Предпосылки рассмотрения федерального бюджета

Размещено на http://www.allbest.ru/

52

Содержание

1. Теоретическая часть

Введение

1.1.Предпосылки рассмотрения федерального бюджета

1.2.Регламент рассмотрения и утверждения проекта федерального закона о федеральном бюджете

1.3. Утверждение федерального бюджета на 2010 год и плановый период 2011 - 2012 годы

Заключение

2. Практическая часть

Список литературы



Введение

Центральным элементом финансовой системы страны является государственный бюджет. Бюджет служит для аккумулирования финансовых ресурсов и использования их на выполнение основных функций государства. Таким образом, бюджет является инструментом экономической и социальной политики, служит для перераспределения части валового внутреннего продукта страны с учетом общественных интересов

В Бюджетном Кодексе РФ бюджет понимается как “форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления” (статья 6) [1]. проект федеральный бюджет россия

При употреблении слова “бюджет” на практике под ним понимается как денежный фонд, находящийся в руках государства, так и документ, определяющий порядок его образования и использования. С терминологической точки зрения более правильно разделять эти понятия. Документ, законодательно устанавливающий роспись доходов и расходов государства на центральном, региональном или местном уровне на определенный период времени, называется бюджетным планом. Исполнение бюджетного плана заключается в формировании и расходовании централизованного фонда финансовых ресурсов, который именуется бюджетным фондом [4, c.302].

Бюджетный план составляется органами исполнительной власти, рассматривается и утверждается законодателями, после чего обретает силу закона. Закон о бюджете является основным финансовым документом страны. Он составляется на определенный период времени, именуемый бюджетным периодом, который, как правило, равен календарному или хозяйственному году. Бюджет оказывает как прямое, так и косвенное влияние на социально-экономическое развитие страны. Прямое влияние - это изменение распределения ресурсов в экономике, которое являются непосредственным результатом налогообложения или осуществления бюджетных расходов.

Косвенное воздействие заключается в том, что закрепленные в бюджетных документах прогнозные значения основных показателей развития страны (ВВП, уровня инфляции, курса национальной валюты и др.), приоритеты государственной финансовой политики, конкретные направления формирования и расходования средств бюджета формируют в обществе определенные ожидания и учитываются другими субъектами рынка при планировании своей хозяйственной деятельности на перспективу [5, c.24].

Воздействие бюджетной политики на экономику страны в целом и ее отдельные сегменты очень велико, оно затрагивает интересы самых разных категорий населения, хозяйствующих субъектов, государственных органов. Поэтому планирование и утверждение бюджета является сферой конкуренции различных групп интересов. Обсуждение законов о бюджете вызывает широкий общественный резонанс и привлекает внимание не только специалистов, но и средств массовой информации, простых граждан.

Цель данной работы - изучить процесс утверждения проекта федерального бюджета и выделить все стадии его рассмотрения.

Объектом исследования является проект федерального бюджета РФ. А предметом - процесс рассмотрения и утверждения федерального бюджета РФ.

Теоретической и методической основой работы послужили Бюджетный Кодекс РФ, учебная и научная литература, Интернет-ресурсы.



1.Теоретическая часть.

1.1 Предпосылки рассмотрения федерального бюджета

Решение о начале работы над составлением проекта федерального бюджета Российской Федерации принимает Президент РФ за 10 месяцев до начала соответствующего финансового года. На основании решения Президента РФ Правительство организует всю последующую работу по составлению проекта федерального бюджета РФ.

Сведения, необходимые для составления проекта бюджета, представляются в Министерство финансов РФ органами исполнительной власти субъектов Федерации, Государственным комитетом РФ по статистике, Министерством экономики РФ и другими федеральными министерствами и ведомствами.

Правительство Российской Федерации и высшие исполнительные органы государственной власти субъектов РФ вносят на рассмотрение законодательного органа проект федерального бюджета на очередной финансовый год и плановый период не позднее 15 октября текущего года, проект решения о местном бюджете не позднее 15 ноября текущего года. Одновременно с проектом бюджета в законодательный орган представляются следующие документы и материалы:

· основные направления бюджетной и налоговой политики;

· предварительные итоги социально-экономического развития соответствующей территории за истекший период текущего финансового года и ожидаемые итоги социально-экономического развития соответствующей территории за текущий финансовый год;

· прогноз социально-экономического развития соответствующей территории;

· прогноз основных характеристик (общий объем доходов, общий объем расходов, дефицита бюджета) консолидированного бюджета соответствующей территории на очередной финансовый год и плановый период либо проект среднесрочного финансового плана;

· пояснительная записка к проекту бюджета;

· проект программы государственных (муниципальных) внутренних и внешних заимствований на очередной финансовый год

· проекты программ государственных (муниципальных) гарантий на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период)

· оценка ожидаемого исполнения бюджета на текущий финансовый год;

· иные документы и материалы.

Правительство Российской Федерации вносит на рассмотрение и утверждение в Государственную Думу проект федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период не позднее 26 августа текущего года. Точно так же Центральный банк РФ до 26 августа текущего года представляет в Государственную Думу проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на очередной финансовый год и плановый период. Предварительно указанный проект направляется Президенту Российской Федерации и в Правительство Российской Федерации.[1]

Проект федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период считается внесенным в срок, если он доставлен в Государственную Думу до 24 часов 26 августа текущего года. Одновременно указанный законопроект представляется Президенту Российской Федерации.

Одновременно указанный законопроект представляется Президенту Российской Федерации.

Федеральным законом от 19.07.2009 N 192-ФЗ был изменен срок внесения Правительством РФ на рассмотрение и утверждение в Государственную Думу РФ проекта федерального закона о федеральном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов с 26 августа 2009 года до 1 октября 2009 года. При этом проект федерального закона о федеральном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов считается внесенным в срок, если он доставлен в Государственную Думу до 24 часов 1 октября 2009 года. [2]

В течение суток со дня внесения проекта в Государственную Думу Совет Государственной Думы направляет его в комитет по бюджету Государственной Думы, для подготовки заключения о соответствии представленных документов и материалов требованиям статьи 192 Бюджетного Кодекса. Далее Совет Государственной Думы принимает решение о том, что проект о федеральном бюджете принимается к рассмотрению либо подлежит возвращению на доработку. Законопроект может быть возвращен на доработку в случае, если состав представленных документов и материалов не соответствует требованиям статьи 192 Бюджетного Кодекса. Далее доработанный законопроект со всеми необходимыми документами и материалами должен быть представлен в Государственную Думу Правительством РФ в десятидневный срок и рассмотрен Советом Государственной Думы.

1.2 Регламент рассмотрения и утверждения проекта федерального закона о федеральном бюджете

Проект федерального закона, внесенный с соблюдением требований, в течение трех дней направляется Советом Государственной Думы в комитеты Государственной Думы для внесения замечаний и предложений, а также в Счетную палату РФ на заключение. Совет Государственной Думы направляет проект в Комитет по бюджету и определяет комитеты - соисполнители по рассмотрению отдельных разделов и подразделов проекта федерального бюджета. Государственная Дума рассматривает проект федерального закона в трех чтениях. В течение 15 дней со дня внесения в Государственную Думу проекта федерального закона комитеты Государственной Думы готовят и направляют в Комитет по бюджету заключения по указанному законопроекту и предложения о принятии или об отклонении представленного законопроекта, а также предложения и рекомендации по предмету первого чтения.

При рассмотрении Государственной Думой проекта в первом чтении, которое длится 30 дней, обсуждается его концепция, прогноз социально-экономического развития Российской Федерации, в том числе прогнозируемый объем валового внутреннего продукта и уровень инфляции, положенные в основу формирования основных характеристик федерального бюджета, и основные направления бюджетной и налоговой политики.

Предметом рассмотрения проекта в первом чтении являются основные характеристики федерального бюджета, к которым относятся:

· прогнозируемый в очередном финансовом году и плановом периоде общий объем доходов с выделением прогнозируемого объема нефтегазовых доходов федерального бюджета;

· приложение к федеральному закону, устанавливающее нормативы распределения доходов между бюджетами бюджетной системы РФ;

· общий объем расходов в очередном финансовом году и плановом периоде;

· условно утверждаемые расходы в объеме не менее 2,5 процента общего объема расходов федерального бюджета на первый год планового периода и не менее 5 процентов общего объема расходов федерального бюджета на второй год планового периода;

· объем нефтегазового трансферта в очередном финансовом году и плановом периоде;

· верхний предел государственного внутреннего и внешнего долга РФ;

· нормативная величина Резервного фонда;

· дефицит федерального бюджета.

При утверждении основных характеристик федерального бюджета указываются прогнозируемый в соответствующем финансовом году объем валового внутреннего продукта и уровень инфляции (декабрь к декабрю предыдущего года).[1]

В первом чтении заслушиваются доклад Правительства Российской Федерации, содоклады Комитета по бюджету и комитета-соисполнителя, ответственного за рассмотрение прогноза социально-экономического развития РФ на плановый период, а также доклад Председателя Счетной палаты РФ и принимается решение о принятии или об отклонении указанного законопроекта. В случае принятия законопроекта в первом чтении утверждаются основные характеристики федерального бюджета, в дальнейшем Государственная Дума не имеет права увеличивать доходы и дефицит федерального бюджета, если на эти изменения отсутствует положительное заключение Правительства Российской Федерации.

В случае отклонения Государственная Дума может:

а) передать указанный законопроект в согласительную комиссию по уточнению основных характеристик федерального бюджета, состоящую из представителей Государственной Думы, представителей Совета Федерации и представителей Правительства Российской Федерации. В течение 10 дней указанная комиссия разрабатывает вариант основных характеристик федерального бюджета на очередной финансовый год и плановый период. Решение согласительной комиссии принимается голосованием. Решение считается согласованным, если его поддержали все три стороны. По итогам рассмотрения в первом чтении проекта принимается постановление Государственной Думы о принятии в первом чтении проекта федерального закона. Если проект считается повторно отклоненным в первом чтении, его не имеют права повторно направить в согласительную комиссию, повторное отклонение возможно лишь в случае, если Государственная Дума ставит вопрос о доверии Правительству РФ.

б) вернуть указанный законопроект в Правительство Российской Федерации на доработку. Правительство Российской Федерации в течение 20 дней дорабатывает законопроект с учетом предложений и рекомендаций и вносит доработанный законопроект на повторное рассмотрение. Повторно законопроект рассматривается в течение 10 дней.

в) поставить вопрос о доверии Правительству Российской Федерации. В случае отставки Правительства РФ в связи с отклонением проекта федерального закона вновь сформированное Правительство представляет новый вариант проекта не позднее 30 дней после сформирования.

Во втором чтении, в течение 35 дней со дня его принятия проекта в первом чтении, предметом рассмотрения являются приложения к федеральному закону устанавливающие перечень:

· доходов федерального бюджета;

· источников финансирования дефицита бюджета;

· бюджетные ассигнования (за исключением утвержденных в первом чтении) по разделам, подразделам, целевым статьям и видам;

· распределение между субъектами РФ межбюджетных трансфертов

· государственных финансовых и государственных экспортных кредитов

· государственных внутренних и внешних заимствований Российской Федерации

Субъекты права законодательной инициативы направляют поправки по предмету второго чтения в Комитет по бюджету. В течение 10 дней Комитет по бюджету готовит сводные таблицы поправок по разделам, подразделам, целевым статьям, видам расходов классификации расходов федерального бюджета, рассматриваемым во втором чтении, и направляет указанные таблицы в соответствующие профильные комитеты и в Правительство Российской Федерации. Рассмотрение поправок по предмету второго чтения проводится в Комитете по бюджету и соответствующем профильном комитете, который рассматривает направленные ему таблицы поправок и представляет результаты рассмотрения. Далее Комитет по бюджету рассматривает указанные материалы, принимает решение, формирует сводные таблицы поправок, рекомендованных к принятию или отклонению, и выносит их на рассмотрение Государственной Думы.

Государственная Дума рассматривает в третьем чтении проект федерального закона о федеральном бюджете в течение 15 дней со дня принятия указанного законопроекта во втором чтении. При рассмотрении в третьем чтении утверждаются ведомственная структура расходов федерального бюджета на очередной финансовый год и ведомственная структура расходов федерального бюджета на первый и второй годы планового периода. Для рассмотрения в третьем чтении законопроект выносится на голосование в целом. Принятый Государственной Думой федеральный закон о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период в течение пяти дней со дня принятия передается на рассмотрение Совета Федерации.

Совет Федерации рассматривает закон о федеральном бюджете в течение 14 дней со дня представления Государственной Думой. Здесь проект голосуется на предмет его одобрения в целом. Одобренный Советом Федерации закон в течение пяти дней со дня одобрения направляется Президенту РФ для подписания и обнародования. В случае отклонения федеральный закон передается для преодоления возникших разногласий в согласительную комиссию. Согласительная комиссия в течение 10 дней выносит на повторное рассмотрение Государственной Думы согласованный федеральный закон. Государственная Дума повторно рассматривает федеральный закон в одном чтении. Принятый Государственной Думой в результате повторного рассмотрения федеральный закон передается в Совет Федерации. В случае несогласия Государственной Думы с решением Совета Федерации закон о федеральном бюджете считается принятым, если при повторном голосовании за него проголосовало не менее двух третей общего числа депутатов Государственной Думы.

Секретные статьи федерального бюджета рассматриваются на закрытом заседании палат Федерального Собрания РФ исключительно председателями палат Федерального Собрания РФ и специальными комиссиями палат. Принятие специальных секретных программ и включение их в состав тех или иных расходов федерального бюджета осуществляется по представлению Президента.

В случае отклонения Президентом РФ Федерального закона о федеральном бюджете, закон передается для преодоления возникших разногласий в согласительную комиссию. При этом в состав согласительной комиссии включается представитель Президента.

1.3 Утверждение федерального бюджета на 2010 год и плановый период 2011 - 2012 годы

Рассмотрим процедуру рассмотрения и принятия бюджета на 2010 год.

21 октября Госдума, рассмотрела проект федерального бюджета на 2010 год в первом чтении, и утвердила базовые параметры основного финансового документа страны: доходы, расходы, дефицит. Обсуждение было острым, представители оппозиции, как выразился министр финансов РФ А. Кудрин, "раздували проблемы" и приводили в своих выступлениях неточные и даже существенно "искаженные" факты. Несмотря на отказ представителей КПРФ, ЛДПР и "Справедливой России" проект бюджета был принят большинством голосов (315 - "за", 131 - "против"). При этом финансирование практически всех статей бюджета осталось на эталонном докризисном уровне.

Согласно принятому в первом чтении проекту документа доходы от экспорта нефти свыше цены в 50 долларов за баррель планировалось вновь откладывать на черный день, а остальные средства направлять прежде всего на выполнение социальных программ в ущерб инвестиционным и инфраструктурным проектам.

Бюджет 2010 года запланирован с дефицитом, его расходы превышают доходы на 2,93 триллиона рублей, или 6,8% ВВП. Затем, по расчетам экономических властей, трудные времена пройдут, и дефицит начнет сокращаться. В 2011 году он составит 4% ВВП, в 2012 году - 3% ВВП.

В качестве источников покрытия дефицита Минфин определил внешние и внутренние заимствования и средства Резервного фонда, который таким образом практически иссякнет к концу 2010 года.

Бюджет ориентирован на рост ВВП РФ в 2010 году на 1,6%, в 2011 году рост ВВП составит 3%, в 2012 году - 4,3%.

Инфляцию в 2010 году Правительство планирует удержать на уровне 9-10%, в 2011 году снизить ее до 8%, а еще через год - до 7%.

В целом предусматривался социальный характер бюджета на 2010 год. Только на повышение уровня жизни граждан старшего поколения и модернизацию пенсионной системы правительство РФ запланировано в 2010 году выделить более 600 миллиардов рублей.

Должны быть выполнены другие основные социальные обязательства, в частности, касающиеся здравоохранения и обеспечения жильем военнослужащих.

Секвестирование предусматривалось лишь в отношении ряда инвестиционных и федеральных целевых программ, в частности, расходов на транспортную инфраструктуру, содержание бюджетных организаций и субсидии. Если дела в экономике пойдут на лад, то эти направления профинансируют в последующие годы.

18 ноября 2009 года депутаты приняли проект федерального бюджета на 2010 год во втором чтении, перераспределив расходы - в антикризисный фонд правительства и добавив 125 миллиардов рублей за счет сокращения ассигнований на капитализацию банков. Второе чтение прошли и проекты трехлетних бюджетов ПФР, ФОМС и ФСС, в которых запланировано увеличение пенсий и пособий. Также депутаты одобрили основные направления денежно-кредитной политики на ближайшую трехлетку - после предыдущего обсуждения этот документ стал оптимистичнее.

Обсуждение завершилось успешно - за документ проголосовали 315 депутатов, против - 131. Столько же голосов было отдано в поддержку проекта бюджета в первом чтении.

При этом, расходы бюджета 2010 года ко второму чтению, сохранив общий объем, претерпели внутренние изменения. Из антикризисного фонда правительства, расходуемого им в случае необходимости на поддержку отраслей экономики и рынка труда, а также других источников допускается израсходовать более 26,2 миллиарда рублей, из которых 10,5 миллиардов рублей пойдет на проведение Всероссийской переписи населения.

Взамен в антикризисный фонд, запланированный объем которого на 2010 год составлял 70 миллиардов рублей, добавили 125 миллиардов рублей за счет сокращения бюджетных ассигнований на капитализацию банковского сектора. В итоге резерв правительства по антикризисным мерам на 2010 год увеличился до 195 миллиардов рублей.

Внесенные во втором чтении поправки позволили также увеличить расходы на строительство и ремонт дорог.

Закон о федеральном бюджете был принят Государственной Думой в третьем чтении 20 ноября 2009 года и одобрен Советом Федерации 25 ноября 2009 года.

Президент РФ Дмитрий Медведев подписал закон о федеральном бюджете на 2010 год и плановый период 2011 и 2012 годов - 2 декабря 2010 года.

Окончательный утвержденный вариант федерального бюджета на 2010 год предусматривает следующие основные параметры:

- дефицит федерального бюджета в 2010 году определяется в 2,9 триллиона рублей, или 6,8% ВВП. В 2011 году он сократится до 1,9 триллиона рублей, или 4% ВВП, в 2012 году - до 1,6 триллиона рублей, или 3% ВВП.

· доходы бюджета запланированы в 2010 году в размере 6,950 триллиона рублей, в 2011 году - 7,456 триллиона рублей, в 2012 году - 8,070 триллиона рублей, из них нефтегазовые - около 3,2 триллиона рублей, 3,3 триллиона рублей и 3,5 триллиона рублей соответственно.

· расходы составят 9,887 триллиона рублей в 2010 году, 9,390 триллиона рублей в 2011 году и 9,681 триллиона рублей в 2012 году.

· ВВП РФ в 2010 году должен вырасти на 1,6%, в 2011 году - на 3,0%, в 2012 году - на 4,3%.

· инфляцию в следующем году правительство планирует удержать на уровне 9-10%, на следующий год снизить ее до 8%, а еще через год - до 7%.

- антикризисный фонд правительства, средства который оно может по своему усмотрению направлять на поддержку различных отраслей экономики и рынка труда, в 2010 году составит 195 миллиардов рублей. За счет антикризисного фонда, в частности, будет профинансировано обеспечение жильем всех ветеранов Великой Отечественной войны 1941-1945 годов, нуждающихся в улучшении жилищных условий.[6]

Заключение

В заключение теоретического вопроса необходимо отметить, что рассмотрение и утверждение проекта федерального бюджета является одной из основных стадий бюджетного процесса. Ей предшествует стадия составления бюджета, которая состоит из бюджетного послания Президента Федеральному Собранию не позднее марта года, предшествующего очередному финансовому году. В котором определяется бюджетная политика РФ на очередной финансовый год и плановый период и прогноза социально-экономического развития территории, основных направлений бюджетной и налоговой политики.

Поскольку закон о бюджете на очередной год составляется как плановый документ, он выступает как прогноз будущей экономической ситуации. Его разработка сопровождается прогнозными расчетами основных показателей развития страны, на которые ориентируются не только государственные учреждения, но и организации негосударственного сектора экономики, а также простые граждане. Закладываемые в закон о бюджете планово-прогнозные показатели формируют в обществе определенные ожидания, которые могут быть как позитивными, так и негативными.



2. Практическая часть

Задание: 1. На основе представленных исходных данных рассчитать показатели проекта бюджета города и составить проект бюджета по форме №1-Б. 2. Подготовить пояснительную записку к составленному проекту бюджета города, в которой проанализировать структуру и динамику доходов и расходов бюджета и оценить финансовое состояние муниципального образования.

Решение:

ДОХОДЫ БЮДЖЕТА

1. Налог на имущество физических лиц

В текущем году данный налог начислен в сумме 32 000 тыс. руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год налог на имущество физических лиц планируется с ростом на 25 % против уровня текущего года. Таким образом, в плане следующего года он составит:

32 000 * 1,25 = 40 000 тыс. руб.

2. Земельный налог

По данным Комитета по земельным ресурсам и землеустройству поступление земельного налога на земли городов и поселков по району в текущем году - 148 000 тыс. руб. Норматив отчислений земельного налога в бюджет города в текущем году - 65%. Коэффициент увеличения ставки земельного налога в следующем году - 1,8. Сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района в следующем году - 1300 тыс. руб. Норматив отчислений земельного налога в бюджет города в следующем году - 100 %. Ожидаемое исполнение в текущем году на уровне плана.

Прогнозные поступления земельного налога в местные бюджеты рассчитываем по следующей формуле:

Ni = (HHi * Kи - ППЗИ) Нс.г.н., где:

Ni - прогноз поступления земельного налога в бюджет района;

HHi - сумма начисленного земельного налога в предыдущем году на территории района; эту сумму найдём с помощью пропорции:

148 000 / X * 0,65 / 100

X = (148000 * 100) / 65

X = 227 692.30 тыс. руб.

Kи - коэффициент, учитывающий индексацию ставок земельного налога, равен 1,8;

ППЗИ - сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района - 1300 тыс.руб;

Нс.г.н. - нормативы отчислений в местный бюджет земельного налога за земли сельскохозяйственного назначения, за земли городов и за другие земли несельскохозяйственного назначения, установленные федеральным законодательством - 100%.

Следовательно, прогнозное поступление земельного налога составит:

(227 692.30 * 1,8 - 1300)*1 = 408 546.14 тыс. руб.



3. Единый налог на вмененный доход

В текущем году данный налог начислен в сумме 272 000 тыс. руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15 % против уровня текущего года, т.е. составит:

272000 * 1,15 = 312800 тыс. руб.

4. Транспортный налог

Показатель	Обозначение
1. Количество транспортных средств, зарегистрированных в городе физическими лицами, шт. в том числе: · с мощностью до 100 л.с. · с мощностью от 100 до 150 л.с.	Ктр	9846 6851 2995
2. Общая мощность в лошадиных силах в том числе: · с мощностью до 100 л.с. · с мощностью от 100 до 150 л.с.	М	903175 513825 389350
3. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью до 100 л.с., руб.	Ст	20
4. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью от 100 до 150 л.с., руб.	Ст	28
5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога, руб.	ТН	21 178 300
6. Норматив отчислений в бюджет города, %		100
7. Проект поступления транспортного налога в бюджет города в следующем году, тыс. руб.	ТН	21 178,3

Планирование транспортного налога осуществляется по формуле:

ТН = (К_тр*М) * Ст

ТН = 516825 * 20 + 389350 * 28 = 10276500 + 10901800 = 21178300 руб.

- планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога, руб.

4. Налог на доходы физических лиц

Показатель	обозначение
1. Совокупный доход на следующий год (по данным отдела экономики и прогнозирования)	СД	12351700
2. Налоговые вычеты - всего, тыс. руб. в том числе: · профессиональные · имущественные · социальные · стандартные	НЧСД	3153900 2010950 158950 8600 975400
3. Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц, тыс. руб.		9197800
4. Ставка налога, %	Ст	13
5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога, тыс. руб.		1195714
6. Норматив отчислений в бюджет города, %		40
7. Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году, тыс. руб.		478285,6

Планируемая сумма налога рассчитывается по формуле:

НДФЛ=(СД-НЧСД)*Ст, где:



СД - совокупный доход физических лиц, начисленный налоговыми агентами, который равен 12351700 тыс.руб. (п.1 таблицы);

НЧСД - необлагаемая часть совокупного дохода в соответствии с гл.23 ч.2 НК РФ (пенсии, пособия, стипендии, вознаграждения, другие выплаты, а также стандартные, социальные, имущественные и прочие налоговые вычеты), которая равна 3153900 тыс.руб. (п.2 таблицы );

Ст - ставка налога на доходы физических лиц, установленная гл.23 ч.2 НК РФ, составляет 13% (п.4 таблицы 2). Налогооблагаемый совокупный доход (п.3 таблицы 2) составит:

12351700-3153900=9197800 тыс. руб.

Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога (п.5 таблицы 2) составит: 9197800 * 0,13 = 1195714 тыс. руб. Учитывая, что норматив отчислений в бюджет города составляет 40% (п.6 таблицы) проект поступления НДФЛ в следующем году будет равен:

1195714 * 0,4 = 478285,6 тыс. руб.

6. Неналоговые доходы

Неналоговые доходы бюджета города запланированы в текущем году в сумме 500 тыс. руб. Ожидается выполнение на уровне плана. На следующий год предусматривается рост 15%. Следовательно, сумма неналоговых доходов в планируемом году составит:

500 * 1,15 = 575 тыс.руб



РАСХОДЫ БЮДЖЕТА

Образование

Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам

Таблица 1

Показатель	Текущий год	Следующий год
	Принято	Средне-годовое	Проект	Средне- годовое
	На 01.01	На 01.09		На 01.01	На 01.09
1.Число классов, всего	54	70	59.3	70	70	70
В том числе:
1-4-е классы	24	30	26	30	30	30
5-9-е классы	20	28	22.7	28	28	28
10-11-е классы	10	12	10.7	12	12	12
2.Число учащихся, всего	1140	1572	1284	1572	1523	1566
В том числе:
1-4-е классы	480	660	540	660	605	642
5-9-е классы	480	672	544	672	677	674
10-11-е классы	180	240	200	240	241	240
3.Наполняемость классов
1-4-е классы	20	22	21	22	20.2	22
5-9-е классы	24	24	24	24	24.2	24
10-11-е классы	18	20	19	20	20.1	20

Заполняем таблицу:

Среднегодовые показатели текущего года (п. 1-3 ст. 4 таблицы 3) рассчитаны по формуле:

К_ср. = (К_01.01 * 8 + К_01.09 * 4) / 12

Число классов, планируемое на следующий год, принимаем равное среднегодовому количеству классов текущего года (п.1 ст.4-7 таблицы 1).

Среднегодовой показатель числа учащихся:

У_ср.(1-4 классы) = (660 * 8 + 605 * 4) / 12 = (5280 + 2420) / 12 = 642 и т. д

Согласно исходным данным план выпуска и приема по городским школам на следующий год составит

Выпуск: Прием:

4 класс - 110 чел. 1 класс - 55 чел.

9 класс - 135 чел. 5 класс - 140 чел.

11 класс - 100 чел. 10 класс - 75% выпуска 9 классов:

135чел. * 0,75 = 102 чел.

Число учащихся на следующий год: (1-4 классы) = 660 - 110 + 55 = 605 и т. д.

Наполняемость классов:

Наполняемость классов = среднегодовое число учащихся/ среднегодовое число классов:

НК (1-4 классы) = 540 / 59.3 = 21 чел. и т. д.



Рассчитаем фонд заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам (таблица 4):

Число классов = Число учащихся / наполняемость классов

(1-4 классы) = 605 / 20,2 = 30 и т. д.

Расчет среднегодового показателя числа классов:

Кср.(1-4 классы) = (30 * 8 + 29 * 4) / 12 = 29.7 и т. д.

Группы классов	Количество классов	Данные тарификационного списка	Количество педагогических ставок	Средняя ставка учителя в месяц	Таблица 2
	На 01.01	На 01.09	Среднегодовое	Число учительских часов	ФЗП в год, руб.Заработная плата в месяц	По группе классов	На 1 класс	Среднегодовое
										ФЗП в год, руб.
	Текущ	Проект	Текущ	Проект	Текущ	Проект	Текущ	Проект	Текущ	Проект	Текущ	Проект	Текущ	Проект	Текущ	Проект	Текущ	Проек	Текущ	Проект
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1-4	24	30	30	29	26	29,7	570	542	16250	16100	28,5	27,1	1,2	0,9	31.2	26,7	570.2	594.1	213482.88	190349.64
5-9	20	28	28	28	22.5	28	708	740	16530	17480	39,3	41.1	2	1,5	45	42	420.6	425.3	227124.00	214351.2
10-11	10	12	12	12	10.5	12	256	323	16100	16770	14,2	17,94	1,5	1,5	15.8	18	1133.8	934.8	214968,48	201916.8
1.Итого	54	70	70	70	59	69.7	1543	1605	28800	30350	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	655575,36	606617,64
2.ФЗП руководя-щего, админист-ративно-хозяйст-венного и учебно-вспомога-тельного состава	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	68000	80240
3.Итого тарифный ФЗП	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	723575,36	686857,64
4.Допол-нительный ФЗП (надтариф-ный), в % к общему ФЗП 20%	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	144715.07	137371.52
5.Общий ФЗП по школе	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	868290,43	824229,16

Определяем количество педагогических ставок по группе классов (ст.12-13 таблицы 2), которая равна:

Число учительских часов (ст. 8 - 9 таблицы) / Плановая норма организационной нагрузки учителя (исх. данные)

Плановая норма нагрузки учителя составляет:

1-4-е классы: 20 часов в неделю;

5-9-е классы: 18 часов в неделю;

10-11-е классы: 18 часов в неделю.

Соответственно количество пед. ставок по группе классов составит:

Текущий (ст.12): Плановый (ст.13):

1-4-е классы: 570/20 = 28.5 542/20 = 27.1

И т. д.

Определяем количество педагогических ставок на 1 класс (ст.14-15 таблицы), которое равно:

Количество педагогических ставок по группе классов (столбцы 12-13 таблицы)/ Количество классов в данной группе (ст. 2-3 таблицы соответственно):

Текущий (ст.14= ст.12/ст.2): Плановый (ст.15= ст.13/ст.3):

1-4-е классы: 28.5 / 24 = 1.2 27.1 / 30 = 0.9

И т. д.

Определяем среднегодовое количество педагогических ставок (ст.16-17 таблицы), которое равно:

Количество педагогических ставок на 1 класс (ст. 14-15 таблицы)* Среднегодовое количество классов в каждой группе (ст. 6-7 таблицы соответственно):

Текущий (ст.16= ст.14*ст.6): Плановый (ст.17= ст.15*ст.7):

1-4-е классы: 1.2*26 = 31.2 0.9*29.7 = 26.7 и т. д.

Определяем среднюю ставку учителя в месяц (ст.18-19 таблицы), которая равна:

Общая сумма начисленной заработной платы по тарифной группе (ст.10-11 таблицы)/ Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01.(ст.12-13 таблицы соответственно):

Текущий (ст.18= ст.10/ст.12): Плановый (ст.19= ст.11/ст.13):

1-4-е классы: 16250/28.5 = 570.2 руб. 16100/27.1 = 594.1 руб. и т. д

Определяем ФЗП в год (ст.20-21 таблицы), который равен:

Средняя ставка учителя в месяц (ст.18-19 таблицы)* Среднегодовое количество педагогических ставок (ст.16-17 таблицы)*12 соответственно:

Текущий (ст.20= ст.18*ст.16*12): Плановый (ст.21= ст.19*ст.17*12):

1-4-е кл.: 570.2*31.2*12 = 213482,88 594.1*26.7*12 = 190349.64 руб.

И т. д.

Определяем тарифный ФЗП с учетом ФЗП руководящего, административно-хозяйственного и учебно-вспомогательного состава (п.3 ст.20-21 таблицы), который равен: Итого по п.1 ст.20-21 таблицы + п 2. ст.20-21 таблицы соответственно:

Текущий (п.3 ст.20= п.1 +п.2) Плановый (п.3 ст.21= п.1+п.2)

655575.36+68000=723575.36 руб. 606617,64+80240=686857,64 руб.

Определяем дополнительный ФЗП (надтарифный) (п.4 ст.20-21 таблицы, который составляет 20% к общему ФЗП:

Текущий (п.4 ст.20= 20% от п.3) Плановый (п.4 ст.21= 20% от п.3)

723575,36*0,2 = 144715.07 руб. 686857,64*0,2 = 137371.52 руб.

Общий ФЗП по школе (п.5 ст.20-21 таблицы) с учетом надтарифного ФЗП составит:

Текущий (п.5 ст.20= п.3+п.4) Плановый (п.4 ст.21= п.3+п.4)

723575.36+144715.07= 868290,43 руб. 686857.64+137371.52 = 824229.16 руб.

Учитывая, что начисления на ФЗП планируются в размере 26% определим общий ФЗП по школе с учетом начисления:

Текущий: 868290,43 *1,26 = 1094045.94 руб.

Плановый: 824229.16 *1,26 =1038528.74 руб.

3. Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

Таблица 3

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Хозяйственные и командировочные расходы:
среднегодовое кол-во классов	59	69.7
расходы на 1 класс, в. руб.	300	300
Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб.	17700	20910
2. Учебные и прочие расходы: среднегодовое кол-во 1--4 классов норма расходов на 1 класс, руб. сумма расходов на 1--4 классы, руб. среднегодовое кол-во 5--9 классов норма расходов на 1 класс, руб. сумма расходов на 5--9 классы, руб. среднегодовое кол-во 10--11 классов норма расходов на 1 класс, руб. сумма расходов на 10--11 классы, руб.	26 200 5200 22,5 350 7875 10.5 300 3150	29.7 200 5940 28 350 9800 12 300 3600
Итого учебных расходов и прочих на все классы, руб.	16225	19340

Среднегодовое количество классов переносим с п.1 ст.6-7 таблицы 4. Так как в планируемом периоде количество классов принималось на уровне среднегодового значения текущего периода, для текущего и планируемого периодов количество классов будет одинаково.

Зная среднегодовое количество классов и расходы на 1 класс, определим сумму хозяйственных и командировочных расходов на все классы:

59*300 =17700 руб.

Определим суммы учебных и прочих расходов по группам классов, которые будут равны произведению нормы расходов на 1 класс и среднегодовому количеству классов по группам:

1-4 классы: 26*200 = 5200 руб. и т. д.

Итого учебных расходов и прочих на все классы:

5200+7875+3150 = 16225 руб.

4. Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам

Таблица 4.

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Среднегодовое число учащихся 1--4 классов	540	605
2. Среднегодовое число учащихся в ГПД	432	484
3. Расходы по заработной плате в год: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб.	260 112320	260 125840
4. Начисления на заработную плату: 26 % на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб.	67,6 29205.2	67,6 32718.4
5. Расходы на мягкий инвентарь в год: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб.	300 129600	300 145200
6. Расходы на питание: норма расходов на питание на 1 учащегося в день, руб. число дней функционирования групп расходы на питание в год, руб.	40 248 4285440	40 248 4801280
Итого расходов на ГПД, руб.	4556565.2	4345611,2

Среднегодовое количество учащихся 1-4 классов заносим из таблицы 1.

Группу продленного дня посещают 80% учащихся 1 - 4 классов, следовательно, среднегодовое количество учащихся в ГПД (п.2 таблицы) составит:

Текущий год: 540*0,8 = 432 уч. Проект: 605 *0,8 = 484 уч.

Показатель	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1.Заработная плата педагогического персонала (п.1 табл.2)	655575.36	606617.64
2.Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала (п.2. табл.2)	68000	80240
3.Всего ФЗП (п.5 табл.2)	868290.43	824229.16
4.Начисления на заработную плату (26% от п.5 табл.2)	225755.5	214299.6
5.Хозяйственные и командировочные расходы (итого по п.1 табл.3)	17700	20910
6.Учебные и прочие расходы (итого по п.2 табл.3)	16225	19340
7.Расходы на ГПД (итого табл.4)	4556565.2	5105038.4
Итого расходов на текущее содержание школ	5684536.13	6183817.16

Расходы по заработной плате в год на всех учащихся (п.3 таблицы) составят:

Текущий год: 260*432 = 112320 руб. Проект: 260*484 = 125840 руб.

Начисления на заработную плату 26% (п.4 таблицы) составят:

на 1 учащегося: Текущий год и проект: 260*0,26 = 67,6 руб.

на всех учащихся: Текущий год: 112320*0,26 = 29205.2 руб.

Проект: 125840*0,26 = 32718.4 руб.

Расходы на мягкий инвентарь в год на всех учащихся (п.5 таблицы) составят:

Текущий год: 300*432 = 129600 руб. Проект: 300*484 = 145200 руб.

Расходы на питание в год (п.6 таблицы) составят:

Текущий год: 432*40*248 = 4285440 руб.

Проект: 484*40*248 = 4801280 руб.

5. Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.

Таблица 5

6. Расчет расходов на содержание ДОУ

Таблица 6

Показатель	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Число детей: на начало года на конец года среднегодовая (прирост с 01. 07)	300 350 325	350 400 375
2. Расходы на заработную плату в год: на 1 ребенка, руб. на всех детей, руб.	280 91000	280 105000
3. Начисления на заработную плату, руб.	23660	27300
4. Расходы на питание: норма расходов на 1 ребенка в день, руб. число дней функционирования число дето-дней расходы на питание всех детей в год, руб.	50 225 73125 3656250	50 225 84375 4218750
5. Расходы на мягкий инвентарь: на оборудование 1 -го нового места, руб. на оборудование всех новых мест, руб. на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб. на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб.	500 25000 350 105000	500 25000 350 122500
6. Хозяйственные и прочие расходы: на 1 ребенка, руб. на всех детей, руб.	640 208000	640 240000
7. Родительская плата: на 1 ребенка, руб. на всех детей, руб.	30 9750	30 11250
8. Всего расходов, руб.	4118660	4749800
в том числе: средства родителей финансирование из бюджета	9750 4108910	11250 4738550

Среднегодовое количество детей (п.1 таблицы) рассчитывается по формуле: Кср. = (Число детей н.г.*6 + Число детей к.г*6) /12

Расходы на заработную плату на всех детей в год (п.2 таблицы) составят:

Текущий год: 325*280 = 91000 руб. Проект: 375*280 = 105000 руб.

Начисления на заработную плату (п.3 таблицы) составляют 26% от расходов на заработную плату:

Текущий год: 91000*0,26 = 23660 руб. Проект: 105000*0,26 = 27300 руб.

Число дето-дней (п.4 таблицы) определяется как произведение среднегодового числа детей и числа дней функционирования ДОУ:

Текущий год: 325*225 = 73125 дд. Проект: 375*225 = 84375 дд.

Расходы на питание всех детей в год определяем как произведение нормы расходов на 1 ребенка в день и числа дето-дней:

Текущий год: 50*73125 = 3656250 руб. Проект: 50* 84375 = 4218750 руб.

Для определения расходов на мягкий инвентарь определяем количество новых мест как разницу между числом детей на начало и коней года:

Текущий год: 350 - 300 = 50 новых мест.

Проект: 400 - 350 = 50 новых мест.

Количество ранее действующих мест соответствует количеству детей на начало года:

Текущий год: 300 ранее действующих мест;

Проект: 350 ранее действующих мест.

Расходы на оборудование всех новых мест (п.5 таблицы) составят:

Текущий год и Проект: 50 *500 = 25 000 руб.

Расходы на дооборудование всех ранее действовавших мест (п.5 таблицы) составят:

Текущий год: 300*350 = 105000 руб. Проект: 350*350 = 122500 руб.

Хозяйственные и прочие расходы на всех детей (п.6 таблицы) составят:

Текущий год: 640*325 = 208000 руб. Проект: 640*375 = 240000 руб.

Родительская плата на всех детей (п.7 таблицы) составит:

Текущий год: 30*325 = 9750 руб. Проект: 30*375 = 11250 руб.

Всего расходы на содержание ДОУ (п.8 таблицы) составляют:

Текущий год: 91000 + 23660 + 3656250 + 25000 + 105000 + 208000 + 9750 = 4118660 руб.

Проект: 105000+27300+4218750+25000+122500+240000+11250=4749800 руб.

7. Свод расходов на образование, руб.

Таблица 7

Наименование	Принято	Исполнено за 6 месяцев	Ожидаемое исполнение	Проект на следующий год
1. ДОУ в городах (п.8 таб.6 бюджет)	4108910	2054455	4108910	4738550
2. ДОУ в сельской местности	700000	400000	700000	800000
3. Школы общеобразовательные в городах (итого таб.5)	5684536.14	2842268.07	5684536.14	6183817.14
4. Школы общеобразовательные в сельской местности	850000	425000	850000	900000
5. Школы-интернаты в городах и сельской местности	398191	200000	398191	365900
6. Приобретение учебников	480000	240000	480000	500000
7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы	46923	23460	46923	48220
8. Учреждение и мероприятия по внешкольной работе с детьми	660200	330100	660200	710000
9. Детские дома	40000	20000	40000	40000
10. Фонд всеобуча (п.3+п.4+п.5+п.6+п.7)*1%)	74596.5	37296.75	74596.5	79979.4
11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования	400000	200000	400000	500000
12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков	45000	22500	45000	50000
13. Итого расходов	13488356.64	6795079.82	13488356.64	14286487.14
14. Приобретение инвентаря и оборудования	1000000	500000	1000000	1150000
15. Капитальные вложения на строительство	900000	500000	900000	1200000
16. Капитальный ремонт	600000	300000	600000	500000
Всего расходов, тыс. руб.	15988356.64	8095079.82	15988356.64	17136487.14

Приобретение инвентаря и оборудования по общеобразовательным школам (п.14 таблицы) на следующий год планируются с ростом на 15%, следовательно, расходы составят:

1000000*1,15 = 1150000 руб.

Здравоохранение

1. Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения

Таблица 1

Учреждение	Показатель	Проект
		На начало года	На конец года	Средне годовое	Сроки разверты-вания сети	Число дней функциони-рования	Число койко- дней	Норма расходов на 1 койко-день	Сумма расходов в год, руб.
								Питание	Медикамен-ты	Питание	Медикаменты
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Больницы и диспансеры в сельской местности	1.Хирургические койки	58	62.66	63	с 01.06	320	20051.2	24	20	481228.8	403200
	2.Детские койки	49	55	52	с 01.07	320	16640	25	30	416000	499200
	3.Терапевтические койки	60	78	72	с 01.05	340	24480	21	17	514080	416160
	4.Родильные койки	40	40	40	-	330	13200	30	32	396000	422400
	5.Прочие койки	70	80	72.5	с 01.10	300	21750	20	30	435000	657000
	Итого	277	319	299.1	x	x	x	x	x	2242308,8	2397960
Больницы и диспансеры в городах	1.Хирургические койки	90	100	94.16	с 01.08	300	28248	23	27	649704	762696
	2.Детские койки	100	110	15.8	с 01.06	320	34816	25	30	870400	1044480
	3.Терапевтические койки	140	180	170	с 01.04	310	52700	21	22	1106700	1159400
	4.Родильные койки	120	135	126.3	с 01.08	330	41679	27	32	1125333	1333728
	5.Прочие койки	100	110	102.5	с 01.10	300	30750	22	30	676500	922500
	Итого	550	635	598.76	x	x	x	x	x	4428637	5222804

Среднегодовое количество коек (ст. 5) таблицы рассчитывается по формуле:

,

где:

- среднегодовое количество коек;

- количество коек на начало года;

- количество развернутых новых коек;

m - количество месяцев функционирования новой койки в первый год.

Определяем среднегодовое количество коек для больниц и диспансеров:

Хирургические койки

в сельской местности: 58+((66-58)*7/12) = 62.66 шт. И т. д.

в городах: 90+((100-90)*5/12) = 94.16 шт. И т. д.

Число койко-дней (ст. 8 таблицы) рассчитывается как произведение среднегодового числа коек (ст. 5 таблицы) на число дней функционирования (ст. 7 таблицы).

Определяем число койко-дней для больниц и диспансеров в:

сельской местности: городах:

62.66*320 = 20051.2 94.16*300 = 28248 шт. И т. д.

Суммы расходов в год на питание (ст. 11 таблицы) и медикаменты (ст. 12 таблицы) определяются как произведение числа койко-дней (ст. 8 таблицы) на норму расходов на 1 койко-день на питание и на 1 койко-день на медикаменты (ст. 9 и ст.10 таблицы соответственно).

2. План амбулаторно-поликлинических посещений. Планирование медикаментов.

Должность	Число ставок должностей	Расчет нормы обслуживания в час	Число часов работы в день	Дневная нагрузка	Число рабочих дней в году	Годовая нагрузка	Число врачебных посещений	Средний расход на медикаменты на 1 посещение	Сумма расходов на медикаменты, руб.
		в поликлинике	на дому	в поликлинике	на дому	в пол-ке гр.3* гр.5	на дому гр.4* гр.6	всего гр.7+ гр.8		гр.10* гр.9	гр.11* гр.2		гр.13*гр12
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1.Терапия	2,5	5	2	3	3	15	6	21	281	5 901,0	14 752.5	8	118 020,0
2. Хирургия	1,5	8	1,25	4,5	0,5	36	0,62	36,62	281	10 290.22	15 435.33	22	339 577,26
3. Гинекология	1	5	1,25	4,5	1	22,5	1,25	23,75	281	6 673,75	6 673.75	18	120 127,5
4. Педиатрия	2,5	7	2	3	3	21	6	27	281	7 587,0	18 967.5	11	208 642,5
5. Неврология	0,5	5	1,25	5	X	25	-	25	281	7 025	3 512.5	5	17562,5
6. Дерматология	0,5	8	1,25	5	X	40	-	40	281	11 240	5 620	15	84300
7. Стоматология	2	4	X	5	X	20	-	20	281	5 620	11 240	20	224 800,0
ВСЕГО	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	101862,5

3. Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

Таблица 3

Показатель	Больницы и диспансеры в городах	Больницы и диспансеры в сельской местности
	принято в текущем году	проект на следующий год	принято в текущем году	проект на следующий год
1	2	3	4	5
1. Среднегодовое количество коек	X	598,76	X	299,1
2. Средняя заработная плата на 1 койку в год, руб.	850	950	800	900
3. Годовой ФЗП в год, руб. (стр. 1*стр.2)	500 000	568 822	300 000	269 190

4. Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности.

Таблица 4

Показатель	Больницы и диспансеры в городах и рабочих поселках	Больницы и диспансеры в сельской местности
	принято в текущем году	проект на следующий год	принято в текущем году	проект на следующий год
1. Канцелярские и хозяйственные расходы
1. Среднегодовое количество коек	X	598,76	X	299,167
2. Расходы на 1 койку в год, руб.	450	450	450	450
Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб. (стр.1* стр.2)	X	269 442	X	134 595
2. Мягкий инвентарь
1. Количество коек на начало года	X	550	X	277
2. Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб.	500	500	500	500
3. Итого расходов на дооборудование, руб. (стр. 1*стр.2)	X	275 000	X	149550
4.Прирост коек за год (конец года - начало года)	X	85	X	42
5. Расходы на оборудование 1 новой койки, руб.	700	700	700	700
6. Итого расходов на оборудование новых коек, руб. (стр. 4*стр.5)	X	59 500	X	29 400
7. Всего расходов на мягкий инвентарь, тыс. руб. (стр. 3+стр.6)	X	334500	X	178950

5. Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб.

На следующий год в сфере здравоохранения планируется увеличение расходов:- на приобретение оборудования на 18%;- на капитальный ремонт - на 15%.

Таблица 5

Показатель	Больницы и диспансеры в городах	Больницы и диспансеры в сельской местности
	принято в текущем году	проект на следующий год	принято в текущем году	проект на следующий год
1. Заработная плата мед. пер-сонала больниц и диспансеров	500 000	568 822	300 000	269 190
2. Начисления на заработную плату (26%)	130 000	147 893.72	78 000	69989.4
3. Питание	3 000 000	4428637	2 000 000	2242308,8
4. Медикаменты	3 500 000	5222804	2 500 000	2397960
5. Мягкий инвентарь	X	334500	X	178950
6. Канцелярские и хозяйственные расходы	X	269 442	X	134 595
7. Приобретение оборудования и инвентаря	250 000	295 000	150 000	177 000
8. Капитальный ремонт	1 200 000	1 380 000	700 000	805 000
9. Прочие расходы	400 000	450 000	300 000	350 000
Итого расходов	8 980 000	12 949 205	6 028 000	6 624 993

6. Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям, руб.

На следующий год планируется снижение расходов на капитальный ремонт в амбулаторно - поликлинических учреждениях на 2 %.

На следующий год в сфере здравоохранения планируются увеличение расходов на приобретение оборудования на 18 %.

Таблица 6

Показатель	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Заработная плата мед. Персонала	750 000	800 000
2. Начисления на заработную плату (26%)	195 000	208 000
3. Медикаменты	1 113 029.76	1 200 000
4. Мягкий инвентарь	X	350 000
5. Канцелярские и хозяйственные расходы	X	160 000
6. Приобретение оборудования и инвентаря	380 000	448400
7. Капитальный ремонт	1 000 000	1 150 000
8. Прочие расходы	X	250 000
Итого расходов:	3 438 030	4 396 400

7. Свод расходов на здравоохранение, руб.

Таблица 7

Учреждение	Текущий год	Проект на следующий год
	принято	исполнено за 6 месяцев	ожидаемое исполнение
1. Больницы и диспансеры в городах	8980000	4490000	8980000	12943647
2. Больницы и диспансеры в сельской местности	6028000	3014000	6028000	6624993
3. Амбулаторно-поликлинические учреждения	3438030	1720794	3441589	4396400
4. Прочие учреждения здравоохранения	2000000	1000000	2000000	2400000
Итого расходов	20446030	10224794	20449589	26365040

Расходы бюджета на финансирование общегосударственных вопросов:

Текущий год - 105 000 тыс.руб.

Исполнено за 6 месяцев - 60 000 тыс. руб.

Ожидаемое исполнение - на уровне плана

На следующий год планируется увеличение расходов на 6 %, следовательно расходы составят: 105000*1,06 = 111300 тыс.руб.

Расходы бюджета на обеспечение национальной безопасности и правоохранительной деятельности:

Текущий год - 100 000 тыс.руб.

Исполнено за 6 месяцев 50% от плана - 50 000 тыс.руб.

Ожидаемое исполнение - на уровне плана

На следующий год планируется увеличение расходов на 10 %, следовательно сумма составит: 100000*1,1 = 110000 тыс.руб.

Расходы бюджета на финансирование национальной экономики:

Текущий год- 250 000 тыс.руб.

Исполнено за 6 месяцев 50% от плана - 125 000 тыс.руб.

Ожидаемое исполнение - на уровне плана

На следующий год планируется увеличение расходов на 7,5 %, т.е сумма составит: 250000*1,075=268 750 тыс.руб.