0%

10%

18%

- реализация товаров, выездных в таможенном режиме экспорта при условии представления в налоговые органы документов, предусмотренных ст.165 НК РФ;

- работ (услуг), непосредственно связанных с производством и peализацией товаров, указанных в подпункте 1 настоящего пункта;

- работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой через таможенную территорию Российской Федерации товаров, помещенных под таможенный режим транзита через указанную территории;

- услуги по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт направления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории Российской Федерации, при оформлении перевозок на основании единых международных перевозочных документов;

- работ, выполняемых непосредственно в космическом пространстве, а также комплекса подготовительных наземных работ, технологически обусловленного и неразрывно связанного с выполнена работ непосредственно в космическом пространстве;

- припасов, вывезенных с территории Российской Федерации в таможенном режиме перемещения припасов.

продовольственные товары:

скот и птица в живом весе,

мясо и мясопродукты, молоко и молокопродукты, яйца и яйцепродукты,масло растительного, маргарин, сахар, включая сахар-сырец, соль, зерно, комбикорм, кормовые смеси, зерновые отходв; хлеба и хлебобулочных изделий, муки, макаронных изделий, рыбы живой.

товары для детей:

- трикотажные изделия для новорожденных и детей ясельной, дошкольной, младшей и старшей школьной возрастных групп: верхние трикотажные изделия, бельевые трикотажные изделия, чулочно-носочные изделия, прочие трикотажные изделия:

- обувь, пинетки, дошкольоя, ,резиновая,детская, школьная,кровати детские,

матраци детские,колясоки,

тетради школьныхе игрушеки;

пластилин,пенал,счетные палочеки,с

Периодических печатных изданий, за исключением периодических печатных изданий рекламного или эротического характера;

книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой;

Медицинские товары отечественного и зарубежного производства:

лекарственные средства, включая лекарственные субстанции, в том числе внутриаптечного изготовления;

изделия медицинского назначения.

Налогообложение производится по налоговой ставке 18 процентов в случаях, не указанных в пунктах 1, 2 и 4 164 статьи НК РФ.

Виды подакцизных товаров

Налоговая ставка (в процентах и (или) в рублях и копейках за единицу измерения)

Этиловый спирт из всех видов сырья (в L том числе этиловый спирт-сырец из всех 1 видов сырья)

23 руб. 50 коп. за 1 литр безводного этилового спирта

1 Алкогольная продукция с объемной до-1 лей этилового спирта свыше 25 процентов (за исключением вин) и спиртосодержащая продукция

162 руб. 00 коп. за 1 литр безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизных товарах

Е Алкогольная продукция с объемной до-1 лей этилового спирта свыше 9 до 25 процентов включительно (за исключением (вин)

108 руб. 00 коп. за 1 литр безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизных товарах

Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта до 9 процентов включительно (за исключением вин)

76 руб. 00 коп. за 1 литр безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизных товарах

Вина (за исключением натуральных, в том числе шампанских, игристых, газированных, шипучих)

95 руб. 00 коп. за 1 литр безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизных товарах

Вина шампанские, игристые, газированные, шипучие

10 руб. 50 коп. за 1 литр

Вина натуральные (за исключением шампанских, игристых, газированных, шипучих)

2 руб. 20 коп. за 1 литр

Пиво с нормативным (стандартизированным) "Содержанием объемной доли этилового спирта до 0,5 процента включительно

0 руб. 00 коп. за 1 литр

Пиво с нормативным (стандартизированным) содержанием объемной доли этилового спирта свыше 0,5 до 8,6 процента включительно

1 руб. 75 коп. за 1 литр

Пиво с нормативным (стандартизированным) содержанием объемной доли этилового спирта свыше 8,6 процента

7 руб. 45 коп. за 1 литр

Табачные изделия:

Табак трубочный

620 руб. 00 коп. за 1 килограмм

Табак курительный, за исключением табака, используемого в качестве сырья для производства табачной продукции

300 руб. 00 коп. за 1 килограмм

Сигары

7 руб.75 коп. за 1 штуку

Сигариллы

217 руб. 00 коп. за 1000 штук

Сигареты с фильтром

100 руб. 00 коп. за 1000 штук + S процентов, но не менее 20 про центов от отпускной цены1

Сигареты без фильтра, папиросы

28 руб. 00 коп. за 1000 штук + 8 процентов, но не менее 20 процентов от отпускной цены '

Автомобили легковые с мощностью двигателя до 67,5 кВт (90 л. с.) включительно

0 руб. 00 коп. за 0,75 кВт (1 л.с.)

Автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 67,5 кВт (90 л. с.) и до

112,5 кВт (150 л. с.) включительно

18 руб. 00 коп. за 0,75 кВт (1 л.с.)

Автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с.), мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с.).

181 руб. 00 коп. за 0,75 кВт (1 л.с.)

Бензин автомобильный с октановым числом до «80» включительно

2 657 руб. 00 коп. за 1 тонну

Бензин автомобильный с иными октановыми числами

3 629 руб. 00 коп. за 1 тонну

Дизельное топливо

1 080 руб. 00 коп. за 1 тонну

Масло для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей

2 951 руб. 00 коп. за 1 тонну

Прямогонный бензин

2657 руб. 00 коп. за 1 тонну

Налоговая база на каждое физ. Лицо нарастающим итогом с начала года

Федеральный бюджет

Фонд социального страхования

Фонды обязательного медицинского страхования

ИТОГО

ФФОМС

ТФОМС

До 280 000 руб.

15,8%

1,9%

1,1%

1,2%

20,0%

От 280 001 до 600 000 руб.

44240руб.+7,9% с суммы, превышающей 280000 руб.

6160 руб.+ 1,1% с суммы превышающей 280000 руб.

2240руб.+ 0,4%с суммы превышающей 280000 руб.

3360руб.+0,6%с суммы превышающей 280000 руб.

56000руб+10,0%с суммы превышающей 280000 руб.

Свыше 600 000 руб.

69520руб.+2,0% с суммы превышающей 600000 руб.

9680 руб.

3520 руб.

5200руб.

88000руб.+2,0%с суммы превышающей 600000 руб.

Налоговая база на каждое физ. Лицо нарастающим итогом с начала года

Федеральный бюджет

Фонды обязательного медицинского страхования

ИТОГО

ФФОМС

ТФОМС

До 280 000 руб.

7,3%

0,8%

1,9%

10,0%

От 280 001 до 600 000 руб.

20440руб.+ 2,7% с суммы, превышающей 280000 руб.

2240руб.+ 0,5%с суммы превышающей 280000 руб.

3360руб.+0,6%с суммы превышающей 280000 руб.

28000руб+36,0%с суммы превышающей 280000 руб.

Свыше 600 000 руб.

29080руб.+ 2,0% с суммы превышающей 600000 руб.

3840 руб.

6600 руб.

39520руб.+2,0%с суммы превышающей 600000 руб.

Налоговая база на каждое физ. Лицо нарастающим итогом с начала года

Федеральный бюджет

Фонды обязательного медицинского страхования

ИТОГО

ФФОМС

ТФОМС

До 280 000 руб.

5,3%

0,8%

1,9%

8,0%

От 280 001 до 600 000 руб.

14840руб.+ 2,7% с суммы, превышающей 280000 руб.

2240руб.+ 0,5%с суммы превышающей 280000 руб.

5320руб.+0,4%с суммы превышающей 280000 руб.

22400 руб. + 36,0% с суммы превышающей 280000 руб.

Свыше 600 000 руб.

23480руб.+ 2,0% с суммы превышающей 600000 руб.

3840 руб.

6600 руб.

33920 руб..+ 2,0%с суммы превышающей 600000 руб.

Вид налогового вычета

Сумма налогового вычета

Категории налогоплательщиков

1. Стандартные налоговые вычеты.

3000 рублей за каждый месяц налогового периода

- лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС либо с работами по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС;

- лица, принимавшие в 1986 -- 1987 годах участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в пределах зоны отчуждения Чернобыльской АЭС или занятых в этот период на работах, связанных с эвакуацией населения;

- военнослужащие, граждане, уволенные с военной службы, а также военнообязанные, призванные на специальные сборы и привлеченные в этот период для выполнения работ, связанных с ликвидацией последствии катастрофы на Чернобыльской АЭС, включая взлетно-подъемный, инженерно-технический составы гражданской авиации, независимо от места дислокации и выполняемых ими работ;

- военнослужащие, граждане, уволенные с военной службы, а также военнообязанные, призванные на военные сборы и принимавшие участие в 1988 -- 1990 годах в работах по объекту «Укрытие»;

- инвалидов Великой Отечественной войны;

- лица, непосредственно участвовавшие в подземных испытаниях ядерного оружия.

500 рублей за каждый месяц налогового периода

- Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

- лица, находившиеся в Ленинграде в период его блокады в годы Великом Отечественной войны с 8 сентября 1941 года по 27 января 1944 года независимо от срока пребывания;

- инвалиды с детства, а также инвалиды I и II групп;

- граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия;

400 рублей за каждый месяц налогового периода

распространяется на те категории налогоплательщиков, которые не перечислены в подпунктах 1 - 2 пункта 1 настоящей статьи, и действует до месяца, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 20 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 20 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется;

600 рублей за каждый месяц налогового периода

- распространяется на каждого ребенка у налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок, являющихся родителями или супругами родителей, опекунами или попечителями, и действуют до месяца, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 40 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превышающий 40 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпункт не применяется;

- Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося дневной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет у родителем и (или) супругов, опекунов или попечителей;

- Вдовам (вдовцам), одиноким родителям, опекунам или попечителе налоговый вычет производится в двойном размере. Предоставление указам налогового вычета вдовам (вдовцам), одиноким родителям прекращается с месяца следующего за вступлением их в брак.

2. Социальные налоговые вычеты

- в сумме доходов, перечисляемых налогоплательщиком на благотворные цели в виде денежной помощи организациям науки, культуры, образования, здравоохранения и социального обеспечения, а также культурно-спортивным организациям, образовательным и дошкольным учреждениям на нужды физического воспитания граждан и содержание спортивных команд, а также в сумме пожертвований, перечисляемых налогоплательщиком религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности,- в размере фактически произведенных расходов, но не более 25 процентов суммы дохода, полученного в налоговом Периоде;

- в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, -- в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50000 рублей, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях, -- в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

3.Имущественные налоговые вычеты

- налогоплательщики, указанные в пункте 1 статьи 227 настоящего Кодекса, -- в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов.

- в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.

4.Профессиональные налоговые вычеты

-налогоплательщики, получающие доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера, в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением этих работ (оказанием услуг);

- налогоплательщики, получающие авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий. изобретений и промышленных образцов, в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов.

Виды предприниматель-ской деятельности

Физические показатели

Базовая доходность в месяц (рублей)

Оказание бытовых услуг

Количество работников, включая индивидуального предпринимателя

7500

Оказание ветеринарных услуг

Количество работников, включая индивидуального предпринимателя

7500

Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств

Количество работников, включая индивидуального предпринимателя

12 000

Розничная торговля, осуществляемая через

объекты стационарной

торговой сети, имеющие

торговые залы

Площадь торгового зала (в квадратных метрах)

1 800

Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной

торговой сети, не имеющие торговых залов, и розничная

торговля, осуществляемая через объекты нестационарной торговой сети

Торговое место

9000

Оказание автотранспортных

услуг

Количество автомобилей,

используемых для перевозок пассажиров и грузов

4 000

Разносная торговля,

осуществляемая

индивидуальными предпринимателями (за исключением торговли подакцизными товарами, лекарственными препаратами, изделиями из драгоценных

камней, оружием и патронами к нему, меховыми изделиями и технически сложными товарами бытового назначения)

Количество работников, включая индивидуального

предпринимателя

4500

Города, округа, районы

Центр округа, района, город

Сельские населенные пункты

Калининград

1,0

-

Гурьевский район

0,8

0,2

Балтийский округ

0,8

0,2

Светловский округ

0,8

0,2

Ладушкин

0,8

-

Советск

0,8

-

Светлогорский округ

0,8

0,2

Зеленоградский район

0,8

0,2

Неманский район

0,5

0,2

Багратионовский район

0,5

0,2

Пионерский

0,5

-

Черняховский район

0,5

0,2

Полесский район

0,5

0,2

пгт. Янтарный

0,5

0,2

Гвардейский район

0,5

0,2

Гусевский район

0,5

0,2

Правдинский район

0,5

0,2

Мамоново

0,5

-

Нестеровский район

0,5

0,2

Краснознаменский район

0,5

0,2

Озерский район

0,5

0,2

Славский район

0,5

0,2

Ассортимент товара

Значение коэффициента (К2/2)

Продовольственные товары без алкогольной продукции и пива

0,8

Продовольственные товары с алкогольной продукцией и пивом

1,0

Непродовольственные товары

0,9

Смешанный ассортимент товаров (торговля продовольственными и непродовольственными товарами)

1,0

Специализированная торговля:

- молоко и молочная продукция, в том числе мороженое

0,7

- хлеб и хлебобулочные изделия (включая сдобные, сухарные и бараночные изделия)

0,7

- яйцо

0,7

- детский ассортимент продовольственных и непродовольственных товаров

0,7

- печатные издания

0,8

- меха натуральные, изделия из натурального меха и кожи, изделия кожгалантерейные

1,0

- электробытовые товары, оргтехника, телерадиотовары, аудио-, кино- и фототовары

1,0

- ювелирные изделия

1,0

- прочие виды специализированной торговли

1,0

- продукция собственного производства в общественном питании

0,8

Вид деятельности

Значение коэффициента (К2/3)

Оказание бытовых услуг

0,6

Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств

0,7

Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы

1,0

Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, и розничная торговля, осуществляемая через объекты нестационарной торговой сети

1,0

Общественное питание

0,8

Оказание автотранспортных услуг

0,7

Разносная торговля, осуществляемая индивидуальными предпринимателями (за исключением торговли подакцизными товарами, лекарственными препаратами, изделиями из драгоценных камней, оружием и патронами к нему, меховыми изделиями и технически сложными товарами бытового назначения)

1,0