Дослідження системи грошових переказів Western Union як аспект розвитку кореспондентських відносин у міжнародній банківській системі на прикладі діяльності ХОУ Державний Ощадний банк України

Розрізняються наступні види акредитивів:

відкличні і безвідкличні;

підтверджені і непідтверджені;

трансферабельні (перекладні);

револьверні(поновлювані);

покриті і непокриті.

Переконавши, що одержуваний акредитив відповідає усім вимогам і є оперативним інструментом, відповідальний виконавець протягом трьох днів зобов'язаний авізувати бенефіциара про відкриття на його користь експортного акредитива. Всі акредитиви, виставлені на користь російських експортерів і авізовані уповноваженим банком, реєструються в книзі за установленою формою, і кожному акредитиву присвоюється номер.

Щодня у відділ, що займається експортними акредитивами, надходить позиційна відомість оборотів і залишків особових рахунків, у якій ведеться облік акредитивів по наступним реквізитах:

Номер акредитива по нумерації уповноваженого банку;

Ознака акредитива. Ознака акредитива характеризує банк, що відкрив акредитив.

Ознака умов акредитива.

Код валюти.

Код клієнта.

Термін дії акредитива.

Дата останньої операції по даному акредитиві.

Сума в іноземній валюті (прихід, витрата, що виходить залишок).

Сума вихідного залишку в гривнях

На кожен акредитив відкривається досьє. Досьє одночасно служить і особовим рахунком акредитива, що ведеться в іноземній валюті. На досьє робляться записи про зроблені операції по даному акредитиву невикористаної залишку, а також позначки про нарахування і стягнення комісії. У досьє підшивається екземпляр акредитива для авізующего банку.

Документарні акредитиви передбачають здійснення платежу бенефіциару проти представлення останнім у банк передбачених умовами акредитива документів.

Організація-експортер, відвантаживши товар, представляє в банк необхідні документи при супровідному листі-дорученні. Виконавець перевіряє правильність його оформлення і наявність у ньому всіх необхідних реквізитів: номера акредитива банку-емітента й авизующего банку, найменування банку, що відкрив акредитив, суми і терміну дії акредитива, переліку прикладених документів і їхньої кількості, номера рахунка бенефіциара, на який варто зарахувати належну експортний виторг, суми документів, наявність печатки і підписів директора і головного бухгалтера.

Обов'язковим документом, передбаченим умовами акредитива, є комерційний рахунок. Якщо інше не обговорено в умовах акредитива, комерційні рахунки повинні бути виписані на ім'я наказувача акредитива, причому найменування наказувача в рахунку повинне бути ідентично найменуванню в умовах акредитива. Обов'язковими реквізитами рахунка є: його номер, дата і сума, номер акредитива, вантажоодержувач, номер і дата транспортного документа, місце відвантаження і місце призначення товару, опис товару (наприклад, вартість, ціна за одиницю, маркірування, упакування і т.п.) повинне строго відповідати опису їхній в акредитиві. В всіх інших документах опис товару може бути дане в загальних вираженнях, що не суперечать один одному. Обов'язковим реквізитом рахунка є також вказівка умов постачання товару (СИФ,ФОБ,КАФ).

Транспортні документи виписуються вантажеперевізником у посвідчення того, що товар прийнятий їм до перевезення. Транспортними документами: при залізничних перевезеннях - залізнична накладна і її дублікат, при авіаперевезеннях - авіа накладна; при автодорожніх перевезеннях - автодорожня накладна; при морських перевезеннях -коносамент.

До числа документів, що дають якісну і кількісну характеристику товару, відносяться: специфікація, пакувальний аркуш, сертифікат про якість.

Якщо акредитив передбачає представлення тратти бенефіциара, що підлягає відсиланню іноземному банку, необхідно упевнитися в тім, що дана тратта прикладена до документів і що всі її реквізити відповідають умовам акредитива і вимогам вексельного законодавства.

Страхові документи, якщо вони вимагаються, повинні бути такими, як визначено в акредитиві, і повинні бути видані і/чи підписані страховими чи компаніями морськими страховиками, чи їх агентами. Страхові документи відбивають взаємини між страховиком і страхувальником.

Роль страховика полягає у відшкодуванні збитків, понесених
страхувальником при настанні страхового випадку. До страхових
документів відносяться: страховий поліс, страховий сертифікат.

Після того як усі представлені документи перевірені і виявлене відповідність їхній один одному й умовам акредитива, документи готуються для відправлення іноземному банку:

1. У досьє робиться запис "Виплата" (якщо умови акредитива передбачають дебет рахунка "Лоро" чи клірингового рахунка, чи рахунка покриття і зарахування бенефіциару засобів у момент представлення документів) чи "Рамбурс" (якщо відшкодування від інобанка надійде через який-небудь термін), і в графі "Списання" записується сума документів.

2. Нараховується комісія за негоціацію документів плюс поштові

*витрати в залежності від ваги комплекту документів відповідно до діючого тарифом міжнародної пошти, плюс телеграфні витрати і витрати за СВІФТ (якщо передбачений телеграфний рамбурс чи телеграфне повідомлення банку-емітента).

3.Виводиться новий залишок у досьє.

4.Оформляється супровідний лист іноземному банку.

Основними реквізитами листа є: дата, найменування банку, на адресу якого направляються документи, номер акредитива іноземного банку, номер акредитива уповноваженого банку, перелік документів, що відправляються інобанку, найменування бенефіциара, сума документів, рамбурсні інструкції, сума нарахованої комісії, якщо відповідно до умов акредитива комісія відноситься за рахунок інобанка, кількість аркушів у додатку.

Уповноважений банк одержує відшкодування по акредитивах, відкритим іноземними банками на користь російських бенефіциарів, відповідно до рамбурсними інструкцій банку-емітента.

Незалежно від способу виконання акредитивів платежі по них виробляються уповноваженим банком бенефициару тільки після одержання відшкодування від іноземного банку.

1.По акредитивах, що передбачає право дебатування рахунка
"Лоро" чи клірингового чи рахунка використання попереднього
покриття:

При відсиланні документів іноземному банку даються наступні інструкції: "'Ми дебетували Ваш рахунок у нас " чи "Ми дебетували рахунок №... " (указується номер клірингового рахунка), чи "Ми використовували покриття переведене Вами". У супровідному листі інобанкам (у першому і другому випадку) обов'язково вказується, що даний лист варто розглядати як дебетове авізо ("Будь ласка розглядайте цей лист як авізо ").

Терміном валютування є дата представлення документів у банк. Сума документів не враховується на позабалансовому рахунку. При цьому слід особливо зазначити, що виконавець, дебетуючи рахунок "Лоро", зобов'язаний стежити за наявністю необхідних для проведення розрахунків сум на рахунку, у противному випадку можливий овердрафт по рахунку. При чи відсутності недоліку засобів на рахунку "Лоро", необхідно для здійснення платежу, іноземному банку направляється запит з вимогою підкріплення рахунка.

2.По акредитивах, що передбачає поштовий рамбурс, уповноважений банк, відсилаючи документи відповідно до умов акредитива, направляє поштову рамбурсну вимогу чи емітенту іншому зазначеному в акредитиві рамбурсирующему банку. При цьому, якщо уповноважений банк зв'язаний з рамбурсирующим банком рахунками, уповноважений банк або просить повноваження на дебетування рахунка "Лоро" інобанка: "Будь ласка уповноважте нас на дебетування Вашого рахунка в нас ", або просить кредитувати рахунок "Ностро" в іноземного банку "Будь ласка кредитуйте наш рахунок у Вас ".

Акредитиви за імпортовані в нашу країну товари, отримані послуги відкриваються банками з доручення організацій, що здійснюють зовнішньоекономічну діяльність, наказувачів акредитивів. Останні представляють у відповідне підрозділ уповноваженого банку заява на відкриття імпортного акредитива за установленою формою. У заяві на відкриття акредитива повинні бути зазначені всі необхідні реквізити: номер рахунка клієнта наказувана акредитива, з якого списується сума іноземної валюти під відкриття акредитива, номер рахунка, з якого списується комісія й інші накладні витрати банку (поштово-телеграфні витрати), найменування і сума іноземної валюти цифрами і прописом, найменування авізующего банку, найменування виконуючого банку, найменування й адреса бенефіциара іноземною мовою, термін дії акредитива, термін відвантаження, найменування товару, умови постачання товару, перелік необхідних для оплати документів, порядок оплати банківської комісії і витрат і інших реквізитів, що строго відповідають умовам кредиту.

Першим етапом роботи з заявою на відкриття імпортного акредитива після подачі його в банк наказувачем і перевірки правильності його оформлення є визначення способу виконання даного акредитива і встановлення авізующего і виконуючого банків. При цьому акредитив може бути розмічений і на інший іноземний банк, ніж той, котрий зазначений наказувачем акредитива в заяві на його відкриття, виходячи з фінансових інтересів уповноваженого банку. Однак така зміна можлива тільки після одержання згоди наказувана акредитива за умови, що останній погодив дане питання з бенефіциаром і одержав його згоду на зміну авізующего і виконуючого банків, про що робиться відповідна оцінка на бланку заяви на відкриття акредитива з указівкою прізвища і посади співробітника організації-наказувача акредитива, з яким був погоджений дане питання. Зробивши всі необхідні дії по розмітці акредитива, тобто вказавши авізующий і виконуючий банки, співробітник, що зробив розмітку, повертає його співробітнику відділу імпортний акредитивів банку-емітента.[17]

Для відображення відкриття акредитива по бухгалтерії складається меморіальний ордер. У меморіальному ордері вказується номер акредитива, по дебету проставляється номер рахунка наказувана акредитива, з якого списується валютне покриття, по кредиту вказується номер балансового рахунка, по якому враховується даний акредитив на балансі банку, потім проставляється код іноземної валюти, у якій відкривається акредитив, сума іноземної валюти. При введенні даної інформації в ЕОМ, співробітником обчислювального центра, комп'ютер автоматично перераховує цю валюту в карбованці по поточномувалютному курсі. Акредитиви, що відкриваються уповноваженими банками, можуть враховуватися по наступним балансових рахунках:

" Кредитори-клієнти по імпортних акредитивах з покриттям виплат з рахунків "Ностро" і на рахунки "Лоро";

" Кредитори-клієнти по імпортних акредитивах з покриттям виплат по клірингу";

" Кредитори-клієнти по імпортних акредитивах з покриттям виплат за рахунок короткострокових кредитів іноземних банків";

" Кредитори-клієнти по імпортних акредитивах з покриттям виплат з рахунків компенсаційних угод";

" Кредитори-клієнти по імпортних акредитивах, покритим при їхньому відкритті по клірингу";

" Кредитори-клієнти по імпортних акредитивах з покриттям виплат за рахунок комерційного кредиту";

" Кредитори клієнти по імпортних револьверних акредитивах з покриттям виплат з рахунків "Ностро" на рахунки "Лоро".

Акредитив вважається відкритим після того, як зроблена бухгалтерський запис по рахунках і відіслане повідомлення на адресу іноземного банку, причому дати цих двох документів повинні збігатися. На адресу авізующего іноземного банку направляється заключна чи телеграма послання по системі СВІФТ із указівкою номера акредитива, його повних умов, способу платежу по акредитиві, місця виконання і місця витікання терміну дії акредитива.

Оригінал заяви на відкриття акредитива направляється на збереження в документи дня, копія залишається в досьє акредитива, інша копія повертається наказувачу акредитива разом з випискою по особовому рахунку як підтвердження відкриття акредитива. В акредитивному досьє маються усі графи і стовпчики, необхідні для чіткого і правильного ведення акредитива, а саме: номер акредитива, вид акредитива, термін його дії, місце витікання, оцінка про пролонгацію, номер акредитивного балансового рахунка, код інвалюти, сума відкриття акредитива, найменування авізующего, що виконує і рамбурсирующего банків, найменування наказувана акредитива, номер його поточного валютного рахунка, з якого відкритий акредитив, графи з оцінками про дату відкриття акредитива, усіх внесених у його умови змінах, усьому переписуванню, що ведеться по акредитиві, порядок оплати витрат по акредитиві, оцінка про відсоток покриття акредитива, а також про суму первісного платежу - у повній чи сумі з остаточним розрахунком. На внутрішній стороні акредитивного досьє робляться оцінки про рух суми по акредитиві: по кредиту вказуються суми відкриття і збільшень акредитива, по дебету -суми чи виплат зменшень акредитива на конкретну дату, у графі "Залишок" виводиться залишок засобів на акредитиві на цю дату. Збільшення суми акредитива виробляється аналогічно процесу відкриття акредитива.

Одержавши від іноземного банку документи і переконавши в їх повній відповідності умовам акредитива, співробітник відділу імпортних акредитивів банку-емітента робить їхню оплату з акредитива. При перевірці представлених до оплати документів співробітник банку звертає особливу увагу на їхню комплектність (відповідність переліку) і відповідність по зовнішніх ознаках умовам акредитива. Як правило, авізующий банк при висилці документів на адресу банку-емітента у своєму супровідному авізо вказує перелік представлених бенефіциаром документів до оплати.

При виконанні платежу з акредитива співробітник відділу імпортних акредитивів по дебетовій стороні акредитивного досьє записує суму платежу в іноземній валюті, у графі "Залишок " виводить суму залишку засобів на акредитиві з урахуванням поточного платежу, у графі "Комісія і витрати" указує суму витрат, яку варто відшкодувати іноземному банку за здійснення даної операції з документами. Для відображення операцій по оформленню платежу по внутрішньому бухгалтерському обліку співробітник відділу імпортних акредитивів робить відповідні бухгалтерські записи шляхом складання меморіального ордера. При оплаті документів нараховується комісія із суми платежу відповідно до тарифу комісійної винагороди банку, списується сума цієї комісії з валютного рахунка наказувана акредитива і зараховується на рахунок доходів банку, так само як і комісія за відкриття акредитива.

На адресу іноземного банку направляється телекомунікаційне платіжне доручення на оплату даної суми з акредитива на користь бенефіциара відповідно до інструкцій, що міститься в супровідному авізо, при якому іноземний банк вислав документи на адресу банку-емітента, із указівкою рамбурсирующего банку, через який варто здійснити платіж. Банк-емітент переводить засобу, інструктуючи рамбурсуючий банк оплатити належну суму по призначенню на користь авізующего банку, указуючи при цьому термін валютування, тобто дату, на яку рамбурсуючий банк може списувати суму платежу з кореспондентського рахунка банку-емітента в себе. При цьому банк-емітент сповіщає про платіж авізующий банк і інструктує рамбурсуючий банк зробити це самостійно. У випадку, якщо банк-емітент має кореспондентський рахунок в авизуючому банку, він на підставі інструкцій авізуючому банку може уповноважити останній дебетувати свій рахунок у нього для платежу на користь бенефіциара.

1.3 Перспективи розвитку і шляху удосконалення кореспондентських відносин

Додаючи особливе значення кореспондентським відносинам, великі банки створюють спеціалізовані підрозділи для контролю за їх веденням і подальшим удосконалюванням з метою досягнення такого рівня їхнього розвитку, при якому кореспондентські відносини охоплювали б всі аспекти банківського бізнесу і сприяли б зростання прибутку. Найважливішою умовою ефективної діяльності цих підрозділів є їхня оперативна взаємодія з відділами і керуваннями банків, що займаютьсяміжнародними

розрахунками, валютними неторговими операціями і дилингом, а також доступ до міжнародної фінансової інформації. Принципом кореспондентських відносин стає в першу чергу надання один одному можливості проведення прибуткових операцій. Крім того, на базі кореспондентських відносин розширюється коло наданих послуг, включаючи, наприклад, навчання персоналу своїх кореспондентів, допомога в організації представництв, інформаційне забезпечення і т.п. З метою зміцнення співробітництва багато подібних послуг можуть виявлятися безкоштовно.

Для банків в умовах коливання процентних ставок і валютнихкурсів єнеобхідністю раціональне використання засобів на кореспондентських рахунках шляхом ретельного регулювання залишків на своїх рахунках в інших банків, з одного боку, і максимально вигідного використання засобів на рахунках своїх кореспондентів у себе, з іншої сторони.

Використовуючи досягнення науково-технічного прогресу, найбільші банки стали створювати різні автоматизовані системи для одержання оперативної інформації про операції по рахунках і керування ними в рамках кореспондентських зв'язків. Такі системи використовуються, наприклад, контрагентами і клієнтами " Bankers Trust Co." (Cash Connector ) , " Morgan Guarantee Trust Co. " (M.A.R.S.) " Bank of America " ( BAMTRAC ), Chemical Bank " ( Chemlink ) і інших американських банків . Ряд європейських і російських банків також приступив до створення і впровадження подібних автоматизованих систем .

У 1977 році початку функціонувати система СВІФТ ( SWIFT: Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunications ), створена 239 банками для обміну фінансовою інформацією. СВІФТ одержав у банківських колах широке визнання і в даний час є однієї з основних систем, використання якої дає великий ефект , завдяки можливості швидко зв'язуватися з іноземними банками-кореспондентами й одержувати необхідні зведення, а також оперативно вирішувати різні питання, не затрачаючи додаткового часу на поштове переписування. Велике значення має також використання телексів, телефаксів і системи " Reuters ", що дає оперативну інформацію про стан справ на міжнародних біржах і про курси валют. Також у даний час на одну з лідируючих ролей претендує комп'ютерна мережа "Інтернет", що також дає широке коло можливостей для обміну інформацією й одержанням необхідних даних.

Деякі банки, у тому числі із середніх, стали спеціалізуватися на перекладі засобів між своєю клієнтурою і банками-кореспондентами. Прикладом може служити французький банк "l'europeenne de Banque", що, будучи членом організації СВІФТ, прийняв на себе перекладне обслуговування міжнародних операцій ряду французьких і італійських банків і фірм.

Широке впровадження комп'ютерних систем у банківську практику диктується також і тим, що конкуренція в банків, що ведуть кореспондентські рахунки, багато в чому ґрунтується на тім, наскільки оперативної і повної є надана інформація, що у сучасних умовах стала товаром на ринку банківських послуг і використовується для досягнення оптимальних умов ведення рахунків.

Проблема залишків на рахунках тісно зв'язана з питанням вартості банківських послуг, наданих кореспондентам. Звичайно ці залишки ( може бути обговорений мінімальний безпроцентний залишок) розміщаються банком, що веде рахунок, на ринку для покриття операційних витрат і одержання прибутку. В умовах невисоких процентних ставок має місце визначена взаємо вигідність відносин: один банк дістає кошти, що міг би використовувати з вигодою для себе, іншої - послуги свого кореспондента, вартість яких була прийнятної для банків і яку можна було знижувати за рахунок збільшення обсягу операцій по рахунку. Однак у період різкого підвищення процентних ставок у середині 80-х років підтримка безпроцентних залишків сталася невигідним для банків і почався відтік засобів з кореспондентських рахунків.

У результаті банки стали переглядати основу побудови прибутковості своїх операцій по кореспондентських рахунках, доповнивши її комісіями. Незважаючи на зниження ставок, що пішло, на ринку, тенденція до перекладу операцій по кореспондентських рахунках на комісійну основу зберігається .

Комісії мають ті переваги, що вони сплачуються відразу, мають стабільний характер і не піддані змінам під впливом коливань ставок і валютних курсів. У деяких банків на базі комісій проводиться 80 - 90 % операцій по кореспондентських рахунках. Комісійну основу усе більш широко використовують також банки Голландії, Швеції, Бельгії, Великобританії і України. Випливає, однак, відзначити, що ряд банків ФРН і Швейцарії усе ще використовує в основному систему мінімальних залишків і тільки 30 % їхній стали застосовувати комісії.

Велике значення в сучасних умовах здобува,. з одного боку, підвищення ефективності використання власної філіальної мережі з відділень, представництв, агентств і дочірніх установ (наприклад, англійський Midland Bank має у своєму розпорядженні мережу з 177 таких установ ) і, з іншого боку, оптимізація кореспондентської мережі. Підрозділу, відповідальні за кореспондентські відносини, повинні постійно стежити за доцільністю підтримки відносин з тим чи іншим кореспондентом і не допускати неплатежів і овердрафтів, якщо останні не передбачені кореспондентськими угодами, наявністю достатньої кількості рахунків у різних валютах (це дозволяє уникнути витрат, зв'язаних з конверсією валют і курсовими різницями, за умови відсутності комісії за ведення рахунка і достатнього обсягу операцій), оптимальним розподілі засобів між рахунками в різних банках однієї країни ( один час в Ощадному банку широко практикувалося використання центральних рахунків, по яких обсяг операцій і розміщених засобів був найбільшим у даній країні. Це мало деякі зручності, однак, наприклад, коли в 1992 році на рахунок у Credit Lyonnais, Париж був накладений арешт, обсяг засобів Ощадного банка в інших банках Франції виявився дуже незначним і банк поніс втрати.)

Таким чином, основними напрямками роботи з удосконалювання
кореспондентських відносин з банками є: виділення в організаційній
структурі банків спеціальних підрозділів які займаються безпосередньо
кореспондентськимивідносинами, широке впровадження засобів автоматизації і комп'ютеризації, контроль за раціональним використанням засобів на кореспондентських рахунках, оптимізація кореспондентської мережі за кордоном і усередині країни.

1.4 Система грошових переказів Western Union

У сучасному світі існує величезна кількість способів платежів - готівка, кредитні картки, банківські переведення, різні чеки... Який з цих способів є кращим? Очевидно, що в кожного способу існують свої переваги і недоліки. Наприклад, перевага кредитних карток - можливість одержання кредиту і використання картки практично в будь-якому куточку світу. Проблемі ж полягає в тім, що далеко не кожний може стати власником «кредитки» - при видачі кредитних карток враховуються такі обставини, як рівень доходу, кредитна історія і навіть вік. Кредитна картка не гарантує стовідсоткову безпеку - при її утраті ваші гроші можуть потрапити в чужі руки. Досить часто виникають і технічні проблеми при видачі наявних.

Банківські переведення мають рад істотних недоліків, головні з який -це швидкість перекладу грошей (звичайно - не менш тижня) і необхідність мати два рахунки і відправнику, і одержувачу перекладів. Крім цього одержувач банківського переведення повинний сплатити комісію за видачу наявних при одержанні грошей.

Що ж таке грошові перекази "Western Union»?

Сама назва говорить за себе - це переклад грошей від однієї особи до іншої. Мабуть, у першу чергу, можна представити ситуацію, коли готівка раптово закінчилися удалині від будинку. Але такі ситуації складають всего двадцять п'ять відсотків від загальної кількості грошових переказів. Хто ж користається послугами по перекладу грошей в інших випадках? У першу чергу, це люди, що працюють закордоном, - вони регулярно відправляють гроші своїм родичам. Інша категорія - батьки, які переказують гроші своїм дітям, що одержують утворення за рубежем. Досить часто люди відправляють гроші самі собі - якщо ви плануєте поїздку, то можна відправити переклад на своє ім'я, а потім одержати наявні в будь-якому куточку світу. Основна перевага грошових переказів полягає в тім, що ні до відправника, ні до одержувача не пред'являються ніякі спеціальні вимоги - як, наприклад, наявність банківського рахунка. Для того, щоб скористатися послугами Western Union» , досить принести готівка в найближчий пункт обслуговування, заповнити нескладну форму й оплатити вартість послуги. Одержувач перекладу одержить саме ту суму, що ви відправили - на відміну від банківського переведення. Причому суму перекладу можна вказати в чи доларах у валюті тієї країни, куди направляється переклад (у деяких країнах, у тому числі в Україні, переклади видаються тільки в доларах). Через кілька хвилин одержувач може одержати гроші в кожнім з 80000 пунктів обслуговування в будь-якій країні світу (з метою безпеки відправнику варто вказати країну, у яку направляється переклад). Видача грошей не прив'язана до конкретного пункту обслуговування, і навіть якщо визначений пункт обслуговування в силу яких або причин припиняє роботу, це не є приводом для занепокоєння - гроші можуть бути отримані в будь-якому іншому пункті обслуговування Western Union» . Надійність перекладів забезпечується спеціально розробленою системою безпеки, що гарантує, що переклад не потрапить у чужі руки.

Чому "Western Union»?

У 1851 році, незабаром після винаходу телеграфу, в Америці була створена телеграфна компанія Western Union» Майже протягом 100 років телеграми системи Western Union» залишалися найшвидшим і надійним способом відправлення повідомлень в усьому світі. Свій перший грошовий переказ компанія здійснила в 1871 році, і з тих пір система Western Union» є світовим лідером на ринку миттєвих грошових переказів. Пересилання грошей з будь-якої країни в будь-яку крапку світу, де працює Western Union» займає не більш 10 хвилин. За 148 років свого існування компанія створила найбільшу у світі мережа пунктів обслуговування в 170 країнах, число яких у даний час перевищує 80 тисяч. Пункти обслуговування Western Union» розташовуються в зручних доступних місцях - у банках, на пошті, обмінних пунктах, вокзалах, туристичних центрах, магазинах. Western Union» створив велику мережу (понад 1000 пунктів) і в країнах колишнього Радянського Союзу, де особливо сильно відчувається потреба в надійних, безпечних і швидких грошових переказах. В Україні в даний час працюють майже 400 пунктів обслуговування, що розташовуються в банках - партнерах Western Union»

Переклади в Україні й в інших країнах колишнього Радянського Союзу видаються в американських доларах, що захищає клієнтів компанії від можливих коливань курсу місцевої валюти. Ще одна немаловажна особливість системи Western Union» - усі переклади є конфіденційними, як для відправника, так і для одержувача грошей.

Наскільки безпечна система Western Union»? Чи можна бути упевненим у тім, що гроші не втратяться в електронних мережах, і адресат одержить саме ту суму? Про надійність компанії говорить один факт - за 128 років роботи служби грошових переказів Western Union не було ні одного випадку втрати грошей своїх клієнтів.

Щоб довідатися адреса найближчого сервісного центра Western Union чи будь-яку іншу інформацію про грошові перекази, досить подзвонити в українську сервісну службу Western Union no (044) 228 1780, 228 4504. Постанова НБУ № 17 від 17.01.00 видано AT «Українській фінансовій групі» на право проведення грошових переказів «Western Union».

2. Організаційно - економічне дослідження ВАТ Державний Ощадний банк України

2.1 Організаційно-економічна характеристика ОАО Державного Ощадного банка України.

Ощадний банк України є відкритим акціонерним товариством, 100% акцій якого є державною власністю, але воно має самостійний баланс.'

Ощадний банк - фінансово-кредитна установа, що здатна діяти в складних економічних умовах і має непогані перспективи подальшого розвитку. У своїй фінансовій політиці, банк прагне до збереження і збільшення капіталу, зниженню ризиків при здійсненні усіх видів операцій, скороченню всіх невиробничих витрат.

Ощадний банк - суб'єкт господарської діяльності для залучення вільних коштів населення, збереження заощаджень, здійснення безготівкових розрахунків, надання населенню кредитів, проведення розрахунково-грошових операцій по обслуговуванню населення, включаючи операції з цінними паперами.

2.2 Умови господарювання у мікросередовищі

2.2.1 Місія, мети і задачі

Місія Ощадного банку України - сприяння економічному розвитку і добробуту юридичних і фізичних осіб, що обслуговуються установою шляхом надання якісних банківських послуг.

Цілями Ощадбанка є:

Підвищення прибутковості шляхом упровадження нових послуг.

Зниження ризиків вкладення капіталів.

Мінімізація витрат.

Завоювання нових ринків і нових сегментів.

Ефективне керування активами і пасивами банку.

Задоволення потреб персоналу.

У зв'язку з зазначеними цілями ставляться наступні задачі: У Аналіз зовнішнього середовища.

Аналіз внутрішнього середовища.

Розробка портфеля банківських послуг.

Раціональна цінова політика банку.

^ Оцінка кредитоспроможності позичальників.

Використання методів зниження усіх видів ризику.

Диференційована по термінах і величині внеску процентна політика.

2.2.2 Організаційна структура ХОУ Ощадного банку України

Мал. 2.1 Організаційна структура



2.2.3 Характеристика персоналу

Кадрова політика орієнтується на виконанні задач, обумовлених місією й основними напрямками стратегії банку. В основу роботи з персоналом покладене затверджене Правлінням стратегію кадрової політики Ощадного банку на 2006-2010 роки, реалізація якої знаходиться під постійним контролем.

Забезпечення діючого резерву персоналу є гарантом успішної кадрової політики. В усіх структурних підрозділах банку створений резерв кадрів. На 1 січня 2006 року облікова чисельність штатних працівників банку склала більш 41 тисячі чоловік, у тому числі основного складу - 35 тис. Чоловік, з яких на ХОУ Ощадного банку приходиться 350 чоловік.

У вищих та середніх спеціальних навчальних закладах станом на 1 січня 2007 року навчаються 2436 практичних працівників ( 1716-у вузах і 518-у коледжах ). За два останніх роки спостерігається тенденція зростання кількості працівників, що навчаються і одночасно працюють.

У 2006 році на курсах підвищення кваліфікації пройшло перепідготовку понад 2000 чоловік, із них 68 - за кордоном. У даний час в установах банку організовано професійно-економічне навчання у 213 семінарах і 698 школах, де проходять підготовку понад 34 тисячі чоловік.

З питань удосконалення роботи з персоналом здійснюється ряд організаційних і практичних мір у рамках співробітництва з Фондом Ощадкас Німеччини. У регіональних керуваннях проведене анкетування співробітників за допомогою німецьких експертів з питань планування персоналу, аналіз структури і мотивації праці. Проведена робота сприяє поліпшенню якісного складу персоналу.

Поліпшення умов праці та вирішення важливих соціальних питань для працівників банку позитивно вплинули на показник плинності, який щорічно не перевищує 5,5-6%. Аналіз показника стажу роботи засвідчує, що майже 50% працівників мають стаж роботи в банку понад 10 років.

2.2.4 Характеристика технології

Робота департаменту інформатизації спрямована на подальший розвиток автоматизації банківського виробництва в системі Ощадбанку і організована за такими напрямами:

>Значно розширено матеріальну базу для удосконалення процедур
управління банком.

> Налагоджено подальший розвиток технологій у системі банківського обслуговування як по операціях у національній валюті, так і операціях міжнародних платіжних систем.

>Підвищено керованість банком та прискорено проведення
внутрішньобанківських розрахунків.

У Розроблено проект технічного завдання на опрацювання програмного забезпечення з формування, приймання та подальшої обробки файлів внутрішньобанківської звітності.

>Починаючи з квітня 2006р., розпочалося розгортання Систем
Банківського Обслуговування Населення ( СБОН ), побудованих
на нових технологіях, які у поєднанні з мережею пунктів
банківського обслуговування забезпечують: скорочення
тривалості операцій з обслуговування населення; виконання
робіт за всією номенклатурою фінансових операцій на одному
робочому місці; підвищення безпеки розрахунків та усунення
зловживань з боку як персоналу, так і клієнтів; зменшення витрат
на ведення операцій для фізичних осіб; мобілізація значних
коштів населення на поточні рахунки та строкові депозити і
використання їх як кредитних ресурсів.



2.3 Умови господарювання у макросередовищі

2.3.1 Постачальники

В аспекті банківської діяльності вони не грають значної ролі, маючи лише непряме значення, сфера контактів зводиться до придбання банківського устаткування, комп'ютерів, що комплектують і канцелярських товарів.

Зсновним постачальником ХОУ Ощадного банку України в цій сфері є НПО <ЛТ». Також до постачальників можна віднести AT «Селен» - один з ведучих іровайдеров, що забезпечують підключення всіх банківських мереж до нтернету.

2.3.2 Посередники

До них у банківському середовищі відносять:

Організації, що роблять маркетингові послуги, за замовленням банку провідні вивчення фінансового ринку, що консультують маркетинговий відділ банку. Рекламні агентства.

Кредитно-фінансові посередники, що здійснюють страхування банківських ризиків, що здійснюють операції з цінними паперами.

Аудиторські фірми.

ХОУ Ощадного банку України тісно співробітничає з аудиторською фірмою «Пріоритет», що проводить повну аудиторську перевірку всієї бухгалтерської і фінансової звітності банку. Іміджем банку займається рекламне агентство «Старий Дніпро».

2.3.3 Конкуренти

Конкуренція в банківському середовищі найбільш жорстока. Конкурентами банку є: банки, розташовані на тій же території, великі чи спеціалізовані банки з інших регіонів, що відкривають філії і тим самим філії конкурують з місцевими банками, різноманітні небанківські установи, до яких відносяться інвестиційні, трастовые, брокерські фірми. Вони беруть на себе засобу потенційних клієнтів. Конкуренція на ринку банківських послуг поділяється на цінову і нецінову. Цінова - реальні ціни на банківські продукти. Нецінова включає високий рівень роботи службовців банку, зручності для клієнтів, довіра публіки до цього банку.

2.3.4 Клієнти

Виділяють 4 основні групи клієнтів:

І. Корпоративний ринок - великі обсяги операцій, але в той же час ринок недостатньо розвитий через упадка великі промислові підприємства.

II. Роздрібний ринок - найбільш перспективний, тому що охоплює практично всі шари населення, що бідують у тих чи інших видах банківських послуг.

Пенсійні платежі.

Комунальні платежі.

Страхові внески.

Депозитні внески.

Банківські кредити і позички.

Кредитно - фінансові інститути - даний ринок являє собою кореспондентські відносини між банками на взаємовигідних умовах.

Урядовий ринок - відкриття рахунків для безготівкових розрахунків. Ринок мало перспективний, але стабільний.

Таблиця 2.1 SWOT АНАЛІЗ ВАТ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ

СЛАБКІ СТОРОНИ	СИЛЬНІ СТОРОНИ
1. Недостатньо розвита	1. Велика увага приділяється
комунікаційна політика банку,	інноваційній політиці.
(слабка реклама).	2. Продумано збалансований
2. Слабкий зворотний зв'язок.	портфель банківських
3. Відділення банку пропонують	послуг.
обмежений набір послуг.	3. Успішна і багатобічна
4. Внутрішній і зовнішній пристрій	кадрова політика.
банку не відповідає його	4. Розробка і впровадження
репутації.	нових технологій в області
5. Головна увага приділяється	автоматизації банківських
роздрібному ринку, при цьому	послуг.
більш великі сегменти	5. Широка мережа банків -
(корпоративний і урядовий	кореспондентів по усьому
ринки) залишаються	світі.
неохопленими.	6. Розгалужена мережа філій і
6. Мало уваги приділяється	відділень по всій території
маркетинговим дослідженням.	України.

ОБМЕЖЕННЯ	МОЖЛИВОСТІ .
1. Високий рівень конкуренції.	1. Збільшення частки
2. Прямі державні обмеження,	зовнішньоекономічної
здійснювані НБУ, відносяться до:	діяльності за рахунок
величини процентних ставок,	розширення
величині депозитних ставок,	кореспондентських відносин.
регулюванню курсу валюти і т.д.	2. Оптимізація банківської
3. Обмеження, зв'язані з	мережі.
недосконалою законодавчою	3. Подальша автоматизація.
базою.	4. Розширення спектра послуг
4. Великий ризик вкладення	для юридичних осіб.
капіталів через хитливу	5. Завоювання нових ринків
економічну ситуацію в країні.	шляхом відкриття нових
5. Обмеження, зв'язані з	філій і відділень.
централізованою системою	6. Розширення мережі
керування (для філій).	посередників і постачальників.
	7. Проведення
	широкомасштабної рекламної акції для підтримки іміджу банку.

2.4 Огляд кореспондентських відносин та валютних операцій

Ощадбанк України підтримує кореспондентські відносини з 55 провідними банківськими установами 18 країн світу. Кореспондентська мережа включає 62 Ностро - та 47 Лоро - рахунків.

Структура кореспондентської мережі Ощадбанку дає змогу забезпечити потреби клієнтів банку в оперативному та якісному проведенні розрахункових операцій в основних світових валютах та обмежено конвертованих валютах. За 2000 рік обороти по кореспондентських Ностро - рахунках становили: в доларах США - 258,7 млн., в Євро - 19,5 млн., в німецьких марках - 21,6 млн., в російських рублях - 19,7 млрд.

З метою оптимізації залишків валютних активів на кореспондентських рахунках банком підписано угоди про автоматичне інвестування коштів на кореспондентських рахунках з трьома провідними американськими банками: Bankers Trust Company NY, Citibank NY, American Express Bank NY.

З грудня 2000 року Ощадбанк підключено до міжнародної телекомунікаційної мережі S.W.I.F.T.

Установи банку протягом 2000 року продовжували здійснювати операції купівлі та продажу готівки іноземної валюти через власну мережу операційних кас та пунктів обміну валюти, задовольняючи потреби в ній практично у всіх регіонах держави. Проводиться активна робота на валютному ринку з 15 видами іноземних валют.

Кількість операційних кас, пунктів обміну валюти та пунктів обміну, що працюють за агентськими угодами, на 1 січня 2001 року становила 2609.

При розміщенні пунктів обміну валюти та операційних кас регіональних управлінь враховуються такі фактори, як наявність великих ринків, туристських маршрутів, прикордонної зони та інше.

Громадянам, які протягом 2000 року виїжджали за кордон, установами Ощадбанку видавались довідки - дозволи на вивіз валюти за кордон за формою № 01. Продовжується робота із залучення вільних коштів населення на поточні рахунки. Станом на 1 січня 2001 року було відкрито майже 92 тис поточних валютних рахунків фізичних осіб, залишки коштів на яких складали по доларах США 11,6 млн., по німецьких марках 1,18 млн. У 2000 році установами Ощадбанку було здійснено переказів на суму 59,9 млн. гривень.

Згідно з укладеними угодами між Ощадбанком України та компаніями -емітентами дорожніх чеків - THOMAS COOK, AMERICAN EXPRESS та VISA - протягом 2000 року отримано та реалізовано дорожніх чеків на суму понад 2 млн. американських доларів та 350 тис німецьких марок.

Паралельно з продажем дорожніх чеків установи банку приймають до сплати комерційні чеки, єврочеки провідних банків та фінансових установ багатьох країн світу. У 2000 році було сплачено по чеках майже на 980 тис USD, на 40 тис DEM та 10 тис GBP.

Банк здійснює обслуговування зовнішньоекономічної діяльності клієнтів - юридичних осіб та суб'єктів підприємницької діяльності без статусу юридичної особи - в іноземних валютах та гривнях на рівні центрального апарату, регіональних управлінь та відділень.

З метою розширення спектра послуг для населення розпочато роботу з впровадженням нових перспективних продуктів WESTERN UNION, VIGO REMITANCE.

2.5 Аналіз діяльності мережі пунктів Western Union у ХОУ ВАТ Державного ощадного банку України

Мережа пунктів Western Union у ХОУ ВАТ Державного ощадного банку України складається з 19 пунктів у місті та області. Головним працівником пункту Western Union є оператор. Розглянемо діяльність мережі на прикладі пункту Western Union через роботу оператора впродовж робочого дня. Оператор зобовязаний:

*Зберігати конфіденційність всієї інформації про клієнтів'.

Ні з ким не обговорюйте справи клієнта.

Завжди будьте ввічливим із клієнтами, навіть при відсутності ввічливості з їх боку.

Чітко виражати свої думки в спілкуванні з клієнтами. Перед операціями роз'яснити усі види послуг.

Ознайомте клієнтів з наявною інформацією. Переконайтися в правильному розумінні клієнтами наданих послуг.

Ставтеся з повагою до культурних особливостей і звичаїв інших народів. Уникайте будь-яких натяків на расову чи етнічну приналежність. Проявляйте повагу до кожного.

Забезпечуйте клієнту комфортабельні умови. Обслуговування повинне бути швидким, вироблятися в зручно розташованих пунктах і в зручні годинник. Бланки і ручки завжди повинні знаходитися під рукою.

Забезпечити зручність і чистоту в пунктах обслуговування, щоб клієнту було в них приємно.

Скарги повинні розглядатися швидко й ефективно. Дії повинні бути правильними з першого разу.

Надати клієнтам можливість вибору, описавши їм усі можливі варіанти.

Бути уважним при обслуговуванні й оформленні грошових переказів.

Завжди піклуватися про безпеку клієнта, забезпечуючи безпеку місця ведення операцій.

Виконувати усі вимоги й угоди Western Union по обслуговуванню клієнтів.

У системі пунктів Western Union Ощадного банку пропонуються наступні види послуг:

1.Грошові перекази до запитання (WILL CALL MONEY TRANSFERS)

Послуга грошові перекази дозволяє посилати й одержувати грошові перекази в будь-якім відділенні Western Union у більш ніж 180 країнах.

Гроші можна одержати протягом пятнадцаати хвилин після їхнього відправлення. Вони зберігаються в системі виплати протягом 30 днів. Через 30 днів зв'яжіться зі своїм Центром обслуговування клієнтів (CSC).

Виплата здійснюється при пред'явленні Одержувачем паспорта.

Додаткові послуги включають варіанти доставки (фізичну, повідомлення по телефоні/телеграфу), повідомлення і контрольне питання/відповідь. Набір додаткових послуг міняється в залежності від країни. Відповідну інформацію можна одержати в Центрі обслуговування клієнтів, або в переліку наданих у різних країнах послуг, при наявності такого.

*Переваги -- послуга «До запитання» є зручним, надійним, швидким і ефективним видом обслуговування для тих, кому необхідно відправити закордонний грошовий переказ.

2.Прямі грошові перекази (DIRECTED MONEY TRANSFERS)

Прямі грошові перекази являють собою операцію по перекладу грошей у країну, що не надає послуги «До запитання». Виплата грошей виробляється через 1-4 дні. Цей вид обслуговування організований Western Union через посередника в особі третьої фінансової організації.

Звернетеся в Центр обслуговування клієнтів за інформацією з конкретної країни, питанням доставки, додатковим послугам і тарифів на прямі грошові перекази.

Переваги -- прямі грошові перекази є зручним і надійним способом відправлення грошових переказів у країни, де існують проблеми при перекладі грошей телеграфним чи способом при оплаті банківських рахунків.

3.Прискорені платежі (QUICK PAY)

*Прискорені платежі зв'язані з послугами по оплаті рахунків. Цей вид послуг забезпечує можливість оплати наявними за встановлену плату. У
компаній повинне бути угода з Western Union для використання клієнтами
цього виду послуг. У Центрі обслуговування клієнтів мається перелік цих
компаній.

Для повного аналізу діяльності пунктів розглянемо результати роботи за рік. (табл. 2.1.).3 таблиці випливає, що з кожним місяцем зростає не тільки кількість пунктів у мережі Western Union, а також об'єми та кількість транзакцій.

Таблиця 2.2

	Кількість та сума транзакцій по системі року	Western Union за	4 квартали 2001
	Районне відділення	Кількість транзакцій, шт	Сума транзакцій, USD	Відсоткова доля від загальної	Відсоткова доля від загальної
				кількості транзакцій за поточний квартал	суми транзакцій за поточний квартал
	ОПЕРв	230	64 755,68	97,046%	93,233%
Перший	Новокаховське	7	4 700,00	2,954%	6,767%
квартал
Всього за перший квартал	237	69 455,68	100%	100%
	ОПЕРв	278	79 601,88	85,276%	83,925%
	Новокаховське	41	13 543,34	12,577%	14,279%
Другий	Нижньосірогозьке	3	523,97	0,920%	0,552%
квартал
	Новотроїцьке	3	882,27	0,920%	0,930%
	Цюрупинське	1	297,16	0,307%	0,313%
Всього за другий квартал	326	94 848,62	100%	100%
	ОПЕРв	377	98 781,51	81,957% .	77,646%
	Новокаховське	55	19 968,69	11,957%	15,696%
	Голопристанське	10	3 419,88	2,174%	2,688%
	Новотроїцьке	5	1 250,00	1,087%	0,983%
Третій	Нижньосірогозьке	4	1 004,29	0,870%	0,789%
квартал
	Ви сокопільське	3	1 400,00	0,652%	1,100%
	Цюрупинське	3	284,00	0,652% .	0,223%

Згідно цієї таблиці найбільша кількість транзакцій виконується по місту Херсону, так як ОПЕРв показує сумарну кількість всіх пунктів, що знаходяться у місті. Серед районих відділень перше місце посідає Новокаховське відділення, темпи зростання якого з часом зростають.



2.6 Нова роль казначейства

Для здійснення моніторингу фінансового стану банку і оточуючого середовища, визначення політики управління активами та пасивами відповідно до стратегічних цілей та пріоритетів довгострокової політики створено профільний комітет з управління активами та пасивами банку (КУАП).

КУАП є виконавчим органом Правління банку. Основна мета діяльності комітету - максимілізація прибутковості та мінімалізація (обмеження ) ризиків банківських операцій, тобто ефективне управління активами та пасивами банку. За підтримки Світового банку з метою посилення роботи з управління банківськими ризиками, встановлення прозорих механізмів управління активами та пасивами, забезпечення можливості оперативного розпорядження власними ресурсами та управління ліквідністю в межах програми реструктуризації фінансового сектора України Державним Ощадним банком України створено окремий структурний підрозділ -казначейство. Організація роботи казначейства, органічно інтегрованого в загальну структуру банка, з відповідними повноваженнями та кадровим потенціалом, який планує та керує вхідними, внутрішніми та вихідними фінансовими потоками, сприяє реалізації стратегічних намірів банку на різних ринках та завдань поточного планування, підтриманню належного рівню ліквідності, формуванню балансу ресурсів, що залучаються та розміщуються з дотриманням визначеної процентної політики. Управління ліквідністю банка в цілому та кожного регіонального управління зокрема централізовано на рівні казначейства відповідно до схваленої політики. Для забезпечення можливості збору інформації та аналізу поточної грошової позиції протягом операційного дня банку та регіональних управлінь казначейством розроблено та впроваджено власну інформаційну систему на базі Internet - серверу, яка сприяє здійсненню заходів з оптимізації грошових потоків банку.

2.6.1 Операції казначейства на міжбанківському грошовому ринку

Ощадний банк розпочав свою діяльність на ринку міжбанківського кредитування з кінця квітня 1999 року, з моменту отримання ліцензії на міжбанківське кредитування. Кредити "овернат" надавалися у межах встановлених лімітів на банки- контрагенти, строкові міжбанківські кредити - тільки під забезпечення повернення шляхом укладання договорів застави та поруки. Процентні ставки при наданні кредитів встановлюються залежно від ринкової кон'юнктури, облікової ставки НБУ та дохідності інших інструментів фінансового ринку.

Загальний обсяг кредитування протягом року становив понад 871 млн грн, у тому числі по кредитах "оверлайн" - 643 млн грн, або 74% від загального обсягу. У березні 1999 року в Ощадбанку встановлено дилінгову систему REUTERS DEALING ", завдяки якій з квітня місяця банк став активним оператором на ринку FOREX по російських рублях. Середньомісячні обсяги - близько 600 млн російських рублів. Загальний оборот по коррахунках склав понад 6,8 млрд RUR. Кількість угод укладених за весь період , становить близько 2,2 тисячі.

Казначейством виконуються заявки клієнтів банку на купівлю-продаж безготівкової іноземної валюти для обслуговування їх зовнішньоекономічної діяльності, а також готівкової іноземної валюти для підкріплення операційних кас.

2.6.2 Операції з похідними фінансовими інструментами (опціонами та ф'ючерсами)

Розвинутий фінансовий ринок будь - якої цивілізованої країни неможливо уявити без широкого обігу похідних фінансових інструментів -опціонів, ф'ючерсів та інших строкових контрактів. Зважаючи на це, казначейством проводилась нормативна та аналітична робота з розробки та впровадження в оббіг таких інструментів, насамперед на ринку державних облігацій та міжбанківських ресурсів, що дасть змогу банку здійснювати хеджування своїх ризиків.

Іноземні радники ( ING Baring ) здійснили ряд діагностичних оглядів з питань побудови казначейства ( останній - у жовтні 2006 року ) і визначили, що заходи Ощадного банку України спрямовані на створення повнофункціонального казначейства та ефективної системи управління активами та пасивами.

3. Дослідження системи Western Union у мережі пунктів ХОУ ВАТ Держощадбанк України

3.1 Прогнозування обсягів транзакцій за допомогою методів апроксимації

Для більш глибокого аналізу розвитку мережі Western Union на Херсонщині зробимо статистичне дослідження та прогнозування темпів росту кількості трансакцій на 2008-2009 роки, використовуючи звітність за 2006-2007 роки, методом оцінки середньої помилки прогнозу.

Таблиця 3.1 Статичні дані по кількості транзакцій з 1.04.2006 по 31.03.2007 в мережі Western Union міста Херсона

РУ	Квіт.	Трав.	Черв.	Лип.	Серп.	Верес.
Херсон	66	78	93	96	105	125
	Жовт.	Лист.	Груд.	Січ.	Лют.	Берез.	Всього
	161	174	125	175	188	234	1620

Представимо вихідні дані у зведеній таблиці для розрахунків аналітичної залежності лінійної форми методом найменших квадратів.

Табл. 3.2 Зведена таблиця розрахунків по апроксимації

Місяць
	Квіт	Трав	Чер	Лип	Сер	Вер	Жов	Листоп	Груд	Січ	Лют	Бер
№	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	.Et=78
	1	4	9	16	25	36	49	64	81	100	121	144	Et2=650
Nf	66	78	93	96	105	125	161	174	125	175	188	234	Enf=1620

Визначимо середні значення зростання кількості транзакцій за 12 місяців та зпрогнозуємо кількість транзакцій на наступні 6 місяців.

Таблиця 3.3

т	1	2		4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	E nP %
Nf	66	78	93	96	105	125	161	174	125	175	188	243
NP(12)	61.9	75.2	88.5	101.8	115.1	128.4	141.7	154.9	168.3	181.5	194.9	208.1	221.4	234.7
Nf-p	4.1	2.8	4.5	5.8	10.1	3.4	19.3	19.1	43.3	6.5	6.9	34.9			13.01
Np(8)			91.6	103	114.4	125.8	137.2	148.6	160	171.4	182.8	' 194.2	205.6	217
Nf-p			1.4	7	9.4	0.8	23.8	25.4	35	3.6	5.4	48.8			16.8
Np(6)							144.1	156.9	169.7	182.5	195.3	208.1	220.9	233.7
Nf-p							16.9	17.1	44.7	7.5	7.3	34.9			16.4
Np(4)									129.5	163.5	197.5	231.5	265.5	299.5
Nf-p									4.5	11.5	9.5	11.5			28.4

В результаті проведених розрахунків пріоритетною виборкою для прогнозування стала виборка на 12 місяців, так як середня помилка дорівнює 13,01% і є мінімальною серед усіх розрахованих. На основі цього зробимо прогноз з березня по вересень поточного року. Прогнозуєма кількість транзакцій у мережі Western Union по місту Херсону буде дорівнювати: Квітень- 221 Травень - 235 Червень - 248 Липень - 261 Серпень-275 Вересень-288.

Для проведення порівняльного аналізу мереж Western Union по провідних регіонах України представимо вхідні, звітні дані по кількості здійснених транзакцій та оборотах по ним у слідуючих таблицях.