Размещено на http://www.allbest.ru/

42

Содержание

• Введение
• 1. Бизнес-план - элемент системы планов организации
• 1.1 Сущность бизнес-плана и его роль в работе предприятий
• 2.2 Информационное обеспечение процесса разработки бизнес-плана
• 2.2 Структура бизнес-плана и содержание его основных разделов
• 2. Разработка бизнес-плана гостиницы «Бирюзовая Катунь»
• 2.1 Характеристика гостиницы «Бирюзовая Катунь»
• 2.2 План маркетинга гостиницы
• 2.3 План повышения эффективности деятельности гостиницы
• 2.4 План производства и реализации услуг
• 2.5 Кадровый и организационный план
• 2.6 Финансовый план
• 2.7 Технико-экономические показатели проекта
• Заключение
• Список литературы

Введение

Разработка бизнес-планов приобрела особую актуальность в нашей стране в последнее время в связи с открытием финансирования отдельных проектов российских предпринимателей со стороны зарубежных инвесторов. Обязательным документом для участия в конкурсе проектов является бизнес-план организаций, принимающих участие в таком конкурсе.

В рыночной экономике бизнес-план - это рабочий инструмент, используемый практически во всех сферах предпринимательства. Он описывает процесс функционирования фирмы (предприятия, организации), показывает, каким образом спланировать деятельность, чтобы решить тактические задачи и достичь в намеченные сроки основной стратегической цели - получить или повысить прибыльность работы. Бизнес-план может подсказать: пути роста фирмы, завоевания новых позиций на рынке, где она функционирует, получения инвестиций и кредитных ресурсов; эффективные идеи составления перспективных планов своего развития, разработки концепции производства новых товаров и услуг, выбора рациональных способов их реализации.

В связи с этим становится актуальной тема курсового проекта, цель которой - изучить основные этапы составления бизнес-плана на предприятие.

В рамках данной работы цель достигается посредством решения следующих задач:

- рассмотреть теоретические основы бизнес-плана, как элемента системы планов предприятия;

- изучить структуру и этапы разработки бизнес - плана;

- разработать бизнес-план гостиницы.

Объектом исследования является гостиница «Бирюзовая Катунь», предметом - бизнес-план гостиницы.

Теоретической базой исследования являются работы экономистов, представленные в отечественной и зарубежной литературе по финансовому менеджменту, основам финансов, планирования, финансовому анализу.

В качестве методологической основы исследования были использованы системный подход, метод обобщения и сравнения, анализ и синтез, метод группировок, методы исторического и логического анализа.

Практическая значимость курсовой работы заключается в том, что результаты исследования при разработке стратегических целей, а также рекомендации по бизнес-планированию могут быть применены на анализируемом предприятии - «Бирюзовая Катунь».

В соответствии с поставленной целью и задачами структура курсового проекта состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы.

1. Бизнес-план - элемент системы планов предприятия

1.1 Сущность бизнес-плана и его роль в работе предприятий

Бизнес-план -- это комплексный документ, содержащий все основные аспекты планирования деятельности предприятия и разрабатываемый как для обоснования конкретных инвестиционных проектов, так и для управления текущей и стратегической финансовой деятельностью (13, стр. 67). Такой подход обеспечивает трактовку понятия «бизнес-план» как в узком смысле (обоснование конкретного инвестиционного проекта), так и в широком смысле (основа для управления текущей и стратегической финансовой деятельностью).

За последнее время у нас в стране возник повышенный интерес к разработке бизнес планов отдельных организаций и предприятий.

Хотя для малых предприятий может разрабатываться только один бизнес-план, для большинства предприятий бизнес-план только один из планов их производственно-хозяйственной и сбытовой деятельности. Бизнес-план производственно-хозяйственной и сбытовой деятельности предприятия, занимающий промежуточное положение между стратегическим планом предприятия и его годовым планом маркетинга.

Бизнес-план - это документ, включающий все основные стороны коммерческой деятельности предприятия: его производственные, коммерческие и социальные проблемы. Он составляется на 3-5 лет с разбивкой по годам, а первый год - по месяцам. В отличие от директивного плана он не принимает законодательного характера, регулярно корректируется в зависимости от конъюнктуры рынка, и, таким образом, адаптируется к непредсказуемым рыночным ситуациям.

Бизнес-план представляет собой специальный инструмент управления, широко используемый практически во всех областях современной рыночной экономики независимо от масштабов и сферы деятельности предприятия, формы собственности. Это документ, в котором изложены организационные, производственные и рыночные аспекты предлагаемого бизнеса, а также представлены плановые расчеты объемов производства, вкладываемых инвестиций и получаемых финансовых результатов.

Составление бизнес-плана имеет существенное значение для предприятий в тех случаях, когда у них недостает собственных финансовых ресурсов для выполнения того или иного их проекта. В этих случаях данный документ является одним из основных, который необходим предприятию для обращения к другим инвесторам с просьбой привлечения их финансовых ресурсов для финансирования данного проекта или в банк, для получения на данную цель заемных средств, для определения объемов и разработки стратегии финансирования. При этом в качестве инвесторов могут выступать банки, другие юридические лица, а также физические лица (8, стр. 12).

Бизнес-план оценивает перспективную ситуацию как внутри фирмы, так и вне ее. Он необходим руководству фирмы для ориентации в условиях акционерной собственности и, в определенной мере, при создании обществ. Именно при помощи бизнес-плана руководство фирмы принимает решение, какая часть прибыли остается в деле для накопления, а какая - распределяется в форме дивидендов между акционерами. Бизнес-план используется при обосновании мероприятий по совершенствованию и развитию организационно-производственной структуры фирмы, в частности для обоснования уровня централизации и ответственности.

Бизнес-план является одним из основных равных документов, определяющих стратегию функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели и задачи, в первую очередь повышения прибыльности работы. Вместе с тем он базируется на общей концепции развития фирмы, более подробно разрабатывает экономический и финансовый аспект стратегии, дает технико-экономическое обоснование конкретным мероприятиям. Реализация стратегии основывается на широких инвестиционных программах, составленных как целая система взаимосвязанных технических, организационных и экономических изменений на определенный период времени.

В связи с тем, что бизнес-план представляет собой результат исследования и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности фирмы (продукта или услуг) на определенном рынке в сложившихся организационно-экономических условиях, он опирается на:

- конкретный пример производства определенного товара (услуг) - создание типа изделий или оказание новых услуг;

- всесторонний анализ производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности, целью которого является выделение ее слабых и сильных сторон, специфики и отличий от других аналогичных фирм;

- изучение конкретных финансовых, технико-экономических и организационных механизмов, используемых в экономике для реализации конкретных задач (3, стр. 152).

Итак, целью бизнес-плана является установление достаточно широких целей и стратегий деловой активности для стратегических хозяйственных центров на период времени до пяти лет. В этом аспекте бизнес-план подобен стратегическому плану, который также ориентирован на достаточно длительный интервал времени. Другой общей чертой этих двух планов является стратегическое рассмотрение вопросов разработки или приобретения новых продуктов, освоения новых рынков с целью достижения желаемых финансовых целей.

1.2 Информационное обеспечение процесса разработки бизнес-плана

Прежде чем заниматься составлением бизнес-плана, необходимо собрать всю исходную информацию и четко определить цели и задачи будущего проекта.

Перед тем как составлять бизнес-план, необходимо оценить спрос на товар (работы или услуги), который предлагается производить. Необходимо понять, что и кому будет продаваться и почему люди будут это покупать. Надо помнить, что люди покупают не просто продукт или услугу, он покупают совокупность определенных преимуществ, разрешая свои проблемы. Эта совокупность преимуществ включает в себя четыре элемента (специалисты по маркетингу называют их маркетинговым комплексом): характеристики самого продукта, его цену, поощрение спроса на данный продукт и место его реализации (14, стр. 128).

Суть центральной идеи теории маркетинга состоит в том, что рынок включает в себя довольно обособленные подразделения или сегменты. Каждый сегмент предъявляет специфические требования к продукции или услугам. Если предприятие приведет свою продукцию или услуги в соответствие с этими требованиями и сделает это лучше, чем конкуренты, то оно сможет увеличить долю своего участия на рынке и, следовательно, увеличить прибыльность. Важным обстоятельством при этом будет определение покупателей, каковы их запросы и как на них выйти, довести до них свою продукцию. Без хорошего понимания запросов покупателей (клиентов) нельзя оценить сильные и слабые стороны продукции или услуг.

Необходимые данные можно получить, обратившись в соответствующие организации, а можно провести и собственные исследования. Источником информации могут стать публикации отраслевых ассоциаций, правительственные отчеты и статьи в научных журналах.

Данные о потенциальных размерах рынка могут обосновать те положения бизнес-плана, которые касаются маркетинга. Они должны включать информацию о фирмах-конкурентах, о торговой наценке, о рыночных трендах (тенденциях) и перспективах роста (9, стр. 37).

Производственная информация включает определение производственных потребностей предприятия, зависящих от того, какую продукцию оно собирается выпускать. Большую часть необходимой информации можно получить у производителей аналогичной продукции.

При сборе производственной информации необходимо обратить внимание на следующие вопросы:

1. производственные операции: необходимо установить перечень всех базовых операций по обработке и сборке, выяснить, нельзя ли поручить некоторые из них субподрядчикам, а если можно, то какие и кому;

2. сырье и материалы: составить список всех видом сырья и материалов, установить название фирм-поставщиков, их адреса и ориентировочные цены;

3. оборудование: составить спецификацию всего необходимого оборудования и по каждой единице оборудования выяснить, можно ли взять его напрокат (арендовать) или нужно покупать;

4. трудовые ресурсы: составить перечень специальностей с указанием числа работников по каждой специальности, их заработной платы и выявить возможности подготовки таких специалистов;

5. помещения: определить потребность в производственных площадях, возможности аренды помещений, их покупки и т.д.

6. накладные расходы: расходы на покупку инструментов, спецодежды, канцелярских товаров, на оплату счетов за электроэнергию, водопровод и прочие муниципальные услуги, на заработную плату управленческого персонала и т.д.

Финансовая информация необходима для всесторонней оценки финансовых аспектов деятельности предприятия. На основании этой информации потенциальные инвесторы будут судить о рентабельности проекта, о том, сколько денег потребуется вложить в предприятие, чтобы поставить его на ноги и покрыть текущие расходы начального этапа и о том, каким образом можно получить необходимые средства (выпуск акций, займы и пр.).

Одной из самых сложных задач при составлении бизнес-плана является проведение анализа цен на товары конкурентов. Дело в том, что в реально функционирующей рыночной экономике информация о ценах чаще всего является коммерческой тайной изготовителя. Публикуются лишь цены предложения, но эти цены значительно отличаются от цен реальных поставок из-за использования разнообразных скидок (4, стр. 19).

При формировании цен на продукцию (работы или услуги) необходимо учитывать различные меры государственного лимитирования или регулирования уровней цен и их динамики.

Существуют три группы финансовых показателей, которые позволяют оценить жизнеспособность проекта:

1) прогноз доходов и расходов на первые три годы;

2) прогноз потока реальных денег (потока наличности) за тот же период;

3) балансовый отчет предприятия на текущий момент и прогноз состояния активов и пассивов предприятии на год вперед (балансовый отчет).

Прогноз расходов и доходов строится на основе данных об ожидаемом объеме спроса. Прогноз потока реальных денег должен показать способность предприятия своевременно оплачивать свои счета. В нем должна быть указана оценка начального состояния сальдо реальных денег (денежной наличности), ожидаемые поступления и платежи с указанием объемов и сроков. Балансовый отчет характеризует финансовую ситуацию предприятия на конкретный момент. Он отражает активы (то, чем предприятие владеет), пассивы (его долг), и средства, вложенные владельцем предприятия и его партнерами.

1.3 Структура бизнес-плана и содержание его основных разделов

В мировой же практике подготовка бизнес-плана происходит на основе стандартных требований к оформлению. В связи с этим разработана типовая структура бизнес-плана.

Содержание конкретного бизнес-плана зависит от специфики проекта, которая определяется рядом факторов:

1. отраслевая направленность проекта;

2. размером предприятия;

3. характером проекта (расширение существующего или создание нового предприятия);

4. условиями финансирования (наличие или отсутствие потребности во внешних источниках).

Очевидно, что на содержание, характер и размер отдельных разделов влияет направление деятельности, указанное в проекте. Различные виды производства и услуг предполагают использование различных технологических и экономических показателей, отражаемых и анализируемых в бизнес-плане.

Аналогичным образом влияет на размер и содержание этого документа размеры предприятия. Крупные проекты требуют большего объема предварительных разработок, информации; в то же время для небольшого предприятия можно ограничиться более компактным по форме и содержанию бизнес-планом.

Существуют значительные различия и между планом действующего и создаваемого предприятий. В первом случае бизнес-план опирается на характеристику функционирующего предприятия, результаты и опыт его работы. При этом упор делается на возможности его развития и изменения, которые в связи с этим предстоит осуществить. Во втором случае приходиться опираться, в основном, на прогнозные и оценочные данные, разрабатывать и создавать с нуля производственную, маркетинговую и организационную структуры нового предприятия. Кроме того, на содержание бизнес-плана влияет факт подготовки его исключительно для внутреннего пользования или для привлечения внешнего инвестора.

Однако, все эти различия и особенности не носят принципиального характера. В любом случае предпринимателю следует четко формулировать основную идею проекта и уметь обосновать ее на базе результатов маркетингового анализа рыночных возможностей, разработать комплекс обеспечивающих мероприятий, уметь правильно оценить общую стоимость проекта, потребность во внешнем финансировании и конечные финансовые результаты. Поэтому, приведенную выше структуру бизнес-плана можно рассматривать в качестве типовой.

Резюме.

Фактически резюме является предельно сокращенной версией плана (3-4 страницы текста). Этот раздел является первым, хотя его написание осуществляется в конце всей работы. Цель резюме -- изложение основных положении разработанного бизнес-плана, чтобы в сжатом виде дать представление о содержании этого документа.

В начале резюме формулируются основные особенности предприятия и стадия развития, на которой оно находится в данный момент. Далее излагаются функциональные области предприятия, включая профиль производимой продукции, необходимые ресурсы, предполагаемые объемы и структура сбыта.

Последняя страница резюме должна содержать финансовые результаты, ожидаемые от проекта (финансовое резюме). Здесь приводятся сведения о прогнозных объемах продаж на ближайшие годы, затратах на производство, валовой прибыли, уровне прибыльности (рентабельности) вложений, указание о возможном периоде возврата капиталовложений или предоставленных в кредит средств.

Общее описание предприятия, бизнеса, товара или услуги.

В разделе «Общее описание предприятия» даются полное и сокращенное наименование предприятия, дата регистрации, описание основных видов деятельности предприятия (код ОКОНХ), его организационно-правовая форма, форма собственности (код СКФС), указывается доля государства (субъекта Федерации) в капитале, а также подчиненность предприятия (вышестоящий орган).

Далее излагаются намерения по производству и сбыту продукции. Важным представляется четкое формулирование цели бизнеса (выход на определенный объем продаж или в определенные географические районы, выпуск нового вида продукции и т.д.). Цели должны выглядеть реалистично и быть достижимы.

Указываются также сведения о том, какой стадии развития достигло предприятие.

Основной целью раздела «Товары и услуги» является профессиональная характеристика привлекательных черт продукции и услуг, выпускаемых или оказываемых данным предприятием.

Здесь дается описание физических характеристик продукции, направлений ее возможного использования и привлекательности ее свойств для потребителя. Это позволяет подчеркнуть уникальность продукта (или услуги), выделить его из числа одноименной продукции конкурентов.

Кредитор или инвестор, читающий бизнес-план, должен из этого раздела сделать для себя вывод о преимуществе потребительских свойств продукции именно данного предприятия, понять, чем они отличаются от аналогов других производителей. Далее в маркетинг-плане эти товары и услуги рассматриваются с позиций перспектив продаж, выработки соответствующей стратегии маркетинга (13, стр. 69).

Маркетинг-план.

Это один из важнейших разделов бизнес-плана, так как многие кредиторы и инвесторы считают, что успех нового предприятия или выпуска новой продукции и услуг можно предсказать, принимая во внимание факторы, определяющие спрос на товар или услугу.

В результате разработки маркетинг-плана получается важнейший показатель для дальнейших финансовых проектировок - объем продаж производимой продукции по ассортименту и в целом по предприятию.

В данном разделе должны быть рассмотрены различные аспекты программы маркетинга. В первую очередь необходимо исследование рынков, на которые «нацелен» бизнес, выявлены отличительные характеристики и размеры основных рынков и их сегментов. Важнейшей составляющей является также оценка существующей конкуренции и степени ее воздействия на предприятие. Рассматривая, предприятия-конкуренты, следует определить долю каждого из них на том или ином сегменте рынка и выявить на этой основе ту долю рынка, которая будет принадлежать данному предприятию (объем реализации продукции в физическом выражении) (10, стр. 110).

Далее должна быть представлена стратегия маркетинга, проводимая предприятием. В первую очередь следует показать, как предприятие намерено добиваться достижения намечаемых объемов продаж (создание службы сбыта для прямого маркетинга или использование дилерской сети, дистрибьюторов, посредников; численность, квалификация сотрудников и т.п.). В обеспечении сбыта продукции, большая роль отводится рекламе. В плане необходимо определить, какие инструменты будут использованы для этой цели (пресса, рассылка по почте и т.д.).

Определение объема продаж по всему ассортименту выпускаемой продукции основано на расчетах прогнозных значений объемов реализации (в физическом измерений) и цен на соответствующую продукцию. Основополагающим является правильное обоснование в маркетинг-плане прогнозных значений уровня цен на основе изучения конкурентных материалов. Именно поэтому имеет смысл привести общую структуру цен и обосновать ее, рассмотреть изменение цен во времени в зависимости от объемов реализации.

В разработке маркетинг-плана наиболее сложным является определение перспектив сбыта продукции, а также прогноза цен. Разработка различных возможных сценариев на прогнозируемый период определит и различный уровень показателей объемов продаж (в стоимостном выражении), а значит, и изменения всех финансовых параметров деятельности предприятия, которые учитываются в проекте финансового раздела бизнес-плана. Следует разрабатывать как консервативный вариант (т.е. наиболее вероятный), так и оптимистический.

Если предприятие собирается выпускать несколько наименований продукции, прогнозы объемов реализации, цен и объемов продаж должны быть выполнены по каждому продукту, а затем путем суммирования определен общий объем продаж.

Производственный план.

Важнейшим показателем для финансовых проектировок является себестоимость производимой продукции. Именно поэтому производственная составляющая в стоимостном выражении должна быть разработана в данном разделе наиболее подробно.

Данный раздел всесторонне описывает процесс производства и все его элементы. Собственно производство отражено описанием технологических процессов, производственных мощностей, особенностей задействованного оборудования, сырья, материалов. Большое внимание уделяется определению поставщиков сырья и материалов, цен на них.

Рассмотрение потребностей в трудовых ресурсах имеет важнейшее значение для полного понимания производственной стороны бизнеса. Как правило, в разделе указываются общие, а также специальные требования к уровню квалификации персонала.

В этом разделе также описывается уровень сервиса, который будет обеспечен после того, как потребитель приобретет товар или услугу. Сервис рассматривается как один из главных источников доходов предприятия в послепродажный период, поэтому условия его предоставления являются достаточно важными для пополнения источников средств.

Главным параметром, связывающим данный раздел с финансовым разделом бизнес-плана, является объем средств, которые понадобятся для осуществления разрабатываемых перспектив. Вот почему предельно важным является достоверный прогноз цен на сырье, материалы, оборудование, трудовые ресурсы, возможные изменения в технологических процессах и др. Здесь важно правильно определить объемы производства по годам, так как от их уровня также будут зависеть затраты предприятия. От правильного прогноза объемов затрат (издержек производства) будет зависеть достоверность всех дальнейших финансовых проектировок (1, стр. 98).

Результаты разработки производственного плана по каждому году прогнозного периода обычно сводятся к основным проектировкам и представляются в нескольких табличных формах:

1. прогнозируемый объем выпуска продукции (в физическом измерении);

2. определение потребности в основных фондах (в стоимостном выражении);

3. определение потребности в ресурсах: сырье, материалах, комплектующих изделиях, топливе, энергии и т.п. (в физическом измерении и в стоимостном выражении);

4. расчет потребности в кадрах и затрат на оплату труда;

5. смета расходов и калькуляция себестоимости продукции. Данные разработки, итогом которых является расчет объемов затрат предприятия по каждому году прогнозного периода, являются основополагающими для дальнейшего определения потребностей в финансовых средствах. Реалистичность этих проектировок очень важна для потенциального инвестора или кредитора, так как правильное определение потребностей в финансовых ресурсах, а значит, и их источников (в рамках финансового раздела бизнес-плана) позволит предприятию успешно реализовать поставленные цели.

Другим важнейшим параметром, получаемым в процессе разработки производственного плана, является себестоимость планируемой к выпуску продукции по всему ассортименту. Этот показатель используется для расчета уровня рентабельности продукции при финансовых проектировках.

Организация управления

В данном разделе должна быть проведена оценка имеющихся кадров (численный состав), а также определена потребность в привлечении специалистов.

Далее целесообразно охарактеризовать организационную структуру, показывающую связи и разделение ответственности между звеньями управления. Часто в данный раздел включаются разъяснения по поводу подбора необходимых кадров, их специальной подготовки, подходов к определению уровня оплаты труда. Могут быть приведены структура заработной платы, системы стимулирования и премирования работников.

Данный раздел также непосредственно связан с финансовыми проектировками бизнес-плана, так как оценка затрат на управленческий персонал учитывается при определении себестоимости продукции.

Капитал и организационно-правовая форма предприятия.

В этом разделе дается обоснование выбору организационно-правовой формы предприятия (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью, товарищество и т.д.). Здесь необходимо указать, какие финансовые ресурсы потребуются для того, чтобы предприятие успешно развивалось в прогнозируемый период. Дав общие объемы потребностей в финансовых ресурсах, следует назвать источники средств, имеющиеся в данный момент и планируемые на перспективу (собственные средства, ссуды, кредиты и т.д.), а также указать направления использования финансовых средств.

Одной из сложнейших задач является определение возможных источников привлекаемых средств исходя из знания ситуации на финансовых рынках, конкретного опыта общения предприятия с кредитными организациями, инвесторами и т.п.

Финансовый план.

Данный раздел является ключевым в бизнес-плане. В нем рассматриваются вопросы финансового обеспечения деятельности предприятия и наиболее эффективного использования имеющихся средств на основе текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации товаров и услуг на рынках в последующие периоды. Именно этот раздел бизнес-плана позволяет оценить целесообразность вложения средств в это предприятие: инвесторы узнают об уровне прибыли, на который они могут рассчитывать, кредиторы - о способности возможного заемщика обслуживать долг в определенных объемах.

Прогнозные проектировки являются наиболее уязвимыми с точки зрения степени неопределенности. Более того, они связаны с различными вариантами уровня сбыта продукции (услуг), разработанными в маркетинг-плане, а также уровнем себестоимости выпускаемой продукции. Именно поэтому финансовые проектировки должны быть многовариантны. Очень важным является полное соответствие информации данного раздела с расчетами, представленными в остальной части бизнес-плана.

Состав и детализация бизнес-плана зависят от характера создаваемого предприятия - относиться ли оно к сфере услуг или к производственной сфере. Если предприятие производственное, то на структуру бизнес-плана повлияют вид товара и будет ли этот товар выпускаться для потребителей или для производителей. Состав бизнес-плана также зависит от размера предполагаемого рынка сбыта, наличия конкурентов и перспектив роста создаваемого предприятия.

Таким образом, в первой главе была подробно рассмотрена структура и этапы разработки бизнес-плана. Далее на практическом примере продемонстрируем порядок составления бизнес-плана.

2. Разработка бизнес-плана гостиницы «Бирюзовая Катунь»

2.1 Характеристика гостиницы «Бирюзовая Катунь»

Гостиница «Бирюзовая Катунь» предлагает комплексное обслуживание туристов на территории особой экономической зоны «Бирюзовая Катунь». Проживание отдыхающих возможно как в комфортабельной гостинице недалеко от самого большого в Горном Алтае искусственного озера, так и в специально оборудованной зоне кемпинга на берегу горной реки Катунь.

Новый 4-х этажный комплекс удачно расположился на территории комплекса «Бирюзовая Катунь», в 200-х метрах от берега р. Катунь. 

Рисунок 1 - Гостиница «Бирюзовая Катунь»

Постояльцам гостиницы предлагается полная линейка номеров: от уровня комфорта «стандарт» до класса люкс. Дополнительные услуги включают круглосуточный ресепшен, наличие гриль-печей, стоянки, детской площадки.

Особого внимания заслуживает спортивно-развлекательная инфраструктура гостиницы. На базе охотхозяйства организованы конные прогулки различной продолжительности как по территории «Бирюзовой Катуни», так и за ее пределами. Самые маленькие могут покататься на пони, сфотографироваться с верблюдом или просто покормить ручных представителей фауны Горного Алтая. К услугам любителей отдохнуть по-русски - кедровая парная, фитобочка, бильярд, чай с медом из предгорных трав. На искусственном озере установлен аттракцион для любителей экстрима - водные горки, конструкция которых позволяет кататься как взрослым, так и детям.

На первом этаже гостиницы расположен ресторан. Интерьер ресторана выполнен в лучших традициях классицизма: зал оформлен люстрами, пилястрами, ламбрекенами, столы украшены скатертями, розочками в вазочках. Зал ресторана прекрасно подходит для проведения праздничного обеда, романтического ужина или деловой встречи.

Организационная структура отеля отражена на схеме (рис. 2).

Рисунок 2 - Организационная структура гостиницы «Бирюзовая Катунь»

Основные технико-экономические показатели деятельности гостиницы «Бирюзовая Катунь» в 2009-2010 г.г. приведены в таблице 1.

Таблица 1 Основные технико-экономические показатели деятельности гостиницы «Бирюзовая Катунь» в 2009-2010 г.г.

№	Показатель	Ед. изм.	2009	2010	Темпы изменения показателей, %
1	2	3	4	5	6
1	Количество размещений	ед.	3 937	4 460	113.3%
2	Объем реализации услуг	тыс. руб.	20 470.0	23 640.0	115.5%
3	Средняя цена одного размещения	тыс. руб.	5.2	5.3	101.9%
4	Численность персонала	тыс. руб.	29	32	110.3%
5	Средняя выработка одного работника	ед.	136	139	102.7%
		тыс. руб.	705.9	738.8	104.7%
6	Общий фонд заработной платы персонала	руб.	7 150	8 000	111.9%
7	Среднегодовая заработная плата одного работника	тыс. руб.	246.6	250.0	101.4%
8	ЗП на 1 рубль реализуемых услуг	тыс. руб.	0.35	0.34	96.9%
9	Полная себестоимость реализуемых услуг	тыс. руб.	15 510	17 690	114.1%
10	Затраты на 1 рубль реализуемых услуг	руб.	0.76	0.75	98.8%
11	Себестоимость одного размещения	тыс. руб.	3.9	4.0	100.7%
12	Общая сумма прибыли	тыс. руб.	4 960	5 950	120.0%
13	Прибыль от одного размещения	тыс. руб.	1.26	1.33	105.9%
14	Прибыль на 1 рубль реализации услуг	тыс. руб.	0.24	0.25	103.9%
15	Уровень рентабельности деятельности предприятия	%	31.98%	33.63%	1.7%
16	Уровень рентабельности продаж	%	24.23%	25.17%	0.9%

Как видно из таблицы 1, основные экономические показатели деятельности отеля в отчетном периоде улучшаются. В 2010 году объем реализации услуг вырос на 15,5 %, общая сумма прибыли - на 20 %, рентабельность деятельности предприятия - на 1,7 процентных пункта, рентабельность продаж - на 0,9 процентных пункта.

Однако существует потенциал большего повышения данных показателей.

2.2 План маркетинга гостиницы

бизнес план гостиница финансовый

Прежде всего, рассмотрим основные тенденции развития туристического комплекса «Бирюзовая Катунь» и направления маркетинга гостиницы «Бирюзовая Катунь».

Особенность туристического комплекса «Бирюзовая Катунь» заключается в возможности слияния с курортной зоной «Белокуриха», что в целом дополнит спектр туристических и оздоровительных услуг Алтая.
Инвестиционный проект «Бирюзовая Катунь» предусматривает развитие инфраструктуры туристско-рекреационной деятельности географического региона Алтая. В число наиболее востребованных мест отдыха и туризма на Алтае входят: Алтайский район Алтайского края (левый берег Катуни, район озера Ая), курорт Белокуриха, Республика Алтай.
На языке местного населения Горный Алтай означает «Золотые горы»: этот уголок земли наделен красотами и величием Тибета и Альп. В современной истории его еще стали называть «Жемчужиной Сибири», а несколько лет назад Фонд дикой природы включил Горный Алтай в число 15 наиболее чистых территорий России.

Туристический комплекс «Бирюзовая Катунь» самый перспективный и бурно развивающийся туристический район, получивший федеральный статус особой экономической зоны туристско-рекреационного типа (всего в России семь таких зон). Здесь запланирован целый ряд объектов туристской инфраструктуры: отели, рестораны, уединенные коттеджи, деловые центры, горнолыжный спуск, искусственное озеро. Часть объектов уже введена в эксплуатацию и привлекает большое количество туристов и экскурсантов. С учетом того, что Бирюзовая Катунь все набирает популярность, а номерной фонд пока ограничен, цены в этом районе выше, чем в других туристических районах Алтая.

Предполагается, что этот район будет интересен туристам как место стационарного комфортабельного отдыха с возможностью выбора развлечений одного дня в шаговой доступности (конные прогулки - собственная конюшня; сплавы, оборудованные велосипедные дорожки и маршруты, вертолетная площадка, масса видов пляжного отдыха и развлечений на воде.

Однако в долгосрочной перспективе рост количества отелей и усиление конкуренции со стороны рынка краткосрочной аренды приведут к повышению интенсивности конкурентной борьбы и повышению значения инструментов маркетинга в деятельности гостиниц туристического комплекса «Бирюзовая Катунь».

Большинство гостиниц не имеют собственных отделов продаж и маркетинга. Наиболее распространенным каналом продаж является заключение агентских договоров с туристическими фирмами, работающими на прием туристов. Турфирмы, предпочитающие работать с группами туристов (до 45-50 человек), заинтересованы в сотрудничестве с крупными отелями, в которых возможно поселить как минимум две туристические группы. Однако в общем туристском потоке групповых туристов не более 30%. Поэтому сотрудничество с мини-гостиницами, рассчитанными как раз на небольшие группы и индивидуальных туристов, является важным конкурентным преимуществом.

Туроператоры обеспечивают около 50 % всех поселившихся, им это экономически выгодно. Около половины мини-отелей используют для своего продвижения корпоративные сайты (на русском и, как минимум, на английском языках), на которых помимо привлекательных описаний и фотографий номеров отелей и холла содержится страничка бронирования номеров.

Одним из немаловажных способов продвижения мини-гостиницы называют отношения с постоянными клиентами.

Маркетинговой стратегия развития гостиницы «Бирюзовая Катунь» включает следующие основные направления:

1. Системная работа с турфирмами.

Гостиница «Бирюзовая Катунь» сотрудничает с тур компаниями, интерес которых сосредоточен в сфере индивидуальных туров, инсентив и делового туризма. Это связано с тем, что мини-отель, каковым является «Аркадия», - продукт, которому присущи индивидуальные качества, недоступные крупным, например, трех звездным гостиницам:

– удобство расположения;

– индивидуальный сервис (в числе постояльцев отеля около 35% постоянных посетителей);

– своеобразный брэнд в туристской среде (многие операторы уже специализированно включили в свой пакет услуг ).

2. Бронирование on-line.

Клиент, независимо от того является он представителем турфирмы или физическим лицом, может забронировать номер через Интернет, получив в режиме реального времени подтверждение от системы. Соответственно, гостиница выставляет номера в свободную продажу (free sale) и сама координирует информацию о доступных номерах в системе (может закрывать или открывать даты, ограничивать количество номеров в продаже, вводить специальные цены на определенные даты). Получив уведомление о бронировании, гостиница не может его отклонить.
Всю работу по подключению (заполнение информации о себе в системе, договор) и дальнейшему выставлению номеров в продажу обязаны делать сами сотрудники гостиницы. Таким образом, количество задействованных порталов ограничено административным ресурсом гостиницы.

3. Работа с корпоративными клиентами.

Корпоративные клиенты - самые «лакомые» для отеля. В случае успешного сотрудничества они в состоянии обеспечить регулярную загрузку, располагают хорошим бюджетом и не требуют значительных уступок по ценам на размещение. Плюс ко всему, командированные сотрудники фирмы делятся впечатлениями об этом отеле уже как частные лица со своим знакомым. И это «сарафанное радио» также повышает известность гостиницы.

Программа продвижения гостиницы «Бирюзовая Катунь» включает несколько специальных программ:

1. Раннее бронирование:

– при бронировании ранее, чем за 60 дней до дня заезда - 25 % скидка;

– при бронировании ранее, чем за 45 дней до дня заезда - 20 % скидка;

– при бронировании ранее, чем за 30 дней до дня заезда - 15 % скидка. 

2. Выходные на все 100 %: при бронировании номера любой категории с пятницы по понедельник предоставляется скидка 100 % на последние сутки с воскресенья на понедельник. Проживание детей в возрасте до 12 лет - бесплатно.

3. Алтайский Weekend: всем желающим отдохнуть в «Бирюзовая Катунь», с пятницы по субботу, с субботы по воскресенье и с пятницы по воскресенье - предоставляется скидка 10 %. Проживание детей в возрасте до 12 лет - бесплатно.

4. Экономьте, проживая дольше: скидки на проживание более 7 дней - 20%

5. Выгоднее вместе: скидки на проживание при бронировании более пяти номеров - 20 %.

6. Свадебный тур: молодоженам - скидка 10 % на проживание в отеле и один час пребывания в сауне. Сюрпризы от «Бирюзовая Катунь»: завтрак, шампанское, фруктовая ваза в номер. Гостям молодоженов скидка на проживание 5 %.

7. Скидка при бронировании on-line - 5 %.

8. Last minute: При бронировании номера в день заезда предоставляется скидка 10 %.

9. Бесплатный сервис - трансфер: при бронировании номера «Комфорт Плюс» на трое суток постояльцу предоставляется бесплатный трансфер с / на вокзал / аэропорт (по выбору) в одну сторону. При бронировании номера «Комфорт Плюс» на пять суток постояльцу предоставляется бесплатный Трансфер с / на вокзал / аэропорт (по выбору) в обе стороны.

10. Дисконтная накопительная программа: при единовременном проживании в отеле более трех суток клиенту вручается дисконтная накопительная карта, которая позволяет получить скидку 5 % на проживание при последующих посещениях гостиницы «Бирюзовая Катунь».

Постоянным гостям предоставляются дополнительные льготы при повторных посещениях отеля:

– если клиент останавливался трижды, то при последующих посещениях предоставляется право получить скидку на проживание 10 %;

– после седьмого посещения отеля будет вручена дисконтная карта «Премиум», дающая возможность получения 20 % скидки на все услуги отеля.

Таким образом, особенностью маркетинговой стратегии гостиницы «Бирюзовая Катунь», является ориентированность на индивидуальные предпочтения постояльцев гостиницы.

2.3 План повышения эффективности деятельности гостиницы

Основным направлением повышения эффективности деятельности гостиницы «Бирюзовая Катунь» является привлечение новых клиентов. Для этого возможно проведение следующих мероприятий.

1. Анализ спроса турфирм: из числа свыше 400 компаний, декларирующих въездной туризм одним из направлений деятельности, достаточно выделить 40-50. Они и дадут мини-гостинице основной поток клиентов.

Планомерную работу с турфирмами необходимо начинать уже осенью, тогда к началу высокого сезона гостиница получит готовый пакет договоров и, обязательно, летние заявки. Рекомендуемые информационные поводы для первого телефонного звонка в турфирму - сформированный новогодний пакет (как известно, новогодние даты предполагают взлет туристской активности) и как раз заключение контрактов на следующий год.

Алтайские гостиницы интересны также и некоторым западным операторам.

2. Развитие системы on-line бронирования.

Для того чтобы обеспечить наиболее широкий охват онлайновых источников бронирования, можно обратиться к провайдерам (тем более, что GDS работает только через посредников).

Работа через провайдеров позволит не только осуществить широкий охват систем бронирования, но и сделает удобной координацию (гостиница заполняет информацию о себе только в одном «окне», и она автоматически появляется в сотне других). А также задействуются сразу и GDS, и ADS.

В рамках этого мероприятия планируется заключение договора с одним из провайдеров на обслуживание. Первоначальный взнос при заключении такого договора составит 300 тыс. руб.

3. Взаимодействие с центрами бронирования организовавшими call-центр по бронированию мини-гостиниц и обеспечившие себе непрерывный поток клиентских запросов, рекламируясь в Интернете. Основным этапом в работе таких компаний стало создание (разработка и продвижение в основных поисковых системах ya.ru, Google, Rambler) собственного сайта (и, как правило, группы сайтов компании), поиск преферентных партнёров среди мини-отелей, а в дальнейшем и управление рядом гостиничных объектов в городе (последний этап не всегда обязателен). На сайтах этих компаний размещается большое число мини-гостиниц, апартаментов и хозяйств гостиничного типа.

Общая тенденция последних полутора лет: ведущие игроки среди агентов (сетей) создают собственный системный продукт - упрощённый вариант программы автоматизации гостиницы. Мини-отелю «ставится» «окно бронирования» с простейшими возможностями вести клиентскую базу и отчётность, делать сводки. Сеть же получает возможность видеть сетку заселения и все моментальные изменения в ней. Чем больше гостиниц сети удастся поставить в это «окно», тем проще её менеджерам осуществлять продажу номеров - ведь они «видят» реальную заполняемость гостиницы в режиме on-line.

При работе с сетями по загрузке гостиниц речь идёт об очень большом количестве заявок. Бывает, что та или иная сеть составляет до 80 % всех заявок, которые получала её «избранная» гостиница, не находясь у сети в управлении. Важно отметить, что эта оперативная загрузка - ни одна турфирма быстрее сети «не отреагирует на ситуацию», например в случае снятия брони. Но при этом нужно понимать, что речь идёт о «потоке заявок по сниженным ценам». Если же выстроить разумный баланс взаимных интересов, то преимущества работы с сетями очевидны: попадая на сайты сети, гостиница увеличивает долю собственного присутствия в Интернете. Это важно, так как речь идет о сайтах, ежедневно посещаемых сотнями потенциальных клиентов. Гостиница получает бронирование. Пусть и по остаточному для сети принципу, если не входит в число ее «преферентных» партнеров. Клиенты, которые приходят в гостиница через сеть, с большой вероятностью войдут в число постоянных клиентов отеля. Общение с менеджерами сетей дает самую оперативную информацию об актуальном спросе. Кроме сложившихся лидеров в этой нише появляются и новые компании, не столь сильных позиций, но гораздо более лояльные к интересам отеля. Эти компании с готовностью размещают информацию о гостиницах на своих сайтах, заключают, комиссионные договоры и присылают в отели заявки. Более того, они все чаще занимают лидирующие позиции в поисковых системах, тесня старых лидеров рынка.

4. Привлечение корпоративных клиентов: определение предприятий и бизнесов, расположенных в непосредственной близости от отеля и работа по представлению гостиницы, поиску взаимовыгодных вариантов и заключению контрактов.

5. Расширение спектра предлагаемых услуг. Необходимо сделать акцент на продвижение гостиницы «Бирюзовая Катунь» на рынок делового туризма, как одного из наиболее перспективных направлений. Для этого необходимо обеспечить наличие необходимого оборудования для проведения конференций и семинаров в отеле, а также деловых встреч и корпоративных праздников в ресторане отеля.

В качестве основных технологических нововведений для совершенствования организации деловых встреч в гостинице «Бирюзовая Катунь» могут быть предложены следующие.

Во-первых, закупка оборудования:

1) видеооборудование (проектор, автоматический экран);

2) звуковое оборудование (акустическая система, проигрыватель, микшерский пульт, проигрыватель минидисков, радиомикрофон);

3) световое оборудование (сканер, система приборов PAR - 64, прибор «Studio Color», стробоскоп, black light);

4) оборудование для спецэффектов (дыммашина, стример, пузыремашина, снегомашина).

Примерная расчетная стоимость такого оборудования составляет 1 650 руб.

Во-вторых, внедрение Wi-fi. Сегодня одним из основных требований к месту проведения деловых встреч является наличие беспроводного Интернета, так называемой точки «хот-спот». Беспроводной Интернет обладает неоспоримыми преимуществами:

– высокая скорость работы WIFI оборудования (до 108 мегабит);

– оборудование Wi-Fi позволяет развернуть сеть без прокладки кабеля, может уменьшить стоимость развёртывания и расширения сети. Места, где нельзя проложить кабель, например, вне помещений и в зданиях, имеющих историческую ценность, могут обслуживаться беспроводными сетями;

– беспроводная работа с ноутбуками, КПК, фотоаппаратами, принтерами, видеокамерами, игровыми приставками;

– звонки через Skype, беспроводные IP-телефоны (внутренние, городские);

– звонки через сотовый UMA телефон;

– защищенность подключения шифрованием.

Wi-fi предоставляет пользователям широкие возможности:

– полноценный роуминг по всей территории (передвижение по всему зданию и прилегающей территории без отключений);

– беспроводной интернет (возможность доступа в интернет без проводов).

– возможность работы со всеми устройствами, поддерживающими технологию Wi-fi;

– высокая производительность сети позволяет подключать камеры видеонаблюдения, wi-fi телефоны, элементы охранной системы и другие дополнительные устройства к существующей сети;

– возможна организация билинговой системы для учёта расхода интернет-трафика для различных абонентов и даже групп абонентов;

– возможна интеграция беспроводной сети с различными технологиями подключения Интернета: спутниковые системы связи (без проводной интернет), локальные сети, ADSL, CDMI, GSM, радио-релейные линии и другими;

– возможно использование различной степени защиты сети.

Кроме того для Wi-fi характерна высокая безопасность излучения. Мировая Организация Здравоохранения (World Health Organization) признала излучение Wi-fi безвредным для человеческого здоровья. Так, например, излучение от Wi-fi устройств в среднем в 10-20 раз ниже, чем от обычного сотового телефона.

Стоимость проведения Wi-Fi сетей на территории отеля составит порядка 350 тыс. руб.

В-третьих, обеспечение дополнительных удобств для проведения деловых встреч в ресторане отеля. А именно:

– установка розеток около каждого стола, включая напольные розетки около отдельно стоящих столов. Это позволит участникам деловых встреч, не прерывая переговоров, воспользоваться электронными устройствами, подзарядить ноутбук или мобильный телефон и т.д.;

– организация банкетной комнаты с отдельным входом. Основным преимуществом такой комнаты будет являться конфиденциальность и отсутствие «посторонних глаз и ушей». Банкетная комната должна быть оборудована плазменным телевизором, проектором, CD-плеером.

Стоимость этих мероприятий составит около 200 тыс. руб.

7. Введение в перечень услуг ресторана гостиницы кейтеринга.

Кейтеринг - вид деятельности, при котором банкет, фуршет или корпоративная вечеринка устраивается в любом удобном для клиента месте - на открытом воздухе, в банкетном зале или в офисе.

Таким образом, местом проведения мероприятий может являться не только сам ресторан «Бирюзовая Катунь», а также комфортабельные теплоходы, площадки для барбекю, пейнтбол-клубы, боулинг-центры и др. заведения для активного отдыха. Мероприятие может быть организовано в форме банкета, фуршета, шведского стола, кофе-брейка, коктейля, барбекю и т.д.

Стоимость оборудования для кейтеринга составит 850 тыс. руб.

Итого, совокупный объем необходимых вложений составит 3 350 тыс. руб., из них 2 500 тыс. руб. - стоимость оборудования.

2.4 План производства и реализации услуг

Источник финансирования проекта - собственные средства предприятия, а также заемные средства.

Рекомендуемый источник средств на проведение сетей Wi-Fi, заключение договора с провайдером сетей он-лайн бронирования, а также организацию банкетной комнаты - собственные средства предприятия.

Источник средств на покупку оборудования - лизинг сроком на 5 лет под 15 % годовых.

Предложенные мероприятия позволят повысить объем оказания услуг гостиницы:

- по размещению клиентов - на 17 % в год;

- по проведению семинаров и конференций - на 9 %;

- услуг ресторана - на 12 %.

В таблице 2 представлен план реализации услуг гостиницы «Бирюзовая Катунь».

На 2011 год запланировано техническое переоснащение ресторана, которое возможно только в период приостановки его работы. В связи с этим в проект заложено снижение выручки в этом году на 3 %.

Таблица 2 План оказания услуг

Наименование продукции	Объем оказ. услуг	2012	2013	2014	2015	2016	Итого
Размещение в гостинице	тыс. руб.	13 000	20 000	20 000	20 000	20 000	93 000
Проведение семинаров и конференций	тыс. руб.	2 503	3 850	3 850	3 850	3 850	17 903
Услуги ресторана	тыс. руб.	7 500	10 000	10 000	10 000	10 000	47 500
ИТОГО	тыс. руб.	23 003	33 850	33 850	33 850	33 850	158 403

2.5 Кадровый и организационный план

Расчет затрат на заработную плату представлен в таблице 3.

Таблица 3 Расчет затрат на заработную плату сотрудников гостиницы «Бирюзовая Катунь»

№	Должность	Количество работников	Оклад в мес., тыс.руб.	Годовой фонд з/п, тыс. руб.
			Одного работника	Всех работников
Руководящие работники
1	Генеральный директор	1	100	100	1200
2	Управляющий отелем	1	50	50	600
3	Главный бухгалтер	1	40	40	480
4	Администратор ресторана	1	40	40	480
Специалисты
5	Администратор ресепшн	2	25	50	600
6	Бухгалтер	1	25	25	300
7	Электрик	1	25	25	300
8	Технолог-калькулятор	1	20	20	240
9	Шеф-повар	1	20	20	240
10	Повар	2	15	30	360
Служащие
11	Охранник	3	15	45	540
12	Бармен	2	18	36	432
13	Официант	4	15	60	720
Младший обслуживающий персонал
14	Посудомойщица	2	12	24	288
15	Горничная	4	12.5	50	600
16	Уборщица	4	12	48	576
17	Дворник	1	12	12	144
18	Итого:	32	456.5	675	8 100

График затрат на заработную плату в ходе реализации проекта - в таблице 4.