Экономико-правовой механизм управления инвестиционными проектами

121

Размещено на http://www.allbest.ru/

2

Содержание

Введение

1. Виды и структура инвестиционных проектов

1.1 Объекты инвестиций и виды инвестиционных проектов

1.2 Виды инвестиционных проектов

1.3 Структура и особенности инвестиционных проектов

2. Теоритические основы управления проектами

2.1 Понятие управления проектом

2.2 Управление проектом как система управления

2.3 Планирование управления проектами

2.4 Функции управления проектом

2.5 Управление проектом на разных стадиях жизненного цикла

2.6 Оценка эффективности проекта и его риски

Заключение

Список использованной литературы

Введение

инвестиция управление риск

Управление инвестиционными проектами играет важную роль в экономике любой страны. Инвестирование в значительной степени определяет экономический рост государства, занятость населения и составляет существенный элемент базы, на которой основывается экономическое развитие общества. Поэтому проблема, связанная с эффективным осуществлением инвестирования заслуживает серьезного внимания, особенно в настоящее время -- время укрупнения субъектов рыночных отношений и передела собственности. Необходимо отметить, что инвестиционная деятельность в современных условиях тесно связана с умением разработать эффективный инвестиционный план или проект, а затем обеспечить определенные ими ограничения по ресурсам и реализовать заданный уровень качества продукции проекта. В свете этого, остро встает вопрос о необходимости обеспечения эффективного управления проектом. Это особенно актуально в настоящий момент, так как беспрецедентные перемены, произошедшие в России и связанные со структурной перестройкой российской экономики, требуют особого подхода к этой проблеме.

Проверенным способом упорядочения процесса любой перестройки является программно-целевой метод управления, решение о переходе к которому принято постановлением Правительства РФ в 1992. В соответствии с этим постановлением создан целый блок программ развития, состоящих из отдельных инвестиционных проектов. Основная задача при этом, обеспечить эффективное управление ими. Это и определяет актуальность выбранной темы Курсовой работы.

Необходимо отметить, что степень поставленных выше вопросов имеет низкую степень изученности. Это обусловлено целым рядом причин.

Во-первых, до перехода российской экономики на рыночные отношения, термины "проект" и "управление проектом" имели другую трактовку, нежели в современное время. Раньше, до начала структурных изменений в экономики сущность управления проектом сводилась к руководству и администрированию строительных и монтажных работ. Не проводилось никакого управления на прединвестиционной и эксплуатационной фазе проекта. Практически не осуществлялось эффективного планирования на стадии реализации проекта. Сущность контроля ограничивалось фиксированием замеченных отклонений без целенаправленного их устранения. Да и сам термин "проект" был другим. Под проектом рассматривалась система смет и чертежей, на основании которых и проводилась управление строительными работами.

Иначе говоря, проект -- это документально оформленный план сооружения или конструкции [9].

В настоящее время термин "проект" рассматривается как некая задача с заранее определенными исходными данными и имеющие конкретные цели, подтвержденные имеющими у собственника ресурсами. Отсюда сущность управления проекта -- обеспечить корректное выполнение поставленных целей с минимальными издержками, не превышая уровень имеющихся ресурсов.

В настоящее время все организации, предоставляющие услуги по управлению проектом не имеют общих приемов и методов по управлению, что существенным образом принижает значение Управления проектом как дисциплины.

Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Подробно рассмотреть понятие и основные характеристики инвестиционных проектов, их классификацию и структуру.

2. Познакомиться с понятием и структурой управления проектом, методами и системами управлениия проектами, планированием управления проектами, функциями, управлением проектом на разных стадиях жизненного цикла, оценкой эффективности проекта.

В первой главе дается современное понятие и характеристики инвестиционного проекта, его виды и структура.

Во второй главе рассматриваются теоритические особенности управления проектами, рассматриваетя структура, методы, функции.

1. Виды и структура инвестиционных проектов

1.1 Объекты инвестиций и виды инвестиционных проектов

Объекты инвестиций могут быть разными по характеру. Типичным объектом капиталовложений могут быть затраты на земельные участки, здания, оборудование. Помимо затрат на разного рода приобретения предприятию приходится также производить другие многочисленные затраты, которые дают прибыль лишь через длительный период времени. Такими затратами являются, например, инвестиции в исследования, совершенствование продукции, долгосрочную рекламу, сбытовую сеть, реорганизацию предприятия и обучение персонала.

Помимо размещения в сфере средств производства, т.е. в виде реальных инвестиций, инвестиции также могут носить финансовый характер и означать приобретение ценных бумаг. В Курсовой работе рассматриваются реальные инвестиции.

Основной задачей при выборе направления инвестирования является определение экономической эффективности вложения средств в объект. По каждому объекту целесообразно составлять отдельный проект.

Итак, объектами инвестиций являются:

1. Строящиеся, реконструируемые или расширяемые предприятия, здания, сооружения (основные фонды);

2. Программы федерального, регионального или иного уровня;

3. Ценные бумаги.

Инвестиции могут охватывать как полный научно-технический и производственный цикл создания продукции (ресурса, услуги), так и его элементы (стадии): научные исследования, проектно-конструкторские работы, расширение или реконструкция действующего производства, организация нового производства или выпуск новой продукции, утилизация и т.д.

Объекты инвестиций классифицируются по:

· масштабам проекта;

· направленности проекта;

· характеру и содержанию инвестиционного цикла;

· характеру и степени участия государства;

· эффективности использования вложенных средств.

Выделяют следующие формы инвестиций:

1. Денежные средства и их эквиваленты;

2. Земля;

3. Здания, сооружения, машины и оборудование, измерительные и испытательные средства, оснастка и инструмент, любое другое имущество, используемое в производстве и обладающее ликвидностью.

В Курсовой работе рассмотрены именно последние две формы инвестиций.

Как и любое универсальное средство, методы управления проектами ориентированы на некий усредненный, "нормальный" проект. Задача менеджера проекта -- это определить, что же такое этот "нормальный" проект. Для этой цели выделяют четыре основных фактора (классификационных признака), которые и определяют каждый конкретный проект:

1. Масштаб (размер) проекта;

2. Сроки реализации;

3. Качество;

4. Ограниченность ресурсов.

В "нормальном" проекте все эти факторы учитываются как более или менее равноправные. Однако существуют проекты, в которых один из факторов играет доминирующую роль и требует к себе особого внимания, а влияние остальных факторов нейтрализуется с помощью процедур контроля.

1.2 Виды инвестиционных проектов

К инвестиционным проектам обычно относят проекты, в которых главная цель - вложение средств в различные виды бизнесов с целью получения прибыли. Все проекты различаются по масштабам, срокам реализации, качеству разработки и осуществления, месту осуществления и т.д. Инвестиционные проекты можно классифицировать по следующим основаниям:

1. Тип проекта - сфера деятельности в которой осуществляется проект.

2. Класс проекта - состав и структура проекта, его предметная область.

3. Масштаб проекта - размеры проекта, количество участников, степень влияния на окружающий мир.

4. Длительность проекта - продолжительность реализации проекта

5. Сложность проекта - степень финансовой, технологической, технической и организационной и иной сложности проекта.

6. Вид проекта - предметная область проекта.

Схема 1. Классификация инвестиционных проектов

По типам инвестиционные проекты подразделяются на:

1. Организационные проекты - создание нового предприятия, реформирование организации. Их основные черты:

1) цели проекта направлены на организационное улучшение системы;

2) срок выполнения и продолжительность осуществления проекта задаются предварительно;

3) ресурсы выделяются по мере возможности;

4) расходы на проект подвергаются тщательному контролю, часто требуется корректировка в процессе реализации проекта.

2. Экономические проекты - связаны с реструктуризацией предприятий, приватизацией, совершенствованием налоговой системы и т.д. Их основные черты:

1) предварительно намечаются главные, конечные цели, они в ходе реализации проекта могут корректироваться;

2) намеченные сроки реализации проекта часто корректируются;

3) расходы определяются приблизительно, но контролируются постоянно.

3. Социальные проекты - связаны с решением социальных проблем.

Это социальное обеспечение, совершенствование пенсионного законодательства и т.д. ликвидация стихийных последствий и социальных потрясений. Их основные черты:

1) цели намечаются в общем, по мере разработки проекта и достижения промежуточных результатов корректируются, при этом количественная и качественная оценка проектов нередко затруднена,

2) сроки и общая продолжительность проекта четко не могут быть определены и носят вероятностный характер;

3) расходы на проект в основном зависят от возможностей бюджета федеральных, региональных и местных органов власти;

4) ресурсы на проект выделяются по мере необходимости, но в рамках возможного;

5) данные проекты обладают большой неопределенностью.

4. Технические проекты - связаны с разработкой нового продукта.

Их основные черты:

1) главная конечная цель проекта четко определена, хотя по мере реализации отдельные цели могут уточнятся;

2) сроки завершения проекта определяются заранее, их стараются соблюдать, но возможны корректировки;

3) четкое планирование расходов;

4) ограничения в проекте в связи с производственной мощностью.

С точки зрения масштабности, проекты делятся на малые проекты и мега проекты.

Малые проекты допускают ряд упрощений в процедуре проектирования и реализации, формировании команды проекта. Вместе с тем затруднительность исправления допущенных ошибок требует очень тщательного определения объемных характеристик проекта, участников проекта и методов их работы, графика проекта и форм отчета, а также условий контракта.

Мега проекты -- это целевые программы, содержащие несколько взаимосвязанных проектов, объединенных общей целью, выделенными ресурсами и отпущенным на их выполнение временем.

Такие программы могут быть международными, государственными, национальными, региональными.

Мега проекты обладают рядом отличительных черт:

· высокой стоимостью (порядка $1 млрд. и более);

· капиталоемкостью -- потребность в финансовых средствах в таких проектах требует нетрадиционных (акционерных, смешанных) форм финансирования;

· трудоемкостью;

· длительностью реализации: 5-7 и более лет;

· отдаленностью районов реализации, а следовательно, дополнительными затратами на инфраструктуру.

Особенности мега проектов требуют учета ряда факторов, а именно:

· распределение элементов проекта по разным исполнителям и необходимость координации их деятельности;

· необходимость анализа социально-экономической среды региона, страны в целом, а возможно и ряда стран-участниц проекта;

· разработка и постоянное обновление плана проекта.

С точки зрения срока реализации, проекты делятся на краткосрочные, среднесрочными и долгосрочными.

Краткосрочные проекты обычно реализуются на предприятиях по производству новинок различного рода, опытных установках, восстановительных работах.

На таких объектах заказчик обычно идет на увеличение окончательной (фактической) стоимости проекта против первоначальной, поскольку более всего он заинтересован в скорейшем его завершении.

Средне- и долгосрочные проекты отличаются только сроками исполнения и для них характерно затягивание фазы первоначального планирования.

С точки зрения качества, проекты делятся на дефектные и бездефектные.

Бездефектные проекты в качестве доминирующего фактора используют повышенное качество.

Обычно стоимость бездефектных проектов весьма высока и измеряется сотнями миллионов и даже миллиардами долларов.

Учитывая фактор ограниченности ресурсов, можно выделить мульти проекты, моно проекты и международные проекты.

Мульти проекты используют в тех случаях, когда замысел заказчика проекта относится к нескольким взаимосвязанным проектам, каждый из которых не имеет своего ограничения по ресурсам.

Мульти проектом считается выполнение множества заказов (проектов) и услуг в рамках производственной программы фирмы, ограниченной ее производственными, финансовыми, временными возможностями и требованиями заказчиков.

В качестве альтернативных мульти проектам выступают моно проекты, имеющие четко очерченные ресурсные, временные и др. рамки, реализуемые единой проектной командой и представляющие собой отдельные инвестиционные, социальные и др. проекты.

Международные проекты обычно отличаются значительной сложностью и стоимостью. Их отличает также важная роль в экономике и политике тех стран, для которых они разрабатываются.

Специфика таких проектов заключается в следующем:

оборудование и материалы для таких проектов обычно закупаются на мировом рынке. Отсюда -- повышенные требования к организации, осуществляющей закупки для проекта.

Уровень подготовки таких проектов должен быть существенно выше, чем для аналогичных "внутренних" проектов.

По видам инвестиционные проекты могут подразделяться на:

- инновационные (создание нового вида продукта, услуги);

- научно - исследовательские (исследование новых явлений и процессов);

- коммерческие (направлены на получения прибыли от реализации проекта);

- комбинированные (включают разные виды проектов).

Практически все проекты являются инвестиционными, т.е требуют инвестирования, вложения денежных средств. Это требует повышенного внимания к финансово - экономической стороне проекта и соответствующей его оценки.

1.3 Структура и особенности инвестиционных проектов

При инвестиционном проектировании проект в основном рассматривается как процесс. Рассмотрение проекта как структуры позволяет произвести декомпозицию проекта по нескольким принципам и признакам.

По характеру элементов проект может быть разделен на:

- проектную документацию;

- производственные объекты;

- производственные помещения;

- технологическое оборудование;

- технологию производства и работ;

- производственный продукт, работы, услуги.

В зависимости от характера самого проекта могут быть и другие элементы, или те же, но поделенные более детально.

Обеспечивающие элементы проекта:

- финансы;

- персонал;

- сырьевые ресурсы;

- территория, помещение, размещение;

- контакты, соглашения, договоры и т.д.

- иные элементы, способствующие успешной разработке и реализации проекта.

Виды деятельности (процессы) как элементы проекта:

- маркетинг;

- закупки;

- поставки;

- строительство;

- проектирование;

- монтаж оборудования;

- сдача объекта в эксплуатацию;

- эксплуатация;

- производство продукции, работ, услуг;

- реализация продукции.

Элементы проекта - это и организации, участвующие в его выполнении. Отдельные элементы могут подразделятся на более детальные составляющие.

Один из основных элементов в структуре проекта - его участники. Они обеспечивают реализацию замыслов, заложенных в проекте.

Число участников в зависимости от сложности проекта может быть от одного до сотен. У каждого из них свои функции, а также задачи, степень участия в проекте и своя мера ответственности за его результаты. Рассмотрим каждого из участников проекта:

1. Заказчик -- будущий владелец и пользователь результатов проекта. В качестве заказчика может выступать как физическое, так и юридическое лицо. При этом заказчиком может быть как одна единственная организация, так и несколько организаций, объединивших свои усилия, интересы и капиталы для реализации проекта и использования его результатов.

2. Инвестор -- тот, кто вкладывает средства в проект. Часто Инвестор одновременно является и Заказчиком. Если же Инвестор и Заказчик -- не одно и то же лицо, инвестор заключает договор с заказчиком, контролирует выполнение контрактов и осуществляет расчеты с другими участниками проекта.

Инвесторами в Российской Федерации могут быть:

· органы, уполномоченные управлять государственным и муниципальным имуществом;

· организации и предприятия, предпринимательские объединения, общественные организации и другие юридические лица всех форм собственности;

· международные организации, иностранные юридические лица;

· физические лица -- граждане Российской Федерации и иностранные граждане [10].

3. Проектировщик -- тот, кто разрабатывает проектно-сметную документацию.

4. Поставщик -- осуществляет материально - техническое обеспечение проекта (закупки и поставки).

5. Подрядчик -- юридическое лицо, несущее ответственность за выполнение работ в соответствии с контрактом.

6. Консультант -- это фирмы и специалисты, привлекаемые на контрактных условиях для оказания консультационных услуг другим участникам проекта по всем вопросам и на всех этапах его реализации.

7. Менеджер проекта -- это юридическое лицо, руководитель проекта, которому заказчик (или инвестор или другой участник проекта) делегирует полномочия по руководству работами по проекту: планированию, контролю и координации работ участников проекта.

8. Команда проекта -- специфическая организационная структура, возглавляемая руководителем проекта и создаваемая на период осуществления проекта с целью эффективного достижения его целей.

9. Лицензиар -- юридическое или физическое лицо -- обладатель лицензий и "ноу-хау", используемых в проекте. Лицензиар предоставляет (обычно на коммерческих условиях) право использования в проекте необходимых научно-технических достижений.

10. Банк -- один из основных инвесторов, обеспечивающих финансирование проекта. В обязанности банка входит непрерывное обеспечение проекта денежными средствами, а также кредитование генподрядчика для расчетов с субподрядчиками, если у заказчика нет необходимых средств.

Этим и исчерпывается круг участников проекта.

В структуре проекта учитываются этапы жизненного цикла. При этом определяется организация работы структурных подразделений - исполнителей проекта, т.е организационная структура проекта.

Разработка и реализация промышленного инвестиционного проекта -- от первоначальной идеи до эксплуатации предприятия -- может быть представлена в виде цикла, состоящего из трех отдельных фаз: пред инвестиционной, инвестиционной и эксплуатационной. Каждая из этих фаз, в свою очередь, подразделяется на стадии, и некоторые из них содержат такие важные виды деятельности, как консультирование, проектирование и производство. Подробно взаимовлияние этих фаз показано на рис.1.

Итак, жизненным циклом проекта называется промежуток времени между разработкой проекта и моментом его ликвидации.

Все состояния, через которые проходит проект, называют фазами (этапами, стадиями).

Невозможно дать универсальный подход к разделению процесса реализации проекта на конкретные фазы. Решая для себя такую задачу, участники проекта могут руководствоваться своей ролью в проекте, своим опытом и конкретными условиями выполнения проекта. Поэтому деление проекта на фазы может быть самым разнообразным -- лишь бы такое деление выявляло некоторые важные контрольные точки, при наступлении которых поступает дополнительная информация и анализируются возможные направления развития проекта.

Примерное содержание фаз жизненного цикла проекта применительно к действующим в Российской Федерации нормативным документам дано во "Временном положении о депозитарной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации и порядке ее лицензирования", утвержденном постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг № 20 от 2 октября 1996 г. Содержание фаз жизненного цикла проекта в работах разных экономистов разное. Это объясняется тем, что на практике содержание фаз примерное и изменяется в соответствии с условиями конкретного предприятия и отрасли.

Основные этапы жизненного цикла проекта представлены на рис.1



Рис.1. Фазы инвестиционного проекта

В свою очередь каждая выделенная фаза (этап) может делиться на фазы (этапы) следующего уровня (под фазы, под этапы) и т.д.

Основное же содержание любого более или менее полноценного проекта во всех случаях является общим и логически вытекает из действующего механизма регулирования экономики той страны, где проект реализуется.

Реализация проекта требует выполнения определенной совокупности мероприятий, связанных с проработкой возможности реализации проекта, разработкой технико-экономического обоснования и рабочего проекта, контрактной деятельностью, организацией и финансированием работ по проекту, созданием новых технологий, планированием ресурсов и хода работ над проектом, закупкой материалов и оборудования, а также строительством и сдачей готовых объектов в эксплуатацию.

Уже это перечисление видов деятельности по проекту показывает, насколько они разнородны.

Тем не менее работы по реализации проекта можно сгруппировать. Из их совокупности можно выделить два крупных блока работ:

1. основная деятельность по проекту;

2. обеспечение проекта.

К основной деятельности по проекту относятся:

- пред инвестиционные исследования;

- планирование проекта;

- разработка проектно-сметной документации;

- проведение торгов и заключение контрактов;

- строительно-монтажные работы;

- выполнение пусконаладочных работ;

- сдача проекта;

- эксплуатация проекта, выпуск продукции;

- ремонт оборудования и развитие производства;

- демонтаж оборудования (закрытие проекта).

К деятельности по обеспечению проекта относятся:

- организация работ по проекту;

- обеспечение правовой корректности;

- отбор кадров;

- составление финансовых планов;

- материально-техническое обеспечение;

- проведение маркетинга;

- информационное обеспечение.

Однако, такое разделение работ не совпадает с разбивкой проектов на фазы и этапы, поскольку и основная, и обеспечивающая деятельность могут совмещаться во времени.

Деятельность по управлению реализацией проектов, которая осуществляется на разных организационных уровнях и различных частях проектов, сама нуждается в управлении. В этом также проявляются свойства управления реализацией проектов как системы.

В данной Курсовой работе инвестиционный проект будет представлен тремя основными стадиями жизненного цикла проекта. Рассмотрим каждую конкретную стадию.

Прединвестиционная (начальная) фаза

Прединвестиционная фаза в принципе содержит несколько стадий, но в каждом конкретном проекте не обязательно в их полном составе, в разной последовательности, различными приоритетами и степенью проработки. К этим стадиям относятся:

1. Определение, исследование и анализ инвестиционных возможностей.

2. Анализ альтернативных вариантов осуществления проекта и предварительный выбор лучшего из них (эта стадия называется еще формирование проекта).

3. Конкретное определение параметров проекта - предварительное технико - экономическое обоснование, ТЭО и бизнес - план проекта.

4. Заключение по проекту и решение об инвестировании (оценочное заключение).

Эти стадии очень важны, они способствуют привлечению инвестиций, создаю хорошую основу для принятия верных решений, позволяют успешнее осуществлять проект.

Деление пред инвестиционной фазы на стадии имеет и другое значение. Оно не позволяет разработчику проекта сразу от идеи переходить к бизнес - планированию. Разбивка на стадии (этапы) требует поэтапной проверки идеи проекта, рассмотрения альтернативных вариантов. Кроме того в этом случае исключается бизнес - планирование по тем вариантам и целым проектам, которые имеют мало шансов достичь следующей инвестиционной фазы. Упрощается также экспертиза проекта по окончании его разработки (пред инвестиционной фазы), поскольку в основу проекта положены хорошо подготовленные и проведенные исследования.

Существует определенная зависимость: уровень оценки проекта фактически равен уровню его подготовки, что и определяет низкое и высокое качество разработки проекта. Проработке проекта на начальной (пред инвестиционной) фазе уделяется значительное внимание так, как на этой фазе определяется эффективность проекта. Эффективность конкретного проекта определяется при его анализе, осуществляемой специалистами.

Исследование инвестиционных возможностей в первую очередь преследует цель выяснения возможностей вложения инвестиций в данный проект. Информация об инвестиционных возможностях интересует в первую очередь инвесторов. Речь идет не о том, куда бы потратить средства, а о том, где эти средства могут быстро и эффективно приумножится при допустимых рисках. Получить объективную информацию о конкретном инвестиционном проекте - основная задача стадии исследования инвестиционных возможностей. Обычно инвестиционные возможности исследуются по трем уровням:

1) страна в целом;

2) сектор (отрасль, отраслевой комплекс) экономики;

3) конкретное предприятие (объединение).

Пред проектное исследование инвестиционных возможностей включает в себя:

1) предварительное изучение спроса на продукцию и услуги, оценку уровня базовых, текущих и прогнозных цен на продукцию (услуги);

2) подготовку предложений по организационно - правовой форме реализации проекта и составу участников;

3) оценку предполагаемого объема инвестиций и предварительную оценку их коммерческой эффективности;

4) подготовку исходно разрешительной документации;

5) подготовку предварительных оценок по разделам ТЭО проекта, в частности эффективности проекта;

6) утверждения результатов обоснования инвестиционных возможностей;

7) подготовку контрактной документации на проектно - изыскательские работы;

8) подготовку инвестиционного предложения для потенциального инвестора (решение о финансировании работ по подготовки ТЭО проекта).

После исследования инвестиционных возможностей проводится формирование рамок проекта; возникает несколько альтернативных вариантов его осуществления. При этом важно, чтобы все варианты приводили бы к цели проекта, к одному и тому же конкретному результату. Анализ альтернативных вариантов проводится по методике экономических и финансовых расчетов, рассматриваемых в разных учебниках и пособиях. Результатом анализа является выбор и обоснование лучшего из рассматриваемых вариантов. Это позволяет оформить полученные результаты в виде предварительного технико-экономического обоснования проекта.

Предварительного технико-экономического обоснование (ПТЭО) это промежуточная стадия между исследованием возможности проекта и детальным ТЭО. ПТЭО фактически оценивает идею проекта и экономит средства на разработку ТЭО.

По существу, ПТЭО - это подведение итогов очередного этапа исследования возможностей. В ходе работы над проектом может быть составлено не одно, а несколько ПТЭО. Форма ПТЭО представляет результаты исследования инвестиционных возможностей в виде документа, напоминающего по содержанию бизнес - план. ПТЭО указывает несколько альтернативных вариантов, которые имеют примерно одинаковые, наилучшие шансы быть реализованными.

В ПТЭО основное внимание уделяется экономическим и финансовым расчетам. Все остальные аспекты проекта (маркетинг, производство, управление и т.д.) рассматриваются и приводятся в ПТЭО только для этого, чтобы можно было определить издержки производства, инвестиции, результаты производства с тем, чтобы составить важнейшие документы экономического и финансового анализа, т.е отчеты о прибылях и убытках, о денежных потоках и о балансе денежных средств.

После того как на стадии ПТЭО были получены ответы на все интересующие вопросы можно приступить к составлению бизнес - плана. Важно отметить, что к стадии планирования переходят после того как были исследованы все обстоятельства и решены все вопросы связанные с подготовкой проекта.

Бизнес - план (в иных литературных источниках технико - экономическое обоснование - Feasibilitnby Studby) должен дать необходимую информацию для принятия решения об инвестировании. Поэтому все аспекты и особенности проекта должны быть четко определены и критически оценены, причем альтернативные варианты здесь уже не излагаются и не анализируются. Бизнес - план - это четкое описание уже обоснованного варианта проекта, где излагается принятая стратегия маркетинга, указывается достижимая доля рынка, необходимые производственные мощности, местоположения предприятия, применяемые материалы, технология и оборудование и также воздействие на окружающую среду. Здесь также определены объемы необходимых инвестиций, включая и оборотный капитал, издержки и поступления от продаж и прибыль. Следует иметь ввиду, что окончательная оценка как инвестиционных, так и производственных издержек и расчеты экономической целесообразности должны проводится тогда когда очерчены все рамки проекта.

Несмотря на то, что бизнес - план сходен по содержанию и структуре с ПТЭО, различает их большая точность и обоснование всех исходных данных, расчетов и описаний в бизнес - плане.

Приведу примерный состав бизнес - плана (технико - экономического обоснования инвестиций).

1. Резюме проекта.

2 Общая характеристика отрасли и предприятия

3. Исходные данные и условия, в том числе:

3.1 Цели и задачи проекта.

3.2 Характеристика объектов и сооружений, в том числе:

3.2.1 Мощность предприятия, номенклатура, продукции;

3.2.2 Основные технологические решения;

3.2.3 Основные строительные решения;

3.2.4 Место размещения предприятия.

3.3 Окружение проекта

3.4 Оценка воздействия на окружающую среду

3.5 Текущее (исходное) состояние проекта.

3.6 Кадры и социальное развитие.

4. Анализ рынка, в том числе:

4.1 Характеристика рынка, в том числе:

4.1.1 Оценка конкурентоспособности продукции проекта;

4.1.2 Прогноз развития рынка продукции проекта;

4.1.3 Прогноз спроса на продукцию проекта;

5. Управление проектом, в том числе:

5.1 Укрупненная структура работ.

5.2 План проекта.

5.3 Структура управления проектом.

5.4 Команда проекта.

6. Оценка эффективности проекта, в том числе:

6.1 Исходные данные и результаты расчета.

6.2 Финансовая оценка.

6.3 Анализ рисков.

7. Приложения.

После завершения разработки бизнес - плана и его оформления следует подготовка оценочного заключения - отчета об инвестиционных возможностях. Отдельные оценочные заключения готовят различные участники проекта, в первую очередь обязательно разработчик проекта и инвестор. Чем выше качество бизнес - плана, тем легче работа по оценки проекта. Оценочное заключение может базироваться на экспертизе проекта. Экспертиза проекта имеет ряд направлений, обычно решающими являются финансовое и экономическое. Экспертиза проекта очень важна на пред инвестиционной стадии проекта, она осуществляет проверку всех исходных данных, расчетов и выводов.

После разработки бизнес - плана и (ПТЭО) разрабатывается ТЭО проекта оно включает все разделы ПТЭО с более детальным описанием отдельных разделов. ТЭО позволяет принять решение о начале осуществления проекта.

Подготовленное ТЭО проходит вневедомственную, финансовую, экологическую и другие виды экспертиз.

Затем следует утверждение ТЭО и принятие инвестиционного решения о вложении средств в инвестиционный проект. Подготавливается контрактная документация и проводятся переговоры с инвесторами, разрабатывается рабочая документация по проекту.

Инвестиционная фаза, или фаза внедрения проекта, включает также несколько стадий. Это формирование правовой, организационной и финансовой основ осуществления проекта. Здесь определяется какой субъект хозяйствования будет осуществлять проект, как это будет организовано и кто будет финансировать проект. Далее следую основные проектные работы (проектные проработки), которые состоят из работ по выбору конкретного участка, выбору окончательного варианта технологии оборудования, планирования производства и составление графика всех работ связанных с проектом, подготовку чертежей, технологических карт, схем и другой подробной документации.

Следующая стадия - это участие в тендерах, оценка поступающих предложений по товарам и услугам для проекта от большого числа поставщиков и субподрядчиков, Переговоры и заключение контрактов связаны с правовыми обязательствами сторон и к ним нужно отнестись с особенным вниманием. На этой стадии подписываются договоры между проектоустроителем и инвестором, с одной стороны, и исполнителями работ и поставщиками материальных ресурсов, а также с финансовыми учреждениями, консультантами, с другой стороны.

Стадия строительства включает подготовку участка застройки, возведение зданий, сооружений, проведение других работ, монтаж оборудования. Одновременно с этой стадией проводится набор и обучение персонала, а также пред производственный маркетинг, т.е подготовка рынка и путей выхода на него для нового товара и обеспечение поставок сырья, материалов, комплектующих изделий. В этот же период формируется организационная структура предприятия (управленческое звено эксплуатирующей проект фирмы).

Сдача объекта в эксплуатацию и пуск производства являются заключительной стадией инвестиционной фазы. Обычно это короткий, но очень важный этап осуществления всего проекта. Он связывает стадию строительства с фазой эксплуатации.

В целом на инвестиционной фазе необходимо четкое планирование работ и эффективное их проведение. Важно все стадии этой фазы увязать по времени начала и окончания с тем, чтобы вовремя обеспечить необходимыми проработками и ресурсами последующие стадии и заключительную стадию этой фазы - пуск в эксплуатацию.

Следует особенно отметить, что на пред инвестиционной фазе более важными являются качество и надежность проекта. Фактор времени не должен играть здесь главную роль. Важно проработать все неясные вопросы и только после этого принимать решение об осуществлении инвестиционной фазы и финансировании проекта. На инвестиционной фазе резко возрастает роль временного фактора. Решение уже принято, создание предприятия (объекта инвестирования) началось, деньги выделены и, следовательно, нужно стремится быстрее (но более качественно) выполнить все работы и осуществить пуск объекта в эксплуатацию.

Фаза эксплуатации зависит от степени освоения производственного потенциала объекта. Здесь могут возникнуть проблемы освоения технологии и оборудования, недостаточной производительности, нехватки квалифицированного персонала, мало опыта рабочих и специалистов. Поэтому эксплуатируемый объект дает отдачу постепенно. В зависимости от конкретных условий процесс может растянутся на полгода, год и более.

Фаза эксплуатации протекает длительное время (месяцы и годы), до тех пор пока не выявится необходимость каких - либо изменений в конструкции изделия, технологии производства, оборудовании. После этого проект переходит в преобразовательную фазу, т.е по существу, в новый проект.

Если анализ эксплуатации проекта показывает нецелесообразность и неэффективность его дальнейшего существования, то проект вступает в ликвидационную фазу. В этой фазе объем выпуска продукции снижается до нуля, проводится демонтаж оборудования, его распродажа или утилизация, расформировывается коллектив, распродается имущество и, если необходимо, ликвидируется сам субъект хозяйствования.

2. Теоретические особенности управления проектами

2.1 Понятие управления проектом

Прежде чем рассматривать понятие управления проектом необходимо дать определение менеджменту. Менеджмент является важнейшим составляющим всего процесса управления.

Менеджмент целесообразно рассматривать со следующих сторон: как систему экономического управления, как орган управления (аппарат управления и его функции), как форму предпринимательской деятельности. Менеджмент (англ. management -- управление) можно определить как такую систему экономического управления производством, которая включала бы совокупность принципов, методов, форм и приемов управления. Собственно к менеджменту относятся теория управления и практические приемы эффективного руководства, под которыми понимается искусство управления. Оба эти раздела менеджмента имеют дело с управлением как комплексным и конкретным явлением. Управление -- “процесс выработки и осуществления управляющих воздействий” [1]. Управляющее воздействие -- это воздействие на объект управления, предназначенное для достижения конкретной цели управления. Выработка управляющих воздействий включает сбор, передачу и обработку необходимой информации, а также принятие решений. Осуществление управляющих воздействий охватывает их передачу и при необходимости преобразование в форму, непосредственно воспринимаемую объектом управления. Менеджмент во всех своих решениях руководствуется экономическими соображениями. Поэтому любое действие менеджмента -- это мероприятие экономического характера.

Можно дать два основных понятия управления проектами, которые чаще всего приводятся в литературе.

Управление проектом - это деятельность по планированию, организации, координации, мотивации и контролю на протяжении всего жизненного цикла проекта с применением системы современных методов и техники управления, главная цель которой - обеспечение эффективной реализации определенных в проекте результатов по составу и объему работ, стоимости, качеству и удовлетворению участников проекта [9, с.224].

Управление проектом - это искусство руководства и координации людских и материальных ресурсов на протяжении жизненного цикла проекта путем применения современных методов и техники управления для достижения определенных в проекте результатов по составу и объему работ, стоимости, качеству и удовлетворению участников проекта.

Управление проектом, по сути, управление изменениями.

Международное понятие управление проектами возникло еще в середине XX века. В настоящее время понятие управление проектом представляют как системную модель.

Согласно определению стандарта ISO 10006:1997 "Qualiti Management" управление проектом включает в себя:

- планирование;

- организацию и контролирование всех аспектов проекта;

- управление ими в виде непрерывного процесса, направленного на достижение целей проекта.

В условиях ограниченных временных рамок и ограниченных ресурсов управление проектами осуществляют с применением специфических методов, средств и инструментов и технологий на основе теоретических знаний и практического опыта в области управления проектами.

Согласно Своду знаний по управлению проектами издаваемому Институтом управления проектами США (PMI), понятие управление проектами трактуется в терминах процессов и областей знаний и представляет собой процессную модель. Выделяют пять групп процессов:

1) введение;

2) планирование;

3) выполнение;

4) управление;

5) закрытие

и девять областей знания, проектное управление:

1) интеграцией;

2) возможностями;

3) временем;

4) стоимостью;

5) качеством;

6) человеческими ресурсами;

7) коммуникациями;

8) риском;

9) поставками.

Управление проектом представляют также как системную модель, состоящую из трех взаимосвязанных блоков:

1. Субъектов управления;

2. Объектов управления;

3. Процессов управления осуществления проекта.

1. Субъекты управления:

- инвестор

- заказчик (владелец)

- генконтрактор

- генподрядчик

- исполнитель

- команда управления проектом (управляющий проектом, функциональные менеджеры проекта - члены команды проекта).

2. Объекты управления:

- системы (социально - экономические, отраслевые, региональные и др.);

- проектно - ориентированные организации;

- программы;

- проекты;

- фазы жизненного цикла объекта управления.

3. Процесс осуществления проекта; реализуется посредством прямой и обратной связи между субъектами и объектами управления и содержит:

- стадии процесса управления, включающие группы процессов;

организацию и запуск проекта и его отдельных фаз, планирование проекта, организацию и контроль выполнения работ проекта, анализ и регулирования хода работ проекта, закрытие проекта и его частей;

- функции управления, включающие: управление предметной областью проекта, управление проектом по временным параметрам, управление стоимостью и финансами в проекте, управление качеством в проекте, управление рисками в проекте, управление персоналом в проекте, управление коммуникациями в проекте, управление поставками и контрактами в проекте, управление изменениями в проекте.

Приведенные понятия управления проектом исходят из классических и современных теорий управления, широко используемых во всем мире.

2.2 Управление проектом как система управления

Управление проектом имеет целью оптимизировать движение финансовых и денежных потоков, а также эффективно решать проблемы, возникающие между хозяйственными субъектами в процессе реализации инвестиционного проекта. Ответ на вопрос, как искусно руководить этим движением и отношениями, составляет содержание Управления проектом.

Успешность выполнения проекта определяется тем, насколько эффективно осуществляется его замысел, в котором сконцентрированы интересы всех тех, кто работает над его реализацией. Но эффективная реализация замысла проекта возможна только при согласованном целенаправленном развитии всех процессов, обеспечивающих эту реализацию, т.е. при эффективном управлении процессом выполнения проекта.

Проект можно определить как систему связанных между собой элементов. Связи между элементами проекта, возникая и развиваясь во времени, формируют процесс его реализации. Иначе говоря, процесс выполнения проекта есть процесс реализации определенных связей между всеми его элементами. С этих позиций понятие управления проектами можно определить следующим образом:

Система управления проектом представляет собой определение, установление, регулирование и развитие связей между элементами проекта, обеспечивающих достижение поставленных перед проектом целей”.

Реализация большинства проектов зависит от того, насколько велики ресурсы, позволяющие достичь поставленной перед проектом цели, и как они используются. Отсюда возникает проблема оптимального управления ресурсами. Однако управление ресурсами является частью проблемы управления проектами и связано с предметным подходом к управленческой деятельности.

Управление является чрезвычайно сложным видом деятельности в любой области экономики. Управление реализацией проектов в этом смысле - не исключение. Поэтому принцип системности по отношению к управлению процессом реализации проектов, т.е. взгляд на него как на систему, вполне естественен.

Управление проектом, как и любой другой вид управления включает в себя стратегию и тактику управления. Под стратегией понимаются общее направление и способ использования средств для достижения поставленной цели. Этому способу соответствует определенный набор правил и ограничений для принятия решения. Стратегия позволяет сконцентрировать усилия на тех вариантах решения, которые не противоречат принятой стратегии, отбросив все другие варианты. Тактика -- это конкретные методы и приемы для достижения поставленной стратегией цели. Задачей тактики управления является выбор наиболее оптимального решения и наиболее приемлемых в данной хозяйственной ситуации методов и приемов управления.

Управление проектом как система управления состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы (объекта управления) и управляющей подсистемы (субъекта управления). Схематично это представлено на рис.2.

Рис.2 Общая схема Управления проектом

2.3 Планирование управления проектами

Планирование является основополагающей функцией в деятельности по управлению процессом реализации проекта, что имеет подтверждение многолетней практикой работы в этой области. Планированию подлежат выполнение проектных работ, закупка технологии, материалов и оборудования, строительные и монтажные работы, сдача объектов в эксплуатацию и т.д.

Планы работы над проектом могут структурироваться в соответствии с разделением проекта на процессы, отражающие логику развития проекта от его начальных этапов до завершения работ над проектом.

Для каждой фазы проекта разрабатываются календарные планы (графики) выполнения работ. Графиками выполнения работ регламентируются затраты ресурсов и сроки проведения работ. План реализации проекта и связанные с ним графики должны в случае необходимости пересматриваться с учетом изменяющихся условий его выполнения.

Сущность планирования разработки и реализации проекта состоит:

1) в определении и согласования во времени содержания всех работ по выполнению проекта;

2) в определении эффективных методов и способов использования ресурсов всех видов, необходимых для реализации проекта;

3) в установлении эффективного взаимодействия между всеми участниками и исполнителями проекта.

Планы разрабатываются на всех этапах реализации проекта: от разработки концепции проекта, при принятии решений по выполнению проекта и разработке его отдельных частей и этапов, включая составления контрактов и заканчиваются при его завершении. В процессе планирования определяются все необходимые параметры реализации проекта, в том числе продолжительность его выполнения в целом и отдельных частей, потребность в финансовых, материальных и трудовых ресурсах, объемах работ и срокам привлечения различных организаций: проектных, финансовых и т. д. Плановые расчеты должны обеспечить реализацию проекта в установленные сроки, с минимально-возможными затратами, при высоком уровне исполнения.

Процесс планирования реализации проекта является непрерывным; он продолжается в течении всех фаз осуществления проекта до его завершения и охватывает все виды работ: проектирование, закупку материалов и оборудования, подписания контрактов, создания продукции и т.д.

План реализации проекта определяется исходя из размеров и сложности самого проекта, а также его особенностей.

При осуществлении проекта выделяют обычно четыре основных плана. Рассмотрим содержание каждого из них.

Концептуальный план. Определяются цели и задачи проекта, рассматриваются различные возможные варианты организации производства и пути достижения поставленных целей, оцениваются положительные и отрицательные стороны каждого варианта, устанавливаются все направления реализации проекта с укрупненной структурой работ, проводится оценка стоимости необходимых ресурсов и потребности в них. Такой вид плана обычно называют бизнес - планом. Это первый и основной план определяющий во многом судьбу всего проекта. К его разработке следует отнестись со всей серьезностью. На этом этапе планирования должны быть четко определены конечные результаты и дана их оценка.

Стратегический план. Определяет поэтапное планирование реализации проекта. Обычно стратегический план проекта устанавливает:

1) целевые этапы и основные точки контроля, сроки ввода объектов и объемы выпуска продукции;

2) сроки завершения комплекса работ;

3) организации - исполнителей и порядок их взаимодействия;

4) поэтапные потребности в поэтапных, трудовых и финансовых ресурсах.

Текущий план. Уточняет сроки выполнения работ, потребности в ресурсах, сроки выполнения работ по отдельным исполнителям.

Оперативный план. Еще более детализирует задания исполнителем на небольшие отрезки времени: месяц, декаду (неделю), сутки. Планы детализируются по отдельным комплексам работ и исполнителям. Это подготовительные, проектные, строительные работы, освоение производства. Этот план может корректироваться с учетом возникающих изменений.

Сам процесс планирования проекта состоит из этапов, которые включают в себя:

1) определение целей, задач и основных экономических

показателей проекта;

2) сруктуризацию проекта;

3) принятие организационных решений;

4) разработку сетевой модели проекта;

5) оценку реализуемости проекта, оптимизацию его параметров по срокам, ресурсам и другим критериям;

6) расчет потребности в ресурсах;

7) оформление и утверждения планов и бюджетов;

8) доведение плановых заданий до исполнителей;

9) подготовку и утверждение форм отчетов.

Все эти этапы зависят от машстабов, типа и стоимости проекта.

2.4 Функции управления проектом

При рассмотрении и оценки деятельности по управлению проектами можно выделить ряд аспектов (подходов). Наиболее распространенные из них: функциональный, динамический, предметный.

Функциональный аспект отражает общий подход к проблеме управления и предполагает рассмотрение основных функций управления (видов управленческой деятельности):

1. анализ;

2. планирование;

3. организация;

4. контроль;

5. регулирование.

Функции управления считаются центральным понятием: они выполняются на всех уровнях управленческой деятельности, в каждой фазе реализации проекта, для всех его процессов и управляемых объектов (элементов).

Последовательность функций управления образуют своеобразный цикл, представленный на рис.3.:

Рис.3. Функции менеджмента.

Регулирование представляет собой как бы следующий уровень управления и начинает новый цикл:

1. Анализ отклонений фактического состояния дел от плана;

2. Планирование работ по ликвидации отклонений;