Управление кредитными операциями в коммерческом банке

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему

Управление кредитными операциями в коммерческом банке

СОДЕРЖАНИЕ

кредит коммерческий банк

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

1.1 Сущность и значение кредита в системе рыночных отношений

1.2 Управление кредитными операциями в коммерческом банке

1.3 Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности коммерческих банков

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩИХ МЕТОДОВ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ДОП. ОФИСА ОАО РОССЕЛЬХОЗБАНКА № 3349/08 В Р.П. МУРОМЦЕВО)

2.1 Характеристика Омского филиала ОАО «Россельхозбанк»

2.2 Анализ кредитной деятельности доп. офиса № 3349/9/08

2.3 Действующие принципы управления кредитными операциями

ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕТОДОВ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ

3.1. Контроль за использованием кредита

3.2. Эффективность внедрения вексельного кредита

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

По мере становления рыночных отношений расширяется спрос на банковские услуги. Появление многообразия форм собственности, характерного для рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги коммерческих банков и предполагает необходимость существования такой финансово-кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались бы физическим и юридическим лицам различными банками на конкурентной основе.Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами. Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками, имеет большое значение, прежде всего потому, что с переходом от административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он становится непосредственным собственником средств производства и получает большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и операциях. Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимся им доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложить в банк лишь весьма небольшие денежные суммы, причем на короткий период времени. Без банков, или каких либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме вообще не удалось бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщика у мелких фирм, располагающих временно свободными денежными средствами. Естественно, что и банки извлекают прибыль из этих операций. Они получают доход, назначая более высокую ставку процента по ссудам, чем ту, что они выплачивают по вкладам. Так, кредитование клиентов коммерческими банками является основным источником их доходов, т.е. подавляющая часть временно свободных средств направляется банками на кредитование как предприятий и организаций, так и населения. Среди многообразия возможных вариантов использования денежных средств деятельность банкиров по выдаче ссуд играет главную роль в процессе размещения кредитов. Кредит может привести к безвозвратным потерям банка в тех случаях, когда фирмы-заемщики не в состоянии возвратить с процентами суммы, равные полученным ими ссудам. Подобное происходит при непродуктивном расходовании ссуженных денежных средств. Непогашение ссуды в срок может быть следствием допущенных ошибок в планировании расходования денежных средств, либо следствием осуществления непредвиденных и непредусмотренных платежей. Банкиры хорошо справляются со своими функциями по выдаче ссуд в том и только в том случае, если они безошибочно оценивают результаты предполагаемого использования ссуд. Что же касается непредвиденных платежей заемщиков и последующих за ними финансовых потерь, то здесь банкиры практически бессильны. К счастью, абсолютное большинство ссуд - погашаемые в срок.

Польза, получаемая обществом от ссудных операций банков, становится ощутимой в тех случаях, когда ограниченные объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче в ссуду, обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей (из возможных). Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков и предоставляя ссуды лишь тем из них, кто оказывается в состоянии платить максимальную процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся с общими условиями рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств в русло инвестиций, используемых для строительства производственных предприятий, приобретения новой техники и для целого ряда других инвестиций в реальный капитал, который сам по себе обеспечивает получение высокой отдачи. То есть, рынок банковских кредитов является важной составляющей экономической системы России. Изучение проблем, связанных с процессом кредитования клиентов коммерческими банками, является важнейшим вопросом исследования отношений в сфере “банк - клиент”. Ведь, при осуществлении этого мероприятия важным моментом является создание механизма эффективного использования и гарантий возврата заемных средств. Операции банков по кредитованию, являясь потенциально самыми доходными, связаны с высоким уровнем риска. Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому выбор формы обеспечения, тщательный отбор заемщиков, и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью составляет основу в кредитной политике банка. Сложность этой проблемы очевидна, но без ее решения невозможна активизация банковского кредитования хозяйства. Таким образом, проблема управления кредитными операциями является особенно актуальной, этой проблеме и посвящена данная дипломная работа.

Объектом исследования выступает Доп.офис ОАО Россельхозбанк в р.п. Муромцево.

Предмет исследования - управление кредитными операциями в коммерческом банке.

Целью является исследование методов управления кредитными операциями в коммерческом банке.

Задачи исследования:

- рассмотреть действующие методы управления кредитными операциями в коммерческом банке;

- провести анализ кредитных операций;

- провести анализ кредитной деятельности доп.офиса ОАО Россельхозбанка №3349/9/08;

- разработать предложения по совершенствованию методов управления кредитными операциями банка.

При написании дипломной работы применялись такие методы, как: аналитический, статистический, обобщения, группировки, сравнения.

В работе использовались следующие источники информации: бухгалтерская отчетность банка за 2005-2007 годы дополнительного офиса №3349/9/08, инструктивный материал по вопросам кредитования ОАО Россельхозбанком и учебная литература.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав и заключения, списка литературы и приложений. В первой главе рассматриваются теоретические основы управления кредитными операциями коммерческого банка. Во второй главе рассматриваются особенности и результаты функционирования дополнительного офиса № 3349/08 ОАО Россельхозбанка в р.п. Муромцево в современных условиях хозяйствования, анализируются операции по кредитованию физических и юридических лиц. В третьей главе предлагаются мероприятия, направленные на совершенствование методов управления кредитными операциями банка. В заключении подводятся итоги и результаты исследования.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

1.1 Сущность и значение кредита в системе рыночных отношений

Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших экономических категорий. Согласно ст.819 Гражданского Кодекса РФ банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных отношений. Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой другой стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно для кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс производства в той или иной форме. При этом возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц. Наряду с объективной основой существуют специфические причины возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а конкретнее - непрерывности смены форм стоимости валового национального продукта в процессе его движения. Движение стоимости в воспроизводственном процессе общества, прежде всего, воплощается в кругообороте и обороте производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных обществ, частных фирм и характеризуется объективными закономерностями, обусловленными природой воспроизводственных процессов товарного хозяйства. В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования кредита, является временное высвобождение денежных средств и появление временной потребности в них в процессе движения производственных фондов хозорганов. Известно, что производственные фонды в каждый данный момент одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах. Движение стоимости фондов представляет собой последовательный непрерывный ее переход из одной функциональной формы в другую. Этому процессу объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным характером кругооборота и оборота фондов на каждом предприятии вследствие различий организационно-технических характеристик производства и реализации продукции. Проявлением данной неравномерности является образование приливов и отливов денежных средств, в ходе движения как основных, так и оборотных фондов. Временно свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений; в то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах, удовлетворением которой может явиться кредит [25,с.11].

При переходе экономики на рыночные отношения восстанавливается подлинная сущность кредита как самостоятельной объективной экономической категории. Кредит становится выражением возвратного движения стоимости, т.е. прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета, предоставление кредита убыточным хозяйствам, а также на цели не соответствующие внутренней природе кредита. На сущность кредита большое влияние оказывают происходящие изменения в банковской системе и создание кредитного рынка, где предложение кредита исходит от свободных, экономически самостоятельных, равных между собой в правах, коммерческих банков. Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют сущности, назначению и роли кредита в развитом товарном производстве. Отражением сущности и функций кредита в системе экономических отношений между банком и заемщиками являются принципы кредитования. На основе принципов кредитования происходит построение процесса кредитования, т.е. определяются цели и сроки предоставления заемных средств, метод, а также порядок их выдачи и погашения, организация контроля за использованием ссуд заемщиками. Применявшиеся в банковской практике принципы кредитования, их содержание приводились в соответствие с тем уровнем экономических отношений в народном хозяйстве, который складывался в определенные периоды времени, что не всегда соответствовало объективной природе их существования.Принципы кредитования объективны по своей природе, но, определяя основы организации экономических отношений банка, они, как и все другие элементы кредитного механизма получают воздействие извне, и их развитие в большей степени зависит от общих задач и состояния экономики на данном этапе. Кроме того, учеными в процессе развития теории кредита формулировались новые принципы кредитования, отвергались отдельные из действовавших, или подвергались сомнению правомерность их существования. Переход экономики на условия рыночного хозяйствования диктует необходимость переоценки сложившихся научных взглядов на принципы кредитования и формулирования именно таких, которые раскрывают подлинную сущность кредита, независимо от общественно-экономической формации, в которой он существует. Такими принципами являются возвратность, срочность возврата кредита, дифференцированность, обеспеченность и платность, с вложением в них нового содержания, соответствующего рыночным отношениям в экономике [15,с. 12].

1.2 Управление кредитными операциями в коммерческом банке

Все методы управления кредитными операциями коммерческих банков можно разделить на две большие группы: это методы, используемые Центральным банком страны и методы управления, которыми пользуется каждый конкретный коммерческий банк.

Кредитно-денежная политика Центральных банков различных стран в зависимости от состояния экономики направлена либо на стимулирование кредита и денежной эмиссии (кредитная экспансия), либо на их сдерживание и ограничение (кредитная рестрикция). В условиях падения производства и увеличения безработицы центральные банки пытаются оживить конъюнктуру путем расширения кредита и снижения нормы процента. Напротив, экономический подъем часто сопровождается ростом цен и наращиванием диспропорций в экономике. В таких условиях центральные банки стремятся предотвратить экономический бум. Для регулирования экономики ими используются следующие методы денежно-кредитной политики:

общие, которые оказывают влияние на рынок ссудных капиталов в целом.

селективные, предназначенные для регулирования конкретных видов кредитования отдельных отраслей и крупных фирм.

К общим методам относятся такие инструменты кредитной политики, как:

Учетная (дисконтная) политика, являющаяся старейшим методом кредитного регулирования: она активно применяется с середины ХIХ в. Возникновение этого инструмента было связано с превращением центрального банка в кредитора коммерческих банков. Последние переучитывали у него свои векселя или получали кредиты под собственные долговые обязательства. Повышая ставку по кредитам (учетную ставку, или ставку дисконта), центральный банк побуждал другие кредитные учреждения сокращать заимствования. Это затрудняло пополнение банковских ресурсов, вело к повышению процентных ставок и, в конечном счете, к сокращению кредитных операций [12,с. 11].

Наибольшей популярностью учетная политика пользовалась в конце ХIХ -- начале ХХ в. В 30 -- 40-х г.г. нашего столетия центральные банки проводили рекомендованную Кейнсом политику “дешевых денег”, то есть низких процентных ставок и обильного кредитования. В Англии с 1932 по 1951 г. учетная ставка сохранялась на уровне 2%, в США с 1937 по 1948 г. -- 1%. Большую роль в поддержании низких ставок сыграло стремлении обеспечить финансирование казначейства на льготных условиях и в период после второй мировой войны. С 50-х гг. во многих странах активизировалось использование учетной политики. Но в целом значение этого метода регулирования по сравнению с другими снизилось. Но в то же время в России данный метод регулирования имеет большое значение, так как многие ставки по кредитам банков формируются на основе учетной ставки Центробанка России и могут даже изменяться вслед за изменением этой ставки [27, с.10].

Операции на открытом рынке заключаются в продаже или покупке центральным банком у коммерческих банков государственных ценных бумаг, банковских акцептов и других кредитных обязательств по рыночному или заранее объявленному курсу. В случае покупки Центральный банк переводит соответствующие суммы коммерческим банкам, увеличивая тем самым остатки на их резервных счетах. При продаже Центральный банк списывает суммы с этих счетов. Таким образом, указанные операции отражаются на состоянии резервной позиции банковской системы и используются в качестве способа ее регулирования.

К селективным же причисляют следующие:

Контроль по отдельным видам кредитов, часто практикуемый по кредитам под залог биржевых ценных бумаг, по потребительским ссудам на покупку товаров в рассрочку, по ипотечному кредиту. Регулирование потребительского кредита обычно вводится в периоды напряжения на рынке ссудных капиталов, когда государство стремится перераспределить ссудные капиталы в пользу отдельных отраслей или ограничить объемы потребительского спроса.

Регулирование риска и ликвидности банковских операций. Государственный контроль за риском во всем мире усиливается в последние два десятилетия. Характерно, что риск банковской деятельности определяется не через оценку финансового положения должников, а через сопоставление выданных кредитов с суммой собственных резервов.

Так, при кредитовании клиентов во многих странах банки должны соблюдать ряд принципов. Как правило, размер кредитов, выданных одному клиенту или их взаимосвязанной группе (например, фирмам, разрабатывающим одно месторождение) должен составлять определенный процент от суммы собственных средств банка, в США не более 10, во Франции -- 75 %, в России - 25%. В развитых странах определяется также соотношение объемов кредитных операций и собственных средств.

Таким образом, современные государства обладают целой системой методов регулирования экономики, причем, составляющие ее инструменты отличаются не только по силе воздействия на кредитный рынок, но и по сферам их применения, что при правильной оценке ситуации позволяет найти оптимальное решение, выводящее страну из вероятного кризиса.

Рассмотрим формы и методы управления кредитными операциями со стороны самих коммерческих банков. Все они должны быть взаимосвязанными и составлять единую систему управления. В свою очередь, данная система должна включаться в общую систему менеджмента банка.

Банковский менеджмент можно охарактеризовать как процесс управления банком путем постановки целей и разработки способов их достижения. Процесс управления ссудными операциями представляет собой составную часть процесса управления банком в целом. Управление ссудными операциями, рассматриваемое как процесс, включает в себя такие элементы, как планирование ссудных операций, организация осуществления ссудных операций, контроль за ссудными операциями, мотивация кредитного персонала, а также координация взаимодействия всех функций [25, с. 5].

Составными элементами процесса банковского менеджмента являются следующие функции: банковское планирование (в том числе планирование ссудных операций); организация деятельности банка (в том числе организация осуществления ссудных операций); банковский контроль (в том числе контроль за ссудными операциями); мотивация банковского персонала (в том числе мотивация кредитного персонала); координация деятельности банка (в том числе координация взаимодействия ссудных операций со всеми операциями банка).

Планирование ссудных операций. Планирование в его новом понимании определяет цели деятельности банка и способы их достижения. В зарубежной практике плановые подразделения являются одними из самых мощных организаций, хорошо оснащенных технически и укомплектованных высококвалифицированным персоналом. Оценка общего уровня управления ссудными операциями включает в себя вопрос о наличии и содержании кредитной политики.

В международной практике считается, что риск банка повышается, если банк не имеет кредитной политики; если банк имеет кредитную политику, но не довел ее до сведения всех исполнителей и если банк имеет противоречивую кредитную политику. Банковская (в том числе кредитная) политика определяет цели и правила поведения конкретного банка на рынке, она обусловливает инструментарий, используемый специалистами данного банка при организации кредитных сделок. В содержание кредитной политики включаются: стратегия банка в кредитной сфере (цели, приоритеты, принципы); инструктивные материалы по кредитованию, методические разработки по анализу кредитоспособности, состоянию кредитного портфеля, организации контроля за исполнением договоров по различным видам ссуд.

В условиях контроля над банком, осуществляемого его учредителями, проблема формирования собственной кредитной политики встает перед банком особенно остро. Учредители, контролирующие банк, оказывают на него давление, преследуя при формировании его кредитной политики собственные интересы, противоположные интересам банка. Учредители стремятся набрать как можно больше кредитов по низкой цене. Таким образом, они заставляют банк формировать портфель низкокачественных, неработающих кредитов. В связи с этим формирование кредитной политики, отвечающей интересам банка, может стать для банка проблемой. Кредитная политика является основой всего процесса управления кредитами и его отправным моментом. Формирование политики означает сокращение возможных альтернативных действий, упрощение и ускорение процесса принятия решения. Главное назначение политики - обеспечение последовательности действий в практике банка, надежности и четкости его деятельности.

В нашей стране подход к оценке управления кредитными операциями различен в зависимости от размеров развитости кредитных связей (даже при небольших объемах кредитов) и сроков деятельности банка.

Политика определяет стандарты, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов и управление ими. Она определяет основу действий Совета директоров и лиц, принимающих стратегические решения, а также позволяет аудиторам (внешним и внутренним) оценить качество управления кредитами в банке. Хорошо проработанная кредитная политика, которая четко проводится сверху и понимается на всех уровнях банка, позволяет руководству избегать излишних рисков и верно оценивать возможности развития дела.

1.3 Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности коммерческих банков

Основной целью банковского регулирования и надзора в России является поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Конкретные задачи, которые ставятся перед надзорными органами в каждый данный период времени, непосредственно определяются этой главной целью осуществления надзора за кредитными организациями и современным состоянием банковской сферы. Основной акцент в деятельности надзорных органов перенесен на обеспечение надлежащего качества работы функционирующих кредитных организаций, их ликвидности и платежеспособности. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", другими федеральными законами, нормативными актами Банка России. В ФЗ от 27.06. 2002 г. «О Центральном Банке РФ (Банке России) в главе I «Общие положения», ст. 4 , пунктах 8 и 9 говорится что, Банк России выполняет следующие функции относительно кредитных организаций:

- принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдаёт кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп.

В главе X. "Банковское регулирование и банковский надзор" в статье 56 сказано, что: " Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России. В статье 73 выше названного Закона говорится, что: " Для осуществления своих функций банковского надзора и регулирования Банк России проводит проверки кредитных организаций и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные настоящим Федеральным законом санкции по отношению к нарушителям. Проверки могут осуществляться уполномоченными Советом директоров представителями Банка России и по его поручению аудиторскими фирмами".

В ст. 74 вышеназванного Закона указаны меры Банка России, применяемые им в порядке надзора в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов и нормативных актов Банка России: "В случае нарушения федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, устанавливаемых им обязательных нормативов, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, а также совершения действий, создающих реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов, Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 процента от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.

В случае невыполнения в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

1) взыскать с кредитной организации штраф до 1 процента от размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента от минимального размера уставного капитала;

2) потребовать от кредитной организации:

а) осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению

кредитной организации, в том числе изменения структуры её активов;

б) замены руководителей кредитной организации;

в) реорганизации кредитной организации;

3) изменить для кредитной организации обязательные нормативы на срок до шести месяцев;

4) ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытие филиалов на срок до одного года;

5) назначить временную администрацию по управлению кредитной

организацией на срок до 6 месяцев;

6) Банк России вправе отозвать лицензию на осуществление банковских операций.

Лицензирование (первый этап надзора за деятельностью) имеет целью ограничить совершение банковских операций только теми юридическими лицами, которые имеют разрешение на их проведение от уполномоченного органа.

Для получения лицензии подавший заявку кредитное учреждение должно соблюдать ряд требований , прежде всего относительно:

- минимального размера уставного капитала;

- источников первоначально инвестируемого капитала;

- состава основных акционеров;

- квалификации и моральной характеристики руководства;

- круга предполагаемых операций и стратегии деятельности;

- правильности оценки банковских активов по их рыночной стоимости;

- комплекса мер по созданию резервов на случай возникновения

сомнительной задолженности.

Помимо этого, при решении вопроса о выдаче лицензии надзорные

органы могут учитывать, например, условия по формированию сети филиалов нового банка, возможное влияние создаваемого учреждения на

уровень конкуренции в кредитно-финансовом секторе, национальную

принадлежность капитала или учредителя в тех случаях, когда в стране действует особый порядок рассмотрения заявок от иностранных лиц.

Лицензия должна содержать положения о сроках ее действия , условиях их продления ,возможности внесения в нее поправок или ее аннулирования. В ней может быть оговорено утверждение центрального банка кандидатур на высшие руководящие посты в банке после проверки их квалификации и опыта, существенных (свыше 5%) изменений в структуре собственности, слияний, а также перемены названия, уменьшения оплаченного капитала.

Аннулирование лицензии возможно при следующих обстоятельствах:

- неспособность создаваемого банка начать по истечении определенного срока осуществление операций;

- невыполнение банком условий лицензии или осуществление операций ,не предусмотренных в лицензии;

- нарушение законов или нормативных актов;

- нанесение ущерба интересам кредиторов и вкладчиков при проведении операций [2, с. 12].

ОАО «Россельхозбанк» в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Банка России, а также своим уставом. В соответствии с директивой Председателя Правительства Российской Федерации от 4 июля 2004 года № 2084п-П13 наблюдательный совет ОАО «Россельхозбанк» сформирован в количестве 7 человек в составе руководящих работников федеральных органов исполнительной власти, в том числе: Федерального агентства по управлению федеральным имуществом (Росимущество), Минсельхоза России, Минфина России, Федерального агентства по сельскому хозяйству (Россельхоз), Российского фонда федерального имущества (РФФИ) и Минэкономразвития России. Таким образом, государственное управление ОАО «Россельхозбанк» осуществляется посредством принятия решений общим собранием акционеров и наблюдательным советом ОАО «Россельхозбанк».

Глава 2. АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩИХ МЕТОДОВ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ДОП. ОФИСА ОАО РОССЕЛЬХОЗБАНКА № 3349/9/08 В Р.П. МУРОМЦЕВО)

2.1 Характеристика Омского филиала ОАО «Россельхозбанка»

15 марта 2000 года исполняющий обязанности президента России Владимир Путин подписал распоряжение, одобрив предложение правительства РФ о создании Россельхозбанка для "формирования на его базе национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства". В апреле этого же года Центральный Банк РФ выдал ОАО "Россельхозбанк" свидетельство о государственной регистрации № 3349. В июле 2000 года Наблюдательный Совет РСХБ возглавил заместитель премьер-министра правительства РФ, министр сельского хозяйства Алексей Гордеев. "Россельхозбанк" - это банк со 100% государственным капиталом, что позволяет ему быть одним из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги. На 1 января 2008 года по чистым активам среди крупнейших банков России Россельхозбанк занимает согласно рейтингов РБК 20-е место, по размеру собственного капитала - 17-е место. По размеру кредитного портфеля Банк занимает 20-е место среди крупнейших банков России. Банк включен 14 марта 2005 под № 760 в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов. Омский филиал "Россельхозбанка" был зарегистрирован 29 сентября 2000 года № 3349/9 и в настоящее время по совокупности показателей занимает 5-е место среди всех филиалов Банка. В рамках приоритетного национального проекта "Развитие АПК" в качестве агента государства филиал занимается реализацией ряда федеральных и областных программ, направленных на оздоровление агропромышленного комплекса. Активное участие филиал принимает в федеральной программе "Социальное развитие села до 2010 года", приоритетными направлениями которой стали строительство жилья, газификация и водоснабжение сельской местности, а также развитие средств связи общего пользования. В марте 2002 года ОАО "Россельхозбанк" подписал генеральное соглашение с администрацией Омской области, в соответствии с которым банк кредитует и финансирует основные целевые и комплексные программы развития и поддержки аграрного сектора экономики Омского региона. Из кредитного портфеля банка 70% финансов направляет в аграрный сектор экономики, а 30% составляет кредитование других отраслей. Кредиты банка производителям делятся на долгосрочные (до 8 лет - модернизация и строительство животноводческих комплексов) среднесрочные (до 3-5 лет) и краткосрочные (1 год и менее), с погашением в течение года, пользующиеся наибольшим спросом в посевную и уборочную кампании. С их помощью хозяйства пополняют запасы ГСМ, запчастей, сельхозтехники. Средняя сумма краткосрочного кредита составляет 1,5 млн. руб., поэтому клиент "Россельхозбанка" в большинстве своем из среднего и малого аграрного бизнеса. Большая их часть - непосредственные товаропроизводители, перерабатывающие предприятия, сбытовые организации, машинно-технологические станции. Сегодня в сферу бизнеса банка попадают и крупные агропромышленные предприятия, холдинги. Отдельным направлением деятельности банка стали инвестиции в фермерские и личные подсобные хозяйства. Наряду с займами сельским производителям и переработчикам на их текущие нужды банк развернул вексельное кредитование, приступил к инвестиционному кредитованию под развитие производства. В Омской области дополнительные офисы размещены в 8 районах Омской области. Это Любинский, Нововаршавский, Москаленский, Полтавский, Большеренченский, Горьковский, Муромцевский и Одесский районы. В планах до конца 2008 года открыть еще 10 дополнительных офисов и столько же в следующем, что позволит полностью охватить всю Омскую область.

С юридическими лицами "Россельхозбанк" работает как универсальный банк. Среди клиентов Омского филиала уже есть промышленные предприятия, частные предприниматели, страховые фирмы. Для физических лиц "Россельхозбанк" предлагает гибкую систему вкладов, международные расчеты и денежные переводы, обмен валюты и хранение ценностей. "Россельхозбанк" предлагает своим клиентам удаленное управление счетом посредством системы "Банк-клиент". Не приходя в банк, клиент может осуществлять расчетные операции у себя в офисе, через компьютер. Предоставление широкого спектра банковских услуг аграрному сектору региона, расширение набора банковских продуктов и повышение качества предоставляемых услуг для всех клиентов по-прежнему останется приоритетным направлением работы "Россельхозбанка".

2.2 Анализ кредитной деятельности доп. офиса № 3349/9/08

ОАО Россельхозбанк доп. офис № 3349/9/08 р.п. Муромцево начал свою работу в р.п. Муромцево 1 января 2005 года.

Направления деятельности ОАО Россельхозбанк доп.офиса № 3349/9/08 можно определить как:

- кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей в рамках реализации приоритетного национального проекта «Развитие АПК»:

- ускоренное развитие животноводства;

- стимулирование развития малых форм хозяйствования;

- розничное кредитование для сельских жителей;

В С 2005 по 2007 год банк выдал 250 кредитов на общую сумму 157 млн. рублей. Кредитный портфель банка в нефинансовом секторе экономики увеличился более, чем в 3,5 раза и достиг 157 млн. рублей, наглядно рост кредитного портфеля показан на Диаграмме 1.



Диаграмма1. Динамика кредитного портфеля доп. офиса № 3349/9/08 ОАО Россельхозбанка

В отраслевом разрезе выданные кредиты представлены в таблице 2.

Таблица 2. Отраслевая направленность кредитных операций банка

Виды выданных кредитов	Количество (шт.)	Сумма (млн.руб)
На строительство, реконструкцию и модернизацию животноводческих комплексов	25	120
На покупку племенного скота	25	10
Гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство	130	20
Крестьянским (фермерским) хозяйствам	70	7

Основными качественными характеристиками кредитной деятельности банка в 2007 году выступили:

- активное участие в качестве одного из основных соисполнителей приоритетного национального проекта «Развитие АПК»;

- существенное наращивание капитальной базы;

-значительный рост кредитного портфеля;

-высокая динамика наращивания объемов инвестиционного кредитования;

-качественное пополнение комплекса кредитных продуктов;

-комплексная поддержка на селе малого производства и предпринимательства;

-динамичное улучшение параметров финансового положения.

Основные показатели динамики развития:

Величина собственных средств доп.офиса № 3349/9/08 ОАО «Россельхозбанк» благодаря проведению нескольких эмиссий, капитализации прибыли и привлечению субординированного кредита увеличилась в 2007году более чем в 3 раза и составила на конец года 34 млн.руб. наглядно динамика роста капитала представлена на Диаграмма 2 .

Диаграмма 2. Динамика роста капитала доп.офиса ОАО Россельхозбанк, млн. руб.

Особое внимание банк уделяет укреплению деловых связей с органами исполнительной власти. В рамках сотрудничества с администрацией района, банк участвует в финансировании ее инвестиционной привлекательности, стабилизации социального климата.

В настоящий момент банк предлагает более 20 кредитных продуктов для представителей малого агробизнеса, при этом кредиты до 3 млн. руб., выдаются в упрощенном порядке. Принятая Государственная программа развития сельского хозяйства дает кредитованию новые возможности. Доп. офис. № 3349/9/08 ОАО «Россельхозбанк» готов сотрудничать не только с производителями, но и с переработчиками сельхозпродукции.

Наряду со всеми положительными моментами, в работе доп.офиса ОАО Россельхозбанка № 3349/9/08 присутствуют и такие факты, как информационная закрытость, невозвраты кредитов, выданных на строительство, реконструкцию и модернизацию животноводческих комплексов. На сегодняшний день таких невозвратов имеется на сумму, более чем 50 миллионов рублей, ведется активная работа судебных приставов по возврату таких кредитов, все это, по моему мнению, связано с неэффективной работой службы безопасности и кредитных инспекторов. Не в полной мере применяются знания в области кредитования. Схема выдачи кредитов в доп. офисе должна сводиться к следующему:

-при обращении клиента в Банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (далее - кредитный инспектор) выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней - по кредитам на неотложные нужды и по автокредитам и 1 месяца - по кредитам на приобретение недвижимости. Схема взаимоотношений между подразделениями отделения ОАО Россельхозбанка при оформлении документов и выдаче кредитов населению представлена в приложении 1.

Заявление клиента регистрируется кредитным инспектором в журнале учета заявлений; на заявлении проставляются дата регистрации и регистрационный номер.

С паспорта (удостоверения личности) и других документов, подлежащих возврату клиенту, снимаются ксерокопии. На копиях, сделанных кредитным инспектором или сверенных им с подлинными документами, делается отметка «копия верна» за подписью инспектора.

На оборотной стороне заявления или отдельном листе кредитный инспектор составляет перечень принятых документов и копий.

Далее кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита. Также кредитный инспектор проверяет правильность заполнения клиентом анкеты.

При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю Заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам; направляет запросы в учреждения ОАО Россельхозбанка, предоставлявшие ему ранее кредиты; при необходимости направляет запросы в другие организации.

Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности Банка.

Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству.

Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы Заемщика и сведений, указанных в анкете.

По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.

В случае принятия в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества кредитующее подразделение привлекает к работе по установлению оценочной стоимости этого имущества специалиста Банка по вопросам недвижимости или дочернее предприятие. По результатам оценки специалист (эксперт предприятия) составляет экспертное заключение, которое передается в кредитующее подразделение.

Кредитный инспектор определяет платежеспособность Заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты.

Справка должна содержать следующую информацию:

полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;

продолжительность постоянной работы Заемщика в данной организации;

настоящая должность Заемщика (кем работает);

среднемесячный доход за последние шесть месяцев;

среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Справка выдается администрацией предприятия, учреждения, организации по месту работы (установлении пенсии) ссудозаемщика в одном экземпляре и предоставляется последним в кредитующее подразделение.

Справки не выдаются:

1) рабочим и служащим, проработавшим на данном предприятии (учреждении, организации) менее 1 года, кроме рабочих и служащих, переведенных на другую работу в порядке перевода;

2) при наличии удержаний по исполнительным листам или другим исполнительным документам составляющих 50 % заработной платы, пенсии, стипендии;

3) подлежащим увольнению по разным причинам.

Справка предоставляется за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью.

Фамилия руководителя предприятия, учреждения, организации и главного бухгалтера указывается полностью. Справка заполняется одним цветом чернил, исправления не допускаются.

Руководители и главные бухгалтера предприятий, учреждений, организаций несут персональную ответственность за нарушение установленного порядка выдачи справки для получения ссуды.

Для лиц, работающих в коммерческих структурах, помимо справки о доходах необходимо предоставить из банка с указанием банковских реквизитов предприятия: дата открытия расчетного счета предприятия и является ли он действующим на дату предоставления заявки.

Для предоставления Автокредита, Заемщик должен предоставить также счет из автосалона или организации, в которой собирается приобретать автомобиль и с которой у ОАО Россельхозбанка заключен договор на предоставление услуг по кредитованию. В противном случае в предоставление Автокредита будет отказано либо Заемщику будет предложен кредит «На неотложные нужды».

При рассмотрении дохода Заемщика, его поручителя для решения вопроса о возможности выдачи кредита необходимо учитывать:

1) доходы, получаемые гражданами за выполнение ими трудовых и иных приравненных к ним обязанностей по месту основной работы;

2) доходы от предпринимательской деятельности и другие постоянные источники дохода;

3) в исключительных случаях, по усмотрению Банка в расчет платежеспособности Заемщика могут быть включены доходы, получаемые не только по месту работы, но и совокупный доход семьи.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50 % среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Платежеспособность Заемщика (Р) определяется следующим образом:

Р= Дч. *К * t, (2.1)

где Дч - Среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей,

К - коэффициент в зависимости от величины Дч:

К=0,3 при Дч в в эквиваленте до 500 долларов США,

К=0,4 при Дч в в эквиваленте от 501 до 1000 долларов США,

К=0,5 при Дч в в эквиваленте от 1001 до 2000 долларов США,

К=0,6 при Дч в в эквиваленте свыше 2000 долларов США,

t - срок кредитования ( в мес.)

Доход в эквиваленте определяется следующим образом:

Д экв.= Д руб. / К долл. (2.2)

где Д экв. - доход в эквиваленте,

Д руб. - доход в рублях,

К долл. - курс доллара США, установленный ЦБ РФ на момент обращения Заёмщика в банк.

Если у кредитного инспектора имеются сомнения в отношении сохранения уровня доходов Заемщика в течение предполагаемого срока кредита (например, при неустойчивом финансовом положении организации, в которой работает Заемщик, наличии в сумме дохода разовых негарантированных выплат и т.д.) величина Дч может быть скорректирована в сторону уменьшения с соответствующими пояснениями в заключении кредитного инспектора.

Если в течение предполагаемого срока кредита Заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:

Р=Дч1*К1*t1+Дч2*К2*t2, (2.3)

где Дч1 - среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч;

t1 - период кредитования (в месяцах) приходящийся на трудоспособный возраст Заемщика;

Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (принимается равным минимальному размеру пенсии ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии Заемщика);

t2 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст Заемщика;

K1 и K2 коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Дч1 и Дч2

При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в долларах США.

Платежеспособность поручителей определяется аналогично платежеспособности Заемщика с той разницей, что К =0,3 вне зависимости от величины Дч.

Максимальный размер предоставляемого кредита (S) рассчитывается в два этапа:

Определяется максимальный размер кредита на основе платежеспособности Заемщика:

Р=, (2.4)

где t - срок кредитования в месяцах,

g - годовая процентная ставка по кредиту,

Sp - платежеспособность заемщика.

Отсюда:

Sp= (2.5)

Полученная величина корректируется с учетом других влияющих факторов: предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, предоставленной в заключениях других подразделений Банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам.

Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину кредита для Заемщика следующим образом.

Поручительство предоставляется на всю сумму обязательств Заемщика по кредитному договору. Вместе с тем, при определении максимального размера кредита поручительство учитывается только в пределах платежеспособности поручителя.

Если по совокупности обеспечение (О) - сумма платежеспособности поручителей и залога в оценочной стоимости меньше величины платежеспособности Заемщика (Р), то максимальный размер кредита (Sо) определяется на основе соотношения:

О= (2.6)

При принятии Банком в обеспечение по кредитному договору только поручительств физических лиц (без другого обеспечения) должно быть соблюдено следующее требование:

по кредитам в пределах от 100 до 2000 долларов США (или рублевых эквивалентов этих сумм) предоставление поручителя не требуется;

по кредитам в пределах от 2001 до 5000 долларов США (или рублевых эквивалентов этих сумм) - не менее одного поручителя;

по кредитам в пределах от 5001 до 30000 долларов США (или рублевых эквивалентов этих сумм) - не менее двух поручительств;

кредиты свыше 30000 долларов США (или рублевого эквивалента этой суммы) при отсутствии залога имущества (включая ценные бумаги) или отсутствия поручителей не предоставляются.

Далее величина максимального размера кредита уточняется с учетом благонадежности Заемщика и остатка задолженности по другим кредитам.

Кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с Заемщиком условия предоставления кредита.

Заключение кредитного инспектора, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб Банка и дочернего предприятия прилагаются к пакету документов Заемщика.

Кредитный инспектор вправе самостоятельно принять решение об отказе в выдаче кредита:

если при проверке выявлены факты предоставления поддельных документов или недостоверных сведений;

если платежеспособность Заемщика или предоставленное обеспечение возврата кредита не удовлетворяет требованиям Правил кредитования физических лиц учреждениями ОАО Россельхозбанка.

О принятом решении кредитный инспектор сообщает клиенту, делает соответствующую отметку в журнале регистрации заявлений и на заявлении клиента и помещает пакет документов в дело отказов в выдаче кредитов.

Причина отказа указывается на заявлении клиента или в заключении кредитного работника.

По просьбе клиента кредитный инспектор возвращает ему предоставленные им документы, за исключением заявления. Материалы, собранные кредитным инспектором (заключения других служб Банка, расчеты, ответы на запросы), клиенту не передаются. На оборотной стороне заявления или отдельном листе составляется перечень возвращенных документов, их получение подтверждается подписью клиента.

Пакет документов со своим заключением, завизированным руководителем подразделения, кредитный инспектор направляет управляющему отделением (директору ОПЕРУ) для принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита в пределах компетенции управляющего.

Управляющий отделением (директор ОПЕРУ) делает надпись на заявлении клиента о принятом им решении с указанием даты и возвращает документы кредитному инспектору.

В остальных случаях кредитный инспектор готовит кредитную заявку в кредитный комитет отделения. Подготовка и рассмотрение вопроса на заседании комитета, а также оформление принятых решений, осуществляется в соответствии с регламентом работы кредитного комитета.

При принятии положительного решения кредитный инспектор вносит соответствующую информацию в единую базу данных индивидуальных заемщиков и приступает к оформлению документов.

Одновременно с оформлением заявления на выдачу кредита кредитного договора, графика погашения кредита и срочного обязательства кредитный инспектор оформляет также, в зависимости от вида обеспечения, другие документы согласно Регламентам ОАО Россельхозбанка о предоставлении отдельных видов кредитов.

Все документы, кроме срочного обязательства и договоров залога составляются в трех экземплярах, один экземпляр каждого документа - для Заемщика (поручителя), два экземпляра - для Банка. После подписания один из них передается в отдел кассовых операций (в хранилище), другой остается у кредитного инспектора.