Денежная система и денежное обращение в Российской Федерации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

Денежная система и денежное обращение в Российской Федерации

Содержание

Введение

1. Понятие и основы денежной системы РФ

1.1 Денежная система РФ, ее элементы

1.2 Денежно - кредитная политика РФ

2. Понятие и правовой режим денежного обращения в РФ

3. Ответственность за нарушение действующего законодательства

Заключение

Список литературы

Введение

Любой человек имеет дело с деньгами постоянно и повсеместно. Каждый день мы расплачиваемся с их помощью в магазине, совершая покупки, оплачиваем поездки в транспорте и выполнение различных ус луг, берем взаймы, платим налоги, помещаем в банки для накопления. Практически ежедневно проблемы, касающиеся денег и денежного регулирования, обсуждаются в Правительстве РФ, Центральном банке РФ и Министерстве финансов РФ или освещаются в средствах массовой информации. Очевидно, что деньги нужны и важны не только для обычного человека, который использует их для удовлетворения личных потребностей, они необходимы и другим экономическим субъектам -- пред приятиям и государству. Предприятия используют деньги для осуществления предпринимательской деятельности и получения прибыли, а государство -- в основном в целях регулирования. Широкие возможности применения денег делают их особо значимыми и ценными для людей.

Не надо быть специалистом в области экономики, для того чтобы уметь пользоваться ими и вступать в товарно-денежные отношения. Для этого достаточно иметь обычные бытовые навыки. В современном мире деньги составляют основу боль шей части экономических отношений и представить в настоящее время функционирование экономики без них невозможно. Денежная система составляет тот необходимый базис, на котором в совокупности строится рыночная экономика. Эффективно и стабильно функционирующая денежная система -- это залог нормальной работы экономики и ее устойчивого роста. Огромное значение денег доказывает и тот факт, что в денежном измерении определяются почти все макро- и микроэкономические показатели, что позволяет прослеживать их в динамике, и сравнивать между собой. Деньги также составляют основу платежной системы страны. А отлаженная платежная система -- это условие нормальной и бесперебойной работы производства.

Экономика Российской Федерации, находящаяся в состоянии реформирования и перехода к рыночной системе хозяйства, нуждается в современном механизме финансово-правового регулирования, важнейшей составной частью которой является денежно-кредитная политика. Успехи здесь налицо - за последние годы ликвидирована гиперинфляция и кризис неплатежей.

Все это обусловливает важность и необходимость исследования проблем денег и доказывает, что для экономиста наличия простых обыденных знаний недостаточно.

Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики, разрабатываемые в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", определяют те конкретные задачи, которые в предстоящем году будет решать Банк России. Согласно Конституции Российской Федерации (ст. 75, п. 2) и Федеральному закону "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (ст. 4) главной функцией Центрального банка страны является защита и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы - российского рубля. В данном документе формулируются цели денежно-кредитной политики и определяются основные меры, направленные на поддержание стабильности внутренних цен и валютного курса российского рубля, а также количественные ориентиры основных макроэкономических пропорций. Все это делает политику Банка России более прозрачной, служит повышению доверия к экономической политике государства, что является важным условием формирования в обществе устойчиво низких инфляционных ожиданий.

К сожалению, правовое регулирование денежного обращения нуждается в совершенствовании, поскольку одна из основных ее задач - снижение инфляционных процессов в экономике - до сих пор не решена, что негативно отражается не только на экономической, но и на социально-политической ситуации в стране. Указанные обстоятельства обуславливают, на мой взгляд, своевременность и актуальность настоящего исследования. Принятие нового Федерального закона «О Центральном Банке (Банке России)», требующего доктринального осмысления и апробации на практике, еще более актуализируют тему настоящего дипломного исследования.

Степень научной разработанности. Проблемы, связанные с правовым регулированием денежного обращения, нашли отражение в работах многих советских и российских ученых-правоведов и специалистов в области экономической науки, таких как: С.С. Алексеев, А.И. Архипов, Г.Н. Белоглазова, К.С. Бельский, В.В. Бесчеревных, Л.К. Воронова, О.В. Врублевская, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева, А.З. Дадашев, А.В. Демин, В.Н. Додонов, А.П. Дубин, Т.С. Ермакова, И.А. Журавлева, Б.Н. Иванов, М.В. Карасева, С.Ф. Кечекьян, А.П. Ковалев, М.А. Крылова, С.А. Крысин, Н.А. Куфакова, В.А. Лебедев, Л.А. Лунц, Л.А. Новоселова, В.П. Орешин, В.А. Парыгина, С.Г. Пепеляев, Е.А. Ровинский, В.М. Родионова, М.В. Романовский, Н.В. Самсонов, В.К. Сенчагов, А.П. Сергеев, О.В. Соколова, Э.Д. Соколова, Е.А. Суханов, А.А. Тедеев, Г.В. Толоконцева, Ю.К. Толстой, Р.О. Халфина, Н.И. Химичева, А.И. Худяков, С.Д. Цыпкин, Д.Г. Черник, А.В. Шестаков, Н.Д. Эриашвили и др.

Необходимо подчеркнуть, что в последние годы научный интерес к проблемам денежного обращения заметно усилился, появилось большое количество научных публикаций на эту тему. В последнее десятилетие исследованию политических партий были посвящены кандидатские диссертации В.П. Василец «Денежное обращение в России как объект правового регулирования» (2002), Ф.Т. Диланяна «Основы финансово-правового регулирования денежного обращения в Российской Федерации» (2003), Т.Б. Замотаевой «Деньги как объект гражданских прав» (2003).

Цель работы состоит в том, чтобы на основе анализ научной литературы, действующего законодательства комплексно исследовать актуальные вопросы денежного обращения в Российской Федерации.

Для достижения указанной цели автором поставлены следующие задачи:

- уточнить понятие «денег» и «денежной системы», выделить основные признаки, виды и функции денег;

- сформулировать понятие «денежного обращения» как правовой и экономической категории;

- определить место и роль Центрального Банка России в правовом регулировании денежного обращения.

1. Понятие и основы денежной системы РФ

1.1 Денежная система РФ, ее элементы

Денежная система представляет собой в самом общем виде исторически сложившуюся в данной стране группу денежных знаков, с помощью которой государство организует денежное обращение. В современном обществе, где огромное количество товаров производится для продажи на рынке, каждый работающий гражданин становится как бы купцом: он реализует произведенные им товары или услуги, принимая участие в денежном обращении либо в качестве покупателя, либо в качестве продавца. Но это участие в денежном обращении невозможно без наличия денежной системы. Денежное обращение - это субстанциональная категория, денежная система - категория функциональная.

В основе любой денежной системы лежат деньги или денежные знаки, которые используются в качестве всеобщего эквивалента, универсального товара, обладающего свойством всеобщей непосредственной обмениваемости. Имея соответствующую сумму денег, человек в процессе купли и продажи может приобрести квартиру, автомобиль, туристическую путевку во Францию и т.д. Это свойство денег позволяет называть их "особым универсальным товаром", "всеобщим эквивалентом", "благом, обладающим совершенной ликвидностью". В выразительной метафоре это свойство денег отметил немецкий философ А. Шопенгауэр: "Часто упрекают людей за то, что их желания направлены главным образом на деньги, которые им милее всего. Но ведь вполне естественно, даже неизбежно любить то, что, подобно неутомимому Протею, способно в каждый момент превратиться в любой объект наших столь капризных желаний и разных потребностей. Всякое другое благо может удовлетворять лишь одну потребность, одно желание: еда важна для голодного, лекарства - для больного, вино - для здорового, шуба - для зимы, женщина - для молодежи и т.д. Все эти блага относительны; лишь деньги - абсолютное благо, т.к. они удовлетворяют не одну какую-либо потребность - in concreto, а всякую потребность - in abstracto"

Роль денег хорошо проявляется в их функциях. Охарактеризуем вкратце основные из них.

Деньги как измеритель стоимости товара (услуги). В деньгах как всеобщем эквиваленте измеряется стоимость каждого товара или услуги. Это, однако, не означает, что именно деньги делают товары соизмеримыми. Все производимые товары и оказываемые услуги имеют отношение друг к другу, но их стоимость определяется количеством и качеством затраченного на них необходимого труда. Деньги только обозначают данную меру стоимости каждого товара и каждой услуги. Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой. Благодаря этому деньги делают товары и услуги соизмеримыми и с этой точки зрения являются измерителями товаров и услуг. Для того чтобы измерять стоимость товаров и проставлять на нем цену, а также чтобы сравнивать цены различных товаров, необходимо выражать их в одинаковых единицах. В каждой стране такой единицей является определенный денежный знак с общепринятым наименованием (рубль, доллар, евро), служащий для измерения цен всех товаров.

Деньги как средство обращения. За проставлением цены товара следует продажа товара, т.е. превращение товара в действительные деньги, а этот процесс называется денежным обращением. Причем данный процесс включает в себя две метаморфозы: 1) превращение товара в деньги, т.е. продажу товара и получение продавцом денег (Т - Д), и 2) превращение денег в товар, т.е. покупка товара (Д - Т). В этом процессе деньги играют роль посредника и выполняют функции средства обращения. Таким образом, благодаря функционированию денег в качестве средства обращения возникает денежное обращение, способствующее развитию товарного обмена и экономики в целом.

Деньги как средство платежа. По целому ряду обстоятельств товары и оказываемые услуги не всегда могут продаваться за наличные деньги. Если товар продается в кредит, то средством обращения служат не сами деньги, а выраженное в деньгах долговое обязательство. По истечении срока кредита покупатель-должник обязан уплатить продавцу-кредитору сумму денег, выраженную в долговом обязательстве. Будучи орудием погашения долгового обязательства деньги выполняют функцию средства платежа. Всякий платеж прекращает какое-нибудь обязательство. Например, уплата налога прекращает налоговое обязательство.

Поэтому деньги функционируют как средство платежа не только при оплате купленных в кредит товаров, но и при погашении других обязательств: при возврате денежных ссуд, уплате налогов, внесении арендной платы за жилое помещение и т.д. Деньги как средство платежа сопровождают денежное обращение.

Деньги как средство накопления и создания соответствующих денежных фондов. Будучи всеобщим эквивалентом, на который можно приобрести любой товар, деньги вследствие этого могут быть средством их накопления и создания самых разнообразных фондов: частных, государственных, негосударственных. Денежный (финансовый) фонд - это денежные средства, предназначенные для какой-либо цели или принадлежащие какому-либо гражданину либо организации: например, валютный фонд, фонд заработной платы, фонд, образующий бюджет муниципального образования и т.д. К фонду модно отнести денежные средства гражданина, находящиеся на счете в банке. При создании определенного накопительного денежного фонда за актом продажи Т - Д может не следовать акт купли Д - Т; деньги извлекаются из обращения и выполняют для их собственника функцию образования фонда. Все обозначенные функции между собой тесно связаны и характеризуют деньги как товар всеобщей непосредственной обмениваемости. Так, функция денег как измерителя стоимости товара и функция денег как средства обращения находятся в тесной связи и единстве. Если стоимость товара измеряется (оценивается) посредством денежных знаков, то после оценки товар может доказать свою необходимость обществу, если он по установленной цене будет продан (обменен) на рынке и заплаченные за этот товар деньги выступят в качестве средства обращения. Все обозначенные функции в совокупности образуют основу, на которой государством создается денежная система, складывающаяся из ряда элементов.

Чтобы охарактеризовать денежную систему России, функционирующую в соответствии с Федеральным за коном о Центральном банке России, который определяет ее правовые основы, необходимо раскрыть каждый ее элемент.

Денежной единицей страны является российский рубль, который имеет одинаковую платежную силу на всей территории РФ, выпуск и обращение других денежных единиц и денежных суррогатов законом запрещаются. Российский рубль имеет в своем составе 100 копеек -- это и есть масштаб цен нашего государства. Золотое содержание не фиксируется, так как наше государство стало полноправным членом мировой валютной системы, которая в соответствии с Ямайскими соглашениями 1976 года основывается на свободных и плавающих курсах валют на основе коллективной валюты SDR.

Сегодня в нашей стране функционируют банкноты и разменная металлическая монета. Право выпуска их в обращение принадлежит Центральному банку России, если они обеспечиваются его активами. Денежный обо рот страны (наличный и безналичный) также организует и регулирует Банк России. Безналичный денежный оборот регулируется Положением о безналичных расчетах в РФ, в котором устанавливаются формы без наличных расчетов, виды платежных документов, способы платежей, документооборот и сфера применения безналичных форм расчетов. Банк России обязан обеспечить:

- создание резервных фондов банкнот и монет;

- определение правил хранения, перевозки и ин кассации наличных денег;

- установление признаков платежности денежных знаков;

- определение порядка замены и уничтожения Денежных знаков, вышедших из обращения;

- утверждение правил ведения кассовых операций.

Государство наделяет как банковские билеты, так и металлическую монету качествами законного платежного средства, обязательного к безотказному приему во всех денежных платежах по их нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации. Статья 30 Федерального закона "О Центральном банке РФ" прямо предписывает: "Банкноты и монета Банка России обязательны к приему по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации". При этом слово "обязательный" относится лишь к обязательности самого факта приема денежных знаков во всех платежах и сделках, к их формальной силе погашать все номинальные денежные обязательства, но отнюдь не к уровню их реальной ценности или покупательной силы.

Банкноты и монета Банка России являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Банк России без ограничений обменивает ветхие и поврежденные банковские билеты в соответствии с установленными им правилами.

Эмиссия представляет собой выпуск денег в обращение и изъятие денег из обращения в основном государственными банками и является монополией государства. В подавляющем большинстве государств банк, осуществляющий эмиссию денег, один. Это центральный (национальный или государственный) банк. Из наиболее крупных государств только в США существует 12 эмиссионных банков, входящих в федеральную резервную систему и представляющих фактически единый банк.

В Российской Федерации эмиссионно-кассовое регулирование денежной массы в обращении осуществляет Центральный банк РФ. Федеральный закон о Центральном банке РФ указывает на то, что монопольное право выпуска (эмиссии) на территории России банковских билетов и металлической монеты принадлежит Центральному банку РФ (ст. 29). Он является единственным эмиссионным органом страны: никакой другой орган не имеет права выпускать денежные знаки. При этом следует отметить, что в осуществлении эмиссии принимает участие не только Банк России, но и его региональные подразделения, содержащие резервные фонды и оборотные кассы.

В любом государстве независимо от общественно-политического строя эмиссия денег в обращение носит плановый характер в соответствии с потребностями экономики, которые просчитываются и прогнозируются. На основе эмиссионного планирования Правительство РФ может принимать эмиссионную директиву на определенный период времени, а руководство Центрального банка РФ - соответствующие эмиссионные разрешения.

Безналичные деньги представляют собой запись на банковском счете в банке, которая, будучи юридической фикцией, опирается на определенные финансово-правовые реальности. Данная запись обозначает: а) задолженность банка перед клиентом - владельцем счета и его право требования к банку о выплате определенной денежной суммы или перечислении этой суммы на другой счет; б) право клиента на получение наличных денег.

Наличными деньгами осуществляются прежде всего расчеты населения и выплачиваются заработная плата, пенсии, пособия. Но в хозяйственной сфере взаимные погашения денежных обязательств и требований юридических лиц осуществляются путем безналичных расчетов, или, что то же самое, путем обращения безналичных денег.

На Центральный банк РФ возложена важная функция денежно-кредитного регулирования, которая дает банку право определять и регулировать денежную массу в обращении и экономические процессы. Инструментами денежно-кредитного регулирования в рыночной экономике являются установление ставки рефинансирования (учетной ставки), резервных требований и проведение операций на открытом рынке. С помощью оперативного эмиссионно-кассового регулирования путем выпуска и изъятия денег из обращения в соответствии с потребностями экономики производится перераспределение денежной массы между территориями страны.

Банки России устанавливают курс продажи и курс покупки. Разница между ними идет на образование банковской прибыли. Котировками валюты занимается ЦБ РФ по результатам торгов на Московской меж банковской валютной бирже (ММВБ). Курсы определяются в зависимости от спроса и предложения. ЦБ РФ регулирует и поддерживает валютный курс рубля путем валютных интервенций. Если он расширяет продажу иностранной валюты, курс отечественной повышается и наоборот.

Таким образом, денежная система России -- это типичная современная денежная система с использованием кредитных знаков стоимости, не разменных на золото, регулируемая Центральным банком России посредством экономических нормативов и инструментов денежно-кредитной политики.

В России функционирует денежная система современных неразменных банкнот. В этом случае прирост кредитной эмиссии должен сопровождаться соответствующим увеличением валового внутреннего продукта и национального дохода. Такого соответствия сегодня не наблюдается. Продолжается обесценение кредитных денег, которые практически ничем не отличаются от бумажных.

1.2 Денежно - кредитная политика РФ

При рассмотрении кредитной системы необходимо учитывать, что она базируется на реализации сложных экономических отношений, прошедших длительный путь развития и играющих консолидирующую роль в структуре всех экономических взаимосвязей в период перехода России к рынку. Различают два понятия кредитной системы: функциональное, т.е. совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования; институциональное, т.е. совокупность кредитно-финансовых учреждений, которые аккумулируют свободные денежные средства и предоставляют их в ссуду.

В первом аспекте кредитная система представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным, международным кредитами. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют эти отношения специализированные учреждения, которые образуют кредитную систему во втором (институциональном) понимании. В этом плане кредитная система представляет собой совокупность банков и других финансовых посредников (банковская система), осуществляющих мобилизацию свободных денежных капиталов и доходов и предоставление их во временное пользование различным субъектам и государству. Таким образом, кредитная система - более широкое и емкое понятие, чем банковская система, включающая лишь совокупность банков действующих в стране.

К кредитной системе относятся также органы контроля и надзора за деятельностью кредитно - финансовых учреждений.

Банковская система России включает ЦБ РФ, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков на ее территории. По состоянию на 1 января 2000 г. в стране наряду с ЦБ РФ функционируют 1349 кредитных организаций, в том числе 1315 коммерческих банков, 3923 их фили ала, из них 1689 филиалов Сберегательного банка РФ, 34 небанковские кредитные организации. Из действующих кредитных организаций на долю организаций с иностранным участием приходится 139 коммерческих банков, из них 22 -- со 100%-ным участием иностранного капитала и 1 филиал иностранного банка.

Организация банковской системы и правовое регулирование банковской деятельности осуществляются в соответствии с Конституцией РФ, законами «О Централь ном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и другими федеральными законами и нормативными актами ЦБ РФ.

Банк России проводит денежно-кредитную политику исходя из необходимости создания благоприятных условий для долгосрочного экономического развития страны. Низкий уровень инфляции и стабильность национальной валюты являются основой для принятия эффективных решений в области осуществления сбережений, инвестиций и потребительских расходов - базовых для устойчивого экономического роста. Поэтому главной целью единой государственной денежно-кредитной политики, проводимой Банком России совместно с Правительством Российской Федерации, является устойчивое снижение инфляции и поддержание ее на низком уровне.

На ближайшие три года ставится задача снизить инфляцию до уровня ниже 8%. Постепенное снижение уровня инфляции будет способствовать уменьшению макроэкономических рисков, расширению внутреннего кредита, концентрации в стране капиталов, необходимых для модернизации основных фондов и закрепления на этой основе устойчивых тенденций экономического роста.

Банк России, как и любой другой центральный банк, не имеет возможности корректировать методами денежно - кредитной политики динамику потребительских цен, на которую значительное влияние оказывают структурные и волатильные факторы, в течение короткого промежутка времени. Рост цен и тарифов на платные услуги населению, происходящий в результате их административного регулирования, в первую очередь на услуги жилищно - коммунального хозяйства и пассажирского транспорта, немедленно сказывается на динамике индекса потребительских цен. В то же время изменения в денежно - кредитной политике, необходимые для подавления возникшего инфляционного всплеска, скажутся на динамике цен лишь с определенным, достаточно длительным лагом.

В отсутствие зрелого, конкурентного финансового рынка и достаточно развитой банковской системы механизмы воздействия инструментов денежно - кредитной политики на уровень инфляции все еще слабы. Процентные ставки Банка России пока не оказывают адекватного влияния на ставку межбанковского рынка, который остается узким вследствие сохраняющегося взаимного недоверия банков. Этот же фактор наряду с отсутствием единого рынка межбанковских кредитов и должной конкуренции в банковском секторе ограничивает роль ставки межбанковского рынка в формировании ставок по депозитам и кредитам для клиентов банков. Процентные ставки по банковским кредитам часто не являются определяющими при принятии решений на уровне большинства предприятий и домашних хозяйств, поскольку банковский кредит не набрал критического веса в финансировании деятельности предприятий и населения. В то же время количественные ограничения темпов роста денежной массы в связи с нестабильностью спроса на деньги не гарантируют точного соблюдения цели по инфляции.

Наконец, набор инструментов денежно - кредитного регулирования, которые реально используются сегодня Банком России, недостаточен для эффективного управления ликвидностью банковского сектора, и потребуется некоторое время для его совершенствования и внедрения в практику денежно - кредитного регулирования.

Для текущей оценки адекватности проводимой денежно - кредитной политики поставленной цели по общему уровню инфляции Банк России использует показатель базовой инфляции, который в большей степени характеризует результаты воздействия монетарных факторов на инфляционные процессы в экономике. Базовая инфляция представляет собой субиндекс, рассчитанный на основе набора потребительских товаров и услуг, используемого для расчета сводного индекса потребительских цен, за исключением товаров и услуг, цены на которые в основной массе регулируются на федеральном и региональном уровнях, а также подвержены воздействию неустойчивых, в том числе и сезонных, факторов. Таким образом, базовая инфляция представляет собой ту часть инфляции, которая связана с валютным курсом, денежной политикой и инфляционными ожиданиями.

Базовая инфляция более тесно связана с количественными индикаторами денежно - кредитной политики. Реализация конечной цели денежно - кредитной политики по снижению инфляции, измеряемой по индексу потребительских цен, до запланированного уровня в течение ряда лет осуществлялась Банком России через установление в качестве промежуточной цели диапазона темпов прироста денежного агрегата М2. По мере замедления инфляции краткосрочная статистическая взаимосвязь между ежемесячными изменениями денежного агрегата М2 и индекса потребительских цен снизилась. В настоящее время лаги между изменением денежного агрегата М2 и динамикой потребительских цен существенно увеличились. При этом статистическая взаимосвязь наиболее значима в том случае, когда используется показатель базовой инфляции. Аналогичная зависимость сложилась между показателями базовой инфляции и денежной базы.

Причина ослабления статистической зависимости между темпами роста денежной массы и индексом потребительских цен заключается в том, что, несмотря на явную тенденцию к снижению скорости обращения денег, ее количественные параметры не являются точно предсказуемыми. Банк России рассматривает темпы роста денежной массы как расчетный ориентир денежно - кредитной политики, то есть не ставит своей целью безусловное соблюдение прогнозного диапазона и предусматривает возможность его корректировки в течение года в зависимости от динамики спроса на деньги.

В настоящее время главными инструментами контроля над денежными показателями служат: со стороны Банка России - интервенции на валютном рынке и депозитные операции по привлечению средств банков на счета в Банке России по фиксированным процентным ставкам на различные сроки, со стороны Правительства Российской Федерации - изменение величины остатков средств расширенного правительства на счетах в Банке России.

Такая система управления не позволяет взять под полный контроль динамику денежно - кредитных показателей, так как в ней отсутствуют элементы "тонкой настройки".

Решения в области денежно-кредитного регулирования принимаются Банком России на основе тщательного анализа всех факторов, способных оказывать инфляционное давление. Несмотря на снижение эффективности использования показателя денежной массы в качестве промежуточной цели для достижения запланированного уровня общей инфляции, динамика и структура денежной массы остаются важными ориентирами для оценки текущих монетарных условий, инфляционных ожиданий и определения среднесрочного тренда инфляции.

Банк России планирует использовать по мере необходимости все имеющиеся в его распоряжении инструменты воздействия на кратко-, средне- и долгосрочную ликвидность банковской системы - от окон постоянного доступа и операций на открытом рынке до регулирования норм обязательных резервов.

деньги обращение безналичный система

2. Понятие и правовой режим денежного обращения в РФ

Денежная система исторически появилась тогда, когда изготовление, выпуск в обращение металлических денежных знаков, ответственность за их подделку стали регулироваться нормами права, в числе которых ведущее место заняли нормы финансового права. Можно подчеркнуть: без правового регулирования денежная система как инструмент организации денежного обращения просто немыслима.

Характеризуя денежную систему Российской Федерации, следует указать на то, что она имеет конституционную основу. В соответствии с п. "ж" ст. 71 Конституции РФ к компетенции Российской Федерации отнесены "денежная эмиссия", "установление правовых основ единого рынка", а в ст. 75 устанавливается денежная единица страны и указывается, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком РФ. Однако практически правовое регулирование денежной системы Российской Федерации осуществляется в первую очередь нормами финансового права, а также нормами гражданского и уголовного права. Что касается норм финансового права, то они содержатся в ряде федеральных законов. Это: Федеральные законы "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности" в ред. от 3 февраля 1996 г. с последующими изменениями и дополнениями, Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. "О валютном регулировании и валютном контроле".

Многие вопросы деятельности Центрального банка РФ, обеспечивающие функционирование денежной системы и требующие их детализации (изготовление денежных знаков, их перевозка в регионы страны, хранение и инкассация, создание резервных фондов денежных знаков, их изъятие из обращения, уничтожение и замена устаревших и поврежденных денежных знаков), регулируются нормами финансового права, содержащимися в ведомственных нормативных актах Центрального банка РФ. Так, решение по разработке и изготовлению денежных знаков по постановлению Правительства РФ принимает Совет директоров Центрального банка РФ. Он же утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Однако эти решения находят отражение в соответствующих правовых и технико-юридических нормах, содержащихся в ведомственных нормативных актах Центрального банка РФ (указаниях, положениях, инструкциях).

Важную роль в регулировании денежной системы в Российской Федерации играют также нормы уголовного права. На банковских билетах, в частности, имеется надпись: "Подделка денежных знаков преследуется по закону". В соответствии со ст. 186 УК РФ к лицам, участвующим в изготовлении в целях сбыта поддельных банковских билетов Банка России, металлической монеты либо иностранной валюты, применяется одно из уголовных наказаний. В правовом регулировании обращения безналичных денег существенную роль играют нормы как финансового, так и гражданского права. Правовое регулирование как элемент денежной системы, достаточно наглядно указывает на то, что деньги являются не только экономической, но также юридической категорией. К сожалению, этот аспект денег в теоретическом плане игнорируется в современной отечественной науке финансового права.

В современной науке финансового права при характеристике денег указывается на то, что они являются экономической категорией. Но такой взгляд на деньги следует признать односторонним. Представляется, что деньги имеют, как и все наиболее важные финансово-правовые явления, двойственную природу. Несомненно, что деньги являются в первую очередь экономической категорией, и анализ функций денег это очень хорошо показывает. Но также несомненно, что деньги являются юридической категорией и без участия государства они не могут находиться в обращении.

В советской финансовой науке еще в 20-е гг. XX в. было наложено табу на попытки рассмотреть деньги как юридическую категорию, как явление, возникающее при непосредственном участии государства. Известный ученый Каценеленбаум писал в 1926 г.: "Мы знаем теперь очень хорошо, что, вопреки мнению Аристотеля, деньги возникли не по постановлению закона, не по договору, а "из природы", "в результате естественного процесса товарообмена". Думается, что идея Аристотеля о государственно-правовом характере денег понята была Каценеленбаумом довольно просто. Эту идею Аристотель высказал в "Политике", где он специально останавливается на роли государства в экономической жизни. Его положение в общей форме таково: государство не стоит в стороне от функционирования денег, но берет это дело в свои руки. Аристотель, таким образом, указал в пунктирной форме на два элемента, которые содержат в себе деньги: естественный, корень которого находится в обмене одного товара на другой; и рациональный, юридически приобретаемый, который находится в государстве, в стремлении последнего взять под непосредственный контроль этот жизненно важный для общества и для него самого экономический феномен. Ведь само государство с первых дней своего существования выступает хозяйствующим субъектом: имеет подати, создает запасы и фонды, делает расходы на охрану и армию, строительство общественных зданий, т.е. производит хозяйственные действия, осуществлять которые наиболее удобно с помощью денег.

На государственно-правовой характер денег указывали и другие мыслители, в частности, в России экономист петровской эпохи И.Т. Посошков и историк Н.М. Карамзин. Весьма обстоятельно о юридических свойствах денег писал в 70-х гг. XIX в. известный русский цивилист П.Н. Цитович.

Первый признак характеризует деньги как особые знаки, имеющие форму, которая устанавливается законом. Предписывая, что определенно оформленные предметы с конкретными знаками только на них допускаются в качестве денег, закон устанавливает наименование денежной единицы. Законодательство также устанавливает виды денежных знаков. На основе монетного законодательства определяется материал, из которого делаются монеты, их вес, размеры, их внешние отличительные признаки.

С помощью финансово-правовых норм государство устанавливает платежную силу денежных знаков. Это другой признак, характеризующий деньги как юридическую категорию. Указание на платежную силу денежных знаков государство осуществляет путем обозначения на каждом денежном знаке числа денежных единиц. Подобное обозначение помогает легко и быстро измерить стоимость любого товара и любой услуги, т.е. определить их цену, количественно сравнивать цены различных товаров и услуг между собой. Третьим признаком, характеризующим деньги как юридическую категорию, является монопольное право государства на выпуск денежных знаков. В Российской Федерации право на эмиссию (выпуск) денег, обращающихся на территории всей страны, осуществляется Центральным банком РФ. Другие государственные органы, тем более частные структуры, не имеют права выпускать денежные знаки. Подделка или сбыт поддельных денег влекут за собой уголовную ответственность, о чем прямо указывается на денежных (бумажных) знаках.

Денежные знаки, как бумажные, так и металлические, имеют в Российской Федерации обязательный курс. В литературе по финансовому праву такой курс в отдельных случаях называют принудительным. Данный признак важен для понимания денег как юридической категории. Достаточно сказать, что фактически две статьи Федерального закона "О Центральном банке РФ", а именно ст. 29 и ст. 30, указывают на обязательный курс банковских билетов и монеты Банка России.

Деньги, как было сказано выше, выполняют важные экономические функции: измерителя стоимости товаров и услуг; средства обращения; платежного средства; накопления и образования денежных фондов. Но любая из названных функций может быть реализована в экономической деятельности только с помощью юридических норм, и главным образом норм финансового права. В этом заключается еще один признак, характеризующий деньги как юридическую категорию. Например, деньги являются средством накопления стоимости в ее всеобщей форме и образования государственных и муниципальных фондов - бюджетных и внебюджетных, а также вкладов граждан в сбербанк и коммерческие банки. Эти процессы в области финансовой деятельности государства регулируются нормами финансового (бюджетного) и гражданского права.

Характеризуя юридическую природу денег, следует несколько слов сказать о бумажных денежных знаках. Бумажные деньги наиболее отчетливо свидетельствуют о двойственной природе денег, о том, что рассматриваемая категория является не только особым экономическим явлением, но и творением государственной власти. Бумажные деньги получили широкое распространение, т.к они обладают многими удобствами как средство обмена и обращения: они не тяжелы, хороши для переноса и хранения. Бумажные деньги совершенно теряют свое товарное качество и становятся, как удачно выразился русский писатель С.Ф. Шарапов, "абсолютными деньгами", своеобразными государственными знаками, на которые государство указывает и гарантирует их платежную силу.

3. Ответственность за нарушение действующего законодательства

Ответственность за покупюрный состав наличных денег, находящихся в обращении и необходимых для проведения бесперебойных расчетов наличными деньгами на территории Российской Федерации, возлагается на Банк России.

При безналичном, денежном обращении реальные денежные знаки как средство платежа между субъектами соответствующих отношений отсутствуют, а используются своего рода символы, то есть цифровые записи об обращающейся денежной массе.

Имеется три основные разновидности безналичного денежного обращения.

Первую можно назвать «классической». Она состоит в поручении юридического или физического лица, даваемом банку (другому кредитному учреждению), списать со счета данного лица в данном банке определенную сумму и записать ее на счет другого юридического или физического лица в этом или ином банке (кредитном учреждении).

Для хранения безналичных денег юридическое или физическое лицо открывает в банке или ином кредитном учреждении на свое имя счет (расчетный, текущий или иной).

В системе безналичных расчетов в настоящее время все чаще используются электронные устройства, позволяющие в минимально короткие сроки передавать соответствующую информацию о расчетах не только в пределах одного населенного пункта, но и в масштабах всей страны и даже -- на межгосударственных пространствах.

Любое государство, в том числе Российская Федерация, заинтересовано в максимально широком использовании безналичного денежного обращения (расчетов), поскольку банкноты и монеты как физические объекты подвержены естественным процессам износа (старения) и изношенные денежные знаки приходится изымать из обращения и заменять новыми такого же достоинства. Каждая банкнота и монета имеют определенную себестоимость, причем себестоимость производства банкноты (монеты) более низкого достоинства относительно дороже (по сравнению с номиналом), чем себестоимость банкнот и монет более высокого достоинства. К тому же для пересчета, инкассирования, хранения и перевозки наличных денег требуются дополнительные расходы.

Безналичные расчеты (обращение) лишены этих недостатков. Себестоимость одного безналичного расчета ничтожна. Поэтому государство всемерно стимулирует безналичные расчеты, используя в необходимых случаях и прямые юридические запреты на совершение некоторых действий в наличных деньгах.

Политика расширения безналичных расчетов и ограничения наличных расчетов изложена в Указе Президента Российской Федерации «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения» от 14 июня 1992 г. и в некоторых других нормативных актах. В настоящее время вопросы безналичных расчетов регулируются Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком России 9 июля 1992 г.

Организационно-технические и технико-юридические аспекты безналичных расчетов устанавливаются Банком России.

Вторая разновидность безналичного денежного обращения -- это расчеты с помощью векселей и им подобных безусловных денежных обязательств.

Проблема вексельного обращения приняла особую актуальность в связи с так называемым кризисом неплатежей -- явлением, широко распространенным с 1992 года.

Суть векселя состоит в том, что один субъект, имеющий задолженность перед другим субъектом (векселедатель), выдает ему вексель как обязательство уплатить в определенный срок требуемую сумму. Лицо, получившее вексель (векселедержатель), вправе погасить свое денежное обязательство перед третьим лицом путем предъявления ему полученного от первого лица векселя.

Эта цепочка может быть продолжена. В конечном счете лицо, имеющее вексель, вправе предъявить его векселедателю с требованием уплатить обозначенную в векселе сумму. При отсутствии нужной суммы предъявитель векселя вправе претендовать на соответствующее имущество векселедателя, которое послужило гарантией векселя.

Третья разновидность безналичного денежного обращения -- это кредитные карточки банков. Они весьма широко распространены в развитых странах и начинают достаточно активно использоваться в Российской Федерации. Кредитные карточки технически исполняются таким образом, что при помещении их в специальные считывающие устройства обеспечивают мгновенную связь с банком, в котором находится счет владельца карточки. С помощью несложных манипуляций оператора (например, продавца-кассира магазина) со счета владельца карточки списывается требуемая сумма и записывается на счет субъекта, продавшего товар; оказавшего услуги и т., п. Наличные деньги в обороте при этом не участвуют.

Законодательных актов о кредитных карточках и соответствующей системе расчетов в Российской Федерации пока нет.

Нормативной базой для расчетов с помощью кредитных карточек являются правила, положения и иные нормативные акты банков, выпускающих кредитные карточки, и договоры банков с предприятиями, осуществляющими торговлю, бытовое и иное обслуживание населения.

Есть и некоторые иные разновидности безналичного денежного обращения, носящие менее распространенный, чем описанные выше, характер. Они обычно не предусмотрены законодательством, а в известных ситуациях могут и противоречить ему. В частности, в период массовых неплатежей 1992--1994 гг. существовала практика учета долговых записей (расписок) в денежном выражении для работников предприятий. Выданными предприятиям торговли и иным обслуживающим население предприятиям, а затем, при поступлении средств на выплату заработной платы, производили расчеты с предприятиями-кредиторами.

В настоящее время в Российской Федерации мы наблюдаем процесс несоответствия массы находящихся в обращении денег (рублей) и реальной потребности оборота в них в соответствии с требованиями законов денежного обращения. Степень несоответствия между ними выявляется на рынке в динамике цен.

Российское законодательство исходит из того, что деньги служат средством обращения. Это означает, что товар продается за деньги, а затем на вырученные деньги товаропроизводитель покупает необходимые ему сырье и товары.

Российское законодательство регулирует порядок продажи товара за деньги и порядок покупки необходимых производителю товаров.

Продажа товара за деньги по действующему законодательству осуществляется в наличной и безналичной форме.

Платежи должны осуществляться после отгрузки товарно-материальных ценностей, выполнения работ или оказания услуг. Предварительная оплата допускается лишь в случаях, предусмотренных законодательством РФ.

Платежи имеют место с согласия (акцепта) плательщика или по его поручению.

Для производства расчетов необходимо иметь расчетные или текущие счета. В любом случае для расчетов в качестве денежной единицы используется рубль. Развитие экспортно-импортных и внешнеэкономических операций Российской Федерации, вызвавшее появление иностранных валют на денежном рынке, расширение сферы законодательного регулирования валютных отношений вызвали потребность в установлении контроля за соблюдением действующих правил в области валютных и тесно связанных с ними экспортно-импортных и иных внешнеэкономических отношений.

В юридической литературе в последние годы идет оживленная дискуссия о правовой природе безналичных денег и соответственно о правовой природе прав (вещных или обязательственных) на безналичные деньги. Правовая природа безналичных денег не может не оказать самого непосредственного влияния на многие теоретические конструкции, которые используются при анализе правового регулирования безналичных расчетов.

Под безналичными деньгами следует понимать кредитовые остатки различных счетов клиентов в банках, на которые распространено действие главы 45 Гражданского кодекса РФ. Это счета, специально предназначенные для расчетных операций: расчетные, текущие, текущие валютные, корреспондентские, счета для финансирования капитальных вложений и другие.

Деньгами должно признаваться все, что выполняет функции денег. Вкладам до востребования присущи все эти функции. Записи на банковских счетах «до востребования» являются самостоятельной формой денег, достаточно автономной от наличных. Вместе с тем нельзя отрицать, что между наличными и безналичными деньгами существует тесная внутренняя взаимосвязь. Известно, что в общий объем денежной эмиссии любого центрального банка включаются как наличные, так и безналичные денежные средства. Наличные деньги могут при определенных обстоятельствах превращаться в безналичные и наоборот.

Сделанный вывод высвечивает лишь экономическую природу денег. Для определения правовой природы безналичных денег проанализируем судебную практику и законодательство, регулирующее сделки с участием безналичных денег.

Индивидуальное частное предприятие «Т» обратилось в арбитражный суд с иском о взыскании с акционерного коммерческого банка «С» 11 млн. рублей в качестве процентов за пользование денежными средствами. В декабре 1994 года истец дал своему банку поручение перевести 48 млн. рублей различным получателям. Судом установлено, что деньги были списаны со счета ИЧП, однако до получателей эти средства не дошли из-за отсутствия денег на корсчете банка. В феврале 1995 года сумма 48 млн. рублей была восстановлена на расчетном счете клиента. Решением арбитражного суда иск был удовлетворен в сумме 8 млн. рублей, составляющей проценты за пользование денежными средствами истца. Постановлением апелляционной инстанции суда решение оставлено без изменения. Суд второй инстанции исходил из того, что факт списания денег с расчетного счета клиента при отсутствии факта доведения этих средств до получателя следует рассматривать как их неправомерное удержание. 19 августа 1996 года заместителем Председателя Высшего Арбитражного Суда РФ на состоявшееся решение был принесен протест по следующим основаниям. До введения в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации ответственность банка перед клиентом определялась Положением о штрафах за нарушение правил совершения расчетных операций (п.7) и договором банковского счета. В этой связи довод суда об ответственности банка перед клиентом верен. Однако ст. 395 ГК непосредственно не регулирует взаимоотношения банка и клиента по договору банковского счета. Ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счету применительно к статье 395 ГК установлена ст. 856 Кодекса, введенного в действие с 1 марта 1996 года. В связи с изложенным решением в решение арбитражного суда первой инстанции предлагалось внести изменение: во взыскании 8 млн. рублей отказать. В остальной части решение оставлено в силе.

В указанном протесте отсутствует какая-либо аргументация, доказывающая, почему же все-таки ст. 395 ГК не может применяться для регулирования правоотношений по договору банковского счета. Ответ на данный вопрос можно найти в книге Л. Новоселовой. Она пишет: «Обязанность уплатить (денежное обязательство) лежит только на плательщике. Банк несет ответственность за неисполнение действий по зачислению средств на счет, то есть за нарушение обязательств по договору банковского счета». Следовательно, с точки зрения автора, сторонами денежного обязательства являются только плательщик и получатель средств. На банковском счете находятся именно безналичные деньги, а они не рассматриваются Л. Новоселовой в качестве «полноценных» денег, законного платежного средства. Значит, обязательство банка по договору банковского счета не является денежным, и в случае его нарушения нет оснований для применения ст. 395 ГК. Последняя, как следует из ее редакции, устанавливает ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение только денежного обязательства.

По нашему мнению, нельзя не согласиться с рассмотренной нами практикой Высшего Арбитражного Суда РФ. Независимо от включения в Кодекс специальной нормы, банк, в рассматриваемом случае, мог быть привлечен к ответственности на основании ст. 395 ГК, как сторона, допустившая просрочку исполнения денежного обязательства. Мы рассмотрели пример, когда отношения банка и клиента по счету не были признаны судом денежными ввиду отсутствия денежных знаков, а, следовательно, вещей, предметов материального мира.

В соответствии со ст. 128 и 130 Гражданского кодекса РФ деньги являются движимыми вещами. Понятие денег рассматривается в ст. 140 ГК РФ, где предусмотрено, что законным платежным средством являются рубли, причем передаваться они могут как путем наличных, так и безналичных расчетов. То есть способ расчетов не влияет на свойства денег или вид платежа. Таким образом, норма ст. 140 ГК еще раз подтверждает ранее сделанный вывод о том, что рубль - законное платежное средство, которое может существовать в двух разных формах. Наименование статьи 140 Гражданского кодекса «Деньги (валюта)». Вне зависимости от того, иностранная ли валюта или валюта Российской Федерации, Закон РФ от 9 октября 1992 года «О валютном регулировании и валютном контроле» выделяет и в том и в другом виде валюты два элемента: 1) банкноты и монеты, то есть наличные деньги; 2) средства на счетах, то есть безналичные деньги (пп.1 и 3 ст. 1 Закона). Итак, если безналичные деньги - элемент валюты, то они - деньги. Статья 807 Гражданского кодекса предусматривает, что по договору займа одна сторона передает в собственность другой стороне деньги или другие вещи, определенные родовыми признакам. Банковская практика идет по пути предоставления безналичных кредитов. Тем самым в данном случае под «деньгами» имеются в виду и безналичные деньги. «Попытка отнести безналичные вещи к «другим вещам» относительно данной статьи несостоятельна. «Другие вещи» служат объектом так называемого товарного кредита, включающего в первую очередь обязательство кредитора во исполнение договора передать должнику товары.» Кроме приведенных статей Кодекса, необходимо указать еще один частный случай, когда закон предписывает рассматривать платеж безналичными деньгами как надлежащий. В п. 3 ст. 810 ГК предусмотрено, что сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее займодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет, если иное не предусмотрено договором займа.