактором экономического роста и повышения уровня жизни, что требует существенного повышения результативности его инвестиционной деятельности и усиления роли банковского менеджмента, являющегося одним из главных факторов, определяющих конкурентоспособность банка. Эффективность управления имеет фундаментальное значение для любого субъекта экономики, но особенно велика ее роль в механизме функционирования коммерческих банков. Важная особенность банковского бизнеса состоит в том, что здесь очень высокая степень риска, поэтому любая управленческая ошибка неизбежно ведем к потери ликвидности, платежеспособности, а, в конечном счете, и к банкротству. Мировой опыт показывает, что наивысшие экономические и финансовые показатель имеют те банки, в которых наиболее высокий уровень организации и управления.

На современном этапе особую актуальность приобретает реализация таких основных функций банков, как аккумулирование достаточного объема финансовых ресурсов для обслуживания сделок между контрагентами, и функций государства, и устранений тем самым проблемы неплатежей; использование максимально разнообразных, удобных и с минимальными трансакционными издержками способов перемещения рисков и финансовых ресурсов с целью преодоление барьеров между реальным и финансовым секторами экономики.[21]

Важнейшей задачей в банковском менеджменте должны стать требования к капиталу, который обеспечивает постоянный источник дохода для акционеров и финансирования для банка и способен нести риск и покрывать убытки, обеспечивать основу для дальнейшего роста и переход к мировым стандартам, требующим от банков достижения ряда основных нормативных финансовых показателей. Основными из них являются: коэффициент достаточности; максимальный размер риска одного клиента по кредитам и гарантиям/собственный капитал; максимальный размер риска на одного клиента, связанного с банком особыми отношениями.

Рыночные доли 10 топ банков по структуре капитала представлены следующими данными:

ABN Amro -4,5 %;

Ситибанк 3,4 %;

Каспийский 1,3 %;

Центркредит 2,6 ;

Наурызбанк 1,3 %;

Казкоммерцбанк 17,6 %;

Темирбанк 1,9 %;

ТуранАлем 14,4 %;

АТФБ 3,7 %;

Нурбанк 3,8 %;

Народный банк 6,8 %;

Прочие банки 38,6 %. [19]

Как полагает Ассоциация финансистов, правительство должно разделить с банками коммерческие риски, в том числе путем софинансирования и предоставления ресурсов для осуществления банками крупных кредитных программ, а сами предприятия-получатели кредитов должны стремиться к достижению финансовой прозрачности. Иначе говоря, банки стремятся получить маржу, а кредитные риски возложить на правительство.

Ясно, что в государственной помощи нуждаются все сектора экономики, среди которых банковский сектор является более окрепшим и именно он уже должен, соответственно рискуя, оказывать помощь реальному производству. Иначе говоря, помощь государства должна быть оправдана, и оказываться селективно.[22]

Например, важным условием устойчивости финансовой системы в стране является повышение государственного участия в становлении, хорошо зарекомендовавшей себя в сельской местности, кредитной кооперации. Это участие, в частности, может выражаться в формировании уставного капитала кредитного кооператива за счет республиканского бюджета.

В настоящее время в Казахстане достигнута весьма высокая концентрация банковского капитала. Так, по состоянию на 1 июля 2003 года доля 3 крупнейших банков (Казкоммерцбанка, Народного банка и банка ТуранАлем) в совокупных активах банковской системы страны составила 63,7%, а доля 5 крупнейших банков - 73,6%. Доля 3 крупнейших банков в совокупных обязательствах банковского сектора - 65,4%, а в совокупном ссудном портфеле - 63%. Также необходимо отметить, что 79,3% депозитов физических лиц в 2003 году было сконцентрировано в 5 крупнейших банках.[21]

Дальнейшее повышение концентрации банковского капитала в Казахстане за счет слияния или взаимопоглощения банков в силу различных причин (организационных, экономических, политических и др.) вряд ли целесообразно. Клиентура также давно поделена между 35 банками. Поэтому наиболее перспективный путь развития банковского бизнеса - совершенствование системы кредитования и развитие кредитных учреждений.[23]

В последние два года отмечается позитивная динамика роста основных количественных показателей, характеризующих развитие банковской системы. Темпы роста совокупных активов банков в большей мере зависит от состояния экономики. Однако банковский сектор может и должен привнести свою лепту в решение все более обостряющейся проблемы недостатка активов. Рост доверия населения к банкам, привлечение банками ресурсов международных финансовых организаций и другие меры по расширению ресурсной базы могут сыграть положительную роль. Должный инвестиционный климат обеспечит предпосылки для реализации потенциала казахстанских банков с участием иностранного капитала по расширению ресурсной базы за счет внешних заимствований.[20]

По экономическому содержанию депозиты можно сгруппировать в 4 группы:

депозиты до востребования - это депозиты с не оговоренными сроками возврата, то есть бессрочные, возвращаются по первому требованию депозитора полностью или частями;

срочные депозиты - это депозиты с определенными сроками возврата.

Исторически в практике коммерческих банков к пассивным операциям относились, как к определяющим, так как достаточность ресурсов позволит совершать активные операции. Можно отметить следующие источники образования ресурсов по пассиву баланса коммерческого банка:

- прием вкладов (депозитов);

- открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

- выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

- лучение межбанковских кредитных ресурсов.

При краткой характеристике указанных статей пассива - вклады (депозиты) в наличной (безналичной) форме, в национальной (иностранной) валюте различаются по признакам:

- физических и юридических лиц;

- до востребования или на срок по договору;

- не стабильные или стабильные для банка.

Депозитные сберегательные сертификаты, векселя, акции и облигации банка занимают в пассиве значительное место в развитых, крупных (корпоративных) банков, и во всех странах банки развивают данный источник. Основную долю в привлеченных ресурсах банков составляют депозиты. Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на условиях возврата и вознаграждения.

Депозиты юридических и физических лиц стали основным источником пополнения ресурсной базы банков второго уровня. Как показано на рисунке, рост депозитов наблюдается с 2007г., что связанно с введением свободно плавающего курса доллара в апреле 2007г. и сопутствующей этому положительной переоценкой валютных депозитов, а также проведением Национальным банком ряда мероприятий по усилению банковской системы. В 2007-2008 гг. депозиты резидентов увеличились соответственно на 124 и 145 млрд. тенге и на начало 2009 г. составили 437,9 млрд. тенге.

Тенденция опережающего роста вкладов населения по сравнению с темпами роста депозитов юридических лиц наметилась с 2008 г., и к концу 2009 г. уровень всех видов депозитов в банковской системе достиг 603,3 млрд. тенге. Прирост вкладов населения составил 96,5 млрд. тенге против 35,3 млрд. тенге в 2007 г., что отчасти обусловлено проведенной акции по легализации капитала, повлиявшей в то же время на рост валютных вкладов. Объем привлеченных средств от предприятий и организаций вырос с 54,7 млрд. тенге в 2003 г. до 437,9 млрд. тенге к концу 2008 г. А депозиты физических лиц за этот же период увеличились с 12,7 млрд. тенге до 185,5 млрд. тенге. В результате в структуре обязательств банков доля вкладов населения за 2008 г. возросла с 21 до 27%.[20]

Рассмотрим динамику депозитной базы банковской системы Казахстана.

Таблица 2

Депозитная база банковской системы Казахстана

тыс. долларов

Наименование банков	2008 год	2009 год	2003 год	2003 год в % и 2008 год
Всего по банковской системе	148507	363697	798206	537,5
в том числе
Казкоммерцбанк	184658	318027	738080	399,7
ТуранАлем банк	329935	539443	687710	208,4
Народный банк	33877	56996	86713	256,0
Темiрбанк	14508	45878	70633	486,9
Каспийский банк	6336	20391	32844	518,4
Цеснабанк	1295220	2132212	3548399	274,0

В целом, ситуация на депозитном рынке страны характеризовалась поступательным ростом ресурсной базы банков. Депозиты резидентов в банковской системе за период с 2008 по 2003 годы выросли более чем в 5 раз.

Наибольший рост достигнут в банке Каспийском - 5,1 раза, сумма привлеченных депозитов составила 32844 тыс. долл.

Таблица 3

Срочные депозиты банковской системы Казахстана

тыс. долларов

Наименование банков	2008 год	2009 год	2003 год	2003 год в % и 2008 год
Всего по банковской системе	499418	1146892	2363181	473,2
в том числе
Казкоммерцбанк	46691	223919	577240	12363,0
ТуранАлем банк	94326	172539	570119	604,4
Народный банк	130270	297006	435268	334,1
Темiрбанк	12883	26325	62481	484,8
Каспийский банк	2848	15662	42015	1789,4
Цеснабанк	4257	6672	13417	315,2

В структуре депозитов населения основным позитивным моментом можно считать опережающий рост срочных депозитов по сравнению с депозитами до востребования. Это объясняется тем, что именно срочные депозиты являются объектом страхования. Удельный вес срочных депозитов в отдельных банках колеблется в пределах 60 -70%. Наибольший рост срочных депозитов достигнут в Казкоммерцбанке - 12,4 раза. Ниже среднего уровня данный показатель по Народному банку - 334.1%, по Цеснабанку - 315,2%. Данным банкам необходимо пересмотреть политику привлечения ресурсов.

2.2 Анализ кредитного банковского рынка

Привлечение средств в реальный сектор экономики - одна из самых приоритетных задач современного казахстанского общества. В этой связи от развития и эффективного функционирования банковской системы, являющейся наиболее динамичным и развитым сектором экономики республики, зависит подъем всей экономики.

Рост депозитов в обязательствах банках позволяет им расширять объемы операций по кредитованию реального сектора экономики. За период с 2005 по 2009 г. банковские кредиты экономике выросли с 71,7 млрд. тенге до 672,5 млрд. тенге, что составляет 17,9% ВВП.

В структуре кредитов по срокам происходит рост средне- и долгосрочных кредитов, что в основном связанно с увеличением привлекаемых срочных депозитов и удлинением их сроков. Удлинение сроков кредитов должно позволить субъектам реального сектора не ограничиваться финансированием оборотных средств и переориентировать кредитные ресурсы на решение производственных проблем.[21]

Данные Приложения А показывают позитивные изменения в развитии кредитного рынка. При общем росте кредитования реального сектора экономики отмечается опережающий рост в тенге средне- и долгосрочных кредитов. По отраслям экономики темпы роста кредитов в промышленность, сельское хозяйство, строительство, транспорт и связь опережают темпы роста кредита в другие секторы экономики. Сейчас основная масса выданных банками кредитов используется заемщиками для пополнения оборотного капитала. Сроки кредитования различные, но в основном их деятельность от 3 месяцев до года в зависимости от производственного цикла, сбытовой политики, условий расчета с поставщиками и т.д.

За 2007 год объем кредитов реальному сектору экономики вырос на 98,4% и к концу года составил 276,2 млрд. тенге (свыше 1,9 млрд. дол.). При этом, судя по данным Национального банка, значительно улучшилось и качество ссудного портфеля банков - доля просроченных кредитов в общем, объеме кредитов снизилась с 6,6% до 1,7%, что было обусловлено не только повышением общего объема кредита, но и сокращением объема безнадежных кредитов почти в два раза (5,7 млрд. тенге - к концу года). Такие темпы роста кредитования объясняются также повышением кредитной активности банков: доля кредитов в активах банков возросла за год с 49,1 до 55,1%.

Объем кредитов, предоставленных банками реальному сектору, за период с 2007-2008 гг. возрос в 3,3 раза и составил 489,8 млрд. тенге. Их доля в совокупных активах банковской системы возросла с 49,1 до 59,9%. Рост объема кредитов, выдаваемых в тенге, связан со стабилизацией курса национальной валюты.

Следует отметить рост кредитов, предоставляемых банками малому и среднему бизнесу. Увеличение объемов кредитов малому и среднему бизнесу объясняется также привлечением иностранных кредитных линий и инвестиций международных финансовых институтов (ЕБРР, АБР, АКК и др.).

Рассмотрим тенденции банковского кредитования в Казахстане.

В последние годы на фоне улучшения макроэкономических условий и сохранения устойчивого развития финансового рынка продолжается позитивный рост производства во многих секторах экономики. Деятельность многих предприятий реального сектора улучшается, реализация товаров и услуг нормализуется, оборотные средства увеличиваются. В целом повысилось и благосостояние населения, доходы граждан постепенно растут, появляется все больше свободных ресурсов для сбережений. Безусловно, все это положительно отразилось на кредитоспособности предприятий и граждан нашей страны. Повысился потенциальный спрос на банковские кредиты.[19]

Также к определяющим активное развитие кредитования в Казахстане можно отнести следующие факторы:

- увеличивается доля населения, которое не боится "жить в кредит";

- ставки вознаграждения банков имеют тенденцию к снижению;

- банки значительно активизировали свою деятельность продвижении новых видов кредитования;

- высокие темпы экономического роста сопровождаются постоянным недостатком денежных средств.

В этих условиях банки значительно расширили спектр новых и увеличили объемы выдаваемых кредитов, а выдача кредитов осталась приоритетным видом их деятельности.

За последние 3 года объем кредитов банков экономике вырос в 4,4 раза и на конец апреля 2003 года составил 736,8 млрд. тенге (4,9 млрд. долл. США).

В настоящее время около 60% всех активов банков направлено на кредитование экономики. Учитывая достаточно высокую капитализированность отечественных банков (в среднем около 32 млн. долл. США), такое соотношение кредитов считается нормальным. В мировой практике в среднего универсального банка доля кредитов в его активах составляет 60-65%.

На сегодняшний день кредитный рынок в Казахстане характеризуется следующими тенденциями.

Среди валют кредита по-прежнему преобладают иностранные валюты. Однако с начала 2003 года наблюдается устойчивая тенденция роста доли кредитов в национальной валюте, что объясняется, прежде всего, укреплением курса тенге по отношению к доллару США. В случае получения кредита заемщику выгодно падение курса иностранной валюты, в которой получен кредит. В сложившейся в настоящее время ситуации правильным для многих заемщиков является принятие решения в пользу тенге.

Также необходимо отметить продолжающийся рост средне- и долгосрочных кредитов по сравнению с краткосрочными. За последние три года они увеличились в 5,2 и 3,7 раза соответственно, а с начала 2003 года - на 10,5 и 8,4% соответственно. Преобладающий рост долгосрочных кредитов свидетельствует, прежде всего, о росте уверенности экономических субъектов в завтрашнем дне и стабильности общей экономической ситуации. В свою очередь, именно стабильность экономики служит для иностранных инвесторов одним из доминирующих факторов при выборе государства для своей деятельности. Повышение доверие к нашей экономике находит свое подтверждение и в нашем международном рейтинге.

Казахстан первым на территории СНГ получил рейтинг инвестиционного уровня, что способствует увеличению объемов синдицированных займов отечественным коммерческим банкам, а значит, и активизации их кредитной деятельности внутри страны.

Что касается структуры кредитов по видам заемщику, то основными заемщиками банков на рынке кредитных услуг, по-прежнему, остаются корпоративные клиенты. На их долю по состоянию на 1 мая 2003 года приходится 90,4% всех кредитов. Удельный вес кредитов, представленных физическим лицам, остается незначительным, хотя по сравнению с началом года он вырос на 0,9 п.п. Такое повышение доли кредитов физическим лицам объясняется расширением кредитных услуг банков, предлагаемых населению.

Так, например, следует отметить, рост доли кредитов, предоставленных на потребительские цели граждан (таблица). С начала 2008 года по апрель 2003 года доля этих кредитов выросла с 2,4% до 5,2%. Данная тенденция имеет устойчивых характер. Это связано, прежде всего, с множеством выгод, получаемых различными экономическими субъектами в результате осуществления сделки по предоставлению потребительского кредита.

Таблица 4

Динамика роста кредитов на потребительские нужды граждан млрд. тенге

показатель	2007 г.	2008 г.	2009 г.
Всего кредитов	271 403	481 475	656 913
в т. ч. представленные на: потребительские цели граждан	6 598	15 251	31 475
для кредитов выданных на потребительские цели в общем объеме, %	2,4	3,2	4,8

Потребительский кредит играет также важную социальную роль, поскольку позволяет приобретать гражданам предметы быта и различные ценности долгосрочного пользования. Поэтому перспектива развития данного вида кредитных услуг очевидна.

Что касается сложившихся приоритетов банковского кредитования по отраслям экономики, то здесь темпы прироста кредитов, направленных в промышленность, сельское хозяйство и строительство, опережают темпы роста кредитов в другие секторы (Таблица). Тем не менее, сейчас значительная масса выдаваемых банками кредитов используется заемщиками для поддержания торговых операций и их удельный вес в настоящее время является достаточно высоким (29,4%).

Таблица 5

Удельный вес кредитов банков по отраслям экономики, %

на конец периода

Показатель	2007 г.	2008 г.	2009 г.	апр. 2003 г.
Промышленность	30,5	33,9	34,3	33,2
Сельское хозяйство	9,4	10,3	11,4	11,3
Строительство	4,3	4,7	6,4	6,6
Транспорт	6,0	4,3	3,0	2,4
Связь	2,1	2,4	1,9	1,5
Торговля	33,3	31,0	29,4	29,4
Другие	14,4	13,3	13,6	15,6
Всего:	100	100	100	100

В условиях перехода к рыночной экономике значительное внимание, как и во всем мире, уделяется развитию малого бизнеса. За январь-апрель 2003 года банками малому предпринимательству было выдано кредитов на сумму 147,3 млрд. тенге, что на 60,7% превышает объем кредитов, выданных за аналогичный период 2009 года. В результате основной долг по кредитам банков малому предпринимательству к концу апреля составил 156,4 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с началом года на 6,7%



Таблица 6

Кредиты банков малому предпринимательству, млрд. тенге На конец периода

показатель	2007 г.	2008 г.	2009 г.	апр. 2010 г.
Всего кредиты:	74,2	122,0	146,5	156,4
в национальной валюте	40,7	46,7	55,5	71,8
в иностранной валюте	33,5	75,3	91,1	84,6
краткосрочные	40,2	60,2	63,1	63,3
средне- и долгосрочные	34,1	61,8	83,5	93,1

Как видно из таблицы 6, произошли положительные изменения, как в разбивке по валютам, так и по срочности кредитов малому предпринимательству. Так, только с начала 2003 года объем кредитов в национальной валюте увеличился на 29,4%, в то время как кредиты в СКВ снизились на 7,1%. Что касается срочности то, если в конце 2007 года значительно преобладали краткосрочные кредиты, то к концу апреля 2003 года они составили лишь 68% от средне- и долгосрочных кредитов малому предпринимательству.

Качество кредитов в настоящее время оценивается положительно. В совокупном кредитном портфеле банков доля стандартных кредитов составляет 69,8% безнадежных - 1,7%, сомнительных - 29,4.

На сегодняшний день основная масса заемщиков банков - это проверенные предприятия, которые также работают достаточно рентабельно. В дальнейшем сохранение позитивных тенденций роста основных отраслей реального сектора экономики и стабильная ситуация на финансовом рынке, а также замедление темпов инфляции и снижение обменного курса тенге положительно повлияют на кредитоспособность заемщика.

Стабильное развитие экономики, повышение устойчивости финансового рынка, снижение темпов инфляции и относительная стабилизация обменного курса тенге способствовали снижению доходности операций на финансовом рынке.

Таблица 7

Изменение показателей, характеризующих качество совокупного кредитного портфеля банков, % На конец периода

Доля в портфеле классифицируемых кредитов.	2007 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2003 г.
Стандартных	55,3	76,8	69,1	71,3	68,9
Сомнительных	39,2	21,2	28,9	26,7	29,4
Безнадежных	5,5	2,0	2,3	2,0	1,7

Так, в 2009 году средневзвешенная ставка вознаграждения по выданным тенговым кредитам юридическим лицам понизилась с 15,3% до 14,1% годовых, физическим лицам - с 24,5% до 21,5%. Однако с начала 2003 года ставка по кредитам физических лиц повысилась до 16,9%, физическим лицам - до 22,5% годовых (рисунок). Это обусловлено сезонным повышением стоимости кредитных ресурсов, которое произошло из за значительной активизации таких отраслей как строительство, сельское хозяйство, туризм.

Итак за прошлые годы были достигнуты значительные успехи, как в количественных, так и в качественных показателях функционирования отечественного кредитного рынка. В этой связи необходимо отметить, что для активизации кредитования экономики немало усилий прилагает Национальный банк.[19]

Так Национальным Банком периодически проводились встречи с представителями коммерческих банков, на которых обсуждалась возможность смягчения кредитной политики банков. Также высылались письма с описанием экономических предпосылок для снижения ставок вознаграждения по кредитам банка. В конце 2009 года была снижена официальная ставка рефинансирования Национального банка (в настоящее время она составляет 7,5%). Была создана и функционирует рабочая группа по этой проблеме, членами которой являются представители банков, Национального банка, а также Правительства.

Рассмотрев все элементы системы кредитования в Казахстане, можно выделить следующие проблемы; в качестве объекта кредитования преобладают оборотные средства; главным субъектом остаются непроизводственные секторы экономики; основной формой обеспеченности кредита является залог (преимущественно, недвижимости), то есть, не развита система обеспечения кредитов.

Существующий уровень кредитования не достаточен для развития экономики. В то же время банки пока не в состоянии обеспечить экономику необходимыми средствами из-за недостатка активов, и, кроме того, рост возможностей по кредитованию реального сектора именно банками приводит к увеличению системных рисков. Кредитные риски остаются важнейшим фактором нестабильности для коммерческих банков, и от того, насколько банкам удастся минимизировать их, будет зависеть дальнейшее развитие банковского сектора.

В этой связи необходимо вмешательство государства в совершенствование системы кредитования. В данном случае оно сводится к прямому стимулированию отечественных инвестиций на базе структурной (промышленной) политики, классическими элементами которой являются провозглашение правительством приоритетных отраслей и проектов, долевое участие государства в реализации этих проектов, их льготное финансирование через государственные банки на основе бюджета развития как части государственного бюджета, налоговое стимулирование (например, налоговый кредит, каникулы и т. д.). Именно прямое стимулирование отечественных инвестиций на базе структурной политике может связать воедино разнообразные меры государственного стимулирования инвестиций.

Необходимо усиление деятельности государства в кредитовании отраслей сельского хозяйства, пищевой и легкой промышленности, в особенности для обновления значительно устаревших производственных фондов и использования новейших технологий. Решение таких задач существенно расширит возможность выпуска конкурентоспособной продукции, изменит малоэффективную структуру экспорта, повысит рентабельность производства.

Исходя из этого, предлагается организация процесса кредитования, состоящая из трех блоков: блока аккумуляции, блока кредитования и блока выплаты вознаграждений.

Эффективная система страхование банковских депозитов экономически развитых стран предполагает последовательные шаги. Система страхования банковских депозитов должна в одинаковой степени распространяться как на крупные, так и на мелкие банки, учитывать специфику методов оздоровления банков разных форм собственность и охватывать не только физические, но и юридические лица. Расходы по оздоровлению государственного банка могут быть переложены на частные кредитные организации. Обычно это делается через повышение страховых премий. Важным является соответствие международным стандартом действующих правил и предписаний, процедур отчетности, оцени ссуд, аудита, контроль и т. д. Обязательным должно быть составление плана действий на случай кризиса всей банковской системы, так как во время такого кризиса происходит массовые и взаимосвязанные банкротства банков.

Для обеспечения доходности пенсионных активов и в то же время направление их в реальный сектор экономики предлагается увеличить лимит инвестирования активов пенсионных и страховых фондов в депозиты банков второго уровня. Если учесть, что система гарантирования вкладов будет распространяться на вклады не только физических, но и юридических лиц, то возникновение дефолта (как случилось с вкладами пенсионных фондов в "Комирбанк") будет исключено.

Для блока кредитования основной задачей является управление активами банковской системы, аккумулирующей средства вкладчиков. В данном банке предлагается кредитование с учетом государственных программ развития производственного сектора экономики и инвестиционных программ.

Модель европейского универсального банка не может стать оптимальной финансовой структурой. Поэтому специализированные финансовые институты, не занимающиеся краткосрочными сделками по финансированию оборотного капитала, лучше смогут обеспечить ресурсами потребности процесса реструктуризации экономики.

Для решения задачи предлагается расширение сети банковских и небанковских организаций. Целесообразным было бы активное вмешательство государства через расширения сети Банка развития Казахстана, а также зарубежных институциональных инвесторов и международных финансовых организаций, которые проявляют растущий интерес к казахстанским регионам и территориальная сфера деятельности которых постепенно выходит за пределы таких крупных центров, как Астана и Алматы (то есть активный путь развития региональной банковской системы). Участие государства в лице местных органов управления может способствовать удешевлению кредитов, направляемых в приоритетные отрасли экономики, развитию лизинга, что позволит вовлечь кредитные организации в реальный сектор экономики.

Кроме региональных банков следует развивать систему кредитных кооперативов, представленную в виде первичных, региональных кредитных кооперативов и Центрального кооперативного банка.

Первичные кооперативы выполняют функции сбережения денежных средств членов, выдачу ссуд и осуществление расчетно-кассовых операций. Первичные кооперативы входят в региональные кредитные кооперативы, функциями которых являются эффективное использование временно свободных средств низовых кооперативов размещением среди других кооперативов и кредитных учреждений; предоставление гарантий по возврату кооперативами кредитов, получаемых от коммерческих банков; участие в региональных программах поддержки реального сектора экономики; открытие совместных кредитных линий.

В функции Центрального кооперативного банка входит аккумуляция средств региональных и первичных кооперативов и их размещение, участие в государственных программах поддержки производства, осуществление деятельности на фондовом рынке. Такая система организации кредитных кооперативов получила широкое распространение в Германии.

Государство не может осуществлять кредитование или участие в кредитовании разнохарактерных процессов одинаково. Свое отношение к тем или иным процессам оно должно проявлять через дифференциацию процентных ставок. Заниженные процентные ставки можно использовать при кредитовании отраслей, названных перспективными в Стратегическом плане развития Республики Казахстан до 2010 года: импортозамещающих, высокотехнологичных отраслей, сельского хозяйства, информационных и космических технологий, биологии, химии, фармации и медицины. Завышенные ставки предлагаются при кредитовании добывающих отраслей, так как одним из источников их финансирования является активное инвестирование извне. Особое внимание следует уделить сельскохозяйственному производству.

Третий блок процесса кредитования представляет собой выплату вознаграждений по вложенным средствам. Своевременное начисление вознаграждений и их выплата зависят от возвратности и платности вложенных банком средств. В этих целях банку необходимо адекватно оценить возможности потенциального заемщика вовремя и полностью погашать задолженности по основному долгу и начисленным процентам.

Многое зависит от отраслевой принадлежности заемщика, структуры его оборотных средств, состояния дебиторской и кредиторской задолженности. Поэтому банкам необходимо периодически производить оценку привлекательности отраслевых сегментов, что позволит точно определить систему приоритетов и обеспечить адекватную ценовую политику. Анализ, произведенный тщательным образом, позволит получить сравнительную характеристику отдельных сегментов рынка. В данном случае существует потребность отслеживать в динамике и оценивать коэффициенты сегментов рынка (например, активность клиентов отдельных потребительских групп, пользующихся услугами определенного вида, в их приобретении; структура распределения отдельных видов услуг между различными группами потребителей), чтобы определить доходность, размер риска и устранить проблему несоответствия приоритетов, так как разовый расчет коэффициентов не характеризует полностью наиболее привлекательные сегменты. Следует производить статистическое накопление данных для расчета вероятностей возникновения потерь определенного уровня в разрезе отраслевых сегментов и классов ссудозаемщиков, что даст возможность более полно определить риск кредитных вложений в каждый сегмент и класс клиентов. Это можно осуществить путем расчета вероятностей наступления потерь для каждого отраслевого сегмента.[25]

При кредитовании следует помнить, что этот процесс - результат взаимодействия трех его основных элементов, и каждый из них требует глубокого детального анализа. Кроме того, существуют внешние факторы, влияющие на кредитование, которые также требуют пристального внимания. Только при таком комплексном анализе процесс кредитования станет безрисковым и доходным как для банка, так и для клиента.

2.3 Управление и оценка риска банковского кредита

В широком плане кредитный риск означает возможность финансовых потерь вследствие невыполнения обязательств контрагентами в первую очередь заемщиками. Кредитный риск возникает как по балансовым, так и по забалансовым обязательствам контрагентов. Кредитный риск может означать нарушение не только формальных, но и неформальных обязательств партнером, заемщиком или эмитентом. Он может привести и к реальным, и к чисто номинальным потерям.

Важным составляющим кредитного риска являются отраслевой риск, который связана с неопределенностью в отношениях перспектив развития отрасли заемщика, и риск страны - местопребывания заемщика. Последний имеет место при кредитовании иностранных заемщиков и обусловлен действием фактора риска, относящегося к стране, в которой находится заемщик.

Кредитный риск присутствует в явном виде при кредитовании, формирования портфеля ценных бумаг, межбанковских операциях, валютных операциях, работе с гарантиями и поручительствами , производными ценными бумагами и в дилерской деятельности.

Кредитный риск можно рассматривать как один из самых крупных рисков, присущих банковской деятельности. Невысокие темпы прироста объемов и рентабельности кредитования вынуждают банки систематически и планомерно разрабатывать и совершенствовать методологию управления кредитными рисками и создавать организационные структуры для ее реализации в повседневной банковской практике.[26]

Кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, которые необходимо учитывать при его оценке и прогнозировании:

- макроэкономические факторы;

- факторы, связанные с предприятиями - заемщиками;

- факторы, связанные с банком. Кредитный риск присутствует в явном виде при кредитовании, формировании портфеля ценных бумаг, межбанковских, валютных операциях, работе с гарантиями и поручительствами, производными ценными бумагами в дилерской деятельности [27]

Рассматривая кредитный риск, экономисты выделяют следующие виды кредитного риска

Отраслевой риск, связанный с неопределенностью в отношении перспектив развития отрасли заемщика. Отраслевой риск напрямую связан со степенью изменчивости в деятельности отрасли в экономическом и финансовом плане, в абсолютном смысле и по сравнению с другими отраслями. Чем больше отрасль подвержена изменениям рынка, тем больше степень риска. Следовательно, кредитный риск, связанный с хорошей фирмой в здоровой промышленности, значительно ниже риска, связанного с отличной фирмой в кредитной отрасли.

Риск страны местапребывания заемщика. Данный вид риска имеет место при кредитовании иностранных заемщиков и обусловлен действием факторов риска, относящихся к стране, в которой находится заемщик.

Иностранный капитал становится важнейшим фактором структурной перестройки и подъема экономики Казахстана, Однако, в данном случае возрастает опасность возникновения странового риска и риска по иностранным кредитам, что является негативным следствием вложения иностранного капитала.

Рисунок 2. Классификация кредитного риска

Риск платежей по внутренним займам связан с трудностью учета всех факторов, влияющих на платежеспособность заемщика. В настоящее время в банковской системе Казахстана степень данного типа кредитного риска очень высока. Это характеризуется слабым финансовым состоянием большинства предприятий, для которых характерны недостаточность собственных оборотных средств, неплатежи, дебиторская и кредиторская задолженности.

Риск непогашения кредита означает опасность невыполнения заемщиком условий кредитного договора: полного и своевременного возврата основной суммы долга, а также выплаты процентов и комиссионных;

Риск просрочки платежей означает опасность задержки возврата кредита и несвоевременной выплаты процентов и ведет к уменьшению ликвидных средств банка. Риск просрочки может трансформироваться в риск непогашения;

Риск обеспечения кредита не является самостоятельным видом риска и рассматривается только при наступлении риска непогашения кредита. Он проявляется в недостаточности дохода, полученного от реализации предоставленного банку обеспечения кредита для полного удовлетворения долговых требований банка к заемщику.

Таким образом, классификация кредитных рисков показывает, что источником кредитного риска являются взаимоотношения между банком и заемщиком.

Сегодня банковская система Казахстана отражает общую экономическую ситуацию в стране, переживая трудности и противоречия. Устойчивое развитие банковской системы возможно только при наращивании уставного капитала, увеличении доходов банков, что, в первую очередь, зависит от стратегии самих банков, продуманности и эффективности реализуемой ими политики.

Кредитные риски остаются важнейшим фактором нестабильности для казахстанских банков, и от того, насколько банкам удастся минимизировать их, будут определяться перспективы дальнейшего развития банковского сектора страны. Поэтому необходима разработка эффективной системы управления кредитными рисками. Управление кредитными рисками связано с кредитным портфелем банков. Основную часть активов банка составляют ссуды предприятиям и частным лицам, и риск, относящийся к этим операциям, имеет особо важное значение для банка.

Следовательно, изучение кредитных рисков, которым подвержен ссудный портфель банков, оказывает существенное влияние на повышение эффективности их кредитной деятельности. В связи с этим становится очевидной важность минимизации кредитного риска, то есть риска неплатежа по ссуде. Как правило, именно непогашение ссуд приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин принудительной ликвидации кредитных учреждений. Кредитование сегодня еще более чем раньше является рисковой операцией из-за неплатежеспособности заемщиков, поскольку многие предприятия республики стоят, некоторые функционируют не в полную силу, ряд из них убыточны. Такое положение зачастую приводит к невозможности возврата взятых кредитов, поэтому необходимо учитывать условия функционирования предприятий. Учет всех разнообразных факторов, причин и предпосылок деятельности предприятий дает возможность определить степень кредитного риска в целом по ссудному портфелю банка и по каждой отдельной банковской ссуде. Все это позволяет классифицировать банковские ссуды по степени кредитного риска.

Ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов, также банки несут по этим операциям наибольший риск. Стимулом к максимизации прибыли банка служит рост цены на кредитные ресурсы. Банки вкладывают дорогостоящие и дефицитные средства в операции, обеспечивающие наивысшую процентную маржу. Чем больший риск представляет для банка ссуда, тем менее она ликвидна и более доходна. Следствием погони банками за прибыльностью ссудных операций выступает рост неплатежей банку по причине некредитоспособности заемщиков. Поэтому банки организуют процесс кредитования клиентов, выделяя виды ссуд, формы контроля за их возвратностью. Согласно Положения о классификации активов и условных обязательств и расчета провизий по ним банками второго уровня РК, утвержденного Постановлением Правления Нацбанка РК от 23 мая 2005, кредиты, предоставляемые банками, подразделяются по качеству в зависимости от соблюдения заемщиком сроков платежей по кредиту (основному долгу и процентам), финансового положения заемщика, взаимоотношений банка с заемщиком, кредитной истории, обеспечения кредита и степени его надежности, степени риска на следующие виды [28]:

Стандартные кредиты - кредиты, сроки возврата которых не наступили и качество которых не вызывает сомнения, то есть заемщики являются финансово-устойчивыми хозяйствующими субъектами, имеющими надежное и ликвидное обеспечение кредита. У кредитов данной категории отсутствуют признаки того, что они не будут возвращены.

Сомнительные, подразделяющиеся на субстандартные, неудовлетворительные и сомнительные кредиты с повышенным риском.

а) субстандартные кредиты - кредиты с задержкой платежей по возврату основного долга или процентов до 30 дней. К данной группе также относятся кредиты, выданные клиентам, финансовое положение которых стабильное, однако они имеют определенные неудовлетворительные показатели (рост дебиторской задолженности, неликвидные запасы товаров и готовой продукции);

б) неудовлетворительным кредитом признается кредит при наличии задержки платежей по возврату основного долга или процентов от30 до 60 дней, пролонгации более одного раза, незначительном ухудшении финансового положения заемщика. Наличие кредитного досье на заемщика обязательно.

в) сомнительным кредитом с повышенным риском признается кредит при наличии задержки платежей по возврату основного долга или процентов от 60 до 90 дней; систематической недостаточности средств (три и более раза с момента выдачи кредита), получаемых заемщиком из основного источника получения доходов, для покрытия основного долга и процентов, объявлении санаций на срок более одного года, форс-мажорных обстоятельств, нанесении заемщику материального ущерба, но не повлекшие прекращение его деятельности; возникновение просроченной задолженности по другим обязательствам заемщика.

3. Безнадежным кредитом признается кредит при наличии задержки платежей по возврату основного долга или процента свыше 90 дней; объявлении должника банкротом; объявлении санаций на срок более одного года; а также иных обстоятельств, нанесении заемщику материального ущерба и / или не позволяющие ему продолжать свою деятельность.