Определение понятия денег, их природы и роли в экономике не относится к сфере юридической науки. Особенности денег как объекта гражданских правоотношений могут быть выявлены только с учетом понятий, выработанных экономической наукой. Экономические свойства денег заключаются в том, что они служат:

1) мерой стоимости всех товаров. Все товары, как результат труда, являются соизмеримыми, и это их свойство дает возможность измерять стоимость различных товаров по отношению к одному и тому же товару - деньгам. Тем самым последние превращаются в общую меру стоимости, во всеобщий эквивалент. Деньги в качестве меры стоимости однородны, что позволяет легко сопоставить стоимость товаров путем их определения и сравнения в деньгах. В этом своем качестве они выступают идеально: нет необходимости иметь их в наличии. Меновая стоимость товара, выраженная в деньгах, представляет собой его цену;

2) всеобщим орудием обращения, средством обмена. При осуществлении этой функции деньги воплощаются в материальные знаки стоимости и, являясь всеобщим эквивалентом, позволяют производить обмен товаров, поскольку принимаются каждым продавцом;

3) средством сохранения ценности, накопления. В этом случае они сохраняются у субъекта после продажи товаров. Возможность держать ценности в виде денег возникает вследствие их абсолютной ликвидности, т.е. предельно легкой реализуемости и способности обмениваться на любой иной товар;

4) средством платежа. С развитием товарного обмена возникает такое положение, когда отчуждение товаров отделяется во времени от передачи встречного эквивалента, т.е. товары продаются в кредит. Несовпадение во времени покупок и продаж порождает функцию денег как средства платежа, которую они выполняют в момент погашения долга. Деньги являются самостоятельной формой стоимости, поэтому их движение может не совпадать с реальным движением материальных ценностей во времени, но в конечном счете связано с движением товаров, работ или услуг. Деньги помогают сокращать издержки при обращении товаров, облегчая и ускоряя обмен. Поэтому исторически деньгами в разных хозяйственных системах становился товар не всегда самый полезный, но в наибольшей степени способствовавший облегчению обмена. В современной экономической науке сущность денег выводится непосредственно из их функций (прежде всего как средства обмена и средства платежа). Деньги в связи с этим определяются как общепризнанное средство платежа, которое принимается в обмен на товары и услуги, а также при уплате долгов. Основываясь на этом, экономическая наука широко оперирует понятием "денежная масса", понимая под ним совокупность наличных и безналичных покупательных и платежных средств, обеспечивающих обращение товаров и услуг, которыми располагают частные лица и государство. В структуре денежной массы выделяются активная часть, к которой относятся денежные средства, реально обслуживающие хозяйственный оборот, и пассивная часть, включающая денежные накопления, остатки на счетах, которые потенциально могут использоваться для расчетов. В структуру денежной массы включаются и такие компоненты, которые нельзя непосредственно использовать как покупательные и платежные средства. Речь идет о денежных средствах на срочных счетах, сберегательных вкладах в коммерческих банках и других кредитно-финансовых учреждениях, о депозитных сертификатах, а также акциях инвестиционных фондов, которые вкладывают средства в краткосрочные обязательства, и т.п. Перечисленные компоненты денежного обращения получили общее название "квазиденьги". Эти виды активов могут быть легко превращены в наличные деньги. Таким образом, в структуре денежной массы выделяют такие совокупные компоненты, или денежные агрегаты, как: деньги в узком смысле слова. Их называют "деньгами для сделок". Они представляют собой наличные, а также деньги на счетах "до востребования" в банках; деньги в широком смысле - это все "деньги для сделок", а также денежные средства на срочных и сберегательных счетах в коммерческих банках, депозиты в специализированных финансовых институтах. Денежные средства на срочных и сберегательных счетах нельзя непосредственно использовать как покупательное и платежное средство, хотя потенциально они могут быть использованы для расчетов. Рассмотренный подход к определению видов имущества, признаваемых деньгами, сформировался сравнительно недавно под влиянием практики торгового оборота. Еще 60 лет назад экономисты считали деньгами только монеты и банкноты, и когда Д.М. Кейнс в 1930 г. в своей книге "Трактат о деньгах" включил в понятие денег вклады "до востребования", его взгляды были подвергнуты серьезной критике. Сегодня подобные вклады большинство экономистов считают деньгами, поскольку они могут непосредственно использоваться для оплаты товаров и услуг. Деньги - исторически экономическая категория товарного производства, выделившаяся из товарного мира на роль всеобщего эквивалента с помощью которого измеряются стоимости всех других товаров и производится обмен одного товара на другой. Необходимость денег вызвана товарным производством. Товарное производство предполагает рассмотрение общих причин, объясняющих необходимость товарного производства и, следовательно, необходимость денег во всех экономических формациях. Общая причина возникновения денег - общественное разделение труда. Товарное производство возможно без денег, но деньги не могут существовать без товарного производства. Частные причины объясняют необходимость денег в конкретной общественно - экономической формации. [5]

Общие и частные причины не исключают, а дополняют друг друга. Частные причины: Непосредственный труд частного производителя является частным трудом. Общественное признание труда возможно только обмен, таким образом общественный характер труда скрыт. Неоднородность труда, обуславливающая распределение материальных благ в зависимости от затрат человека. Уровень развития производительных сил предопределяет распределение материальных благ по затратам энергии. Труд не стал первой жизненной необходимостью каждого члена общества, следовательно, требуется стимулирование затрат труда. Наиболее действенный метод - материальное стимулирование. Наличие разных форм собственности на средства производства и продукты труда. Несознательное отношение некоторых членов общества к потреблению материальных благ. Наличие международного разделения труда, международных экономических связей, требующие эквивалентного обмена продуктами труда между странами. Сущность денег выражается в форме 3-х свойств, при функционировании золота как всеобщего эквивалента. Всеобщая непосредственная обмениваемость. Кристаллизация меновой стоимости. Материализация всеобщего рабочего времени. [6]

1.2 Виды и функции денег

§ Меры стоимости

§ Средства обращения

§ Средства платежа

§ Средства сбережения и накопления

§ Мировые деньги

Мера стоимости формируется при образовании цены, она определяет стоимость товара, которая измеряется деньгами (т.е. приравнивание товаров между собой). Таким образом, получают количественное соизмерение.

Денежное измерение стоимости - цена. Она зависит от нескольких условий:

§ условия производства;

§ условия обмена.

Чтобы цены были сравнимы, их необходимо привести к единому масштабу. [8]

Масштаб цен - это весовое содержание золота или серебра, фиксированное в качестве единицы измерения.

В качестве меры стоимости деньги могут действовать как счетные, выступая в виде числовых величин. Счетные деньги применяются для выражения цены, учета и анализа, ведения счетов участников хозяйственной жизни. [9]

Средства обращения. Денежное выражение стоимости товаров еще не означает его реализацию. Должен произойти обмен. Деньги - посредники при обмене от начала сделки (Т - Д) до ее завершения (Д - Т). В период преобладания торговли деньги в основном действовали как средство обращения; после возникновения кредита и развития экономики на первый план выходит функция средства платежа, которая включает в себя функцию средства обращения и трансформируется в функцию средства расчетов. Этому способствует использование пластиковых карточек и других электронных инструментов расчетов, позволяющих расплачиваться путем перечисления с банковского счета, а также осуществления оптовых и розничных покупок.

Средства платежа - время платежа не совпадает со временем оплаты, товары продают в кредит, с отсрочкой платежа (Т - О и О - Д).

Средства накопления - денежный резерв (остатки на счетах, золотовалютные резервы). Деньги, выполняющие функцию накопления, участвуют в процессе формирования, распределения, перераспределения национального дохода, образования сбережений населения.

Мировые деньги используются в международных расчетах. В современной развитой экономике действуют три функции денег - мера стоимости, средства накопления и средства расчетов, а средство обращения остается в очень небольших размерах.

Виды денег в современной системе денежного обращения:

В 18 веке долларом называли мелкую разменную монету американских колонистов. Сейчас это название носит валюта 27 государств, а мировое лидерство американского доллара не подвергается сомнению уже более полувека. В 1786 году американский конгресс принял закон о введении собственной денежной единицы - доллара. До этого в Северной Америке имели хождение серебряные талеры - голландские, германские, австрийские. Талер (от нем. tal - долина) - название средневековой монеты, впервые появившейся в Германии в 1519 году.

В те годы в Иоахимстале, находящемся в Рудных горах Богемии, были найдены богатые залежи серебряных руд. Монету, которую начали чеканить из добываемого здесь серебра, поначалу называли "иоахимсталер", а позднее просто "талер". В разных странах это слово искажали по разному - так, из thaler произошли названия монет в Италии, Испании, Голландии, Скандинавии: daler, dalar, daaler, talero и другие. От этого слова произошло и название "доллар". Второе рождение это название получило уже в Новом Свете. В английских и испанских колониях широко использовались испанские монеты песо, которые многие поселенцы по привычке называли долларами. С ними же связано и появление знаменитого знака $. Длинное английское piese of eight (одна восьмая, осьмушка), как еще называли песо колонисты, на бумаге превратилось в перечеркнутую восьмерку, которая в итоге и стала $.

При введении в 1786 году в обращение официальной валюты США власти решили пойти на поводу у старой привычки и оставили старое название новым деньгам. И им была уготована несравненно более яркая судьба, чем их немецким предкам. С 1792 года золотое содержание доллара составляло 1,6033 грамма чистого золота или 24,057 грамма чистого серебра. Через восемьдесят лет, в 1873 году, золотой доллар был объявлен официальной денежной единицей, а законом о золотом стандарте 1900 года было закреплено его новое золотое содержание - 1,50463 грамма. Поначалу доллар был серебряным, затем появились и бумажные купюры. Слово "доллар" и его знак гораздо старше, чем сама американская нация и ее валюта - ему уже почти 500 лет. В печатном виде символ доллара появился в США 207 лет назад, хотя намного раньше уже использовался в бухгалтерских книгах.

В некоторых странах осьмушку (песо, доллар) разрезали на восемь частей. В Соединенных Штатах по сей день четвертак (двадцатипятицентовую монету) иногда называют "двумя кусочками" (two bits). (Имеется и версия происхождения современного жаргонного названия доллара - "бак", идущего якобы от слова "buckskin" - оленья шкура". Эти шкуры служили средством платежа для первопроходцев-американцев в их торговых сделках еще в 1748 году.) После завоевания американцами независимости пользоваться английскими фунтами и шиллингами для янки стало дурным тоном.6 июня 1785 года по предложению Томаса Джефферсона Континентальный Конгресс Соединенных Штатов принял решение о том, что денежной единицей страны является доллар. Таким образом, США стали первым государством, принявшим слово "доллар" в качестве официального названия национальной валюты. Внешний облик бумажного доллара постоянно менялся. Свой современный вид он получил в 1928 году, когда для однодолларовой и других банкнот был принят дизайн, предложенный талантливым художником, теософом, эмигрантом из России Сергеем Макроновским (Керихом). Он расположил на одной из сторон долларовой бумажки элементы Большой печати (государственной эмблемы) США (разработана по проекту секретаря Конгресса Ч. Томсона при участии специалиста по геральдике У.

Бартона и учреждена в июне 1782 года). орлана с оливковой ветвью с тринадцатью оливками в правой лапе и пучком из тринадцати стрел в левой, а также изображение незавершенной тринадцатиступенчатой пирамиды, над которой в светящемся треугольнике помещен глаз Провидения. Орлан и сейчас широко используется как официальный логотип, а пирамиду вы найдете только на однодолларовых бумажках, которые составляют 45% от общего объема напечатанных на сегодня американских денег. Единого мнения о том, как сложился знак доллара, не существует. Ряд исследователей считает, что, когда испанцы вывозили золото из американских колоний в литых брусках, они ставили на них знак S (по начальной букве страны - Spain). После прибытия слитков в Испанию на них наносили вертикальную черту, а при отправке в колонии - еще одну. Другие же утверждают, что путь к значку доллара был таким: слово "песо" сокращали до буквы Р, к ее правой верхней части прибавляли маленькую букву s - она указывала на множественное число.

Постепенно от Р стали оставлять одну вертикальную палочку и на ней писали S. Встречается мнение, что американцы просто позаимствовали испанскую маркировку. Согласно другим версиям, долларовый символ означает змею, бушующее море, греческий вариант написания слова "Иисус", букву Р, совмещенную с восьмеркой. Есть и романтическая версия: знак доллара - это первая буква имени итальянского аристократа Сигизмунда Малатеста из Римини (S), на которую нанесена первая буква имени его возлюбленной Изабеллы (I).

Многие считают, что знак доллара - это видоизмененный герб испанской королевской семьи (два Геркулесовых столба, перевитые лентой с латинским изречением). Имеется, например, древняя испанская монета, названная "столбовым долларом", на которой изображены две колонны-близнеца и два глобуса (Старый и Новый Свет). Утверждают также, что две вертикальные черты символизируют Геркулесовы столбы, которые Геракл поставил по противоположным берегам Гибралтарского пролива на краю света в ознаменование своего путешествия за быками Гериона на остров Эритея. Буква S в данном случае - это волны вокруг столбов. В целом же знак был символом морской мощи Испании.

Не стоит, однако, забывать, что две вертикальные линии использовались в знаке доллара наравне с одной. Найден дневник, написанный в 1776 году, в котором употреблялось 14 вариантов знака доллара; 11 из них - с одной линией и только три - с двумя. (В наш компьютерный век стало удобнее использовать знак с одной палочкой). Согласно наиболее распространенной версии, первым современный долларовый знак в 1773 году применил богатый торговец и плантатор эмигрант-ирландец Оливер Поллок, который поначалу осел в английской колонии Пенсильвания, а затем переехал в Нью-Орлеан в Луизиане, тогда испанской территории (американцы купили ее в 1803 году). Он был поставщиком армии американских патриотов во время войны против английских угнетателей, закупал оружие у испанцев, вел торговлю в песо и заносил суммы выручки в бухгалтерские книги со значком, совмещавшим P и S.

Таким образом Поллок продолжал установившуюся испанскую колониальную традицию. Со временем этот знак стал выглядеть как S, перечеркнутое одной или двумя вертикальными линиями. Свои счета Поллок представлял американскому конгрессмену Роберту Моррису, который стал первым высокопоставленным янки, начавшим официально применять такой знак доллара в документах. В апреле 1797 года данный символ впервые был напечатан в книге Ч. Ли "Американский бухгалтер", и именно эта дата считается днем его рождения. Нынешний руководитель Федеральной резервной системы США А. Гринснен считает, что на становление этого символа оказала большое влияние популярная американская писательница Айн Ренд, которая однажды заявила, что "знак доллара является символом свободного ума".

В одном из романов Ренд - "Атлас пожимает плечами" - говорится, что данный знак произошел от первых букв названия "Соединенные Штаты" (US). наложение буквы U на букву S со временем привело к нынешнему символу. Разновидностью этой версии является утверждение, что совмещенные буквы U и S в значке доллара обозначают "дядя Сэм" (Uncle Sam). Такое мнение, однако, поддерживают немногие, хотя роман Ренд американские читатели в опросах называют второй книгой после Библии по серьезности влияния, оказанного на них. Общепринятый порядок написания знака доллара перед денежной суммой ($5, а не 5$) - это традиция, перенятая у англичан, которые издревле ставят значок фунта перед числом. Символ английского фунта стерлингов представляет собой латинскую букву L, пересеченную одной поперечной черточкой.

Сама буква означает латинское слово "libra" - римскую единицу веса, соответствующую фунту (сокращено - lb). (Вспомним, какие усилия прилагал легендарный француз Портос для обретения ливров!) Итальянская лира имеет тот же символ, что фунт, но только с двумя поперечными черточками. В Мексике в 1993 году была проведена деноминация денежных знаков. Цены в новых песо стали обозначаться знаком NP$. На Украине недавно придумали официальный знак национальной валюты - гривны: зеркальное отражение латинской буквы S (символа доллара), перечеркнутое двумя горизонтальными линиями. Национальной валютой современной Словении с октября 1991 года является толар (в конце прошлого года за американский доллар давали более 200 толаров). В мире существуют доллары австралийские, сингапурские, канадские, гонконгские, новозеландские, фиджийские, зимбабвийские, кайманские и многие прочие. И символ, и название прижились. [11]. [12]

2. Анализ денежной системы Республики Казахстан

Статья 3. Основные понятия, используемые в настоящем Законе [1]