Анализ финансово-экономической деятельности авиапредприятия
Фактические данные технической подготовки персонала Дирекции по особо важным перевозкам. Выполнение критериев результативности процесса системы менеджмента качества. Проведение перехода на новую шкалу по тоннажу обслуживаемых самолетов аэропорта Внуково.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 15.12.2014 |
| Размер файла | 534,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Для проведения сравнительного анализа были выбраны Центр деловой авиации а/п Шереметьево и Терминал Внуково - 3 по следующим критериям:
- площадь залов регистрации - 200 кв.м.;
- количество стоек регистрации - 1 шт.;
- количество пунктов таможенного, паспортного и специального контролей - соответственно по 1 шт.;
- оснащенность залов регистрации и зала ожидания;
- перечень услуг;
- количество персонала - 3 чел. в смену.
Сравнение Центра деловой авиации с новым Терминалом деловой авиации аэропорта Внуково, который на сегодняшний момент является самым крупным Терминалом деловой авиации в Европе, не корректно, т.к. по всем выше перечисленным критериям он сильно превосходит. Таким образом, выравнивание цен в сторону увеличения по регулируемым ставкам, будет слишком завышенным, и не будет реально отвечать уровню сервиса, пропускной способности, включающую разделение потоков на прилет/вылет, международных/внутренних рейсов и может привести к оттоку рейсов.
Также надо отметить, что центры деловой авиации в аэропортах Внуково и Домодедово являются отдельными терминалами с развитой инфраструктурой в отличие от Центра деловой авиации аэропорта Шереметьево, который является частью здания основного Терминала, предназначенного для обслуживания регулярных рейсов. Данная ситуация, естественно сказывается на уровне цен по сервисному обслуживанию пассажиров и себестоимость в Шереметьево значительно ниже за счет коммунальных услуг, амортизации здания, т.к. все эти затраты учтены в расчете ставки пассажирского сбора по регулярным рейсам.
Однако тенденции в области деловых перевозок в МАУ, а именно: средний годовой темп роста количества обслуженных рейсов за последние 5 лет 23 %, свидетельствует о большом спросе на данный вид авиации и уже несколько лет постоянного опережающего спроса (после 2005 года по количеству выполняемых рейсов Москва уже обошла Лондон - крупнейший в Европе Центр деловой авиации).
При данной благоприятной обстановке считаю возможным без опасения потери клиентской базы повысить регулируемые ставки за наземное обслуживание.
Сводная таблица по новой шкале по ТКО по Центрам деловой авиации
Таблица № 2.2
|
Шифр услуг |
Наименование услуг |
Шереметьево, руб. |
Внуково Терминал - 3, руб. |
(+/-) (руб.) |
|
|
1 |
ТКО |
||||
|
Для иностранных а/к МВВ |
|||||
|
- 0 - 25 т. |
9575 |
10545 |
- 970 |
||
|
- 26 - 35 т. |
18850 |
18870 |
- 70 |
||
|
- 36 - 55 т. |
25400 |
19240 |
+ 6160 |
||
|
- 56 - 70 т. |
37050 |
25715 |
+ 11335 |
||
|
- 71 - 90 т. |
38800 |
39775 |
- 975 |
||
|
От 90 т. |
39200 |
47175 |
- 7975 |
Из таблицы № 2.2 видно, что коррекции подлежит только диапазон от 90 т., однако доля ВС с МВВ от 90 т. ничтожно мала.
Сводная таблица по новой шкале по коммерческому обслуживанию по Центрам деловой авиации
Таблица № 2.3
|
Шифр услуг |
Наименование услуг |
Шереметьево, руб. |
Внуково Терминал - 3, руб. |
(+/-) (руб.) |
|
|
1 |
Коммерческое обслуживание |
||||
|
Для российских а/к МВВ |
|||||
|
- 0 - 25 т. |
3870 |
7400 |
- 3530 |
||
|
- 26 - 35 т. |
9400 |
14430 |
- 5030 |
||
|
- 36 - 55 т. |
13100 |
20165 |
- 7065 |
||
|
- 56 - 70 т. |
18500 |
29785 |
- 11285 |
||
|
- 71 - 90 т. |
20000 |
34225 |
- 14225 |
||
|
От 90 т. |
20000 |
41625 |
- 21625 |
Сводная таблица по новой шкале по сервисному обслуживанию в терминале
Таблица № 2.4
|
Шифр услуг |
Наименование услуг |
Шереметьево, руб. |
Внуково Терминал - 3, руб. |
(+/-) (руб.) |
|
|
1 |
Сервисное обслуживание в терминале |
(взр/реб) |
|||
|
Российские а/к. вылет |
750 |
7400/3700 |
- 6650 |
||
|
Российские а/к. прилет |
300 |
5550/2775 |
- 5250 |
||
|
Иностранные а/к. вылет |
750 |
7400/3700 |
- 7400 |
||
|
Иностранные а/к. прилет |
300 |
5550/2775 |
- 5250 |
Сводная таблица по транспортному обслуживанию
Таблица № 2.5
|
Шифр услуг |
Наименование услуг |
Шереметьево, руб. |
Внуково Терминал - 3, руб. |
(+/-) (руб.) |
|
|
1 |
Транспортное обслуживание |
||||
|
Российские а/к |
|||||
|
- для пассажиров |
710 |
1850 |
-1140 |
||
|
- для экипажей |
410 |
+ 410 |
|||
|
Иностранные а/к |
|||||
|
- для пассажиров |
1200 |
850 |
- 650 |
||
|
- для экипажей |
750 |
925 |
- 175 |
Из сравнительных таблиц № 2.4 и № 2.5 видно, что цены по сервисному обслуживанию в а/п Шереметьево ниже на 86%. Однако, как уже было сказано выше, это естественно, т.к. затраты на содержание отдельно стоящего терминала и прилегающей территории привокзальной площади и перрона намного выше. Также нужно учесть и тот факт, что общий вид зала Центра деловой авиации не отвечает общепринятому стандарту, а именно наличие только 2-х туалетных комнат, мягкая мебель практически потеряла свой товарный вид, ковровое покрытие старое, вытертое. Зал Центра деловой авиации так и не был оснащен теплым тамбуром, при погрузке/выгрузке багажа в зимнее время воздух выхолаживается за считанные минуты. Система отопления и вентиляции оставляют желать лучшего, одним словом летом жара, зимой холод. Зал отделен от основного зала Терминала Ш-1 только перегородкой, из-за этого все шумы и оповещение по регулярным рейсам, а также запахи беспрепятственно проникают в зал. Все это отрицательно сказывается на качестве сервисного обслуживания в зале ЦДА.
На основании выше изложенного и учитывая, что себестоимость сервисного обслуживания на одного пассажира в ЦДА составляет по циклу 625 руб. можно установить цены по сервисному обслуживанию по прилету - 1000 руб., по вылету - 1500 руб. Средняя ставка за цикл составит 1250 руб.
Значительное отставание по коммерческому обслуживанию по российским рейсам при увеличении сервисного обслуживания целесообразно не уменьшать, т.к. основными компаниями являются так называемые «базовые» компании - РусЭйр (бывший Клинтондэйл), дочерняя компания Аэрофлота - Аэрофлот плюс, бывшая а/к Авиаэнерго, которая на данный момент работает как брокер, т.е. выполняет рейсы на зафрактованных ВС. Данные авиакомпании можно условно причислить к корпоративной авиации, т.е. не коммерческой. Также следует учесть, что среднее годовое количество пассажиров на этих рейсах 15 пассажиров, таким образом, только повышение ставок по сервисному обслуживанию приведет к общему увеличению стоимости по рейсу на 63,5 %. В связи с этим является не целесообразным увеличивать ставку коммерческого обслуживания и ограничиться только увеличением по сервисному обслуживанию, как по иностранным, так и по российским а/к.
На основании выше изложенного данное увеличение цен, не только отвечает реальным возможностям Центра деловой авиации на сегодняшний момент, но и приблизит к рыночным ценам по МАУ.
По данным расчетов, проведенных в аналитической части данной дипломной работы количество обслуженных пассажиров в ЗВК и VIP залах составило 734654 человека. Выручка за 2008 г. - 293983 тыс.руб.
Следовательно, выручка с одного обслуженного пассажира в среднем составляет 400 руб./чел.
Средняя ставка за сервисное обслуживание пассажира в залах VIP и ЗВК - 625 руб. Соответственно, при увеличении ставки до 1250 руб. за цикл, доход на одного обслуженного пассажира составит в среднем 1000 руб./чел. Таким образом, общий доход составит 734654 тыс. руб., что на 60 % больше дохода на настоящий момент, что, несомненно, очень выгодно аэропорту Шереметьево.
Дополнительные материалы для информации:
Динамика количества обслуженных рейсов бизнес - авиации в основных аэропортах Московского авиаузла (прогнозные данные представлены на консервативном, минимальном уровне роста)
Таблица № 2.6
|
годы |
КОЛИЧЕСТВО РЕЙСОВ БИЗНЕС - АВИАЦИИ (отправки + прибытие + транзит), обслуженных аэропортами |
||||||
|
ДМД |
ШРМ |
ВНК |
МАУ* |
МАУ** |
|||
|
2002 |
- |
3426 |
5100 |
8526 |
9380 |
||
|
2003 |
- |
4164 |
6800 |
10964 |
12000 |
||
|
2004 |
300 |
5059 |
8600 |
13960 |
15355 |
||
|
2005 |
1000 |
6178 |
10400 |
17580 |
19340 |
||
|
2006 |
2100 |
5349 |
15400 |
22850 |
25130 |
||
|
2007 |
5341 |
3642 |
18184 |
27167 |
29880 |
||
|
прогноз |
2008 |
6142 |
4000 |
20366 |
30508 |
33559 |
|
|
2009 |
7063 |
4500 |
22810 |
34373 |
37810 |
||
|
2010 |
8123 |
6000 |
25547 |
39670 |
43637 |
||
*) без учета прочих (Остафьево, Быково, Жуковкий и т.п.) аэропортов МАУ;
**) определено оценочно - совокупное количество рейсов деловой авиации через прочие аэропорты (наибольший объем перевозок приходится на Остафьево, принадлежащий авиакомпании «Газпромавиа»), по оценкам, составляет до 8-10 % общего количества бизнес - рейсов через три основных московских аэропорта.
Структура основных статей дохода* от обслуживания рейсов бизнес авиации иностранных авиакомпаний
Таблица № 2.7
|
Наименование статей дохода |
% |
|
|
Взлет/посадка |
17,80 |
|
|
Стоянка |
12,42 |
|
|
Сервисное обслуживание в ЦДА |
6,23 |
|
|
Коммерческое обслуживание |
22,19 |
|
|
Транспорт для пассажиров |
3,30 |
|
|
Перронное обслуживание |
17,11 |
|
|
Прочие аэропортовые сборы |
16,79 |
|
|
Антиоблединительная жидкость и прочие работы по ТО |
4,16 |
|
|
Итого: |
100 |
*) Данные представлены без учета доходов от реализации авиаГСМ (доходная ставка от заправки 1 т. ГСМ, доход с продажи 1 т. ГСМ - включает посреднические услуги, хранение топлива, проведение исследования ГСМ и др.), а также доходов от обеспечения рейсов бортпитанием, которые предоставляют авиакомпаниям самостоятельные операторы.
Структура основных статей дохода* от обслуживания рейсов бизнес авиации российских авиакомпаний
Таблица № 2.7
|
Наименование статей дохода |
% |
|
|
Взлет/посадка |
8,86 |
|
|
Стоянка |
12,53 |
|
|
Пользование аэровокзалом |
4,06 |
|
|
Сервисное обслуживание в ЦДА |
23,66 |
|
|
Коммерческое обслуживание |
22,46 |
|
|
Транспорт для пассажиров |
2,34 |
|
|
Техническое обслуживание |
0,96 |
|
|
Прочие аэропортовые сборы |
17,11 |
|
|
Антиоблединительная жидкость и прочие работы по ТО |
6,26 |
|
|
Итого: |
100 |
Из таблиц видно, что основной объем доходов приходится на сервисное и коммерческое обслуживание. В связи с этим было бы не целесообразным передавать эти функции коммерческим структурам. Речь идет о перспективах создания FBO ( терминал + ангар + оперирование рейсов) в а/п Шереметьево. Данные услуги должны остаться в полном объеме в аэропорту.
По результатам финансово-производственной деятельности ЦДА за 2008 г рентабельность составила - 95 %.
Таблица № 2.8
|
Авиакомпания |
Объемы Рейсы/пассажиры |
Доход на 1 рейс (руб.) |
Доход на 1 пассажира, руб. |
Доход от авиационной деятельности (тыс. руб) |
|
|
AIR FRANCE |
2926/ 284553 |
37110 |
382 |
108584,1 |
|
|
DELTA |
1104/ 198872 |
70896 |
393 |
78269,4 |
|
|
Рейсы деловой авиации |
3631 /18407 |
20459 |
4035 |
74288,2 |
В Центре Деловой Авиации работает - 23 чел.
Деятельность осуществляется на 170 кв.м.
2.2 Введение автоматизированной системы расчетов и регистрации клиентов
Внедрение мероприятий по совершенствованию учета при расчетах и регистрации клиентов в базе данных на основе его автоматизации связано со значительными материальными затратами на разработку и функционирование системы. Поэтому важнейшей задачей является анализ экономической эффективности внедряемой системы. Ее своевременное решение дает возможность сравнивать различные варианты автоматизации и установить оптимальный вариант, оценить его влияние на изменение показателей деятельности организации.
Эффективность внедрения автоматизированной системы обуславливается действием ряда факторов организационного, информационного и экономического характера.
Организационный эффект проявляется в освобождении работников от рутинных операций по систематизации и группировке учетных данных, многочисленных расчетов и записей в реестры и другую документацию, сверки показателей, увеличив тем самым время для проведения анализа и оценки эффективности принимаемых управленческих решений.
Информационный фактор эффективности выражается в повышении уровня информированности персонала.
Экономический фактор проявляется в том, что учетная информация, имеющая целью полное и своевременное отражение и состояние объекта и причин, влияющих на его развитие, в конечном счете, направлена на улучшение использование производственных ресурсов.
Опыт эксплуатации комплексов задач показал, что в процессе автоматизации учетно_вычислительных работ достигается снижение трудоемкости отдельных операций, рост производительности и улучшений условий труда отдельных работников, повышение оперативности достоверности, включая подготовку отчетности при постоянно растущем объеме первичной документации без увеличения численности персонала и т.д.
Итак, экономическая эффективность складывается из двух основных компонентов:
- совершенствование производственной, хозяйственной и финансовой деятельности системы расчета и регистрации клиентов;
- сокращение затрат на проведение вычислительных операций.
Базой для оценки экономической эффективности автоматизированной системы может служить время, затрачиваемое на одного клиента.
2.2.1 Расчет показателей экономической эффективности разрабатываемой автоматизированной системы
Дисконтирование используется при нахождении практически всех показателей экономической эффективности инвестиционных проектов. Из таких показателей наиболее часто используются показатели, представленные в таблице № 2.9.
В таблице № 2.9 термины показателей написаны как на английском языке, так и дан их перевод на русский. Это связано с тем, что все они пришли в российскую экономику в начале 90-х из стран, уже давно адаптированных к рыночной экономике. И, к сожалению, в отечественной экономической науке до сих пор нет единообразия в области терминологии. В разных научных источниках можно встретить различный перевод термина. Каждый автор дает трактовку того или иного термина, который на его взгляд наиболее удачно соответствует показателю. Во избежание разночтений, в таблице представлены названия терминов и на английском и на русском языках.
Показатели экономической эффективности инвестиций
Таблица № 2.9
|
Английский термин |
Аббревиатура |
Русский термин, наиболее соответствующий показателю |
|
|
Present value |
PV |
Текущая стоимость платежей |
|
|
Net present value |
NPV |
Чистая дисконтированная стоимость |
|
|
Payback period |
PB |
Срок окупаемости инвестиций |
1. Единовременные затраты (К, руб.)
Таблица № 2.10
|
№ п/п |
Перечень затрат |
количество (шт.) |
стоимость (руб.) |
|
|
1 |
Источник бесперебойного питания (мощность 600 Вт) |
1 |
3000 |
|
|
2 |
Рабочая станция (Pentium 4) |
1 |
25000 |
|
|
3 |
Принтер Еpson |
1 |
2500 |
|
|
4 |
Разработка программного обеспечения |
1 |
5000 |
|
|
5 |
Операционная система |
1 |
1800 |
|
|
6 |
Т_коннектор |
1 |
100 |
|
|
Итого |
37500 |
Замечание: предполагается, что доставка и монтаж оборудования производится бесплатно.
Всего необходимо приобрести 5 комплектов оборудования для установки системы расчетов и регистрации клиентов:
К = 37500*5 = 187500 (руб).
2. Эксплуатационные расходы (в расчете на работу с 1 клиентом в системе расчетов и регистрации клиентов).
Приведем пример расчета заработной платы диспетчера на обслуживание одного клиента.
Рабочее дневное время диспетчера составляет 7 часов или 420 минут. Предполагается, что пропускная способность системы при ручном оформлении документов - 70 человек в день, при машинной - 150 человек в день. Из этого следует, что время, затрачиваемое диспетчером на обслуживание одного клиента при ручном оформлении - 6 минут (420/70), при машинном оформлении - 2.8 минуты (420/150).
Заработная плата кассира в месяц при ручном оформлении - 15000 руб./месяц, при машинном - 16000 руб./месяц. Следовательно, в день заработная плата кассира в день соответственно равна 570.6 руб. и 610.5 руб., и в минуту 1,3 и 1,4 руб.
Умножаем заработную плату диспетчера в минуту на время обслуживания одного клиента получим заработную плату работника за одного клиента. При ручном оформлении она составляет - 7,8 руб./клиент, при машинном - 4,1 руб./клиент.
Расчет остальных показателей производится подобным образом.
Таблица № 2.11
|
№ п/п |
Статьи затрат |
Из расчета |
Ручная обработка (руб.) |
Машинная обработка (руб.) |
|
|
1 |
Заработная плата |
15000 руб./мес. |
7,8 |
4,1 |
|
|
3 |
Отчисления на социальные нужды |
26% от ФОТ |
4,6 |
5,3 |
|
|
4 |
Амортизационные отчисления |
20% от капитальных затрат в год |
_ |
0,4 |
|
|
5 |
Накладные расходы |
40% от ФОТ |
3 |
2 |
|
|
6 |
Итого |
15,5 |
11,9 |
В качестве примера опишем технологию расчета заработной платы диспетчера системы в расчете на обслуживание 1 клиента при ручном и при машинном оформлении документов.
После этого можно приступить к расчету основных показателей.
1) Прирост прибыли в день рассчитывается по формуле:
Пдень= Qкл * ( С1 - С2), где
П _ прирост прибыли (руб.);
Q _ количество клиентов в день при машинной обработке (чел.);
С1, С2 _ затраты при ручном и машинном способе оформлении документов (руб.).
Пдень = 150 * ( 15,5 - 11,9 ) = 540 (руб.)
Значит, прирост прибыли в год равен:
Пгод = Пдень * Qр.д., где
Qр.д. _ количество рабочих дней в году (дн.);
Пгод = 140000 (руб.)
2) Текущая стоимость чистого потока платежей
Расчет текущей стоимости чистого потока платежей основан на концепции дисконтирования и имеет следующий экономический смысл: пусть при заданной ставке процента i в момент, отстоящий от базового на j, реализуется поток платежей CFj. Тогда дисконтированная к базовому моменту величина CFj будет равна
PVj = CFj/(1+i)j
Величину ссудного процента i = 10% (0,1) можно трактовать как норму (степень) предпочтения доходов, полученных в настоящий момент, доходам в будущем. Поэтому она носит также название нормы дисконтирования.
Рис. № 2.1 Поток платежей (PV)
3) Расчет NPV:
Чистая дисконтированная стоимость (NPV) представляет собой дисконтированный на один момент времени (обычно на год начала реализации проекта) чистый поток платежей. Чистая дисконтированная стоимость NPV при заданной норме дисконтирования равна:
NPV = CFj/(1+i)j
Где: j - годы реализации инвестиционного проекта ( j = 0,1,2....n );
CFj - чистый поток платежей в j-ом году;
i - годовая ставка дисконтирования.
Рис. № 2.2 Чистый дисконтированный доход (NPV)
4) Срок окупаемости капитальных затрат на внедрение автоматизированной системы
Т = К / П
Т = 187500/140000 = 1,3 (г)
Таким образом, затраты на приобретение и введение системы будут составлять 187500 руб./год. Прибыль от реализации проекта внедрения системы расчета и регистрации клиентов составит 140000 руб./год. Срок окупаемости капитальных затрат на ввод системы будет равным 1,3 года (15,6 мес.).
Для наглядности в таблице № 2.12 приведены данные о распределение времени при автоматизированном оформлении документов.
Таблица № 2.12
|
Название операций |
время на обработку соответствующих сумм (сек.) |
|||||
|
50 |
100 |
200 |
1000 |
8000 |
||
|
Выяснение вида операции |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
|
|
Расчет суммы |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
|
|
Проверка имеющегося количества рублей и валюты, их достаточности для проведения операции |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Получение средств от клиента |
5 |
9 |
10 |
20 |
35 |
|
|
Подсчет получаемых средств наличными |
15 |
23 |
25 |
300 |
600 |
|
|
Выписывание справки |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
|
|
Итого (сек.) |
80 |
83 |
95 |
400 |
725 |
|
|
Итого (мин.) |
1.33 |
1.33 |
1.58 |
6.67 |
12.08 |
Из таблицы № 2.13 видно, что с увеличением суммы время, затрачиваемое диспетчером на обслуживание клиента возрастает. Однако, по сравнению с ручным оформлением документов, разница во времени достаточно значительна. Сравнительная оценка работы диспетчера в системе расчетов при автоматизированном и ручном оформление документов представлена в таблице № 2.13, а также на рис. № 2.3
Таблица № 2.13
|
Вид обработки информации |
Время на обработку соответствующих сумм (сек.) |
|||||
|
50 |
100 |
200 |
1000 |
8000 |
||
|
ручная |
125 |
128 |
140 |
485 |
837 |
|
|
автоматизированная |
80 |
83 |
95 |
400 |
725 |
|
|
экономия времени |
45 |
45 |
45 |
85 |
112 |
Рис. № 2.3 График времени обработки
2.3 Пересмотр условий договора между ОАО «Международный Аэропорт Шереметьево» и ЗАО «VIP-International»
В аэропорту Шереметьево площади VIP залов и ЗВК отданы коммерческой структуре ЗАО «VIP-International». Аэропорт имеет договорные отношения с «VIP-International» с 90-х годов, срок договора между ОАО «Международный Аэропорт Шереметьево» и ЗАО «VIP-International» составляет 45 лет и имеет следующие основные условия договора:
· Аэропорт Шереметьево предоставляет своих сотрудников по регистрации и обслуживанию пассажиров, так как регистрация пассажиров - это авиационный вид деятельности. ЗАО «VIP-International» не имеет лицензии, необходимой для ведения этого вида деятельности.
· Все расходы, кроме затрат на заработную плату персонала и расходы по содержанию и обеспечению аппарата управления в этих залах, берет на себя ЗАО «VIP-International».
· Распределение доходов ведется следующим образом:
- за обслуженных пассажиров в этих залах, привлеченных непосредственно аэропортом Шереметьево 51% идет ОАО «Международный Аэропорт Шереметьево», 49% - ЗАО «VIP-International»;
- таким же образом идет распределение доходов по обслуженным пассажирам, которые сами выбрали услуги деловой авиации в аэропорту Шереметьево.
Однако, за обслуживание пассажиров, привлеченных бонусными VIP картами, выпускаемыми ЗАО «VIP-International» все доходы отправляются только VIP-International. Этот вариант привлечения пассажиров не был предусмотрен условиями договора. Доля таких пассажиров с каждым годом растет (30% всех обслуженных пассажиров в залах VIP и ЗВК, что составляет в среднем 220000 чел.), и аэропорт Шереметьево теряет значительную часть доходов (около 880000 тыс. руб. в год).
Предлагается пересмотреть условия договора между ОАО «Международный Аэропорт Шереметьево» и ЗАО «VIP-International» и включить следующий пункт по распределению доходов от привлеченных ЗАО «VIP-International» пассажиров таким же образом, как и по привлеченным ОАО «Международный Аэропорт Шереметьево» пассажирам:
- 51% идет ОАО «Международный Аэропорт Шереметьево», 49% - ЗАО «VIP-International», так как обслуживание ведется персоналом ОАО «Международный Аэропорт Шереметьево» непосредственно на площадях, арендуемых у аэропорта.
Следовательно, аэропорт Шереметьево дополнительно получит около 450000 тыс. руб. дохода.
Вывод по разделу 2
В аэропорту Шереметьево принимается более широкая шкала по тоннажу, что было естественно на период 1995 года (начиная с взлетной массой до 4 т.). Необходимо провести переход на шкалу, принятую в аэропорту Внуково как более приемлемую и отвечающую сегодняшним реалиям производства рейсов на ВС с большей взлетной массой (от 25 до 30 т.). В связи с этим предлагается ввести новую шкалу, а именно от 0 - 25 т; 26 - 35 т; 36 - 55 т.; 56 - 70 т.; 71 - 90 т.; от 91 т.
Средняя ставка за сервисное обслуживание пассажира в залах VIP и ЗВК - 625 руб. Соответственно, при увеличении ставки до 1250 руб. за цикл, выручка на одного обслуженного пассажира составит в среднем 1000 руб./чел. Таким образом, общая выручка составит 734654 тыс. руб., что на 60 % больше выручки на настоящий момент, что, несомненно, очень выгодно аэропорту Шереметьево.
Затраты на приобретение и введение системы будут составлять 187500 руб./год. Прибыль от реализации проекта внедрения системы расчета и регистрации клиентов составит 140000 руб./год. Срок окупаемости капитальных затрат на ввод системы будет равным 1,3 года (15,6 мес.)
В аэропорту Шереметьево площади VIP залов и ЗВК отданы коммерческой структуре ЗАО «VIP-International».
Предлагается пересмотреть условия договора между ОАО «Международный Аэропорт Шереметьево» и ЗАО «VIP-International» и включить следующий пункт по распределению доходов от привлеченных ЗАО «VIP-International» пассажиров таким же образом, как и по привлеченным ОАО «Международный Аэропорт Шереметьево» пассажирам:
- 51% идет ОАО «Международный Аэропорт Шереметьево», 49% - ЗАО «VIP-International», так как обслуживание ведется персоналом ОАО «Международный Аэропорт Шереметьево» непосредственно на площадях, арендуемых у аэропорта.
Следовательно, аэропорт Шереметьево дополнительно получит около 450000 тыс. руб. дохода.
3. Безопасность и экологичность работы
В дипломе предлагается ряд мероприятий по улучшению финансово-экономического состояния Центра Деловой Авиации в ОАО «Международный Аэропорт Шереметьево», поэтому в данном разделе подробнее остановится на негативном воздействии наземной инфраструктуры ОАО «Международного Аэропорта Шереметьево» (МАШ) на окружающую среду.
Аэропорт - это небольшое государство, в котором протекает своя жизнь. В аэропорту находится всё самое необходимое, что может понадобиться человеку - магазины, аптеки, почта, билетные кассы, банк и т.д. В аэропорту можно получить практически любую услугу или товар, что упрощает жизнь пассажирам.
Аэропорт Шереметьево, как и любое предприятие, вовлекает в сферу производства сырье и природные ресурсы, а обратно в окружающую среду направляет одни лишь отходы. Аэропорты, как правило, расположены за пределами города, обособлено. Они используют в процессе хозяйственной деятельности нефтепродукты, спецжидкости, химические средства (в том числе препятствующие обледенению), и многое другое. Абсолютное большинство авиапредприятий имеют собственные автономные котельные и мощные резервные дизельные источники электроснабжения, им свойственно также наличие потока прибывающего автотранспорта. Вследствие этого в окрестностях авиапредприятия формируется автономная геотехническая система, оказывающая антропогенное воздействие на окружающую среду (ОС). Причем негативное воздействие на биосферу происходит как при непосредственном оказании авиатранспортных услуг пассажирам, так и при обслуживании пассажиров на земле (гостиницы, магазины, кафе и т.д.).
ОАО МАШ расположен в 28 км северо-западнее г. Москвы и в 11 км от Московской кольцевой автодороги. Он имеет два сектора: Шереметьево-1 (Ш-1), обслуживающий перевозки на внутренних авиалиниях и стран СНГ, Шереметьево-2 (Ш-2), где осуществляются только международные полеты.
12 марта 2007г. был открыт новый современный терминал С, который располагается рядом с Шереметьево-1 и обслуживает регулярные и чартерные международные рейсы. Аэродром аэропорта относится к классу "А" и пригоден для эксплуатации всех типов воздушных судов как отечественного, так и иностранного производства. В 2002 году аэропорту (единственному в России) присвоена ААА категория ICAO, позволяющая обеспечивать полеты воздушных судов без ограничения по высоте и при дальности видимости на ВПП не менее 200 метров. Режим работы аэропорта - круглосуточный. Аэропорт имеет две параллельные взлетно-посадочных полосы с искусственным покрытием. 5 марта 2008 года завершилась реконструкция и была введена в эксплуатацию ВПП-2. Обновленная полоса длиной 3700 м с увеличенными на 12 м в каждую сторону обочинами позволяет принимать все типы воздушных судов, включая Boeing B787 Dreamliner и Airbus A380. Были построены новые рулежные дорожки, которые оснастили современным светосигнальным и радиотехническим оборудованием. Полоса увеличила пропускную способность аэропорта на 25%. Общая площадь перронов составляет 87 га. Аэропорт оборудован 118 местами стоянок для воздушных судов, в том числе 16 мест для их технического обслуживания.
В Терминале Шереметьево-1 и в Терминале С действует Центр деловой авиации, обслуживающий пассажиров рейсов бизнес авиации. Для обслуживания пассажирских авиаперевозок на международных и внутренних воздушных линиях в секторе Ш-1 имеется аэровокзальный комплекс пропускной способностью 1400 пасс./час, включающий в себя здание аэровокзала, посадочный павильон и павильон прибытия, а также привокзальную площадь и новый терминал С. Четырехуровневый терминал С международного класса обслуживает 5 млн. человек в год или 1 500 пассажиров в час. В новом международном аэровокзальном комплексе установлены 30 стоек регистрации, 36 кабин паспортного контроля, трехуровневая автоматическая система досмотра багажа, автоматическая система сортировки багажа. Шесть стоянок терминала оснащено телескопическими трапами. Терминал С связан пешеходной галереей с многоярусной автомобильной парковкой на 1 000 мест, общая площадь комплекса составляет 40 000 квадратных метров. В сектор Шереметьево-2 имеются девятнадцать стоянок оборудованных телескопическими трапами. К услугам пассажиров международных авиалиний - международный аэровокзал, способный пропустить 2100 пасс/час, гостиница "Новотель" на 488 мест класса "4 звезды", а также гостиница "Шереметьево-2" на 247 мест «3 звезды».
В Международном аэропорту Шереметьево проходит реконструкция Терминала 2, а также начинается возведение западного крыла Терминала 2 и офисного комплекса. В ходе реконструкции в Шереметьево 2 заменены эскалаторы, лифты, информационные табло, кабины паспортного контроля, модернизировано освещение, установлены новые подвесные потолки. В дальнейшем здание Шереметьево-2 будет расширено в сторону Терминала 3, планируется построить здание переход, которое будет являться полноценным крылом Шереметьево-2 со своими выходами на посадку и телескопическими трапами. Общая площадь этой пристройки составит 90 тыс. кв. м. Будет достигнута пропускная способность 9 млн. пассажиров в год. Новая автомобильная стоянка будет рассчитана на 2, 5 тыс. мест. В дальнейшем планируется построить симметричное крыло с другой стороны терминала, что увеличит его пропускную способность уже до 18 млн. пассажиров в год.
Негативное воздействие на биосферу оказывает вся инфраструктура аэропорта. Так, например, аэродром интенсивно воздействует на верхнюю часть твердой оболочки земли. При полете воздушных судов керосин не успевает прогорать, выливаясь из двигателей, оседает на землю. Преимущественно это воздействие приходится на верхний плодородный слой литосферы - почву, благодаря которой человечество удовлетворяет основную часть своих потребностей в продуктах питания. Плодородные земли относятся к условно возобновимым ресурсам, однако время, необходимое для их восстановления, т.е. формирования плодородного слоя, достаточного для сельскохозяйственного использования, может исчисляться сотнями или даже тысячами лет. При нормальных условиях 1 см толщины плодородной почвы образуется за 125-400 лет. Процесс значительно ускоряется при оптимальной агротехнике, но даже в этих условиях для создания 1 см плодородного слоя требуется не менее 40 лет. На рисунке 3.1 показана доля загрязнения литосферы за год твердыми отходами по классам опасности для окружающей среды.
Рис. 3.1 Валовое (за год) загрязнение литосферы твёрдыми отходами при оказании комплекса авиатранспортных услуг
Однако самое интенсивное химическое воздействие в зоне аэропорта происходит при оказании авиатранспортных услуг пассажирам (рис. 3.2).
Рис. 3.2 Валовое (за год) загрязнение ОС при оказании комплекса авиатранспортных услуг
Для освещения помещений в аэропорту Шереметьево используются люминесцентные лампы ртутные марки ЛБ-40. Для освещения территории используются лампы марки ДРЛ. Замена ламп производится по мере необходимости. В результате на предприятии образуются отходы: ртутные лампы, люминесцентные ртутьсодержащие трубки отработанные и брак.
От уборки территории и помещений образуются: мусор от бытовых помещений организаций несортированный (исключая крупногабаритный); мусор от бытовых помещений организаций крупногабаритный; отходы (мусор) от уборки территории.
На территории аэродрома много автотехники, которая обслуживает аэровокзальный комплекс, в результате деятельности которой образуются отходы: масла автомобильные отработанные, фильтры масляные автомобильные отработанные, камеры отработанные, покрышки отработанные, аккумуляторы кислотные отработанные, лом черных металлов несортированный, железные бочки, потерявшие потребительские свойства, тормозные накладки отработанные, пластмассовая незагрязненная тара, потерявшая потребительские свойства, опилки древесные, загрязненные минеральными маслами (содержание масел 15% и более), обтирочный материал, загрязненный маслами (содержание масел 15% и более). На рисунке 3.3 показана доля твердых отходов на примере отходов IV класса опасности для ОС, образующихся в процессе оказания комплекса авиатранспортных услуг, % по массе.
Рис. 3.3 Морфологический состав твёрдых отходов IV класса
Вывод по разделу
Аэропорт Шереметьево оказывает комплексное воздействие на окружающую среду. Ориентируясь на международные стандарты в отрасли, руководству аэропорта можно было рекомендовать усилить контроль за проведением мероприятий по обеспечению экологической безопасности его деятельности для окружающей среды, а также разработать комплекс перспективных мероприятий по защите биосферы, включающих например:
- модернизирование существующих процессов производства, для обеспечения выбросов загрязняющих веществ в атмосферу, сбросов в водные объекты, образования отходов;
- реализацию мер по борьбе с повышенным шумовым воздействием на окружающую среду, например, введение дополнительных сборов с воздушных судов не отвечающих международным требованиям в области охраны окружающей среды от воздействия гражданской авиации;
- разработку и внедрение превентивных мер, направленных на предотвращение возникновения техногенных чрезвычайных ситуаций;
- проведение занятий по повышению квалификации работников ОАО МАШ в области экологической безопасности;
- развитие сотрудничества с территориальными органами, уполномоченными в области охраны окружающей среды;
- и т.д.
Таким образом, ориентируясь на международный опыт аэропорту Шереметьево для успешной работы необходимо как выполнять качественное обслуживание пассажиров и авиакомпаний, сотрудничающих с ним, так и совершенствовать свою политику в области защиты окружающей среды.
4. Авиационная безопасность
Безопасность на воздушном транспорте -- прежде всего экономическая категория.
Для совершенствования системы обеспечения безопасности необходимы значительные капвложения - в основном для закупки оборудования и замены отработанных элементов системы досмотра. Финансовое положение предприятий обеспечивает лишь возможность обслуживания и ремонта оборудования. Например, ремонт только одного рентгенотелевизионного интроскопа обходится в $10 тыс. С 2003 года предусмотрена реконструкция аэропорта Казань, в том числе и всех элементов обеспечения авиационной безопасности с использованием самых современных технологий. Для этого необходима программа государственного финансирования. Но средств на обеспечение безопасности полетов на федеральном уровне после 11 сентября 2001 года не выделялось. Похоже, что на помощь государства в аэропортах не надеются. Совершенствование средств досмотра в "Рощино" обошлось нам примерно в 4 млн рублей из собственного бюджета. В следующем году мы будем обновлять оборудование, необходимое для усиления контроля безопасности пассажиров. На это потребуется около 100 млн рублей. Но денег от государства мы не получаем. Правда, нужную сумму нам обещали выделить из бюджета Тюменской области. По нашим подсчетам, только на модернизацию систем обеспечения авиационной безопасности необходимо $200 млн (6,2 млрд рублей). Но таких денег нет. Мы не раз обращались в правительство с просьбой о финансовой поддержке аэропортов, но Минфин их отвергал. Правда, сейчас в рамках федеральной программы модернизации транспортной системы мы пробили строку расходов на аэропорты, но в этом году выделено только 60 млн рублей. Сегодня доходы аэропортов распределяются так: на зарплату идет 50%, на текущие расходы - 22%, на поддержание инфраструктуры - 10%, и на авиационную безопасность - 18%. В прошлом году суммарные доходы наших воздушных гаваней составили 13,73 млрд рублей, расходы - 12,4 млрд рублей, а чистая прибыль - 1,33 млрд рублей. Инвестиции в развитие аэропортов в прошлом году составили 3,511 млрд рублей. Причем федеральный центр обеспечил лишь 5,8% притока этих средств. Субъекты федерации обеспечили 17% инвестирования, а остальные 72% пришлись на долю самих аэропортов. Таким образом, если даже аэропорты потратят все имеющиеся средства только на авиационную безопасность, в сумме выйдет 4,841 млрд рублей. А нужно 6,2 млрд рублей.
Для обеспечения безопасности требуется финансовая состоятельность, которую необходимо подтвердить. Зачастую, финансовые проблемы вынуждают мелкие авиакомпании экономить на техническом обслуживании, а это негативно сказывается на безопасности полетов.
На сайте компании FlightSafe Consultants Limited (www.flightsafe.co.uk), признанного лидера в этой области, опубликован рейтинг безопасности полетов авиакомпаний мира.
|
Место в рейтинге |
Наименование |
Коэффициент безопасности |
Общий коэффициент |
|
|
1 |
KLM Royal Dutch |
0,948 |
9,11 |
|
|
2 |
British Airways |
0,946 |
9,10 |
|
|
3 |
Sabena |
0,942 |
9,08 |
|
|
4 |
Lufthansa |
0,945 |
9,07 |
|
|
5 |
Air Canada |
0,939 |
9 |
|
|
6 |
Delta Air Lines |
0,962 |
8 |
|
|
7 |
All Nippon Airways |
0,927 |
8,95 |
|
|
8 |
Swissair |
0,908 |
8,79 |
|
|
9 |
United |
0,924 |
8,79 |
|
|
10 |
Air New Zealand |
0,935 |
8,76 |
|
|
11 |
Finnair |
0,950 |
8,74 |
|
|
12 |
American Airlines |
0,913 |
8,71 |
|
|
13 |
Qantas Airways |
0,908 |
8,63 |
|
|
14 |
Horizon Air (США) |
0,963 |
8,24 |
|
|
... |
||||
|
29 |
"Аэрофлот-Российские авиалинии" |
0,796 |
5,83 |
При составлении рейтинга использовалась методика учета соотношения числа полетов и количества произошедших на них инцидентов (в том числе неполадки техники). Отсутствие инцидентов (100-процентная безопасность) принималось за единицу. Например, коэффициент безопасности 0,948 означает, что 94,8% полетов прошло без происшествий.
Общий коэффициент выставлялся путем опроса экспертов FSCL, которые должны были выставить оценку компании по 10-балльной системе. Помимо коэффициента безопасности учитывались состояние авиапарка и доля в нем новых лайнеров, регулярность полетов и отклики пассажиров. Число полученных баллов, выставленных каждой компании, делилось на число экспертов. Всего ранжировалось 44 крупнейшие авиакомпании.
Подобные документы
Раскрытие экономической сущности и содержания анализа финансово-хозяйственной деятельности бюджетной организации. Проведение расчета и анализа системы показателей, характеризующих финансовое состояние ГОУ НПО Профессиональное училище № 44 города Уфы.
дипломная работа [225,4 K], добавлен 29.04.2011Анализ капитала предприятия. Построение аналитического баланса предприятия. Комплексная оценка финансового состояния. Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженности. Анализ результативности финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
курсовая работа [95,4 K], добавлен 24.07.2012Общая характеристика и организационная структура, а также законодательная основа деятельности ООО "ИТ-Сервис", история развития и современность. Анализ показателей бухгалтерской отчетности и финансово-экономических критериев, оценка эффективности.
отчет по практике [83,5 K], добавлен 26.05.2015Организационно-правовая форма фирмы, нормативное регулирование и главные направления ее деятельности. Основные функции финансовой дирекции. Оценка имущественного положения предприятия. Горизонтальный и вертикальный анализ баланса и ликвидности активов.
отчет по практике [558,2 K], добавлен 31.10.2011Обзор экономического и финансового положения предприятия. Оценка и анализ результативности финансово-хозяйственной деятельности. Методы оптимизации налоговых платежей и уменьшения налоговых отчислений. Налоговое планирование.
дипломная работа [47,5 K], добавлен 11.09.2006Проведение обобщающего анализа финансового состояния предприятия. Выполнение факторного анализа на основе составленной мультипликативной факторной модели. Оценка влияния факторов, используя с помощью метода цепных подстановок и метода абсолютных разниц.
контрольная работа [80,3 K], добавлен 04.02.2011Финансово-экономический анализ предприятия за отчетный период, анализ его имущественного положения и уровня платежеспособности. Характеристика финансовой устойчивости, показатели дебиторской и кредиторской задолженностей, эффективность деятельности.
курсовая работа [55,3 K], добавлен 10.05.2011Цели и содержание анализа финансово-экономической деятельности организации и его роль в принятии управленческих решений. Информационное обеспечение и методы анализа финансово-экономической стабильности организации на примере ООО "Инвсестстрой".
дипломная работа [324,8 K], добавлен 10.11.2011Задачи и информационная база анализа финансово-хозяйственной деятельности бюджетной организации. Анализ формирования и исполнения сметы доходов и расходов бюджетной организации. Пути повышения результативности использования бюджетных средств организации.
дипломная работа [928,7 K], добавлен 20.12.2011Сущность и значение экономического анализа деятельности предприятий. Анализ состава и структуры персонала, производительности труда. Комплекс мероприятий, направленных на улучшение финансово-хозяйственной деятельности учреждения, оценка их эффективности.
дипломная работа [783,1 K], добавлен 18.04.2014
