Инвестиционный проект по производству каркасных конструкций малоэтажных жилых домов в сельской местности

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

БЕЛОРУССКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра: “Экономика строительства”

Курсовой проект

По дисциплине: “Инвестиционное проектирование ”

На тему: “Бизнес-план инвестиционного проекта по производству каркасных конструкций малоэтажных жилых домов в сельской местности”

Выполнил: ст-ка IV курса, гр. 312713/010 Кривецкая Е.Н.

Минск 2007

Содержание

Введение

1. Государственная экспертиза инвестиционных проектов, порядок их утверждения

1.1 Общие положения

1.2 Критерии оценки инвестиционных проектов

1.3 Порядок проведения государственной комплексной экспертизы инвестиционных проектов

1.4 Особенности проведения государственной научно-технической экспертизы

1.5 Особенности проведения государственной комплексной экспертизы инвестиционных проектов, реализуемых с привлечением иностранных кредитов под гарантии Правительства Республики Беларусь

1.6 Особенности проведения государственной экспертизы инвестиционных проектов субъектов малого предпринимательства

1.7 Государственная экологическая экспертиза

2. Бизнес-план инвестиционного проекта по производству каркасных конструкций малоэтажных жилых домов в сельской местности

2.1 Исходные данные по проекту

2.2 Предварительный анализ рыночной информации

2.3 Организационная структура действующего предприятия

2.4 Определение потребности в оборудовании

2.5 Определение потребности в трудовых ресурсах

2.6 Определение потребности в производственных площадях

2.7 Расчет инвестиций в первоначальный основной капитал

2.7.1 Состав капиталовложений

2.7.2 Капиталовложения в интеллектуальную собственность

2.7.3 Подготовка земельного участка

2.7.4 Капиталовложения в здания и сооружения

2.7.5 Капиталовложения в рабочие машины и оборудование

2.7.6 Капиталовложения во вспомогательное оборудование

2.7.7 Капиталовложения в инструмент

2.7.8 Дополнительные капиталовложения

2.7.9 Инвестиции в основной капитал

2.8 Расчет текущих затрат на объем выпускаемой продукции

2.8.1 Расчет расходов на материалы и комплектующие изделия

2.8.2 Расчет затрат на топливо, электричество, воду на технологические цели

2.8.3 Расчет затрат на заработную платку производственного персонала

2.8.4 Расчет затрат на общепроизводственные расходы

2.8.4.1 Расходы на эксплуатацию машин и оборудования

2.8.4.2 Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством

2.8.5 Расчет затрат на общехозяйственные расходы

2.8.6 Коммерческие расходы

2.8.7 Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды, включаемые в себестоимость

2.8.8 Полные планируемые издержки производства

2.8.9 Результаты расчетов

2.9 Расчет потребности в инвестиционном капитале

2.9.1 Производственные запасы

2.9.1.1 Расчет потребности в оборотных средствах на материалы и изделия

2.9.1.2 Расчет потребности в оборотных средствах на топливо и электроэнергию на технологические цели

2.9.1.3 Расчет потребности в оборотных средствах на прочие запасы

2.9.1.4 Расчет потребности в оборотных средствах на МБП

2.9.2 Средства в производстве

2.9.3 Фонды обращения

2.9.4 Полная потребность в инвестициях в оборотный капитал

2.10 Расчет первоначальных инвестиционных затрат

2.11 Анализ финансирования безубыточности проекта

2.12 График реализации проекта

2.13 Показатели финансовой эффективности

2.13.1 Поток реальных денег от инвестиционной деятельности

2.14 Ликвидационная стоимость активов

2.15 Показатели экономической эффективности проекта

Заключение

Литература

Введение

В настоящее время на внутреннем и внешнем рынках острой проблемой является эффективное вложение капитала с целью его приумножения, или инвестирования. Экономическая природа инвестиций обусловлена закономерностями процесса расширенного воспроизводства и заключается в использовании части дополнительного общественного продукта для увеличения количества и качества всех элементов производственных сил общества.

Одной из важнейших сфер деятельности любой организации, независимо государственной или частной, являются инвестиционные операции, связанные с вложением денежных средств в реализацию проектов, которые будут обеспечивать получение выгод в течение периода, превышающего один год. Для оценки целесообразности и эффективности инвестиционных проектов принято разрабатывать технико-экономическое обоснование инвестиционных проектов или бизнес-план.

Задачей данного курсового проекта является разработка технико-экономического обоснования (ТЭО) инвестиционного проекта для организации нового производства предприятия.

В соответствии с поставленной задачей, в работе изучается сущность, структура и этапы разработки ТЭО инвестиционного проекта; приводится краткая характеристика предприятия и описание новой продукции; анализ рынков сбыта и разработка стратегии маркетинга; составляется производственный планы план выполнения работ; разрабатываются инвестиционный и финансовый планы; проводятся расчеты основных показателей экономической эффективности инвестиционного проекта; а также проводится расчет точки безубыточности и оценка рисков.

1. Государственная экспертиза инвестиционных проектов, порядок их утверждения

1.1 Общие положения

Государственная комплексная экспертиза проводится с целью подготовки заключения для принятия решений о государственной поддержке инвестиционных проектов.

Государственная комплексная экспертиза проводится Министерством экономики Республики Беларусь в случаях реализации инвестиционных проектов с привлечением иностранных кредитов или кредитов банков Республики Беларусь под гарантии Правительства Республики Беларусь; использования средств централизованных инвестиционных ресурсов; участия государства в создании предприятий с иностранными инвестициями; предоставления индивидуальных льгот по налоговым и таможенным платежам.

Правительство Республики Беларусь также может определять условия, при которых инвестиционные проекты подлежат экспертизе только республиканского органа государственного управления (объединения), в подчинении которого находится инвестор (инициатор инвестиционного проекта), если такое подчинение инвестора имеется, либо иного уполномоченного республиканского органа государственного управления.

1.2 Критерии оценки инвестиционных проектов

Основными критериями оценки инвестиционных проектов при проведении государственной комплексной экспертизы являются:

актуальность инвестиционного проекта и его соответствие стратегии развития отрасли;

финансовое состояние организации-инвестора;

техническая, технологическая, финансовая возможность и целесообразность реализации инвестиционного проекта в намечаемых условиях осуществления инвестиционной деятельности;

обоснованность инвестиционных затрат по инвестиционному проекту и государственного участия в этом проекте;

научно-технический уровень привлекаемых и (или) создаваемых технологий;

конкурентоспособность производимой продукции (работ, услуг) и перспективность рынков сбыта, эффективность стратегии маркетинга организации-инвестора;

сравнительные показатели эффективности и устойчивости инвестиционного проекта.

1.3 Порядок проведения государственной комплексной экспертизы инвестиционных проектов

Государственная комплексная экспертиза инвестиционного проекта осуществляется в течение не более 30 дней со дня поступления материалов по этому проекту в Министерство экономики Республики Беларусь. В случае необходимости проведения научно-технической экспертизы или получения дополнительной информации продолжительность государственной комплексной экспертизы инвестиционного проекта может быть увеличена Министерством экономики Республики Беларусь, но не более чем до 60 дней. О продлении срока экспертизы инвестор уведомляется до истечения 30 дней со дня поступления материалов по инвестиционному проекту в Министерство экономики Республики Беларусь.

Государственная комплексная экспертиза инвестиционных проектов основывается на следующих материалах и заключениях:

1. Представляемое инвестором (инициатором инвестиционного проекта) письменное заявление с приложением:

1.1. бизнес-плана;

1.2. для иностранного инвестора, не являющегося резидентом Республики Беларусь, - легализованной выписки из торгового регистра страны происхождения или иного эквивалентного доказательства юридического статуса иностранного инвестора в соответствии с законодательством страны его места нахождения или постоянного места жительства (легализация должна быть проведена не позднее одного года до подачи документов);

1.3. заключения республиканского органа государственного управления (объединения), в подчинении которого находится инвестор (инициатор инвестиционного проекта), если такое подчинение инвестора имеется, либо к компетенции которого относятся вопросы, связанные с выпуском намечаемой продукции (работ, услуг);

1.4. заключения аудитора о финансовом состоянии инвестора (инициатора инвестиционного проекта).

2. Истребованные по запросу Министерства экономики Республики Беларусь заключения:

Министерства финансов Республики Беларусь - о существующей и прогнозируемой задолженности инвестора (инициатора инвестиционного проекта); о ранее предоставленной инвестору государственной поддержке; об объемах выпадающих доходов бюджета, связанных с предоставлением льгот, и их компенсации; об оценке целесообразности государственной поддержки данного инвестиционного проекта, а также в случаях привлечения иностранных кредитов под гарантии Правительства Республики Беларусь - о валютоокупаемости инвестиционного проекта, об условиях предоставления кредитов и о возможности их использования;

Государственного комитета по науке и технологиям Республики Беларусь - о научно-техническом уровне используемых технологий по инвестиционным проектам, претендующим на государственную поддержку, установленную для производств, основанных на новых и высоких технологиях; по инвестиционным проектам с привлечением иностранных кредитов под гарантии Правительства Республики Беларусь, а также по иным инвестиционным проектам в случаях и на условиях, установленных Правительством Республики Беларусь.

Для проведения государственной комплексной экспертизы инвестиционного проекта Министерством экономики Республики Беларусь по его запросу и с согласия инвестором (инициатора инвестиционного проекта) могут приглашаться также независимые эксперты, в том числе и иностранные. При этом затраты, связанные с проведением независимой экспертизы, осуществляются за счет средств инвестора (инициатора инвестиционного проекта).

Государственная комплексная экспертиза инвестиционных проектов проводится с обязательным обеспечением коммерческой тайны в отношении сведений, содержащихся в представленных материалах.

Заключение о результатах государственной комплексной экспертизы выдается инвестору (инициатору инвестиционного проекта) не позднее пяти дней со дня ее завершения.

В случае отрицательного заключения государственной комплексной экспертизы инвестиционный проект может быть доработан и представлен на повторную экспертизу.

Основанием для отрицательного заключения государственной комплексной экспертизы может являться отрицательная оценка по критериям, определенным далее.

Повторное рассмотрение инвестиционного проекта осуществляется в сроки, установленные для вновь поступивших инвестиционных проектов.

Материалы по инвестиционному проекту, представленные с нарушением требований, установленных законодательством, не рассматриваются, и по ним не составляется заключение государственной комплексной экспертизы, о чем в течение 14 дней со дня поступления материалов по данному инвестиционному проекту сообщается инвестору (инициатору инвестиционного проекта) с указанием причин отказа.

Срок действия заключения государственной комплексной экспертизы для подготовки решения о государственной поддержке составляет один год.

Министерство экономики, Министерство финансов, Государственный комитет по науке и технологиям Республики Беларусь, другие уполномоченные либо привлекаемые к рассмотрению инвестиционного проекта органы государственного управления и (или) иные юридические и физические лица в соответствии с актами законодательства Республики Беларусь несут ответственность за своевременное проведение экспертизы в установленные сроки.

1.4 Особенности проведения государственной научно-технической экспертизы

В целях определения научно-технического уровня технологий, намечаемых инвестором к разработке, привлечению и использованию, инвестиционные проекты, претендующие на государственную поддержку, установленную для производств, основанных на новых и высоких технологиях, или на привлечение иностранных кредитов под гарантии Правительства Республики Беларусь, а также иные инвестиционные проекты в случаях и на условиях, установленных Правительством Республики Беларусь, в рамках государственной комплексной экспертизы подлежат государственной научно-технической экспертизе.

Государственная научно-техническая экспертиза инвестиционных проектов проводится Государственным комитетом по науке и технологиям Республики Беларусь.

Критерии и порядок проведения государственной научно-технической экспертизы определяются законодательством Республики Беларусь. При этом государственная научно-техническая экспертиза инвестиционных проектов должна проводиться в течение не более 30 дней со дня поступления материалов по данным инвестиционным проектам в Государственный комитет по науке и технологиям Республики Беларусь.

1.5 Особенности проведения государственной комплексной экспертизы инвестиционных проектов, реализуемых с привлечением иностранных кредитов под гарантии Правительства Республики Беларусь

В целях получения гарантий Правительства Республики Беларусь по иностранным кредитам инвестиционный проект, получивший положительное заключение государственной комплексной экспертизы, включая заключение Министерства финансов Республики Беларусь, представляется в Министерство иностранных дел Республики Беларусь.

Министерство иностранных дел Республики Беларусь осуществляет подготовку материалов по инвестиционному проекту и внесение их на рассмотрение Правительства Рее публики Беларусь в течение не более 30 дней со дня их поступления в Министерство иностранных дел Республики Беларусь.

1.6 Особенности проведения государственной экспертизы инвестиционных проектов субъектов малого предпринимательства

Государственная экспертиза инвестиционных проектов субъектов малого предпринимательства, претендующих на получение государственной поддержки, установленной законодательством, за исключением случаев, определенных частью второй статьи 20 настоящего Кодекса, осуществляется Министерством предпринимательства и инвестиций Республики Беларусь в порядке, определяемом законодательством Республики Беларусь.

Государственная экспертиза инвестиционных проектов субъектов малого предпринимательства проводится в течение не более 30 дней со дня поступления материалов по этим проектам в Министерство предпринимательства и инвестиций Республики Беларусь.

В случае необходимости получения дополнительной информации продолжительность экспертизы может быть увеличена Министерством предпринимательства и инвестиций Республики Беларусь, но не более чем до 60 дней. О продлении срока экспертизы инвестор уведомляется до истечения 30 дней со дня поступления материалов по данному инвестиционному проекту в Министерство предпринимательства и инвестиций Республики Беларусь.

1.7 Государственная экологическая экспертиза

Государственная экологическая экспертиза проводится:

в целях определения уровня экологической опасности в процессе осуществления хозяйственной деятельности;

исключения отрицательного воздействия на здоровье населения и окружающую среду;

определения достаточности и обоснованности мер по охране окружающей среды.

Государственная экологическая экспертиза основывается на следующих принципах:

приоритета и охраны жизни и здоровья человека, сохранения экологического равновесия, генофонда и биологического многообразия животного и растительного мира;

интегральной оценки социального, природоохранного, экономического и других аспектов планируемой хозяйственной и иной деятельности;

законности, комплектности, научной обоснованности и гластности;

учета суммарного воздействия вредных веществ, выбрасываемых в окружающую среду и вредных физических воздействий;

выполнения международных обязательств Республики Беларусь.

Государственная экологическая экспертиза является обязательным элементом процесса планирования, проектирования и принятия решений о социально-экономическом развитии республики, элементом осуществления хозяйственной, инвестиционной и иной деятельности на территории Республики Беларусь.

Задачами государственной экологической экспертизы являются: создание условий обеспечения безопасности жизни и здоровья людей; достижение максимально возможной эксплуатации природных ресурсов без угрозы здоровью и безопасности граждан, загрязнения окружающей среды; сохранение природных ресурсов, живой природы, охраны культурных и естественных богатств.

Государственную экологическую экспертизу в республике проводят специализированные экспертные подразделения системы Министерства экологии Республики Беларусь. В случае необходимости министерство или его службы на местах могут создавать экспертные комиссии с привлечением специалистов различных отраслей народного хозяйства, научно-исследовательских, проектных институтов, вузов и общественных объединений.

Объектами экологической экспертизы являются:

все виды предплановой и предпроектной документации по хозяйственной и другой деятельности, оказывающей отрицательное влияние на окружающую среду;

проекты планов (программ) основных направлений, схем развития и размещения производственных сил и различных отраслей народного хозяйства;

действующие предприятия и другие объекты;

экологическое состояние особых регионов и местностей;

проекты, решения, системы, объекты, внедрение которых может привести к нарушению норм экологической безопасности;

материалы, характеризующие экологическую ситуацию в регионе, формулируются под воздействием различных видов хозяйственной деятельности.

Сроки проведения государственной экологической экспертизы определяются специализированными экспертными подразделениями Министерства экологии Республики Беларусь, но, как правило, не должны превышать трех месяцев. В исключительных случаях при рассмотрении наиболее сложных и экономически рискованных объектов срок проведения государственной экспертизы может быть продлен до шести месяцев.

В заключении Министерства экологии Республики Беларусь или его органов отмечается оценка уровня экономической опасности планируемой хозяйственной или иной деятельности и делаются выводы о целесообразности ее реализации.

Финансирование проектов хозяйственной деятельности открывается при выдаче положительного заключения государственной экспертной комиссии. При выдаче отрицательного заключения могут определяться условия, при выполнении которых возможна планируемая хозяйственная деятельность.

Эксперты несут установленную законодательством ответственность за объективность оценки представленных документов, научную обоснованность своего заключения и соответствие экологической экспертизы законодательству.

Государственная экологическая экспертиза осуществляется специализированными экспертными подразделениями Министерства экологии и финансируется за счет средств государственного бюджета.

инвестиционный проект безубыточный эффективность

2. Бизнес-план инвестиционного проекта по производству каркасных конструкций малоэтажных жилых домов в сельской местности

2.1 Исходные данные по проекту

Тип конструкции	Общая площадь, м2	Стоимость 1 м2, у.е.	Минимальный годовой объем строительства домов, шт.	Минимальный уровень рентабельности
Каркасный	110	204	100	10,8

2.2 Предварительный анализ рыночной информации

Возможными заказчиками на возводимые жилые дома могут выступать:

¦ Сельскохозяйственные предприятия (колхозы, совхозы, фермерские хозяйства и т.п.) для реализации программы строительства 4-5 жилых домов (квартир) на каждое хозяйство;

¦ Индивидуальные застройщики в городах;

¦ Застройщики котеджных поселков в пригородных зонах крупных городов;

¦ Застройщики дачных поселков и садовых товариществ.

Необходимые условия для получения заказов:

¦ Невысокая базовая стоимость 1 м общей площади (150 - 300 у.е., в зависимости от комплектации и отделки);

¦ Высокое сопротивление теплопередаче и, соответственно, низкие цены на отопление;

¦ Небольшие сроки строительства (60 - 120 дней);

¦ Срок службы не менее 50 лет.

Таким условиям наиболее отвечают нашедшие широкое применение в Европе и США следующие конструкции жилых домов:

¦ Каркасные;

¦ Каркасно-обшивные;

¦ Сборно-щитовые.

Применение этих конструкций в наших условиях позволяет:

¦ Максимально использовать местные строительные материалы;

¦ Осуществлять строительство по готовым фундаментам круглый год;

¦ Обеспечивать по требованию заказчика практически любое архитектурное оформление.

Вместе с тем только на территории Минской области действуют свыше 120 строительных организаций, готовых осуществлять строительство жилых домов. Но они ориентированы на типовые дома в традиционном, как правило, кирпичном исполнении.

Потенциальный рынок дешевого жилья в только Минской области может быть оценен в 3500 - 3900 индивидуальных жилых домов в год. Их строительство можно осуществлять в каркасном, каркасно-обшивном или сборно-щитовом вариантах.

2.3 Организационная структура действующего предприятия (ПМК, СПМК, ДРСУ)

В современных условиях, когда предполагаемые конструкции жилых домов не нашли достаточно широкого применения, создаваемое предприятие должно осуществлять строительство «под ключ». Для этих целей в структуре должны быть:

¦ Проектно-сметное бюро;

¦ Строительный участок;

¦ Цех по изготовлению конструкций;

¦ Подсобно-вспомогательные и обслуживающие подразделения.

2.4 Определение потребности в оборудовании

На данном этапе делового проектирования состав оборудования целесообразно определить по основным структурным подразделениям.

Таблица 2 Определение потребности в оборудовании

№ п/п	Наименование оборудования	Ед. изм.	Кол-во	Цена за ед., у.е.	Общая стоимость
1	Дирекция. Аппарат управления Ка
1.	Компьютер	компл.	3	1000	3000
2.	Ксерокс	шт.	1	300	300
3.	Факс	шт.	1	250	250
4.	Мини-АТС	компл.	3	1500	4500
5.	Офисная мебель	компл.	4	1100	4400
	Итого:				12450
2	Проектно-сметное бюро Кпсб
6.	Компьютер	компл.	3	1000	3000
7.	Ксерокс	шт.	1	300	300
8.	Геодезические инструменты (теодолит, нивелир, мерные ленты и др.)	компл.	4	700	2800
9.	Принтер	шт.	1	300	300
10.	Офисная мебель	компл.	4	1100	4400
	Итого:				10800
3	Строительное подразделение Ксу
11.	Экскаватор на колесном ходу	шт.	3	8500	25500
12.	Кран грузоподъемностью 10-16 т.	шт.	3	11000	33000
13.	Бульдозер	шт.	2	7000	14000
14.	Автобетоновоз	шт.	2	9000	18000
15.	Средства малой механизации и технологический инструмент	компл.	4	1000	4000
	Итого:				94500
4	Строительный цех Кц
16.	Пилорама	компл.	1	1500	1500
17.	Четырехсторонний станок	шт.	2	1000	2000
18.	Строгальный станок	шт.	2	600	1200
19.	Фрезерный станок	шт.	2	500	1000
20.	Сверлильный станок	шт.	2	700	1400
21.	Пресс для склеивания щитов	шт.	2	300	600
22.	Линия для покраски	шт.	1	2000	2000
23.	Технологическая оснастка	компл.	3	600	1800
	Итого:				11500
5	Подсобно-вспомогательные подразделения Квп
24.	Грузопассажирский автобус «УАЗ»	шт.	3	11500	34500
25.	Самосвал	шт.	3	7500	22500
26.	Легковая машина ВАЗ 21053	шт.	4	1000	4000
27.	Бортовая машина	шт.	4	4000	16000
	Итого:				77000

Состав и цена каждой единицы оборудования определяется самостоятельно с учетом опубликованной информации в различных справочных изданиях.

Для снижения затрат при формировании первоначального комплекта оборудования рекомендуется использовать оборудование, бывшее в употреблении, приобретение оборудования на условиях лизинга, аренды оборудования.

2.5 Определение потребности в трудовых ресурсах

Численность руководящих работников и специалистов определяется путем формирования штатного расписания в соответствии с принятой организационной структурой.

Численность производственных рабочих, непосредственно занятых изготовлением конструкций и деталей, выполнением строительно-монтажных работ и управлением механизмами, целесообразно определять по структурным подразделениям с учетом проектируемой трудоемкости работ. Результаты расчетов группируются в таблицу 3.

Таблица 3 Списочная численность работающих

№ п/п	Категории работающих	Условные обозначения	Количество, чел.
1.	Административно-управленческий персонал	Чауп	9
2.	Численность управленческих работников и специалистов цеха по изготовлению конструкций	Чц	7
3.	Численность управленческих работников и специалистов проектно-сметного бюро	Чпсб	6
4.	Численность управленческих работников и специалистов строительного участка	Чсу	7
5.	Численность производственных рабочих всего, в т.ч.	Чо	73
5.1.	Цеха	Чоц	25
5.2.	Строительного участка	Чосу	30
5.3.	Подсобно-вспомогательных подразделений	Човп	18
	Всего работающих:		102

2.6 Определение потребности в производственных площадях

Производственные площади Sзд включают помещения для размещения:

- Руководящих работников и специалистов (Sу);

- Оборудования (Sоб);

- Складов (Sскл);

- Бытовых нужд рабочих (Sбыт), т.е.

Sзд = Sпр + Sцех + Sадм + Sскл = 180 + 54 + 70 + 90 = 394 м²

1. Площадь для размещения оборудования:

Sпр = ?Sj * mпрj = 180 м²

где Sj - принятое количество оборудования j-го вида, шт.;

mобj - норматив для размещения оборудования, м². Для целей проекта может быть принят:

- для крупного оборудования (пилорама) - 45 м^2;

- для среднего (четырехсторонний станок) - 15 м^2;

- для мелкого - до 10 м^2.

j = 1…n - количество видов оборудования.

2. Площадь, необходимая для размещения складских помещений определена в процентах от величины производственной площади:

Sскл = Кскл * Sпр = 0,3 * 180 = 54 м^2,

где Кскл = 0,3 - коэффициент, учитывающий долю складских помещений.

3. Площадь, необходимая для размещения служащих цехового уровня:

Sцех = Sсл.цех. * Чсл.цех. = (7+7) * 5 = 70 м²

4. Кроме этого, необходимы площадки для открытого хранения строительной техники, машин и транспортных средств (Sпл.т):

Sпл.т = ?Si * kтрi = (14+14) * 30 = 840 м²

Тi - принятое количество машин и механизмов i-го вида, шт.;

Kтрi - площадь, приходящаяся на один механизм, м² (для целей проекта может быть принята от 25 до 45 м² на один механизм);

i = 1…n - количество видов машин и механизмов.

5. Площадка для размещения материалов открытого хранения (Sпл.м = 120 м² ) могут быть приняты в пределах 80 - 150 м²

6. Площадь, необходимая для сотрудников администрации:

Sадм = Sсл.зав. * Чсл.зав = 10 * 9 = 90 м²

Площадь участка для размещения предприятия (Sт) составит:

Sт = (Sзд + Sпл.т + Sпл.м) * Кg=(394+840+120)*1,3=1760,2 м² = 0,176га,

Кg = 1,3 - коэффициент, учитывающий дополнительную площадь для дорог, проездов, вспомогательных сооружений. Может быть принят в пределах 1,2 - 1,35.

Таблица 4 Производственная площадь оборудования

Наименование оборудования	Норматив для размещения станков	Количество станков	Общая площадь для размещения станков
1. Пилорама	45	1	45
2. 4-х сторонний станок	15	2	30
3. Строгальный станок	10	2	20
4. Фрезерный станок	10	2	20
5. Сверлильный станок	10	2	20
6. Пресс для склеивания щитов	15	2	30
7. Линия покраски	15	1	15
Итого:			180

2.7 Расчет инвестиций в первоначальный основной капитал

2.7.1 Состав капиталовложений

В состав инвестиций в основной капитал включается единовременные затраты на формирование основных фондов и других долгосрочных активов предприятия. В общем виде величина инвестиций в основной капитал (К) включает следующие составляющие:

К = Ки + Кто + Кзд + Кмио + Квсп + Кинв + Ктр + Кзем.уч

где Ки - капиталовложения в интеллектуальную собственность, у.е.;

Кто - капиталовложения в инструмент и технологическую оснастку, относимые в состав ОФ, у.е.;

Кзд - капиталовложения в здания, у.е.;

Кмио - капиталовложения в рабочие машины и оборудование, у.е.;

Квсп - капиталовложения во вспомогательное оборудование, у.е.;

Кинв - капиталовложения в производственный инвентарь, у.е.;

Ктр - капиталовложения в транспортные средства, у.е.;

Кзем.уч. - капитальные затраты, связанные с подготовкой земельного участка, у.е.

2.7.2 Капиталовложения в интеллектуальную собственность

Включают затраты на приобретение проектной, технологической и другой документации для строительства конкурентоспособных жилых домов, если учредители таковыми не обладают. В настоящем проекте каждый студент вправе определить стоимость интеллектуального капитала самостоятельно.

Для целей настоящего проекта величина Ки может быть принята от 5 до 25 тыс. USD по курсу НБ.

Ки = 15000 * 2,15 = 32250 тыс.руб.

НДС = 32250 *18/100 = 5805 тыс.руб.

2.7.3 Подготовка земельного участка

Включают затраты по благоустройству, устройству внешних сетей водопровода и канализации, проездов и площадок и т.п. согласно строительному проекту, а также платежи за землю для данного региона.

Кзем.уч. = Sзд * kт + Sт * Цт = 0,08 * 394 + 1760,2 * 10 * 2,15 = 37844,62 т.р.,

где kт =0,08 - коэффициент, учитывающий затраты на подготовку территории в составе проекта. Для целей данного проекта kт можно принять в пределах 5-9% от стоимости зданий и сооружений.

Sт - площадь участка, га;

Цт - стоимость 1 м² USD, можно принять от 0,5 до 10,0 USD по курсу НБ Республики Беларусь.

2.7.4 Капиталовложения в здания и сооружения

Включают затраты на строительство или приобретение зданий и сооружений производственного назначения.

Кзд = Sзд * Цзд = 394 * 220 * 2,15 = 186362 тыс.руб.,

где Sзд = 394 м² - площадь зданий и сооружений, м^2;

Цзд = 220 у.е. - цена за 1 м зданий. Устанавливается по рыночной стоимости.

2.7.5 Капиталовложения в рабочие машины и оборудование

Капиталовложения в рабочие машины и оборудование включают затраты на приобретение по отпускным ценам, транспортировку и монтаж.

Кмио = ?mпр.i * Цi * (1+ kтр. + kм. + kф),

где kм = 0,05 - коэффициент, учитывающий расходы на монтаж оборудования.

kтр = 0,05 - коэффициент, учитывающий транспортные расходы.

Kф = 0,0 - коэффициент, учитывающий устройство фундамента под оборудование.

Таблица 5 Расчет капиталовложений в рабочие машины и оборудование

Наименование оборудования, машин и механизмов	Кол-во	Цена за единицу	Коэффициент на транспортировку и монтаж	Балансовая стоимость	Балансовая стоимость в текущих ценах
Экскаватор на колесном ходу	3	8500	1,05	26775	57566,25
Кран грузоподъемностью 10-16 т.	3	11000	1,05	34650	74497,5
Бульдозер	2	7000	1,05	14700	31605
Автобетоновоз	2	9000	1,05	18900	40635
Ср-ва малой механизации	4	1000	1,1	4400	9460
Пилорама	1	1500	1,1	1650	3547,5
Четырехсторонний станок	2	1000	1,1	2200	4730
Строгальный станок	2	600	1,1	1320	2838
Фрезерный станок	2	500	1,1	1100	2365
Сверлильный станок	2	700	1,1	1540	3311
Пресс для склеивания щитов	2	300	1,1	660	1419
Линия для покраски	1	2000	1,1	2200	4730
Технологическая оснастка	3	600	1,1	1980	4257
Грузопассажирский автобус «УАЗ»	3	11500	1,05	36225	77883,75
Самосвал	3	7500	1,05	23625	50793,75
Легковая машина ВАЗ 21053	4	1000	1,05	4200	9030
Бортовая машина	4	4000	1,05	16800	36120
Итого				192925	414788,75
НДС					74661,975
Итого с НДС					489450,725

2.7.6 Капиталовложения во вспомогательное оборудование

Капиталовложения во вспомогательное оборудование включают затраты на технологическую оснастку и вспомогательные приспособления со сроком службы более 1 года. Укрупнено можно принять 10-16% от стоимости оборудования строительного участка и цеха по изготовлению конструкций.

Кво = (Ксу + Кц) * kво = (94500 + 11500) *2,15 * 0,12 = 27348 тыс. руб.,

где kво = 0,12 - коэффициент, учитывающий стоимость вспомогательного оборудования от стоимости основного.

2.7.7 Капиталовложения в инструмент

Капиталовложения в инструмент включают затраты на приобретение рабочего инструмента, средств малой механизации на строительной площадке. Укрупнено можно принять 14-21% от стоимости оборудования строительного участка.

Кин = Ксу * kин = 94500 * 2,15 * 0,17 = 34539,75 тыс.руб.,

где kин = 0,17 - коэффициент, учитывающий стоимость инструмента от стоимости оборудования строительного участка.

2.7.8 Дополнительные (сопутствующие) капиталовложения

Дополнительные (сопутствующие) капиталовложения включают в себя затраты на приобретение оборудования не учтенного на стадии укрупненных расчетов. Эти затраты могут быть определены в размере 10-20% от стоимости основного и вспомогательного оборудования.

Кд = (Кц + Кво) *kд = (11500 + 27348) * 0,15 = 5827,2 тыс.руб.,

где kд = 0,15 - коэффициент, учитывающий стоимость дополнительного оборудования.

2.7.9 Инвестиции в основной капитал

Определяются как сумма предыдущих расчетов в данном разделе. По итогу расчетов определяется сумма налога на добавленную стоимость. Общая сумма инвестиций в основной капитал включает в себя стоимость приобретения с НДС.

Мы будем считать, что в организации уже имеются здания и рабочие машины. Они налогом не облагаются.

К= 32250 + 186362 + 414788,75 + 27348 + 5827,2 + 34539,75 = 701115,7

Таблица 6 Инвестиции в основной капитал

Наименование инвестиций	Обозначение	Значение	НДС	Итого с НДС
Капиталовложения в интеллектуальную собственность	Ки	32250	5805	38055
Капиталовложения в подготовку территории	Кзем.уч.	37844,62	6812,032	44656,652
Капиталовложения в здания и сооружения	Кзд.	186362	33545,16	219907,16
Капиталовложения в рабочие машины и механизмы	Кмио.	414788,75	74661,975	489450,725
Капиталовложения во вспомогательное производство	Кво	27348	4922,64	32270,64
Капиталовложения в инструмент	Кин	34539,75	6217,155	40756,905
Капиталовложения дополнительные	Кд	5827,2	1048,896	6876,096
Итого		738960,32	133012,858	871973,178

2.8 Расчет текущих затрат на объем выпускаемой продукции

Планируемые текущие издержки производства включают в себя затраты предприятия на планируемый выпуск продукции (работ, услуг) и ее реализацию. Для расчетов принимается временной период равный одному году.

С = См + Сэ + Сзп + Сопр + Ском + Со,

где См - расходы на материалы и комплектующие изделия, т.р.;

Сэ - расходы на топливо, электроэнергию, воду и технологические цели, т.р.;

Сз.п. - расходы на заработную плату производственного персонала, т.р.;

Сопр - прочие расходы, связанные с выполнением гарантийных обязательств по договору подряда, т.р.;

Собх - общехозяйственные расходы, т.р.;

Ском - коммерческие расходы, т.р.;

Сэм - эксплуатационные расходы, т.р.;

Со - отчисления в бюджет и внебюджетные фонды, т.р.

2.8.1 Расчет расходов на материалы и комплектующие изделия (См)

Затраты по этой статье включают приобретение материалов с последующей переработкой непосредственно на предприятии (лесоматериалы, металл и т.п.), а также приобретение изделий, конструкций и полуфабрикатов, необходимых для строительства индивидуальных жилых домов на годовую программу

См = Со + Си + Свм,

где См - затраты на материалы и изделия, руб.;

Со - затраты на материалы для последующей переработки на предприятии, руб.;

Си - затраты на покупные изделия, конструкции и полуфабрикаты, руб.;

Свм - затраты на вспомогательные материалы, руб.

Со = Мосн * Цосн * Ктз * N,

где Мосн - потребность в материалах на годовую программу, т, м², м³ и т.п.;

Цосн - цена единицы материала i-вида, включая НДС, руб.;

Ктз - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы, может быть принят равным 1,05-1,15.

Ск = Мк * Цок * Ктз * N,

где Мк - потребность в покупных изделиях, конструкциях и полуфабрикатах j-вида на годовую программу, шт., м, м² и т.п.;

Цок - цена единицы изделия j-вида, включая НДС, руб.

Стоимость вспомогательных материалов определяется в размере 0,5-2,5% от стоимости затрат на материалы и покупные изделия:

Свм = (Со + Си) * Квм,

где Квм - коэффициент, учитывающий долю вспомогательных материалов.

При отсутствии данных о потребности материалов, покупных изделий, конструкций и полуфабрикатов можно определить затраты по этой статье укрупнено в размере 50% от цены реализации за вычетом запланированной прибыли, т.е.

См = (Цр + Пп) * Р*kм= (204 * 2,15 + 47,37) * 11000 * 0,5 = 2672835 т.р.

где Цр - планируемая цена реализации 1 м² общей площади домов, у.е.

Пп = 204 * 2,15 * 10,8 / 100 = 47,37 - плановая прибыль в расчете на 1 м² общей площади, у.е;

Р = 100 * 110 = 11000 - годовой объем реализации, м^2;

kм = 50% - коэффициент, учитывающий долю затрат на материалы в цене реализации продукции.

2.8.2 Расчет затрат на топливо, электричество, воду на технологические цели (Сэ)

В эту статью включаются затраты на топливо, энергетические ресурсы, воду и т.п., которые непосредственно расходуются в процессе изготовления продукции. Затраты на эти цели (Сэ) можно определить в пределах 0,5-1,0% от стоимости материалов, перерабатываемых непосредственно на предприятии:

Сэ = См * Кт = 2672835 * 0,007 =18709,85 т.р.,

где Кт = 0,007 - коэффициент, учитывающий затраты на топливно-энергетические ресурсы на технологические цели.

2.8.3 Расчет затрат на заработную плату производственного персонала (Сзп)

Заработная плата производственного персонала укрупнено может быть определена по следующему выражению:

Сзп = Сзо + Сзд + Сзст + Сзк + Сзм = 3066600 + 76650 + 65152,5 + 95812,5 + 10731 = 554946т.р.

где Сзп - годовой фонд заработной платы производственного персонала, у.е.;

Сзо - основная заработная плата в расчете на год, у.е.;

Сзд - дополнительная заработная плата в расчете на год, у.е.;

Сзст - премии за достижения в труде, у.е.;

Сзк - компенсации за условия труда, у.е.;

Сзм - надбавка за профессиональное мастерство, у.е.

Основная заработная плата определяется на основании предыдущих расчетов численности персонала и месячной тарифной ставки:

Сзо = Чосн * МТСср * Р = 73 * 350 * 12 = 306600 т.р.,

где Чосн - численность производственного персонала, чел.;

МТСср - средняя месячная тарифная ставка, руб. Принимается при расчете по анализу заработной платы действующих строительных организаций.

Р - число месяцев в году.

Дополнительная заработная плата, предназначенная для выплат, предусмотренных трудовым законодательством, трудовыми и коллективными договорами может быть определена в процентах от основной заработной платы:

Сзд = Сзо * kзд = 306600 * 0,25 = 76650 т.р.,

где kзд - коэффициент, учитывающий долю дополнительной заработной платы от основной. Определяется на основании анализа структуры фонда заработной платы на аналогичных предприятиях. Для целей проекта может быть принят от 15 до 35%.

Премии из фонда заработной платы за достижения в труде носят стимулирующий характер и могут быть определены в процентах от основной и дополнительной заработной платы:

Сзст = (Сзо + Сзд) *Кст = (306600 + 76650) * 0,17 = 65152,5 т.р.,

где Кст - коэффициент, учитывающий размер премиальных выплат. Определяется на основании анализа структуры фонда заработной платы на аналогичных предприятиях. Для целей проекта может быть принят от 15 до 20%.

Выплаты, учитывающие условия труда носят компенсационный характер и определяются в процентах от основной и дополнительной заработной платы:

Сзк = (Сзо + Сзд) * Кзк = (306600 + 76650) * 0,25 = 95812,5 т.р.,

где Кзк - коэффициент, учитывающий размер компенсационных выплат. Определяется на основании анализа структуры фонда заработной платы на аналогичных предприятиях. Для целей проекта может быть принят от 10 до 30%.

Надбавки за профессиональное мастерство, выплачиваются высококвалифицированным работникам. Для целей проекта надбавки могут быть приняты в размере 12-30% от основной заработной платы, а количество работников их получающих - 7-14%.

Сзм = Сзо * kзм * kчм = 306600 * 0,25 * 0,14 = 10731 т.р.,

где kзм - коэффициент, учитывающий средний процент надбавок за профмастерство. Определяется на основании анализа структуры фонда заработной платы на аналогичных предприятиях.

kчм - коэффициент, учитывающий долю работников, получающих надбавки за профмастерство.

Заработная плата основных производственных рабочих на единицу продукции:

Сз.ед = Сзп / Р = 554946 / 11000 = 50,45

2.8.4 Расчет затрат на общепроизводственные расходы (Сопр)

В состав данной стать и включаются следующие расходы:

¦ Расходы на эксплуатацию машин и оборудования (Эмо);

¦ Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством (Соуп)

Сопр = Эмо + Соуп = 96902,102 + 181558,83 = 278460,932

2.8.4.1 Расходы на эксплуатацию машин и оборудования

Эмо=Аоб+Сэм+Имбп+Спр=49473,562+44975,8+194,24+2258,5=96902,102 т.р.

где Аоб - амортизация машин, оборудования, транспортных средств, у.е.;

Сэм - эксплуатационные расходы, у.е.;

Имбп - износ малоценных и быстро изнашиваемых предметов, у.е;

Спр - прочие расходы, у.е.

Годовые амортизационные расходы определяются по формуле:

Аоб=Кмио * На.мио + Кво * Наво + Кин * Наин + Кд * Над = 414788,75 * 0,097 + 27348 * 0,148 + 34539,75 * 0,125 + 5827,2 * 0,15 = 49473,562 т.р.

Где Км, Кво, Кин, Кд - стоимость соответственно машин и оборудования, вспомогательного оборудования, инструмента и дополнительного оборудования.

Нам ⁼ 9,7%, Наво ⁼ Н,8%, Наин = 12,5%, Hад = 15%, соответствующие нормы амортизационных отчислений (усредненные для целей проекта).

Эксплуатационные расходы:

Сэм = ЗПэмо ⁺ См⁺ Сэл +Стр=0 + 1942,4 + 41091 + 1942,4 = 44975,8 т.р.,

где ЗПэмо - заработная плата работников, занятых управлением и обслуживанием машин и оборудования (определена в разделе 9,3, в данный расчет не включается),

См - стоимость материалов, потребляемых в процессе эксплуатации машин и оборудования,

Сэл - затраты на электрическую энергию,

Стр - затраты на текущий ремонт,

Затраты на материалы, потребляемые в процессе эксплуатации машин и оборудования:

См = (Км+Кво) * Рм = (11500 + 27348) * 0,05 = 1942,4 т.р.,

где Рм - норматив затрат на материалы в процентах от стоимости машин и оборудования. Определяется на основании анализа структуры этой статьи себестоимости на аналогичных предприятиях. Для целей проекта может быть принят в пределах 3-6%.

Затраты на электроэнергию, потребляемую для работы оборудования

Затраты на электрическую энергию могут быть определены по одноставочному тарифу по формуле:

Сэл= Wуст * Фд * Код * Кмш * К * К вр * Кп * Цэ / КПД

Сэл = (250 * 2112 * 0,7 * 0,9 * 0,5 * 1,05 * 0,2) / 0,85 = 41091 т.р.,

где Wуст- суммарная мощность электродвигателя 250 кВт-

Фд - действительный фонд времени работы оборудования, 2112 ч;

Код - коэффициент одновременности работы электродвигателей (код = 0,7);

Кмш, Квр - коэффициенты, учитывающие загрузку оборудования по мощности и времени (Кмш = 0,9; Квр = 0,5);

Кп - коэффициент, учитывающий потери мощности в сети (1.03...1.05);

Цэ- средняя стоимость электроэнергии, у.е./кВт*ч;

КПД - КПД электродвигателя станка (КПД = 0,85).

Затраты на текущий ремонт, могут быть определены укрупнено на основе норматива затрат на эти цели:

Стр = (Км + Кво) * Ртр = (11500+27348) * 0,05 = 1942,4 т.р.,

где Ртр - норматив затрат на текущий ремонт машин и оборудования. Для целей проекта может быть принят в пределах 2-5% от стоимости машин и оборудования.

Износ МБП включает затраты на технологическое оснащение производства с установленной нормативной стоимостью и сроком службы менее одного года:

Имбп = (Км + Кво) * Рмбп = (11500+27348) * 0,005 = 194,24 т.р.

где Рмбп - норматив затрат на МБП в процентах от стоимости машин и оборудования. Определяется на основании анализа структуры этой статьи себестоимости на аналогичных предприятиях. Для целей проекта может быть принят в пределах 0,5-0,8%.

Прочие расходы, включают затраты на производство, которые не вошли в предыдущие статьи. Для целей проекта их можно принять в размере 3-7% от стоимости эксплуатационных расходов и износа МБП.

Спр = (Сэ.м. + Имбп) * Кпр = (44975,8 + 194,24) * 0,05 = 2258,5 т.р.,

где Кпр - коэффициент, учитывающий долю прочих расходов.

2.8.4.2 Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством

Соуп = Сз.уп + Азд + Срем + Сохр + Спр.оу

Соуп = 169680 + 5619,47 + 2690,48 + 1395 + 2173,88 = 181558,83 т.р.

где Сз.уп - оплата труда работников и специалистов управления цеха по деревообработке, ПСБ, строительного участка, у.е.; Азд - амортизация зданий и сооружений, у.е.; Срем - содержание и ремонт зданий и сооружений, у.е.; Сохр - расходы на охрану труда и технику безопасности, у.е.; Спр.оу - прочие расходы.

Оплата труда управленческих работников и специалистов структурных подразделений:

Сз.уп = (Чц * ЗПц + Чпсб*ЗПпсб + Чсу * ЗПсу) * 12

Сз.уп = (7 * 7000000 + 6 * 7000000 + 7 * 720000) *12 = 169680 т.р.,

где Чц, Чпсб, Чсу - соответственно численности управленческих работников и специалистов цеха, ПСБ, строительного участка, чел.;

ЗПц, ЗПцсб, ЗПсу - средняя заработная плата управленческих работников и специалистов цеха, ПСБ и строительного участка с учетом всех дополнительных выплат. Принимается студентом самостоятельно на основе анализа заработной платы аналогичных предприятий.

12 - число месяцев в году.

Амортизация зданий и сооружений:

Азд=(Кзд*Назд+Кт*Нат)=186362* 0,02 + 37844,62 * 0,05 = 5619,47 т.р.,

где Назд - годовая норма амортизации зданий, для целей проекта может быть принята 1,5 - 2,5 %;

Нат - годовая норма амортизации проездов, площадок, сооружении. Для целей проекта может быть принята 5-7%.

Содержание и ремонт зданий и сооружений:

Срем = (Кзд + Кт) * Ррем + ( Кзд + Кт) * Рсод

Срем=(186362+37844,62)*0,007+(186362+37844,62)*0,005= 2690,48 т.р.,

где Ррем - норматив затрат на текущий ремонт зданий. Для целей проекта может быть принят 0,5-0,9 % от их стоимости;

Рсод - норматив затрат на обслуживание зданий и сооружений. Для целей проекта может быть принят 0,2-0,5 % от их стоимости.

Расходы на охрану труда и технику безопасности:

Сохр = (Чо + Чц + Чпсб + Чсу) * Рохр = (73+7+6+7) * 15000 = 1395 т.р.,

где Рохр - норматив затрат на охрану труда в расчете на одного работника. Определяется по данным аналогичных организаций. Для целей проекта может быть принят 12-18 тыс.руб. в год.

Другие расходы связаны с выполнением гарантийных обязательств по договору подряда. Рассчитываются на основании анализа затрат на эти цели на аналогичных предприятиях. В проекте их величина может быть принята в размере 0,1-0,3 % от суммы затрат на заработную плату производственного и управленческого персонала производственных подразделений.

Спр.оу=(Сзп+Сз.уп)*Кпр.оу = (554946 + 169680) * 0,003 = 2173,88 т.р.,

где Кпр.оу - доля затрат на прочие расходы.

2.8.5 Расчет затрат на общехозяйственные расходы (Собх)

Включают в себя затраты по организации и управлению вновь создаваемым предприятием:

Собх=Аа+Сзауп+Садмх + Сохрауп =0 + 77760 + 1080 + 135 = 78975 т.р.

где Аа - амортизационные отчисления зданий, сооружений и оборудования, используемых для целей управления, у.е. В данном проекте определены расчетами в предыдущем разделе.

Расходы на оплату труда работников АУП:

С зауп = (Чауп * 3Пауп) * 12 = 9 * 720000 * 12 = 77760 т.р.

где Чауп - численность административно-управленческого персонала, чел.;

ЗПауп - средняя месячная заработная плата работников АУП с учетом всех дополнительных выплат, у.е. Принимается студентами самостоятельно на основе анализа заработной платы аналогичных предприятий;

12 - число месяцев в году.

Административно-хозяйственные расходы включают в себя затраты на оплату почтово-телеграфных услуг, содержание транспорта, обслуживание оборудования и т.п. Определяются по данным анализа этих затрат на аналогичных предприятиях затрат по организации. Для целей проекта могут быть приняты в размере 8-12 тыс. руб. в месяц в расчете на одного работника АУП. Мы принимаем 8600 руб.=4 у.е.

Cадмх = Чауп * Рауп * 12=9 * 10 * 12 = 1080 т.р.

где Рауп - норматив административно-хозяйственных расходов, руб.;

12 - число месяцев в году.

Расходы по охране труда и технике безопасности определяются по нормативу для аналогичных предприятий. Для целей проекта могут быть приняты в размере Рохр = 12-18 тыс. руб. на одного работника в год.

Сохрауп = Чауп * Рохр = 9 * 15 = 135 т.р.

2.8.6 Коммерческие расходы

Ском = Собх * Рком = 78975 * 0,03 = 2369,25 т.р.,

где Рком = 0,03 - затраты на коммерческие расходы.

2.8.7 Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды, включаемые в себестоимость (Со)

Отчисления от средств на оплату труда производственного персонала:

Сот1=Сзп*(Офзс+Оз+Остр)/100=554946*(0,35+0,04+0,01)=221978,4 т.р.

Отчисления от средств на оплату труда управленцев:

Сот2 = Сз.уп * (Офсз + Оз + Остр) / 100 = 169680 * 0,4 = 67872 т.р.

Отчисления от средств на оплату труда работников АУП:

Сот3 = Сз.уап * 0,4 = 77760 * 0,4 = 31104 т.р.,

где Офсз - отчисления в фонд социальной защиты - 35%;

Оз - Отчисления в государственный фонд содействия занятости и чрезвычайный налог (единый платеж от фонда заработной платы) - 5%.

Земельный налог:

Сзем = Sт * Нзем = 1760,2 * 0,08 = 140,82 т.р.,

где Sт - площадь территории, га;

Нзем - ставка налога на землю, у.е./га.

Срп = См * Нрп = * 0,03 = 2672835 * 0,03 = 80185,05 т.р.

Со = Сот1 + Сот2 + Сот3 + Сзем + Срп = 221978,4 + 67872 + 31104 + 140,82 + 80185,05 = 401280,27 т.р.

2.8.8 Полные планируемые издержки производства

С = См + Сэ + Сзп + Соуп + Собх + Ском + Со + Сэм

С = 2672835 +18709,85 +554946 + 181558,83 + 78975 + 2369,25 + 401280,27 + 44975,8 = 3955650 т.р.

Для анализа определим издержки в расчете на 1 м² общей площади домов:

Суд = С / SR = 3955650 / 11000 = 359,6

где SR - годовой объем строительства общей площади домов м².

2.8.9 Результаты расчетов

Для анализа все расчеты сгруппируем в две группы.

Таблица 7 Условно-переменные расходы

№ п/п	Наименование статей	Условные обозначения	Значения, у.е.
1	Материалы и комплектующие изделия в том числе	См	2672835
2	Электроэнергия, топливо, вода на технологические цели	Сэ	18709,85
3	Заработная плата производственного персонала в том числе	Сзп	554946
3.1	- основная зарплата	Сз.о.	306600
3.2	- дополнительная зарплата	Сзд	76650
3.3	- премии	Сзст	65152,5
3.4	- компенсации	Сзк	95812,5
3.5	- надбавки за профмастерство	Сзм	10731
4	Отчисления в бюджет от средств на оплату труда производственного персонала	Сот1	221978,4
	Итого:		3468469,25

Таблица 8 Условно-постоянные расходы

№ п/п	Наименование статей	Условные обозначения	Значения, у.е.
1.	Общепроизводственные расходы в т.ч.	Сопр	278460,932
1.1	Амортизация машин и оборудования	Аоб	49473,562
1.2	Эксплуатационные расходы	Сэм	44975,8
1.3	Износ МБП	Имбп	194,24
1.4	Прочие расходы	Спр + Спр.оу	4432,38
1.5	Оплата труда работников управления, структурных подразделений	Сзуп	169680
1.6	Отчисления в бюджет от средств на оплату труда работников управления структурных подразделений	Сот2	67872
1.7	Амортизация зданий и сооружений	Азд	5619,47
1.8	Содержание и ремонт зданий и сооружений	Срем	2690,48
1.9	Расходы на охрану труда и технику безопасности	Сохр	1395
2	Общехозяйственные расходы, в т.ч.	Собх	78975
2.1	Оплата труда работников АУП	Сз.ауп	77760
2.2	Отчисления в бюджет из средств на оплату труда работников АУП	Сот3	31104
2.3	Административно-хозяйственные расходы	Садмх	1080
2.4	Расходы на охрану труда и технику безопасности	Сохр.ауп	135
3	Коммерческие расходы	Ском	2369,25
4	Прочие отчисления, включаемые в издержки	Сзем + Срп	80325,87
	Итого:		440131,052

Таблица 9 Структура себестоимости

№ п/п	Наименование статей	Условные обозначения	Всего, у.е.
1	Материалы	См	2672835
2	Электроэнергия, топливо на технологические цели

Подобные документы

• Расчет экономического эффекта инвестиции в производство материалов для малоэтажных жилых домов в сельской местности

  Структура и этапы разработки технико-экономического обоснования инвестиционного проекта. Характеристика предприятия и описание новой продукции и разработка стратегии маркетинга. Расчеты показателей экономической эффективности инвестиционного проекта.
  
  курсовая работа [299,2 K], добавлен 05.11.2010
  

• Оценка эффективности реальных инвестиционных проектов с помощью описательно-оценочных и интегральных методов

  Анализ принципов расчета основных инвестиционных показателей и определение на их основе наиболее привлекательных с инвестиционной точки зрения проектов. Экспертиза данных проектов по критерию эффективности, расчет дисконтированного срока окупаемости.
  
  курсовая работа [95,5 K], добавлен 07.11.2012
  

• Оценка эффективности инвестиционных проектов

  Финансово-экономическое обоснование инвестиционных проектов по производству пластиковых окон. Составление производственного и финансового планов вариантов инвестиционных проектов. Анализ чувствительности, оценка рисков и коммерческое сравнение проектов.
  
  курсовая работа [268,8 K], добавлен 23.12.2014
  

• Оценка влияния инвестиционной деятельности на финансовую устойчивость предприятия

  Основные принципы, положенные в основу анализа инвестиционных проектов. Критерии оценки эффективности инвестиционных проектов. Анализ методов оценки инвестиционных проектов и проектных рисков. Влияние инвестиционного проекта на деятельность предприятия.
  
  курсовая работа [306,3 K], добавлен 11.06.2009
  

• Оценка экономической эффективности инвестиционных проектов

  Сравнение различных инвестиционных проектов и выбор лучшего из них с использованием различных показателей: чистый дисконтированный доход, индекс доходности, внутренняя норма доходности, срок окупаемости, точки безубыточности и простой нормы прибыли.
  
  контрольная работа [187,2 K], добавлен 20.04.2015
  

• Разработка и анализ эффективности инвестиционного проекта (на примере ЗАО "Авиастар-СП")

  Сущность и виды инвестиционных проектов. Методика анализа инвестиционных рисков. Оценка экономической эффективности внедрения в эксплуатацию малой газотурбинной электростанции. Расчет срока окупаемости капитальных вложений и индекса доходности проекта.
  
  дипломная работа [440,5 K], добавлен 09.06.2012
  

• Финансовая устойчивость предприятия в реализации инвестиционного проекта

  Порядок проведения и главное назначение анализа инвестиционных проектов, основные принципы, положенные в его основу. Критерии оценки эффективности инвестиционных проектов. Анализ проектных рисков, связанных с реализацией запланированного проекта.
  
  курсовая работа [69,2 K], добавлен 07.10.2009
  

• Оценка стомости и эффективность инвестиционных проектов

  Разработка плана движения денежных потоков и оценка экономической эффективности проекта. Расчет чистой приведенной стоимости исследуемых проектов. Критерии выбора оптимального проекта среди предлагаемых, методика построения соответствующих расчетов.
  
  контрольная работа [30,6 K], добавлен 20.12.2010
  

• Методы оценки эффективности инвестиционных проектов

  Сущность, порядок расчета и особенности применения в оценочной практике показателей экономической эффективности инвестиционных проектов. Инвестирование с точки зрения владельца капитала. Чистая текущая стоимость проекта. Внутренняя норма рентабельности.
  
  курсовая работа [59,4 K], добавлен 09.06.2014
  

• Оценка показателей экономической эффективности инвестиционного проекта "Производство ЖБК" (на примере ОАО "Завод ЖБК" г. Чусового)

  Структура и организационно-правовая форма предприятия. Состав его основных производственных фондов. Расчет основных показателей экономической эффективности инвестиционного проекта с применением приема дисконтирования. Анализ точки безубыточности.
  
  курсовая работа [113,0 K], добавлен 29.12.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам