Особенности анализа кредитоспособности малых предприятий
Особенности российской и зарубежной практики оценки кредитоспособности малых предприятий. Анализ кредитоспособности малых предприятий на примере заемщиков Таганрогского отделения № 1548. Совершенствование анализа кредитоспособности малых предприятий.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 08.01.2015 |
| Размер файла | 287,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Рассматривая методы управления кредитными рисками можно выявить, что важнейшим условием их минимизации в процессе кредитования предприятий малого бизнеса является наличие специфических «зон риска» в деятельности субъектов данного типа, исходя из характеристики 8 факторов: неадекватность позиций малого бизнеса, т.е. отсутствие долговременных планов работы на одном поприще; оторванность малых предприятий от крупного бизнеса, т.е. от гарантов и от необходимых им кредитно-инвестиционных ресурсов; неадекватность оценки собственного финансового состояния малыми предприятиями; специфика кадрового состава малого предприятия; отсутствие ликвидного залога, удовлетворяющего нормативам ЦБ РФ; оторванность от коммерческих банков в плане информативности.
С учётом специфики, складывающейся при взаимодействии банка с СМП, выделяется несколько этапов, позволяющих управлять возникающими рисками.
Эти этапы заключаются в согласовании суммы кредита, срока, в повышении процентной ставки, во включении в кредитный договор обязательного условия принятия в качестве обеспечения личного поручительства как собственников бизнеса, так и их супругов, в установлении индивидуальных графиков погашения.
При кредитовании предприятий малого бизнеса с целью эффективного управления кредитными рисками, необходимо объединить при создании рейтинга кредитоспособности оценку залогов и финансового состояния, максимально ограничить множественность оценки показателей кредитоспособности и формализовать расчёты, целесообразно оценивать всех СМП на основе анализа денежных потоков.
Кредитование малого бизнеса в настоящее время является динамично развивающимся направлением банковской деятельности в нашей стране. Однако, несмотря на высокую заинтересованность малых предприятий в заемных средствах, этот спрос значительно превышает предложение. Причины нежелания коммерческих банков кредитовать столь привлекательный на первый взгляд сектор экономики кроются в специфике предприятий малого бизнеса.
Исходя из специфики малого бизнеса, а также с учетом его значимости для экономики весьма актуальной выглядит проблема повышения эффективности проводимого кредитного анализа.
Процесс оценки кредитоспособности предприятия малого бизнеса имеет следующие особенности:
· необходимость составления кредитным работником в отдельных случаях упрощённой формы баланса и отчёта о прибылях и убытках;
· высокая неопределённость оценки и повышенный риск кредитования малых предприятий - по каждому предприятию ситуация абсолютно индивидуальна и рассматривать необходимо все факторы, влияющие на ведение деятельности, как социальные, так и экономические;
· отсутствие убедительной кредитной истории организации, что не позволяет сориентироваться по сложившимся на предприятии тенденциям по возвратности кредитов;
· многопрофильность малых предприятий. Если взять для примера деятельность среднего предприятия, то при её анализе легко рассмотреть занимаемую на рынке долю этого предприятия. Это значит, что у организации сформирован ряд потенциальных клиентов, приобретающих производимый предприятием товар или предоставляемые услуги, то есть существует возможность оценить нишу предприятия на рынке. Что касается малых предприятий, то зачастую клиентская база еще не сформирована, и оценить занимаемую им нишу на рынке весьма сложно;
· высокие операционные расходы, связанные как с проведением оценки кредитоспособности потенциального заемщика, так и с ведением самого кредитного договора;
· отсутствие необходимого обеспечения под предполагаемые заимствования.
· возможность применения для оценки кредитоспособности СМП скоринговых методов. Однако практически все подобные методики разработаны за рубежом и не могут быть применены в чистом виде к российским предприятиям. Поэтому необходимо разработать скориноговые методики, по которым оценивались бы отечественные предприятия малого бизнеса с учётом российской специфики работы и подхода к организации деятельности. В то же время эти методы требуют достаточно обширной статистической базы, что на сегодняшний день является проблемой, т.к. для создания таковой нужен большой объём данных.
3.3 Пути совершенствования анализа кредитоспособности СМП в Таганрогском отделении № 1548
Основным вопросом, связанным с анализом кредитоспособности, является совершенствование методики её оценки. Учитывая проведённый анализ этих методик, можно внести следующие предложения по совершенствованию оценки кредитоспособности в Таганрогском ОСБ и СБ РФ в целом:
1. В 2004 - 2005 гг. Таганрогское отделение № 1548 занималось кредитованием предприятий малого бизнеса по методике Европейского банка реконструкции и развития. О данной методике подробно написано в п. 1.4 данной дипломной работы. Но в связи со спецификой Российского ведения бизнеса и предоставления отчётности в соответствующие инстанции, кредитование по данной методике не получило должного развития. Начиная с конца 2005 г. в Таганрогском отделении № 1548 кредитование сектора малого бизнеса стало осуществляться по упрощённой схеме, разработанной Сбербанком России, которая по некоторым позициям перекликается с методикой Европейского банка.
Однако не все используемые в методике ЕБРР показатели нашли отражение в текущем анализе кредитоспособности предприятия малого бизнеса.
Поэтому предлагается при оценке кредитоспособности ввести коэффициент покрытия, который будет показывать, какая часть чистой прибыли пойдёт на покрытие кредита.
Кпок = ЧП / В,
где ЧП - Чистая Прибыль;
В - взнос по кредиту.
Минимально рекомендуемое - 1,2.
На основе полученных от клиента данных по составленному отчёту о прибылях и убытках вычисляется чистая прибыль заёмщика. В зависимости от запрашиваемой суммы необходимо будет составить прогноз погашений ежемесячных, который и будет сопоставляться с объёмом среднемесячной выручки. Из чего будет видно, сможет ли СМП погасить необходимую сумму по кредиту с учётом процентов.
2. При оценке кредитоспособности ввести показатель, оценивающий прибыльность бизнеса по отношению к его активам. Чем больше рентабельность активов (РА), тем более умело менеджмент использует ресурсы компании:
РА = ЧП / СА,
где ЧП - Чистая Прибыль;
СА - Среднее за период значение общих Активов.
Это соотношение может быть полезно для анализа предприятий в рамках одной отрасли.
3. Ввиду того, что метод кредитного скоринга весьма перспективный метод оценки, т.к. он сокращает время рассмотрения заявки, а также будет использован другими банками, то для Сбербанка на текущий момент необходимо заняться подготовкой базы данных для дальнейшей разработки методики, т.к. именно в Сбербанке имеется возможность создать достаточно актуальную и обширную базу ссудозаёмщиков, ввиду значительной диверсификации портфеля.
Вышеперечисленные предложения касаются совершенствования непосредственно самой методики оценки кредитоспособности. Далее хотелось бы выделить предложения по совершенствованию процесса организации её оценки:
1. Необходимо учесть, что в отделение поступает большое количество заявок на получение кредита, поэтому возникает потребность в автоматизации процесса расчёта коэффициентов, характеризующих финансовое состояние организации. Для малого предпринимательства крайне важны сроки рассмотрения кредитных заявок и принятия решений о кредитовании - в силу мобильности и высокой эффективности проектов малого предпринимательства лишние 2-3 недели на анализ заявки банком могут обернуться для предпринимателя потерей значительных доходов.
При автоматизации данного процесса у кредитного инспектора появляется возможность и дополнительное время на более детальный анализ полученных результатов. Поэтому, если упростить процесс расчёта коэффициентов для дальнейшего анализа кредитоспособности за счет автоматизации процесса, можно было бы говорить о сокращении сроков предоставления кредитов.
На сегодняшний день в Таганрогском отделении Сбербанка России функционирует программа ФП «Клиенты» АС БИК IB System Object, обеспечивающая автоматизацию процесса мониторинга взаимоотношений с клиентами аппарата Юго-Западного банка Сбербанка России и отделений Сбербанка России, организационно подчиненных Юго-Западному банку, на стадии привлечения и обслуживания, на основании расширенной информации в базе данных АС.
ФП «Клиенты» предназначена для:
§ обеспечения оперативного доступа к данным, отражающим историю взаимоотношений банка и клиента,
§ оперативного получения сведений об используемых клиентами банковских продуктах,
§ оперативного получения сведений о потребностях в банковских услугах клиентов,
§ обеспечения возможности вертикального оперативного вмешательства заинтересованных служб Банка в переговорный процесс с клиентами на основе полученной информации из АС и корректировки действий специалистов структурных подразделений ОСБ,
§ централизованного мониторинга контактов с потенциальными клиентами всеми службами Банка,
§ оперативного получения необходимой финансовой информации о клиентах банка на основе интеграции ФП «Клиенты» с функционирующим банковским ПО,
§ формирования аналитических отчетов по заданным параметрам.
Целями создания ФП «Клиенты» являются:
· создание единой корпоративной информационной среды Банка на основе единой базы данных об истории взаимоотношений с потенциальными и существующими Клиентами Банка;
· повышение эффективности работы Банка на основе централизованного мониторинга контактов с Клиентами всеми службами Банка на стадии обслуживания (своевременное выявление проблем и учет пожеланий при обслуживании Клиентов, способствующее оперативной координации банковских служб),
· укрепление и развитие новых направлений в области взаимоотношения банка с Клиентами,
· создание устойчивого конкурентного преимущества за счет повышения качества обслуживания Клиентов при помощи оперативного принятия конструктивных клиенто-ориентированных решений на основе имеющейся в АС информации,
· увеличение скорости обслуживания Клиентов за счет более скоординированной работы служб Банка посредством имеющейся в АС информации,
· мониторинг работы специалистов ОСБ по кредитованию предприятий и организаций.
Основным принципом совершения операций с использованием ФП «Клиенты» является ввод, централизованное хранение и систематизация информации об истории взаимоотношений с потенциальными Клиентами и Клиентами Банка, фиксирование контактов, этапов кредитования Клиентов.
Непосредственными пользователями ФП «Клиенты» являются сотрудники структурных подразделений Банка и ОСБ.
В ФП «Клиенты» необходимо обеспечить возможность учета кредитной заявки, предоставленной Клиентом, в Журнале (таблица 25):
Таблица 25
Журнал учёта кредитных заявок
|
Дата поступления |
Параметры запрашиваемого кредитного продукта |
Дата поступления полного пакета документов |
Передача пакета документов в подразделения Банка / ОСБ |
||||||
|
ЮУ |
УБиЗИ |
Иные (при необходимости) |
|||||||
|
Сумма |
Дата передачи |
Дата получения |
Дата передачи |
Дата получения |
Дата передачи |
Дата получения |
|||
|
Срок |
|||||||||
|
% |
|||||||||
|
Обеспечение |
|||||||||
|
Контроль сроков рассмотрения документов службами |
|||||||||
|
Заключения подразделений Банка / ОСБ (в формате WORD), |
В ФП «Клиенты» для проведения анализа финансового состояния клиента необходимо обеспечить получение следующих данных:
Информация должна вноситься (обновляться) по мере её поступления от клиента (при рассмотрении кредитной заявки и в период действия кредитного договора) и должна иметь форму основных аналитических таблиц кредитной заявки, что позволит в дальнейшем копировать информацию в файл кредитной заявки без дополнительных трудозатрат.
Данные баланса и формы 2 вводятся в программу на каждую из отчётных дат.
Коэффициенты финансового положения необходимо рассчитывать на основании дынных баланса и отчета о прибылях и убытках клиента. Необходим автоматический расчет коэффициентов. На текущий момент происходит расчёт по рейтинговой методике Сбербанка, упоминавшейся в п. 2.2 данной дипломной работы, а именно: К1 - К5. Тогда как при оценке кредитоспособности СМП, не ведущего стандартную бухгалтерскую отчётность, используется система трёх коэффициентов. Данная опция программы не реализована в работающей версии ФП Клиенты. Поэтому в качестве одного из предложений по усовершенствованию процесса оценки кредитоспособности можно принять доработку программы в данном направлении.
2. Немаловажным фактором является количество кредитных инспекторов, занимающихся кредитованием СМП. Ввиду большой загруженности работника оформлением испрашиваемых кредитов, пропадает возможность общения с желающими получить консультацию, и, как следствие, снижается объём кредитования, т.е. количество выданных кредитов. Поэтому необходимо рассмотреть вопрос о расширении штата сотрудников, занимающихся кредитованием СМП.
3. Для упрощения схемы кредитования стоит рассмотреть перечень документов, испрашиваемых на начальном этапе от заёмщика. По примеру других коммерческих банков ограничиться необходимым минимумом, а также получением максимума информации при выезде на место ведения деятельности.
4. Одной из основных проблем, с которыми сталкиваются малые предприятия при обращении за кредитом, является недостаточность обеспечения по кредиту. Отсутствие достаточного для залога имущества при расширении деятельности или более того при организации нового бизнеса - вполне нормальное явление для необремененных основными фондами малых предпринимателей. За кредитом также могут обращаться предприятия и ИП, занимающиеся предоставлением услуг, например, туристические агентства и фирмы, организующие досуг, праздники и другие мероприятия, поэтому отсутствие ликвидного залога - обычная ситуация.
На сегодняшний день в Таганрогском отделении № 1548 для всех заёмщиков - ИП или предприятий малого бизнеса - в качестве обеспечения возврата испрашиваемых кредитных средств, не зависимо от суммы, имеет место условие предоставления залога.
Однако по упрощённой схеме кредитования, если заёмщик относится к первому классу кредитоспособности, он может получить кредит в размере до 500 000,00 рублей без указания целей его использования, а также без предоставления соответствующего обеспечения на срок не более 1,5 лет.
Вместе с тем, физическое лицо, обратившееся в банк за кредитом, может взять 750 000,00 рублей под поручительство других физических лиц без предоставления предмета залога. Рассчитаем, какова должна быть заработная плата данного лица, чтобы была велика вероятность получения вышеуказанной суммы.
Максимальный размер кредита по методике расчёта для физических лиц находится следующим образом:
S = Дч * t * k / (1+ (t+1) * h / 2400),
где Дч - чистый ежемесячный доход;
t - срок кредита;
k - коэффициент (равный 0,7 - при Дч до 45 000,00 рублей 0,8 - при Дч свыше 45 000,00 рулей);
h - процентная ставка.
Если принять следующие действующие величины:
t = 18 мес.; k = 0,8; h = 14 %; S = 750 000,00
то рассчитанный Дч будет равен 58 000,00 рублей.
Из этого следует, что при равных временных рамках и процентных ставках, ИП, обратившийся в банк за предоставлением кредита, как физическое лицо со среднемесячным доходом 58 000,00 рублей может рассчитывать на получение 750 000,00 рублей, в качестве обеспечения предоставив только поручительства иных физических лиц.
Если же представитель малого бизнеса обращается за кредитом в качестве индивидуального предпринимателя, показывая ежемесячную прибыль в таком же размере, то он может претендовать только на кредит в сумме 500 000,00 рублей без предоставления залога, т.к. существует указанное выше ограничение. Тогда как при наличии чистой годовой прибыли в размере 696 000,00 руб., он мог бы без особых затруднений оформить заявку на 650 000,00 рублей. Данная сумма вытекает из предварительного анализа финансового состояния СМП, т.е. рассматривая тот факт, что предприниматель имеет чистый доход 696 000,00 рублей, можно предположить что он будет способен возвратить вышеуказанную сумму кредита в установленные сроки и за счёт результатов текущей деятельности.
Учитывая вышеизложенное, можно сделать вывод о том, что требования к ИП значительно выше, чем к физическому лицу.
Поэтому для расширения возможностей СМП предлагается поставить в равные условия физических лиц и индивидуальных предпринимателей, увеличив тем самым сумму беззалогового кредита для последних до 750 000,00 рублей.
5. Ещё одним немаловажным вопросом остаётся страхование предмета залога. На сегодняшний день ситуация складывается таким образом, что представители малого бизнеса, обращаясь за кредитом в Сбербанк, обязаны в обеспечение возврата кредитных средств предоставлять залог имущества, за исключением кредитов до 500 000,00 рублей. Мало того, предоставленный залог требуется застраховать. Но в свете особенностей ведения бизнеса малыми российскими предприятиями, т.е. при практическом отсутствии основных средств, а также учитывая предыдущее предложение об увеличении суммы беззалогового кредита, можно предложить следующее: при оформлении заявки СМП на сумму от 750 000,00 до 1 000 000,00 рублей предоставить свободу выбора малому предприятию - либо в качестве обеспечения оформить залог имущества, участвующего в ведении бизнеса с его последующей страховкой, либо, в качестве одного из вариантов минимизации банковских рисков, застраховать предпринимательский риск невозврата кредитных средств.
В г. Таганроге существует множество страховых компаний, готовых предложить свои услуги по страхованию залогового имущества, предлагаемого в качестве обеспечения возврата кредитных средств Банкам. И лишь немногие занимаются страхованием финансовых рисков. И всё же, ряд компаний могут предоставить услугу страхования риска невозврата кредитных средств. В их число входят следующие: ОАО «Военно-Страховая Компания», ООО «Югория», ОАО «Ренессанс-Страхование».
Таким образом, представитель малого бизнеса имеет реальную возможность, обратившись в Таганрогское отделение № 1548 за кредитом, предложить в качестве гарантии возврата кредитных средств страховку своего предпринимательского риска.
Заключение
кредитоспособности малых предприятий, независимо от рода их деятельности.
В первой главе дипломной работы была дана общая характеристика малого бизнеса в целом, освещены Российская и зарубежная практика оценки кредитоспособности субъектов малого бизнеса, а также рассмотрены методики её оценки.
Приведены примеры методик для оценки малых предприятий как ведущих стандартную бухгалтерскую отчётность, так и находящихся на упрощённой системе налогообложения.
Проанализировав все приведённые методики, можно сделать ряд выводов о их пригодности для оценки кредитоспособности, а также об их универсальности. Следует отметить, что авторы всех методик в своих работах утверждают о применимости расчетов для анализа кредитоспособности всех предприятий, независимо от размера и отрасли функционирования компании.
Одной из закономерностей, выявленных при исследовании методик, является то, что некоторые из них содержат одинаковые коэффициенты, несмотря на разницу в описании их нахождения (в одних методиках эта процедура была описана словесно, в других - номерами строк баланса и отчета о прибыли и убытках предприятия). Однако в методиках наблюдается различный подход к оценке полученных в результате расчетов показателей, например в методике Money for nothing значение коэффициента AuR (соотношения собственных и заемных средств) считается оптимальным уже при 0,5, в то время как в российской практике, в методиках Сбербанка РФ, Г.Ф. Графовой и других, норматив составляет 0,7.
Можно отметить преимущество рейтинговых и статистических методов анализа кредитоспособности над системами финансовых коэффициентов. Конечно же, не стоит забывать о том, что системы, как рейтинговая, так и статистическая используют системы финансовых коэффициентов в качестве промежуточных данных, то есть они все равно рассчитывают их. Но, безусловно, намного легче производить анализ, судить о реальной кредитоспособности заемщика по итоговым данным. Не стоит забывать, что в случае спорных вопросов о кредитовании заемщика всегда можно вернуться на шаг назад и рассмотреть каждый коэффициент в отдельности, сделав соответствующие выводы о том, почему же возникли проблемы в финансовой деятельности предприятия, что же наиболее сильно повлияло на итоговый результат, соотношение собственных и заемных средств или ликвидность. В случае же безусловного отличного финансового состояния предприятия, в этом процессе нет абсолютно никакой необходимости.
Во второй главе был приведён анализ динамики кредитования предприятий малого бизнеса на примере Таганрогского отделения № 1548. Удельный вес кредитов СМП по итогам 2006 года составил 10 % ссудного портфеля, что говорит о развитии данного сектора кредитования, т.к. на 01.01.2004 доля малых предприятий в общем объёме ссудозаёмщиков была равна 5 %. Остаток ссудной задолженности предприятий малого бизнеса за анализируемый период с 2003 по 2006 год вырос практически в 2,3 раза и на 01.01.2007 составил 272 млн. руб.
Что касается обеспечения, то по состоянию на 01.01.2007 г. кредиты предприятий малого бизнеса обеспечены на 55 % залогом недвижимости, на 29 % - залогом товарно-материальных ценностей, на 12 % - оборудованием и 4 % - прочий залог. По сравнению с 01.01.2005 произошло перераспределение структуры обеспечения, а именно: доля залога недвижимости выросла на 23 %, доля ТМЦ снизилась на 20 %. Это говорит о стремлении банка к оформлению в качестве обеспечения более ликвидного залога.
Также в данной главе на примерах деятельности ИП Иванова И.И. и ООО «КОРАЛЛ» был рассмотрен анализ кредитоспособности данных организаций с применением методик Сбербанка.
Необходимо отметить, что при отнесении клиента к 1 классу кредитоспособности, а также при годовой выручке предприятия менее 55 млн. руб., его деятельность можно анализировать по упрощённой схеме трёх коэффициентов. Данный анализ был применён к деятельности ИП Иванова И.И., результаты расчёта приведены в Таблице 15.
В случае, когда заёмщик не подходит под вышеуказанные параметры, анализ производится по стандартной схеме. Результаты такого анализа можно наблюдать на оценке деятельности ООО «КОРАЛЛ» (Таблица 24).
Исходя из проведённого анализа практики кредитования в Таганрогском отделении № 1548 и рассмотрении современной литературы представляется целесообразным выделить следующие особенности оценки кредитоспособности:
· необходимость составления кредитным работником в отдельных случаях упрощённой формы баланса и отчёта о прибылях и убытках;
· высокая неопределённость оценки и повышенный риск кредитования малых предприятий - по каждому предприятию ситуация абсолютно индивидуальна и рассматривать необходимо все факторы, влияющие на ведение деятельности, как социальные, так и экономические;
· отсутствие убедительной кредитной истории организации, что не позволяет сориентироваться по сложившимся на предприятии тенденциям по возвратности кредитов;
· многопрофильность малых предприятий. Если взять для примера деятельность среднего предприятия, то при её анализе легко рассмотреть занимаемую на рынке долю этого предприятия. Это значит, что у организации сформирован ряд потенциальных клиентов, приобретающих производимый предприятием товар или предоставляемые услуги, то есть существует возможность оценить нишу предприятия на рынке. Что касается малых предприятий, то можно отметить, что у них не достаточная клиентская база, и оценить занимаемую им нишу на рынке весьма сложно;
· высокие операционные расходы, связанные как с проведением оценки кредитоспособности потенциального заемщика, так и с ведением самого кредитного договора;
· отсутствие необходимого обеспечения под предполагаемые заимствования;
· возможность применения для оценки кредитоспособности СМП скоринговых методов. Однако практически все подобные методики разработаны за рубежом и не могут быть применены в чистом виде к российским предприятиям. Поэтому необходимо разработать скориноговые методики, по которым оценивались бы отечественные предприятия малого бизнеса с учётом российской специфики работы и подхода к организации деятельности. В то же время эти методы требуют достаточно обширной статистической базы, что на сегодняшний день является проблемой, т.к. для создания таковой нужен большой объём данных.
Также на основе проведённого анализа, представленного во второй главе данной дипломной работы и, учитывая особенности оценки кредитоспособности СМП, представляется возможным сделать следующие предложения, направленные на совершенствование оценки кредитоспособности предприятий малого бизнеса и организации кредитования СМП в целом:
Во-первых, при оценке кредитоспособности ввести показатель, оценивающий прибыльность бизнеса по отношению к его активам; также ввести коэффициент покрытия, который показывает, какая часть чистой прибыли пойдёт на покрытие кредита; затем начать сбор информации по ссудозаёмщикам и сведение её в отдельную базу данных для дальнейшего использования при оценке организаций по методу кредитного скоринга.
Во-вторых, необходимо учесть, что в отделение поступает большое количество заявок на получение кредита, поэтому необходимо автоматизировать процесс расчёта коэффициентов, характеризующих финансовое состояние организации. При автоматизации данного процесса у кредитного инспектора появляется возможность и дополнительное время на более детальный анализ полученных результатов. Поэтому, если упростить процесс расчёта коэффициентов для дальнейшего анализа кредитоспособности за счет автоматизации процесса, можно было бы говорить о сокращении сроков предоставления кредитов.
В-третьих, немаловажным фактором является количество кредитных инспекторов, занимающихся кредитованием СМП. Ввиду большой загруженности работника оформлением испрашиваемых кредитов, пропадает возможность общения с желающими получить консультацию, и, как следствие, снижается объём кредитования, т.е. количество выданных кредитов. Поэтому необходимо рассмотреть вопрос о расширении штата сотрудников, занимающихся кредитованием СМП.
В-четвёртых, проведя анализ испрашиваемого обеспечения по кредитам, предоставляемым СМП и физическим лицам, можно сделать вывод, что при равных временных рамках и процентных ставках, ИП, обратившийся в банк за предоставлением кредита, как физическое лицо со среднемесячным доходом 58 000,00 рублей может рассчитывать на получение 750 000,00 рублей, в качестве обеспечения предоставив только поручительства иных физических лиц.
Если же представитель малого бизнеса обращается за кредитом в качестве индивидуального предпринимателя, показывая ежемесячную прибыль в таком же размере, то он может претендовать в свете существующих ограничений, только на сумму 500 000,00 рублей без предоставления залога. Тогда как при наличии чистой годовой прибыли в размере 696 000,00 руб., он мог бы без особых затруднений оформить заявку на 650 000,00 рублей.
Поэтому для расширения возможностей СМП предлагается поставить в равные условия физических лиц и индивидуальных предпринимателей, увеличив тем самым сумму беззалогового кредита для последних до 750 000,00 рублей.
В-пятых, при оформлении заявки СМП на сумму от 750 000,00 до 1 000 000,00 рублей предоставить свободу выбора малому предприятию - либо в качестве обеспечения оформить залог имущества, участвующего в ведении бизнеса с его последующей страховкой, либо, в качестве одного из вариантов минимизации банковских рисков, застраховать предпринимательский риск невозврата кредитных средств.
Подводя итоги, можно отметить, что объективная и эффективная оценка кредитоспособности заемщика позволяет существенно уменьшать риски, возникающие в экономике страны.
В то же время, для верной оценки кредитоспособности необходимо аккумулировать усилия кредитного учреждения и клиента. Обязанностью заемщика является доказательный, обоснованный расчет необходимых кредитных ресурсов, а обязанностью кредитного учреждения - объективный анализ сведений о заемщике. Это позволит кредитным учреждениям снижать риски невозврата кредитов, а предприятиям - добиться максимальной эффективности использования заемных средств.
Список использованной литературы
1. Федеральный закон “О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ” от 14.06.95 № 88-ФЗ.
2. Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” от 02.12.90 № 395-1 в ред. Федерального закона от 03.02.96 № 17-ФЗ.
3. Федеральный закон “Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства” от 29.12.95 № 222-ФЗ.
4. Федеральный закон “О налоге на прибыль предприятий и организаций” от 27.12.91 №2116-1 в ред. Федерального закона от 28.06.97 №92-ФЗ.
5. Программа развития малого предпринимательства в Ростовской области на 2006-2008 г.
6. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента Как управлять капиталом? М.: Финансы и статистика, 2004 г.
7. Власова М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка // Банковские риски, 2004 г., №2 с. 25.
8. Волошинова В. «С малым бизнесом надо делать бизнес» // «МОЛОТ», 2003г., 25 октября с. 3.
9. Выборов Е.Н. Особенности диагностики кредитоспособности субъектов хозяйствования // Финансы и кредит, 2004 г., №1 с .22.
10. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Система комплексного анализа кредитоспособности заёмщика // Аудитор, 2004 г. № 11 с. 35.
11. Иванова Н. Оценка кредитоспособности заёмщика // Бухгалтерия и банки, 2005 г. № 8 с. 31.
12. Ильина Л.В. Показатели кредитоспособности предприятия и практика их применения // Деньги и кредит, 2001 г., № 5 с. 42.
13. Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заёмщика // Деньги и кредит, 2005 г., № 9 с. 28.
14. Кашин В. Управление рисками при кредитовании субъектов малого предпринимательства // Банковские технологии. 2000 г., № 9 с. 45.
15. Ковалева А.М. Финансы и кредит. М.: Финансы и статистика, 2003
16. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П., Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2005 г.
17. Кренина М. Оценка платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия // Экономика и жизнь. 1997 г., № 6 с. 30.
18. Лаврушин О.И. Анализ экономической деятельности клиентов банка. М.: ИНФРА-М, 2006 г.
19. Лапуста М.Г., Старостин Ю.М. Малое предпринимательство М. ИНФРА-М, 1998 г.
20. Ли О.В. Об оценке кредитоспособности заёмщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит, 2005 г., № 2 с. 50.
21. Мигун И.В. О кредитовании ЕБРР малого и среднего бизнеса в странах Центральной и Восточной Европы // Деньги и кредит, 2004 г., № 7 с. 63.
22. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заёмщиков // Деньги и кредит, 2002 г., № 10 с. 31.
23. Ю.Редькин Если Кредит - то от Сбербанка России // Сберегательное дело, ноябрь 2006 г. с. 9.
24. Роуз П.С. Банковский менеджмент: пер. с. англ. М.: Дело, 1997.
25. Черненко А.Ф. Методические основы расчёта оборачиваемости имущества при оценке кредитоспособности организации // Финансы и кредит, 2006 г. №6 с. 42.
26. Чернов В.Г., Илларионов А.В. Методика оценки кредитоспособности предприятий сферы малого бизнеса, основанная на нечёткомножественной математической модели // Финансы и кредит, 2006 г., № 20 с. 72.
27. Шапиро И.Е. Управление рисками в коммерческих банках // Рыночная экономика и финансово-кредитные отношения: Учёные записки. Выпуск 10/РГЭУ «РИНХ» - Ростов-на-Дону, 2004 г.
28. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа предприятия. М.: Юни-Глоб, 2002 г.
29. Янишевская В.М., Севрук В.Т., Лукачур Т.Г. Анализ платежеспособности предприятий и организаций: Практическое руководство для государственных и иных предприятий. М.: Финансы и статистика, 2001 г.
30. http://www.franklin-grant.ru/ru/news2/data/news_03/2005_08/20050829_172348_ht.asp.
31. www.donland.ru.
32. www.bankir.ru.
33. www.sbrf.ruю
34. Годовые отчёты Таганрогского отделения № 1548 Сбербанка России.
35. Методическиерекомендации. Процедуры кредитования в рамках программы ЕБРР «Фонд поддержки малого бизнеса в России», IPC GmbH, 2001г.
36. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателямСбербанком России и его филиалами № 285-5-р (Методика определения кредитоспособности) / Москва, 2006 г.
37. Порядок кредитования субъектов малого предпринимательства № 1221-2-р, Москва, 2006 г.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Понятие кредитоспособности, цели и задачи кредитования, методики анализа кредитоспособности заемщика. Финансовый анализ, рейтинговая оценка предприятий ОАО "Эффект" и ОАО "Акси". Комплексная оптимальная методика оценки кредитоспособности заемщика.
дипломная работа [140,8 K], добавлен 18.04.2012Прогнозирование финансовой устойчивости предприятий-заемщиков. Банковские кредитные риски: их природа и взаимосвязь с неопределенностью финансовой устойчивости заемщика. Методы определения кредитоспособности предприятий - заемщиков коммерческого банка.
курсовая работа [96,2 K], добавлен 22.02.2012Сущность малых предприятий, критерии отнесения предприятия к малому бизнесу. Роль малых предприятий в экономике. Применение общего и специальных режимов налогообложения субъектов предпринимательства. Оценка системы налогообложения ООО "Авто плюс".
курсовая работа [334,7 K], добавлен 17.12.2014Теоретические аспекты анализа кредитоспособности предприятия. Финансовая отчетность предприятия как информационная база для оценки его кредитоспособности. Расчет показателей ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости, рентабельности.
дипломная работа [176,1 K], добавлен 25.03.2011Теоретические аспекты оценки кредитоспособности предприятия-заемщика. Взаимоотношения банка с клиентами. Понятие и критерии кредитоспособности клиента. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками экономически развитых стран.
дипломная работа [142,5 K], добавлен 07.12.2008Критерии оценки кредитоспособности заемщика банком. Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности банком. Подходы и методы оценки кредитоспособности заемщиков. Анализ оценки кредитоспособности ООО "Вагон-Комплект". Краткая характеристика предприятия.
дипломная работа [184,2 K], добавлен 09.05.2009Формы и методы оценки кредитоспособности юридического лица-заемщика: теоретические аспекты. Кредит и его роль в деятельности коммерческой организации. Базовые методы анализа кредитоспособности промышленных предприятий в банке.
реферат [529,3 K], добавлен 23.06.2007Государственная финансово-кредитная поддержка малого бизнеса, современное состояние системы кредитования в данной области. Краткая характеристика ЗАО ВТБ, виды кредитов и основные условия их предоставления. Методика оценки кредитоспособности заемщика.
курсовая работа [88,8 K], добавлен 18.07.2014Сущность малого бизнеса, его основных особенностей и значения для российской и зарубежной экономик. Налогообложение малого бизнеса в зарубежных странах (на примере нескольких стран в общих чертах). Особенности налогообложения на малых предприятиях.
дипломная работа [140,9 K], добавлен 05.11.2010Основные понятия инновационного предпринимательства. Модели его осуществления. Содержание инновационной политики государства, роль малых инновационных предприятий. Анализ путей реализации Подпрограммы, риски и меры государственного регулирования.
курсовая работа [34,0 K], добавлен 14.09.2015
