Рекомендации по совершенствованию краткосрочной финансовой политики
Прогнозирование, анализ, оценка различных вариантов хозяйственной деятельности предприятия и повышение обоснованности принимаемых управленческих решений. Рекомендации по улучшению краткосрочной финансовой политики на предприятии. Система бюджетирования.
Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
Вид | дипломная работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 01.10.2012 |
Размер файла | 1,3 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
020
119874
397726
Валовая прибыль
029
1974
5090
Коммерческие расходы
030
-
-
Управленческие расходы
040
428
3761
Прибыль (убыток от продаж)
050
1546
1329
Прочие доходы и расходы Проценты получению
060
3
0
Проценты к уплате
070
2
4
Доходы от прочей деятельности
090
718
1143
Расходы от прочей деятельности
100
203
420
Прибыль (убыток) до налогообложения
140
2062
2048
Текущий налог на прибыль
150
275
455
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
190
1787
1593
Приложение 9
ПРОГНОЗНЫЙ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС На 31 декабря 2012 г.
Коды |
|||||
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
||||
Дата (год, месяц, число) |
2012 |
12 |
31 |
||
Организация ООО «РегионТрансСервис» |
по ОКПО |
745101001 |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7451292278 |
|||
Вид деятельности Организация перевозок грузов |
по ОКВЭД |
63.40 |
|||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
по ОКОПФ / ОКФС |
65 |
16 |
||
Общество с ограниченной ответственности/Частная собственность |
|||||
Единица измерения тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384 |
Местонахождение (адрес) 454091, Челябинская область, Челябинск, Цвиллинга, д. 46, оф. 917
Актив |
Код Показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. Внеоборотные активы |
||||
Нематериальные активы |
110 |
- |
- |
|
Основные средства |
120 |
36 |
51 |
|
Незавершенное строительство |
130 |
0 |
0 |
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
- |
- |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
- |
- |
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
- |
- |
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
0 |
0 |
|
Итого к балансу I |
190 |
36 |
51 |
|
II. Оборотные активы |
||||
Запасы |
210 |
106 |
153 |
|
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
34 |
47 |
|
животные на выращивание и откорме |
212 |
- |
- |
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
- |
- |
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
0 |
0 |
|
товары отгруженные |
215 |
- |
- |
|
расходы будущих периодов |
216 |
72 |
106 |
|
прочие запасы и затраты |
217 |
- |
- |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
0 |
0 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
- |
- |
|
в том числе Покупатели и заказчики |
231 |
- |
- |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
34810 |
58712 |
|
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
34810 |
58712 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
450 |
450 |
|
Денежные средства |
260 |
9235 |
17829 |
|
Прочие оборотные активы |
270 |
- |
- |
|
Итого по разделу II |
290 |
44601 |
77144 |
|
БАЛАНС |
300 |
44637 |
77195 |
Пассив |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
III. Капитал и резервы |
||||
Уставный капитал |
410 |
10 |
10 |
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
- |
- |
|
Добавочный капитал |
420 |
- |
- |
|
Резервный капитал |
430 |
- |
- |
|
в том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
- |
- |
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
- |
- |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
2558 |
4806 |
|
Итого к разделу III |
490 |
2568 |
4816 |
|
IV. Долгосрочные обязательства |
||||
Займы и кредиты |
510 |
0 |
0 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
- |
- |
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
- |
|
Итого по разделу IV |
590 |
0 |
0 |
|
V. Краткосрочные обязательства |
||||
Займы и кредиты |
610 |
96 |
132 |
|
Кредиторская задолженность |
620 |
41973 |
72247 |
|
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
40525 |
64429 |
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
0 |
0 |
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
0 |
0 |
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
309 |
671 |
|
прочие кредиторы |
625 |
1139 |
7147 |
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
- |
- |
|
Доходы будущих периодов |
640 |
- |
- |
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
- |
- |
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
- |
- |
|
Итого по разделу V |
690 |
42069 |
72379 |
|
БАЛАНС |
700 |
44637 |
77195 |
Приложение 10
Прогнозный отчет о прибылях и убытках За период с 1 января по 31 декабря 2012 г.
Коды |
||||
Форма № 2 по ОКУД |
0710001 |
|||
Дата (год,месяц,число) |
2012/12/31 |
|||
Организация ООО «РегионТрансСервис» |
по ОКПО |
745101001 |
||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7451292278 |
||
Вид деятельности Организация перевозок грузов |
по ОКВЭД |
63.40 |
||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
по ОКОПФ/ОКФС |
65 |
16 |
|
Общество с ограниченной ответственности/Частная собственность |
||||
Единица измерения тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384 |
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||
Наименование |
код |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательств) |
010 |
402816 |
583812 |
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
397726 |
571594 |
|
Валовая прибыль |
029 |
5090 |
12218 |
|
Коммерческие расходы |
030 |
- |
- |
|
Управленческие расходы |
040 |
3761 |
8352 |
|
Прибыль (убыток от продаж) |
050 |
1329 |
3866 |
|
Прочие доходы и расходы Проценты получению |
060 |
0 |
2 |
|
Проценты к уплате |
070 |
4 |
5 |
|
Доходы от прочей деятельности |
090 |
1143 |
1861 |
|
Расходы от прочей деятельности |
100 |
420 |
792 |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
2048 |
4932 |
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
455 |
518 |
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
1593 |
4414 |
Таблица Методы планирования финансовых показателей
Метод планирования |
Характеристика метода |
|
Расчетно-аналитический |
Основан на прогнозировании финансовых показателей на основе анализа их достигнутой величины. Данный метод применяется, когда взаимосвязь между показателями устанавливается не прямым способом, а косвенно на основе изучения их динамики за ряд периодов. При использовании данного метода часто прибегают к экспертным оценкам. Расчет планируемой величины финансовых показателей можно отразить в следующем виде: Фппл = Фпотч * I, (1.1) где Фппл - планируемая величина финансового показателя; Фпотч - отчетное значение финансового показателя; I - индекс изменения финансового показателя. |
|
Метод оптимизации плановых решений |
Сводится к разработке нескольких вариантов расчетов, из которых выбирают один. При выборе наиболее оптимального варианта могут применяться следующие критерии: максимальная рентабельность вложенного капитала; максимальное значение прибыли; максимальная оборачиваемость капитала; оптимальное соотношение заемных и собственных средств предприятия; минимальное значение приведенных затрат и т.д. |
|
Балансовый метод |
Состоит в увязке планируемого поступления и использования финансовых ресурсов с учетом остатков на начало и конец планируемого периода посредством построения балансовых соотношений. Использование этого метода целесообразно при планировании распределения прибыли, формировании фондов накопления и потребления. Балансовый метод традиционно используется при разработке шахматной таблицы. |
|
Нормативный метод |
Основывается на системе норм и нормативов, используемых для расчета целого ряда показателей финансового плана. Можно выделить следующие нормы и нормативы: Кучеренко, А.И. Планирование прибыли на предприятии / А.И. Кучеренко // Справочник экономиста. 2010. №1. С.18. федеральные; региональные; местные; отраслевые; групповые; внутренние (нормы и нормативы предприятий). При определении налоговых платежей предприятие использует ставки налогов, являющиеся федеральными, региональными или местными нормативами. Примером групповых нормативов являются льготные налоговые ставки, установленные для малых предприятий, особые возможности начисления амортизации: в акционерных обществах - это нормативы отчислений в резервный фонд, фонд акционирования работников предприятия или фонд для выплаты дивидендов по привилегированным акциям. Внутренние нормы и нормативы разрабатываются самим предприятием при нормировании оборотных средств, создании ремонтного фонда, резервировании средств под обесценение вложений в ценные бумаги, формировании резерва по сомнительным долгам и в целом ряде других случаев. |
|
Методы экономико-математического моделирования |
Позволяют установить количественно определенную взаимосвязь между планируемым показателем и факторами, его определяющими. Экономико-математическая модель может выражать функциональную зависимость финансового показателя от ряда влияющих на него факторов: y = f (х1, x2, ... ,хn), где у - планируемый финансовый показатель; хi - i-й фактор, i = 1, ..., n. Широкое применение в планировании финансовых показателей нашли экономико-математические модели, основанные на регрессионной связи. Такие модели позволяют определить зависимость среднего значения финансового показателя (рассматриваемого как случайная величина) от одного или нескольких факторов: y = а0 +а1х1 + ... + аnхn, (1.2) где а0, a1, ..., аn - параметры (коэффициенты регрессии), которые оцениваются из статистических данных; у - среднее значение финансового показателя; х1, ..., хn - факторы, влияющие на планируемый финансовый показатель. |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Сущность финансовой политики предприятия, ее задачи и методы формирования. Перспективные (стратегические) цели как элемент финансовой политики. Анализ финансовой политики в ООО "Контраст", оценка ее эффективности и рекомендации по ее совершенствованию.
курсовая работа [150,7 K], добавлен 20.06.2015Содержание, основные задачи и финансовый механизм финансовой политики предприятия. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Концерн Росэнергоатом". Разработка и обоснование краткосрочной и долгосрочной финансовой политики предприятия.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 30.04.2017Предварительная оценка рыночной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия. Разработка краткосрочной финансовой политики компании ОАО "Метовагонмаш" и создание прогнозных документов. Управление высоколиквидными активами и дивидендной политикой.
курсовая работа [97,8 K], добавлен 11.10.2011Понятие, классификация и принципы финансовой политики предприятия. Анализ и оценка краткосрочной и долгосрочной политики предприятия и результаты ее реализации. Особенности стратегии формирования финансовой политики фирмы и пути её совершенствования.
курсовая работа [325,0 K], добавлен 24.11.2015Сущность и содержание финансовой политики предприятия, особенности ее формирования в краткосрочной и долгосрочной перспективе, используемые в данном процессе методики и приемы. Общая характеристика предприятия, пути совершенствования финансовой политики.
дипломная работа [102,0 K], добавлен 16.06.2014Теоретические аспекты анализа платежеспособности и финансовой устойчивости. Анализ финансовой устойчивости предприятия по перевозке пассажиров. Типы политики коммерческого кредитования. Рекомендации по улучшению финансовой устойчивости организации.
курсовая работа [37,2 K], добавлен 16.03.2013Оценка ключевых показателей финансовой политики. Экспресс-анализ организации. Анализ агрегированных форм отчётности и ключевые индикаторы по видам деятельности. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика организации на примере ОАО КБК "Черемушки".
курсовая работа [137,2 K], добавлен 26.03.2011Краткая характеристика и специфика деятельности автотранспортного предприятия. Финансовое состояние ОАО "ПАТП-1", анализ финансовой политики. Мероприятия по совершенствованию этой сферы на автотранспортном предприятии. Расчет эффективности мероприятий.
дипломная работа [243,6 K], добавлен 29.08.2015Информационная основа формирования и реализации финансовой политики предприятия. Тенденции развития национального рынка связи, динамика активов, пассивов и финансовых результатов компании "Lian Xiang". Формирование внутрифирменной системы бюджетирования.
дипломная работа [881,2 K], добавлен 28.08.2017Особенности финансовых отношений и финансовой политики в деятельности строительной организации. Оценка эффективности финансовой деятельности предприятия на основе факторной модели рентабельности, рейтинговый экспресс-анализ финансовой состоятельности.
дипломная работа [193,1 K], добавлен 28.03.2016