Статистика денежного обращения и внешней торговли

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

1. Статистика денежного обращения и кредита

1.1 Предмет и задачи статистики денежного обращения и кредита

1.2 Методические основы денежно кредитной статистики (международный стандарт)

1.3 Российская статистика денежного обращения и кредита

2. Статистика внешней торговли

2.1 Задачи статистики внешней торговли

2.2 Статистика внешней торговли товарами

2.3 Статистика международной торговли услугами



1. Статистика денежного обращения и кредита

1.1 Предмет и задачи статистики денежного обращения и кредита

статистика деньги торговля

Предметом статистики денежного обращения и кредита являются количественная характеристика массовых явлений в сфере денежного обращения и кредитных отношений. Денежное обращение - это движение денег во внутреннем обороте в наличной и безналичной форме в процессе обращения товаров, оказания услуг и совершения различных платежей. Денежное обращение опосредует движение не только товаров и услуг, но и ссудного и фиктивного капитала. Оно охватывает налично-денежное и безналичное обращение. Налично-денежное обращение - это движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций средства платежа и средства обращения. Объем налично-денежного оборота определяется движением налично-денежной массы за определенный период времени между физическими и юридическими лицами. Расчеты осуществляются с помощью различных видов денег (банкноты, монеты и другие кредитные инструменты-векселя, чеки, кредитные карты и др.)

Большая часть денежного оборота осуществляется в безналичной форме, что связано с резким увеличением платежно-расчетных операций. Безналичное обращение - это движение стоимости без участия наличных денег (например, взносы в бюджет и финансирование из него, перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований и др.). Размер безналичного оборота зависит от объема товаров и обращений, уровня инфляции, качества распределительных и перераспределительных отношений между экономическими субъектами, осуществляемых через финансовую систему. Таким образом, наличное и безналичное денежное обращение страны образует общий денежный оборот.

Под кредитными отношениями подразумеваются денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией денежных знаков, кредитование инвестиций, использованием государственного кредита, провождением страховых операций (частично) и др. Деньги выступают как средство платежа всюду, где имеет место кредит. Статистика денежного обращения и кредита связана с денежно кредитной политикой при помощи, которой правительство и органы денежно-кредитного регулирования (в России - Министерство финансов и Центральный банк) оказывают влияние на макроэкономические индикаторы, воздействуют на экономическую конъюнктуру.

Денежно-кредитное регулирование - это система мероприятий государства, направленная на стабилизацию денежного обращения валютной системы, улучшение функционирования кредитной системы. Путем изменения объема денежной массы и кредитных ресурсов государство воздействует на экономику. Конкретный механизм такого воздействия видоизменяется в связи с колебаниями экономической конъюнктуры. Центральный банк при денежно- кредитном регулировании использует такие приемы, как регулирование учетной ставки, изменение норм обязательных резервов банков, проведение операций с государственными ценными бумагами.

Задачами статистики денежного обращения и кредита являются следующие направления деятельности:

- определение размера денежной массы и структуры

-Изучение обеспеченности национальной экономики денежными знаками обращения и анализ покупательной способности денежной единицы (национальной валюты)

- характеристика операций на счетах с депозитами, золотым запасом государства и с валютной в международных экономических отношениях.

-изучение кредитной политики, видов и форм кредита, а так же ссудного процента

-изучение долга, его величины, структуры и динамики.



1.2 Методические основы денежно кредитной статистики (международный стандарт Основным документом рассматриваем в настоящее время в качестве международного стандарта является Руководство по денежно кредитной статистике МВФ (monetary and financial statistics manual- International monetary Fund.2000)

Денежно кредитная статистика - всеобъемлющая совокупность данных отражающих показатели запасов и потоков финансовых активов и обязательств сектора финансовых корпораций. Деньги, которые принимают форму различных видов финансовых активов, имеют четыре основные функции: средство обмена, средство накопления стоимости единица учета, средство отображения отложенного платежа (standard of payment). В системе показателей денежно-кредитной статистики важными являются следующие категории: деньги в широком понимании, денежная база, ликвидные агрегаты, кредит и долг.

Деньги в широком понимании

Отнесение финансовых активов к деньгам широкого понимания предполагает оценку степени их ликвидности и выполнения ими функции средства накопления. Ликвидность понимается как мера того, как финансовый актив может быть продан по полной рыночной стоимости без каких-либо ограничений. Наиболее ликвидные финансовые активы - это наличные деньги и переводные депозиты, так как они могут быть использованы как средство обмена, т.е. немедленно обменены по полной номинальной стоимости на приобретенные товары, услуги, финансовые или нефинансовые активы. Финансовые активы кроме наличных денег и переводных депозитов, имеющие хотя бы некоторую степень ликвидности, включаются в денежный агрегат в широком понимании независимо от национальных особенностей, имеет три основных измерения. 1) вид финансового актива,2)тип держателя денег,3)вид элемента (табл. 1)



Таблица 1. Деньги в широком понимании и их держатели и эмитенты; сектора-представители и обязательства

Держатели денег в широком понимании
Центральное правительство Другие финансовые корпорации Органы управления регионального уровня Государственные нефинансовые корпорации Другие нефинансовые корпорации Другие резидентные сектора Нерезиденты (обычно в отношении держателей национальной валюты)
Деньги как обязательства в широком понимании Национальная валюта, переводные депозиты и прочие депозиты, рассматриваемые в группе обязательств, выпускаемых депозитными корпорациями, в большинстве стран включаются в деньги в широком понимании. Ценные бумаги (кроме акций) и другие обязательства, эмитируемые депозитными корпорациями, включаются в группу денег в широком понимании в отдельных странах
Выпускаемые депозитными корпорациями Национальные наличные деньги Переводные депозиты могут включать депозиты, выраженные в иностранной валюте Депозиты до востребования (конвертируемые посредством чеков) Банковские чеки (если используются как средство обмена) Дорожные чеки (если используются в операциях с резидентами) Другие депозиты, используемые как средство платежа могут включать некоторые или все переводные депозита, выраженные в иностранной валюте. Прочие депозиты Включают акции или аналогичные финансовые активы типа переводных депозитов выпускаемых сберегательными или ссудными ассоциациями строительными обществами кредитными союзами и др.; сберегательные счета, которые обеспечивают автоматизированную службу перевода денег посредством того что балансы переводимые по сберегательным счетам конвертируются, и переводные депозиты, электронные деньги, эмитируемые посредством пластиковых карт или конвертируемые другим способом и др. Непереводные сберегательные депозиты Срочные депозиты Другие депозиты Включают доли или аналогичные финансовые активы типа непереводных депозитов, выпускаемых сберегательными или ссудными ассоциациями, строительными обществами, кредитными союзами и др.; соглашения об обратной покупке, включаемые в деньги в широком понимании, векселя, оплачиваемые при предъявлении, которые могут быть немедленно выкуплены, но не конвертируемые в другие виды финансовых активов и др. Ценные бумаги (кроме акций) Депозитные сертификаты Векселя Другие ценные бумаги Другие обязательства включают другие виды ссуд производные финансовые инструменты паевые взносы рассматриваемые в деньгах в широком понимании.
эмитируемые другими секторами наличные деньги (национальные) эмитируемые центральным правительством Иностранная валюта (распространяется на страны, в которых иностранная валюта обращается как средство платежа) Переводные депозиты Переводные депозиты, принимаемые центральным правительством или почтовой системой. Дорожные чеки, эмитируемые единицами помимо депозитных корпораций Прочие переводные депозиты включают электронные деньги ,эмитированные другими институциональными единицами (кроме депозитных корпораций). Другие депозиты, принимаемые центральным правительством или почтовой системой Прочие

Деньги в узком понимании являются частью понятия денег в широком понимании и обычно включают только наличные деньги и деньги на счетах до востребования. Выбор инструментов, включаемых в денежную массу в широком понимании, существенным образом различается по странам и определяется спецификой национальных рынков и степенью взаимозаменяемости этих инструментов и инструментов, входящих в денежную массу в узком смысле. Применительно к денежной массе в широком понимании рекомендуются группировки экономических единиц-элементов денег и держателей денежных инструментов, скоординированных с СНС. Выделяют пять групп эмитентов денег в широком понимании в ряде стран в качестве эмитента денег рассматривается сектор «остальной мир», когда в стране обращается иностранная валюта.

-центральные банки (подсектор сектора финансовых корпораций)

-Коммерческие банки (подсектор «Другие депозитные корпорации)

-другие банки и другие финансовые посредники (классифицируются либо как «Другие депозитные корпорации», либо как «Другие финансовые посредники, исключая страховые корпорации и пенсионные фонды»

-казначейство центральных органов управления (классифицируется в составе сектора государственного управления)

-сберегательные банки почтовой службы (классифицируются в составе сектора финансовых корпораций, когда являются отдельными институциональными единицами, занимающимися деятельностью преимущественно финансового характера или в составе сектора нефинансовых корпораций, когда они итегрировнанны в рамках деятельности почтовой службы)

Держателями денежных инструментов являются институциональные единицы-резиденты, не входящие в группу институциональных единиц-эмитентов денег. Эти институциональные единицы-резиденты относятся к таким секторам экономики как домашние хозяйства, негосударственные корпорации, некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства. В эту же группу включают тех финансовых посредников, которые не входят в группу экономических единиц-эмитентов денег и государственных корпораций

Учреждения региональных и местных органов государственного управления обычно также относятся к группе держателей денежных инструментов. Как правило, учреждения центральных органов управления не включаются в сектор держателей денег. Могут быть исключения в тех случаях, если размеры авуаров в форме наличных денег и депозитов служат реальным ограничением для их деятельности и тесно связаны с хозяйственными операциями. Когда учреждения центральных органов управления включаются в группу экономических единиц-держателей денежных инструментов из их финансовых требований по вкладам до востребования, вычитается сумма их обязательств перед центральным банком

Денежная база

Показатель денежной базы охватывает обязательства ЦБ и обеспечивает изменение денежной и кредитной массы. Денежную базу называют иногда показателем «мультипликативных денег», так как изменения в денежной базе приводят к еще большему изменению денежной и кредитной массы. Денежная база не является разновидностью денежного агрегата. Она измеряется величиной наличных денег, эмитируемых ЦБ с добавлением по крайней мере двух компонентов, не рассматриваемых денежных агрегатах, депозитов ЦБ в других депозитных корпорациях и запасов национальных денег в хранилищах ЦБ. Иногда в показатель денежной базы дополнительно включают некоторые другие элементы, зависящие от вида обязательств ЦБ и целей анализа проводимого на основе этого показателя. Ниже представлены основные виды обязательств ЦБ, рассматриваемые в составе показателя денежной базы во многих странах (табл. 2)

Таблица 2

Состав денежной базы В национальной практике может быть использовано как относительно узкое определение, так и широкое определение денежной базы.
Деньги в обращении Обычными держателями наличных денег являются все сектора (субсектора) экономики, за исключением ЦБ. Компонент наличных денег в денежной базе охватывает только национальную валюту Обязательства ЦБ перед депозитными корпорациями Переводные депозиты (резервные требования и чистая прибыль) Другие депозиты Ценные бумаги, выпускаемые ЦБ Если держатели этих ценных бумаг могут их использовать как резервные требования, то такие ценные бумаги включаются в показатель денежной базы. В других случаях включение (или исключение) рассматриваемых ценных бумаг зависит от специфического определения и аналитического использования показателя денежной базы в практике отдельных стран. Обязательства ЦБ, включаемые в деньги в широком понимании Переводные депозиты Другие депозиты Ценные бумаги ЦБ, включаемые в деньги в широком понимании



Ликвидные агрегаты

Ликвидные агрегаты - более емкая характеристика, чем деньги в широком понимании, как отношении видов обязательств, так и в охвате секторов, осуществляемых выпуск соответствующих видов финансовых активов. Показатель ликвидных агрегатов в дополнение к финансовым требованиям, вытекающим из определения денег в широком понимании, включает другие финансовые требования исходя из менее высокой степени ликвидности (табл. 3)

Кредит и долг

Посредством кредита физическое лицо или юридическое лицо (кредитор или заимодавец) предоставляет средства на срок за определенное вознаграждение (процент) другому лицу - физическому или юридическому (должнику или заемщику). Кредитор приобретает финансовое требование, а должник принимает обязательства.

Таблица 3. Ликвидные агрегаты: сектора-держатели соответствующих финансовых активов и виды обязательств

Держатели финансовых активов, рассматриваемых в составе ликвидных агрегатов
Ценетральное правительство Другие финансовые корпорации Территориальные и местные органы управления Государственные нефинансовые корпорации Другие нефинансовые корпорации Другие сектора внутренней экономики Нерезиденты (единицы-держатели национальной валюты)
Обязательства, вытекающие из трактовки денег в широком понимании (обязательства институциональных единиц национальное определение ликвидных агрегатов могут существенно различаться)-1
Депозитные корпорации Долгосрочные депозиты Ценные бумаги (кроме акций и долгосрочных ценных бумаг) Векселя (кроме акцептованных переводов векселей) Акцептованные переводные векселя Долгосрочные ценные бумаги Другие финансовые корпорации Векселя Другие ценные бумаги Акции и другие виды участия в капитале (в частности, акции взаимных фондов) Центральное правительство Долгосрочные депозиты, акцептированные национальным казначейством и т.п. Краткосрочные ценные бумаги (например, казначейские векселя) Сберегательные облигации Прочие ценные бумаги Территориальные и местные органы самоуправления Муниципальные ценные бумаги Прочие ценные бумаги Государственные нефинансовые корпорации Долгосрочные депозиты, акцептированные почтовой системой Краткосрочные депозиты, акцептированные этими единицами, как компонент денег в широком понимании рассматриваются в состав ликвидных агрегатов-2 Векселя Прочие ценные бумаги Другие нефинансовые корпорации Векселя Прочие ценные бумаги Прочие обязательства обязательства, не квалифицированные выше.-3

Статистика кредита имеет систему трех измерений, аналогичную статистике денежных агрегатов. Кредит рассматривается с позиции:1)Финансовых активов, являющихся кредитными ресурсами; 2)секторов, дающих средства взаймы (кредиторов); 3) секторов, привлекающих заемные средства (заемщиков). Система показателей кредита должна периодически пересматриваться, и обновляется в связи с необходимостью своевременного адекватного отражения изменений в использовании кредитных инструментов и появлением новых сфер кредитования.

Кредит в узком понимании охватывает обязательства в форме ссуды, ценных бумаг (кроме акций), торгового кредита и требований на покупателей или должников компаний, которые учитываются в балансе, как активы. В такой трактовке в кредит не включаются депозиты, акции и другие виды участия в капитале, производные финансовые инструменты (финансовые производные), требования к корпорациям по страхованию жизни и пенсионным фондом в форме технических страховых ресурсов и другие счета дебиторов и кредиторов (последние - без торгового кредита). Кредит в широком понимании подразумевает все финансовые требования (или почти все). В отчетности кредит в иностранной валюте часто показывается отдельно. Группировка кредита по срокам кредитования является общепринятой (прежде всего, отдельно показывают долгосрочный и краткосрочный кредит). Возможна группировка кредита по видам кредитных инструментов и по секторам-кредиторам и секторам-заемщикам. Сектора, которые кредитуют, и сектора, которые заимствуют финансовые ресурсы, могут рассматриваться в узком или широком смысле. В узком смысле под кредитованием понимается предоставление депозитными корпорациями кредита (возникновение финансовых требований) другим секторам экономики (появление у последних финансовых обязательств). Величина кредита в широком смысле определяется как сумма финансовых требований всех финансовых корпораций. При этом под секторами-заемщиками обычно понимают все нефинансовые секторы. Обработанные статистические данные о кредите дают возможность формулировать и применять денежно-кредитную и другие направления макроэкономической политике, включая предоставление кредитов ЦБ (другим депозитным корпорациям, а иногда - и другим финансовым корпорациям) и кредитов центрального правительства нефинансовым секторам экономики (например, в целях развития приоритетных отраслей или оказания помощи регионам).

Долг-это определенная денежная сумма или другой актив который одной юридическое или физическое лицо должен оплатить (возвратить) другому в соответствии с достигнутым соглашением. Долг предполагает рост будущих платежей по обязательствам. Долговые обязательства могут привести к снижению ликвидности активов и обострению проблемы платежеспособности и выживаемости отдельных институциональных единиц, секторов и экономики в целом. Поэтому важность измерения долга в аналитических целях несомненна. Из финансовых институтов депозиты, ссуды, ценные бумаги (кроме акций) прочие счета кредиторской задолженности имеют прямое отношение к долговым инструментам, так как операции с ними сопровождаются ожиданием будущих платежей или процента. Долг применительно к экономике в целом может быть исчислен как совокупность долгов все внутренних единиц (внутренний долг) или как консолидация данных о долге, отражаемых активами резидентов за вычетом обязательств перед нерезидентами (внешний долг)

Страны имеют достаточно большой разброс в методологических подходах к измерению долга, обусловленный, в частности, разным пониманием состава, специфических секторов и субсекторов экономики или экономии в целом. Во многих случаях расчет кредита корреспондирует с расчетом долга (например, потребительский кредит и потребительский долг). В статистике долга выделяют долг домашних хозяйств, предпринимательский долг, долг сектора государственного управления, внешний долг, долг страны (как консолидированный долг всех секторов экономики). Долг сектора домашних хозяйств часто подразделяется на ипотечный долг и потребительский долг. Последний включает следующие позиции:

-ссуды, предоставляемые другими депозитными корпорациями и другими финансовыми посредниками (например, финансовыми компаниями) непосредственно потребителям

-ссуды, предоставляемые продавцами товаров и услуг

-долг по кредитной карте

-ссуды, которые предоставляются страховыми компаниями и обеспечиваются недвижимостью заемщика

-финансовый лизинг, позволяющий потребителям покупать товары долговременного пользования посредством соответствующей договоренности, без использования традиционного долгового контракта

Что касается корпораций других предпринимательский структур, то их долг образуется в последствие краткосрочных и долгосрочных кредитов (заимствований). Краткосрочные заимствования необходимы для финансирования текущего производства, приобретения оборотных средств, повторяющихся расходов на выплату налогов и дивидендов. Долгосрочные заимствования используются для финансирования капитальных вложений. Корпорации могут финансировать приобретение активов посредством торгового кредита, заимствования у финансовых корпораций, выпуска ценных бумаг. Данные о государственном долге могут быть получены исключительно для государственного сектора или для нефинансового государственного сектора. Из данных о государственном долге часто выделяют данные о долге резидентам и нерезидентам, долге отдельных секторов экономики, гарантированном правительством страны.

Внешний долг может относиться к долговым обязательствам страны, отдельных секторов экономики или экономических единиц перед нерезидентами. Статистика внешнего долга (фактические обязательства, номинальная стоимость долга как альтернатива рыночной стоимости внешнего долга, информация о графике будущих платежей и обслуживании долга, данные о составе государственного долга - в национальной и иностранной валюте и др.) используются в анализе проблем платежеспособности и ликвидности. Такие данные важны для общего макроэкономического анализа и оценок международных потоков доходов от собственности.



1.3 Российская статистика денежного обращения и кредита

Развитие российской статистики денежного обращения происходит в условиях, когда экономическая политика России формируется на основе кейненанской теории регулирования экономики и монетаристской теории денег для обеспечения государством определенного темпа роста денежной массы в соответствии с темпом роста экономики. Основными разделами российской статистики денежного обращения в соответствии с международными стандартами и международной практикой статистического анализа являются блок денежного обзора, блок статистического анализа денежной массы, блок, охватывающий органов денежно-кредитного регулирования, блок «Международная ликвидность».

Блок денежного обзора является результатом консолидации группировок статей балансов ЦБ РФ (Банка России) и Министерства Финансов РФ и сводных балансов коммерческих банков и включает как рублевые, так и валютные счета. Блок статистического анализа денежной массы рассматривает денежные агрегаты, их состав с точки зрения включаемых в них финансовых инструментов и их экономического содержания. В России исчисляются четыре показателя денежной массы. В российской практике категория «совокупная денежная масса» (денежный агрегат М3) как сумма всех наличных и безличных средств в обращении достаточно близка к международным стандартам, хотя имеются некоторые отличия в понимании совокупной денежной массы, и особенно в трактовке ее составляющих - денежных агрегатов М1 и М2. В состав совокупной денежной массы, рассчитываемой Банком России, входят следующие показатели:

1. Денежный агрегат М0 - наличные деньги в обращении, т.е. не включая наличные деньги, держателем которых является банковская система.

2. Средства на расчетных, текущих и специальных счетах предприятий, населения и местных бюджетов.

3. Депозиты населения и предприятий в коммерческих банках.

4. Депозиты населения до востребования в сберегательных банках.

5. Средства системы государственного страхования.

6. Денежный агрегат М1 = (М0 + п.2 +п.3+п.4+п.5).

7. Срочные депозиты населения в сберегательных банках.

8. Денежный агрегат М2 = (М1+п.7).

9. Сертификаты и облигации государственных займов.

10. Денежный агрегат М3= (М2+ п.9).

В российской практике в качестве наиболее универсального показателя денежной массы применяется денежный агрегат М2.

Только за два года (2003-2004) денежная масса (денежный агрегата М2) увеличился более чем в два раза - с 2135 до 4363 млрд.руб, в том числе наличные деньги возросли с 763 до 1535 млрд. руб. (35% от общей денежной массы). Для сравнения приведем показатели доли наличных денег в обращении в ряде других стран СНГ. Азербайджан - 70%, Армения - 68, Беларусь - 25, Казахстан - 33, Кыргызстан - 57, Молдова -46 и Украина - 33%.

Самостоятельным индикатором денежной массы является показатель денежной базы. Денежная база включает денежный агрегат М0 (наличные деньги в обращении), денежные средства в кассах банков, обязательные резервы коммерческих банков в ЦБ РФ и их средства на корреспондентских счетах в Центральном банке. Рассматриваемый показатель представляет интерес для ЦБ, так как необходим для расчета денежного мультипликатора, позволяющего осуществлять контроль за динамикой денежной массы и анализ возможностей коммерческих банков расширять объем кредитных вложений в экономику. Денежный мультипликатор - это коэффициент, характеризующий увеличение денежной массы в обороте в результате роста банковских резервов. Он рассчитывается по формуле:

М2/H = (C + D)/ (C+R) = (C/D + 1)/ (C/D +R/D),

где М2 - денежная масса в обращении; Н - денежная база; С - наличные деньги; D - депозиты; R - обязательные резервы коммерческих банков.

Предельная (максимально возможная) величина денежного мультипликатора находится в обратной зависимости к ставке обязательных резервов, устанавливаемой ЦБ для коммерческих банков.

Блок, отражающий счет органов денежно-кредитного регулирования, формируется путем группировки статей баланса ЦБ РФ и Министерства финансов РФ и характеризует в основном объем резервных денег. В него входят показатели иностранных активов, резервных денег, показатели раздела баланса «Счет капитала», показатели позиции «Требования к центральному правительству» и позиции, относящейся к требованиям к территориальным органам власти, показатели статей «Требования к нефинансовым государственным предприятиям» и «Требования к частному сектору» (последние отражаются в разделе отдельных видов финансовых активов - ценные бумаги, ссуды в банках, прочие требования, например, финансовый лизинг).

Блок «Международная ликвидность» непосредственно связан с блоком, отражающим счет органов денежно-кредитного регулирования. Характеризует возможность отвечать по своим обязательствам в рамках существующего валютного механизма, не прибегая к его чрезвычайным изменениям. Для регулирования ликвидности позиции страны имеются международные резервы (международные ликвидные активы). Международные резервы используются для регулирования платежного баланса. Для России они включают запасы иностранной валюты органов денежно-кредитного регулирования (Министерства финансов и ЦБ). Кроме того, страны - члены МВФ в качестве международных резервов используют также специальные права заимствования (СПЗ) в долларах США и резервную позицию в Международном валютном фонде.

Основным источником статистической информации о денежном обращении в России является баланс ЦБ РФ и баланс банковской системы страны. С 1998 г. Был введен новый План счетов, отвечающий, в принципе, требованиям международных стандартов. Он состоит из следующих разделов: капитал и фонды, денежные средства и драгоценные металлы, межбанковские операции, операции с клиентами, операции с ценными бумагами, средства и имущество, результаты деятельности.

Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Цель кредитной политики - воздействие на экономическую конъюктуру с помощью кредита. Кредитная политика направлена либо на стимулирование кредита (кредитная экспансия), либо на его ограничение (кредитная рестрикция). При регулировании кредитования ЦБ использует такой прием, как изменение объема кредитов и уровня процентных ставок на рынке ссудного капитала. Задачи статистики кредита предопределены прежде всего функциям кредита. Основные функции кредита включают:

- перераспределение денежных потоков и капиталов и выравнивание нормы прибыли;

- аккумулирование свободных финансовых ресурсов с последующей капитализацией и передачей в пользование заемщикам на платной основе;

- экономию издержек обращения, обеспечивающую снижение удельного веса непроизводительного (денежного и товарного) капитала и повышение удельного веса производительного капитала;

- обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для физических лиц и институциональных единиц;

- осуществление ряда специальных финансовых операций (трастовых, по обслуживанию механизма вексельного обращения или сделок с недвижимостью);

- централизацию и концентрацию денежных потоков (капитала).

Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность, платность и обеспеченность. К основным способам обеспечения этих принципов относится наличие гарантий или залог, целевой характер кредита (т.е. заемщик получает кредит на определенные цели, на конкретный срок, в установленном размере), дифференцированный характер кредита, что определяется существованием конкретных требований со стороны организации к конкретному заемщику в зависимости от ряда внешних и внутренних факторов.

В российской практике применяется следующая классификация кредитов: по сроку предоставления (краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные); по обеспечению (обеспеченные под залог, под гарантию, застрахованные); по специфике кредитов (государственные, банковские, выданные небанковскими кредитными организациями, коммерческие и частные - предоставленные частными лицами); по видам дебиторов (банковские, небанковские и коммерческие - торговые и персональные, в том числе кредиты, предоставленные домашним хозяйствам); по направлениям использования (потребительские, промышленные, на формирование оборотных средств, инвестиционные, сезонные и др.); по способу предоставления (при помощи открытых счетов, кредитные линии, возобновляемые и др.); по размерам ссуды (мелкие, средние и крупные) и уровню кредитного риска (стандартные, или безрисковые, ссуды, и нестандартные - с умеренным риском невозврата, сомнительные и безнадежные).

К основным группам показателей кредитной статистики относятся:

- показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредита (так, нормативами ЦБ РФ максимальный уровень риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков, определяемый как отношение совокупной суммы требований банка к величине капитала кредитной организации, установлен в размере 25%);

- показатели расчета процента за выдачу кредита (в зависимости от кредитных договоров различают, в частности, простые и сложные процентные ставки);

- показатели, связанные с анализом уровня кредитного риска для заемщика (банка) или уровня кредитоспособности клиента.

Так как кредит предоставляется конкретному заемщику только при условии его кредитоспособности и платежеспособности, анализ уровня кредитоспособности клиента (или уровня кредитного риска для заемщика) - важнейшая составляющая аналитической работы. Существуют основные (желательные) требования к заемщикам, характеристики которых должны отвечать следующим нормативным показателям:

- коэффициент автономии (Ка) - отношение общей величины собственных средств к итогу финансового баланса; оптимальное значение Ка = 0.5 - 0.6;

- коэффициент маневренности (Км) - отношение собственного оборотного капитала к собственному капиталу заемщика; величина Км не должна быть меньше 0.5;

- коэффициент покрытия (Кп) - отношение суммы оборотных средств заемщика к сумме краткосрочной задолженности; Кп должен быть не меньше 2.0 - 2.5;

- коэффициент ликвидности (Кл) - отношение суммы средств высокой и средней ликвидности к краткосрочной задолженности; Кл должен быть не меньше 0.6;

- коэффициент иммобилизации (Ким) - отношение основного капитала за вычетом износа к итогу баланса заемщика; Ким не должен превышать 0.5;

- коэффициент модернизации (Кмод) - отношение начисленной амортизации к первоначальной стоимости основного капитала клиента, включая нематериальные активы; оптимальное значение К мод равняется 0.3-0.5;

- коэффициент задолженности (Кз) - отношение величины заемных средств к сумме собственного капитала; оптимальное значение примерно 0.3-0.5.

К числу важнейших индикаторов кредитных отношений, имеющих макроэкономическое значений, относятся:

- общий размер банковского кредитования институциональных единиц, занимающихся разными видами экономической деятельность, и населения (с выделением краткосрочного и долгосрочного кредитования);

- доля краткосрочных и долгосрочных кредитов в общей сумме кредитных вложений;

- просроченная задолженность предприятий и организаций по ссудам банков;

- процент за кредит и ставка рефинансирования.

Общий размер банковского кредитования юридических и физических лиц определяется за вычетом погашенной суммы кредита (возврата денежных средств) банку, т.е. в виде остатка ссуд на определенный момент времени (года, квартала, месяца). Для изучения динамики кредитных вложений используются индексы, характеризующие изменение номинального объема кредитных вложений с корректировкой на размер инфляции. В аналитических целях данные об объеме кредитных ресурсов дефлятируются индексом-дефлятором ВВП или индексом потребительских цен.

Основным источником статистической информации о кредитах, взаимоотношениях между банком и клиентом является финансовая отчетность. Она отражает аналитические данные о состоянии кредитного портфеля, виды кредитных договоров, сумму учтенных банком векселей и т.д., сведения о движении резервов под возможные потери по ссудам; данные о переоформлении задолженности клиентов и банков по кредитам и договорам аренды с правом последующего выкупа, о крупных кредитах и кредитах, предоставленных акционерам (участникам); данные о кредитном портфеле банка, сгруппированные по клиентам - юридическим лицам (по видам деятельности) и клиентам - физическим лицам.



2. Статистика внешней торговли

2.1 Задачи статистики внешней торговли

Экономика каждой страны включена в мировую экономическую систему через потоки товаров, услуг, рабочей силы, капитала, доходов, информации и т.д. Внешняя торговля товарами и услугами, обеспечивая перемещение продукции между производителями, посредниками и конечными потребителями, находящимися в разных странах, является материальной основой этого процесса. Показателем степени вовлеченности страны в мировую экономическую систему является, например, процент экспорта товаров и услуг по отношению к валовому внутреннему продукту. Этот показатель колеблется в весьма большом интервале - от примерно 10% для наименее развитых стран Африки до 125-185% для ряда стран Юго-Восточной Азии. В 2003-2004 гг. экспорт товаров и услуг России был равен примерно 1/3 ее ВВП. Важно отметить, что внешнеторговый оборот большинства стран увеличивается опережающими темпами по отношению к их экономическому росту, свидетельствуя об интенсификации процесса глобализации. В результате если мировой экспорт товаров и услуг увеличился с 1990 по 2003 г. на 116%, то мировой валовой внутренний продукт - на 59%.

Статистика внешней торговли, представляя собой отрасль экономической статистики, обеспечивающей сбор информации об объеме, структуре и динамике внешней торговли, играет важную роль в мониторинге и регулировании внешнеэкономической деятельности.

До 1970-х годов статистика внешней торговли была представлена, по существу, только статистикой внешней торговли товарами. С 1970-х годов страны, а затем и международные организации начали рассматривать статистику внешней торговли услугами как самостоятельный раздел статистики внешней торговли До 1970-х годов отдельные элементы статистики торговли услугами были представлены в статистике платежных балансов стран.. Отметим, что доля товаров во внешней торговле по-прежнему превышает долю услуг и составляет в последнее время около 80%. Рассмотрим сначала основные черты статистики внешней торговли товарами, а затем дадим характеристику статистике внешней торговли услугами.

2.2 Статистика внешней торговли товарами

Статистика внешней торговли товарами ведется национальными статистическими службами на основе международных рекомендаций Последняя редакция (на русс.яз.) международных рекомендаций в этой области статистики была издана ООН в 200 г., см: Статистика международной торговли товарами: Концепции и определения. Серия М, № 52, Rev. 2/ООН. - Нью-Йорк. 2000. и с учетом специфических потребностей страны. Ниже рассматриваются основные понятия и методологические положения, принятые в этой области статистики.

Охват данных. В статистике внешней торговли товарами учитываются товары, которые увеличивают запасы материальных ресурсов страны в результате их ввоза (импорта) на ее экономическую территорию или уменьшаю эти запасы в следствие их вывоза (экспорта) с этой территории. Это определение уточняется двумя выжными пояснениями: 1) учету подлежат не только те товары, которые являются объектами юридически оформленных сделок купли-продажи, но и товары, ввозимые (вывозимые) в резульиаие любых других операций, приводящих к изменеию запасов материальных ресурсов страны; 2) учету не подлежат товары, ввозимые на экономическую территорию или вывозимые с нее в ходе транзитных перевозок, а также временно ввезенные или вывезенные товары. В определении охвата данных используется ряд понятий, содержание которых требует дополнительного пояснения. К таким понятиям относятся прежде всего экономическая территория страны, товары и материальные ресурсы.

Экономическая территория страны - это географическая территория, находящаяся под управлением парвительства, внутри которой свободно обращаются рабочая сила, товары и капитал. В экономическую территорию страны включаются: а) воздушное пространство, территориальные воды и континентальный шлейф, на которые распространяются исключительные права страны, или которые находятся под ее юрисдикцией, или на которые она претендует для ведения рыболовства, добычи топлива и минералов с морского дна и т.п.; б) территориальные анклавы в остальной части мира, т.е. четко демаркированные участки земли, находящиеся в других странах, которыми владеет (арендует) правительство и использует их для дипломатических, военных, научных или других целей (посольства, консульства, военные базы, научные станции, и т.п.); в) любые свободные зоны или таможенные склады; г) любые острова, принадлежащие этой стране, на которых действуют те же фискальные и кредитно-денежные правила, что и на основной части страны. Не включаются в экономическую территорию страны те части ее географической территории, которые предоставлены в пользование правительством других стран или международным организациям (анклавы других стран и международных организаций).

Товары - это пользующиеся спросом физические объекты, на которые может быть установлено, затем и передано право собственности. Физические объекты рассматриваются как товары лишь при выполнении все названных выше условий. Так, если тот или иной физический объект потенциально полезен, но на него не установлены права собственности (морская вода), то он не считается товаром. Материальные ресурсы страны включают любые материальные объекты, находящиеся на ее экономической территории и пригодные для личного потребления или для использования в производственных целях. К ним, например, относятся запасы готовой продукции на складах предприятий и основные производственные фонды.

В ряде случаев необходимы дополнительные пояснения в отношении охвата операций. Ниже приведены типичные примеры товаров, относительно которых специально оговаривается, включаются ли они в статистику внешней торговли или нет. В статистику внешней торговли включаются: 1) немонетарное золото; 2) ценные бумаги, банкноты и монеты, не находящиеся в обращении; 3) товары в бартерной торговле; 4) гуманитарная помощь; 5) товары военного назначения; 6) товары, ввозимые всеми категориями приезжих (включая сезонных рабочих) в значительных размерах, как определено национальным законодательством; 7) товары, пересекающие границы торгующих стран в соответствии с договором о консигнации; 8) товары, используемые как носители информации и программного обеспечения (например, коммерческие компьютерные программы общего назначения, распространяемые на компкт-дисках: компьютерные игры); 9) товары для переработки; 10) товары, пересекающие границы в результате операций между головными подразделениями транснациональных корпораций и их зарубежными филиалами; 11) электроэнергия, газ, вода; 12) товары в финансовой аренде Поскольку на практике не всегда имеется информация, необходимая для выяснения типа арендного соглашения, то в качестве критерия разграничения обычно применяется срок соглашения. Если срок аренды равен одному году или более, то (при отсутствии другой информации) аренда считается финансовой.; 13) улов рыбы, минералы с морского дна или утиль, сгружаемые с иностранных судов в национальных портах или приобретаемые национальными судами в открытом море и иностранных судов.

Исключаются из статистики внешней торговли: а)монетарное золото, б) ценные бумаги, банкноты и монеты, находящиеся в обращении; в) временно ввезенные или вывезенные товары (например, оборудование, демонстратируемое на торговых ярмарках, и объекты, выставляемые на художественных экспозициях); г) товары в транзитной перевозке; д) товары, направляемые в территориальные анклавы (например, в дипломатические представительства - посольства, консульства и т.п.); е) товары, учитываемые в торговле услугами (например, товары, ввозимые/вывозимые физическими лицами для личного пользования в допустимых национальным законодательством размерах, газеты и журналы, распространяемые за рубежом по подписке, и получаемые зарубежные подписные издания).

Помимо охвата данных важнейшими понятиями, определяющими характеристики данных, учитываемых в статистике внешней торговли товарами, являются момент учета торговли, статистическая стоимость, единицы количественного учета, страна-партнер и некоторые другие категории.

Момент учета. Учет товаров рекомендуется производить на момент пересечения ими границы экономической территории страны. В тех случаях, когда сбор данных базируется на таможенных источниках, временем учета можно считать дату оформления таможенной декларации.

Источники данных. В большинстве стран статистика внешней торговли товарами базируется на информации, получаемой таможенными службами в ходе обработки таможенных деклараций. В качестве дополнительных источников информации используются: отчеты предприятий и организаций, продукция которых не декларируется (например, поставка нефтепродуктов по трубопроводам); данные, имеющиеся в распоряжении налоговых служб, платежные документы, поступающие в банковскую систему а также выборочные обследования предприятий.

Статистическая теория. Это часть экономической теории страны, в отношении которой собираются статистические данные. Например, многие страны исключают из статистической территории свободные зоны и/или таможенные склады.

Система учета торговли. В статистике внешней торговле принято считать, что страна придерживается общей системы торговли, если статистическая территория страны совпадает с ее экономической территорией. Если же статистическая территория страны охватывает лишь часть ее экономической территории, то система торговли называется специальной. Практически если товары, поступающие из-за границы на таможенные склады, свободные зоны (и вывозимые из них), подлежат учету, то имеет место общая система; в противном случае - специальная. Международные рекомендации отдают предпочтение общей системе учета торговли, поскольку она обеспечивает более полное отражение товарных потоков.

Отечественные и иностранные товары. К отечественным товарам обычно относятся товары, происходящие из экономической территории страны. Соответствено, все прочие товары рассматриваются как иностранные. Товары считаются происходящими из экономической территории страны, если они были: 1)полностью получены на этой территории; 2)подвергнуты на ней существенной трансформации, в результате которой были произведены новые товары.

Реэкспорт и реимпорт. В общую величину экспорта включаются все подлежащие учету товары при их вывозе за пределы экономической территории страны, включая отечественные товары и иностранные товары, ввезенные ранее и вывозимые без изменения их состояния (реэкспорт). В общую величину импорта включаются все подлежащие учету товары при их ввозе на экономическую территорию страны, в том числе иностранные товары и отечественные товары, ранее вывезенные из страны и ввозимые без изменения их состояния (реимпорт).

Товарные классификации. Данные об экспорте и импорте отдельные товарных групп представляют собой важнейший тип информации о внешнеторговых связях страны, поскольку дают представление о ее месте в международном разделении труда и степени зависимости то внешних источников сырья и готовой продукции. В целях обеспечения однозначности при решении вопроса о принадлежности отдельных товаров к определенным группам используется товарные классификации. В настоящее время практически все страны используют национальные версии Гармонизированной системы описания и кодирования товаров (ГС) См.: Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности. - М.: ГТК РФ, 2002., которая представляет собой товарную классификацию (номенклатуру) многоцелевого назначения. Она разработана представителями национальных таможенных служб и экспертами международных организаций под эгидой Всемирной таможенной организации и введена в действие с 1988 г. специальной международной конвенцией. ГС периодически пересматривается. Последний ее вариант действует с 2002 г. В настоящее время уже утвержден следующий вариант, который вступит в силу 1 января 2007 года.

Товары группируются в ГС исходя, прежде всего из их физических свойств, которые могут быть установлены таможенными службами. ГС 2002 года имеет 5224 базисных (далее неподразделяемых) шестизначных подзаголовков, объединенных в 97 глав и 21 раздел. ГС включает также правила интерпретации и пояснения к разделам, главам и заголовкам. Все части ГС обязательны для исполнения всеми странами, подписавшими конвенцию о ее применении. В частности, страны берут на себя обязательства публиковать статистические даны в соответствии с шестизначными кодами ГС.

Другие товарные классификации. При всей важности детальных таможенных классификаций товаров для сбора статистических данных их недостаточно для решения всех задач, стоящих перед статистикой внешней торговли. Прежде всего это относится к задачам анализа структуры и динамики товарных потоков в связи с изучением импортных потребностей и экспортного потенциала различных отраслей экономики страны. Для этой цели требуются классификации, объединяющие различные товары в максимально однородные по своему экономическому содержанию классы (например, группировки товаров, отражающие особенности отраслей их производства, организации сбыта и форм потребления).

Статистический отдел ООН разработал и предлагает странам для использования в подобных целях три классификации. Это Международная стандартная торговая классификация, Классификация по широким экономическим категориям и Классификация основных продуктов. Международная стандартная торговая классификация (МСТК) предназначена для аналитических целей и объединяет в своих товарных группах товары с одинаковым или близким назначением и степенью обработки. Используемый в настоящее время третий пересмотренный вариант МСТК представляет собой перегруппировку шестизначных подзаголовков ГС в ее первоначальном варианте 1988 г. и имеет 3121 базисную товарную группу. Классификация по широким экономическим категориям (ШЭК) разработана в целях включения внешнеторговой статистики и показатели Системы национальных счетов и для макроэкономического анализа и содержит 19 базисных товарных групп. Классификация основных продуктов (КОП) представляет собой классификацию всех разновидностей продукции, включая и товары и услуги. В своей товарной части она содержит группу, полученные агрегированием базисных заголовков ГС и предназначенные для использования в статистике производства и национальных счетах См.: Интернет - сайт Статистического отдела ООН (http://unstats.un.org/unsd/methods.htm).

Статистическая стоимость товаров. Статистическая стоимость товаров, учитываемых в статистике внешней торговли, отражает их коммерческую стоимость и стоимость услуг, осуществляемых в связи с экспортом/импортом товаров. Статистическая стоимость экспортируемых товаров определяется как сумма их коммерческой стоимости и стоимости услуг по доставке до границы страны-экспортера (стоимость по так называемым ценам ФОБ-«свободно на борту»). Статистическая стоимость импортируемых товаров определяется как сумма их коммерческой стоимости, стоимости услуг по доставке до границы страны-экспортера, а также стоимости услуг по доставке товаров от границы страны-экспортера до границы страны-импортера (стоимость по так называемым ценам СИФ - «стоимость, страховка, транспортировка»)

Коммерческая стоимость и таможенная стоимость. Источником данных о статистической стоимости товаров является таможенная стоимость товаров. Последняя определяется в соответствии с правилами и процедурами, оговоренными в национальном законодательстве. Если эти правила и процедуры предполагают определение таможенной стоимости на основе коммерческой стоимости товаров и услуг по их доставке, то таможенная стоимость служит базой для расчета статистической стоимости товаров. Отметим, что коммерческая стоимость-это цена, фактически уплаченная или подлежащая уплате за товары. Фактически уплаченная или подлежащая уплате цена, в свою очередь, представляет собой полную сумму сделанного или предстоящего платежа покупателя. Сюда включается, например, платежи за упаковку и другие подобного рода услуги, а так же любые формы предоплаты в деньгах или натуральной форме.