Экономико-финансовая ситуация предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

ГлаваI.Роль финансов в деятельности КБ «Banca Sociala» АО

Глава II.Экономико-финансовая ситуация КБ «Banca Sociala» АО

Глава III. Налоговая система КБ «Banca Sociala» АО

Глава IV. Инвестиционная политика КБ «Banca Sociala» АО

ГлаваV.Менеджмент финансового риска КБ «Banca Sociala» АО

Глава VI. Кредитная политика КБ«Banca Sociala» АО

ГлаваVII.Страхование и перестрахование КБ «Banca Sociala» АО

Глава VIII. Организация и контроль финансовой деятельности КБ «Banca Sociala» АО

Выводы и предложения

Список использованной литературы

Приложения

Введение

Данная работа представляет собой отчет по производственной практике, прохождение которой имело место в одном из филиалов КБ «Banca Sociala»АО, находящийся в г.Чадыр-Лунга,ул.Ленина,133.

Работа содержит введение, восемь глав, выводы и предложения, список использованной литературы и приложения.

Каждая глава представлена в виде двух частей - теоретической и практической. Теоретическая часть основана на общей научной теории и литературе, касающихся изучаемого вопроса, вторая - это материал, имеющий непосредственное отношение к изучаемому объекту - КБ «Banca Sociala»АО - и состоящий из информации по раскрытию деятельности банка.

В Выводах и предложениях изложены общий итог проделанной работы, а также идеи и предложения относительно стратегической направленности деятельности банка.

В Списках использованной литературы указаны информационные источники, по которым были аккумулированы сведения и изучены материалы, необходимые для создания данного отчета.

В Приложениях представлены все документы, имевшие применение при совершении работы, относящиеся к рассмотренным вопросам и непосредственно к деятельности предприятия.

Основная цель и задача отчета состоит в исследовании и изучении деятельности вышеупомянутого КБ «Banca Sociala»АО, опираясь на следующие актуальные темы, позволяющие в достаточной мере раскрыть информацию о функционировании банка:

1) Роль финансов в деятельности предприятия;

2) Экономико-финансовая ситуация предприятия;

3) Налоговая система;

4) Инвестиционная политика предприятия;

5) Менеджмент финансового риска;

6) Кредитная политика;

7) Страхование и перестрахование предприятия;

8) Организация и контроль финансовой деятельности.

Все вышеуказанные темы имеют категорию особой важности в деятельности банка. Однако наибольшую значимость представляет Глава 2, которая раскрывает деятельность банка в области кредитования, финансовую деятельность, оценку условия прибыли, анализ и динамику структуры активов, анализ и динамику пассивов на основе отчета о финансовых результатах, отчета о бухгалтерском балансе, информацию по раскрытию кредитной деятельности, опираясь на документы, представленные в Приложениях.

Для изучения заданных тем был применен набор различных общенаучных методов исследования и познания, который включает: анализ, дедукцию, индукцию, классификацию, метод обобщения, метод прогнозирования, синтез. Таким образом, методологической основой исследования, проведенного в данной работе, послужил системный подход.

Краткая характеристика развития КБ «Banca Sociala»AO

В Республике Молдова создание и функционирование коммерческих банков основывается на «Законе о финансовых учреждениях», принятом 21 июля 1995 года. В соответствии с этим законом банк- это финансовое учреждение, принимающее от физических и юридических лиц депозиты или их эквиваленты, которые могут быть переведены посредством различных платежных инструментов, и использующее эти средства полностью или частично для предоставления кредитов или для инвестирования за свой счет и на свой риск[Глава 1, статья 3].

Согласно законодательству в РМ возможно создание банка на основе любой формы собственности. КБ «Banca Sociala» - акционерное общество. По всей территории РМ располагаются филиалы, представительства и банкомат. Организационная структура банка представлена в Приложении 17.

КБ «Banca Sociala» АО начал свое существование в 1991 году в период становления и реструктуризации Республики Молдова. Банк осуществляет свою деятельность только на основании специальной лицензии НМБ(Приложение 16).Несмотря на трудности того времени, банк сумел выстоять в жесточайших условиях, а кроме того впоследствии стал одним из лидирующих банков РМ(По итогам конкурса года, проведенного газетой «Capital» (№ 19 от 4 апреля 2002 года), в номинации «Лучший банк», АКБ «Banca Sociala» был отмечен лучшим банком). С ним сотрудничают многие финансовые институты мирового масштаба.

По оценке международных экспертов, опубликованной в январском выпуске 2005г. известного английского журнала «TheBanker», КБ «Banca Sociala» AO вошёл в число 50ти (заняв 45 позицию) наиболее быстро развивающихся и растущих банков СНГ. Анализ и оценка была произведена по 213 банкам России, Казахстана, Украины, Белоруссии, Киргизстана, Армении, Молдовы.

За годы своей деятельности Банк сумел завоевать репутацию надежного и профессионального делового партнера. Благодаря взвешенной и разумной политике в сфере финансового менеджмента значительно укрепил свои позиции на финансовом рынке Молдовы.

Политика в области работы с клиентами строится на основе взаимной выгоды и делового сотрудничества. Разработка и внедрение новых банковских технологий, поддержание качества услуг на высоком уровне стали основой во взаимоотношениях с клиентами Банка. Стремление Банка к стабильному росту доходов с учетом интересов акционеров и клиентов, нашло свое отражение в итогах деятельности банка, которые демонстрируют наличие финансового, кадрового и технического потенциала.

Банк предоставляет следующие виды услуг:

Ш Кредитование физических и юридических лиц;

Ш Депозиты;

Ш Валютные операции(международные переводы, экспресс-переводы);

Ш Операции с ценными бумагами;

Ш Обмен валют;

Ш Коммунальные платежи;

Ш Расчетно-кассовое обслуживание;

Ш Электронные услуги и др.

Осуществляет международные корреспондентские расчеты, документарные операции, сотрудничает с международными финансовыми институтами.

ГлаваI.Роль финансов в деятельности КБ «Banca Sociala»АО

Впервые термин «финансы» появился в средневековой Италии, что в переводе с латинского языка означает «наличность» или «доход». Однако финансовые отношения возникли раньше; точная дата их зарождения не известна даже историкам.

Финансовая наука длительное время рассматривала категорию «финансов» упрощенно, как некую сумму денежных средств, используемую государством и некоторыми другими участниками денежных отношений. Сегодня объектом изучения финансовой науки являются как общегосударственные (публичные) финансы, изучающие процессы формирования и использования государственных доходов и расходов, так и финансы отдельных хозяйствующих субъектов(предприятий, корпораций).

Финансы предприятий (организаций) - это относительно самостоятельная сфера системы финансов, охватывающая широкий круг денежных отношений, связанных с формированием и использованием капитала, доходов, денежных фондов предприятий в процессе кругооборота их средств и выраженных в виде различных денежных потоков.

В процессе формирования и использования всех денежных источников, вовлекаемых в оборот средств предприятий и находящих отражение в его денежных потоках, возникает широкий спектр денежных отношений, которые выражают экономическое содержание финансов предприятий и одновременно являются объектом непосредственного финансового управления. Эти отношения возникают между:

1)предприятием и его инвесторами (акционерами, участниками, собственниками) по поводу формирования и эффективного использования собственного капитала, а также выплаты дивидендов и процентов;

2)предприятием-инвестором и другими предприятиями и организациями по поводу его краткосрочных и долгосрочных финансовых инвестиций и выплаты по ним дивидендов и процентов;

3)предприятием и финансовыми (кредитными) институтами и другими предприятиями по поводу привлечения и размещения свободных денежных средств (получения и погашения кредитов, займов, страховых платежей и страховых возмещений и т.п.);

4)предприятиями (дочерними и материнскими) по поводу внутрикорпоративного перераспределения средств;

5)предприятием и государством по поводу формирования налогооблагаемой базы для начисления налогов, сборов и осуществления этих платежей;

6)предприятием и его работниками при удержании налога на доход и уплаты социального налога (взноса), а также других удержаний и вычетов;

7)предприятием и государством при уплате налогов и сборов в бюджетную систему и взносов во внебюджетные фонды;

8)государством и предприятиями при финансировании из бюджета и внебюджетных фондов на цели, предусмотренные действующим законодательством.

Общее определение экономического содержания финансов предприятий звучит следующим образом: это система денежных отношений, регламентированных государством, связанных с реальным денежным оборотом средств предприятия, его денежными потоками, формированием и использованием капитала, доходов и денежных фондов.

Функции финансов предприятия:

-формирование капитала, денежных доходов и фондов;

-использование капитала, денежных доходов и фондов;

-регулирование денежных потоков предприятия.

В рамках принятой стратегии КБ «Banca Sociala» АО уделяет особое внимание установлению корреспондентских отношений с ведущими финансовыми институтами, развитию и оптимизации своей корреспондентской сети с целью улучшения качества продуктов и услуг, предлагаемых клиентам. КБ «Banca Sociala» АО может осуществлять на межбанковском рынке РМ операции по покупке и/или по продаже леевых и/или валютных ресурсов. Продажа ресурсов может осуществляться как прямое кредитование и/или как размещение депозитов. КБ «Banca Sociala» АО может осуществлять приобретение леевых и/или валютных ресурсов у лицензированных банков РМ. КБ «Banca Sociala» АО - надежное финансовое учреждение, стабильно выполняющее нормативы Национального банка Молдовы.

КБ «Banca Sociala» АО предоставляет кредиты в молдавских леях и иностранной валюте всем экономическим агентам независимо от форм собственности и организационно-правовых форм деятельности. КБ «Banca Sociala» АО. осуществляет международные расчеты для юридических лиц по внешнеторговым контрактам в любых формах, принятых в международной банковской практике. КБ «Banca Sociala» AО предоставляет ипотечные кредиты на приобретение и завершение строительства жилого фонда. Кредиты предоставляются физическим лицам для использования исключительно на территории РМ. В соответствии с договорами, заключенными между КБ «Banca Sociala»АО и рядом торговых фирм, банк предоставляет кредиты физическим лицам на приобретение товаров длительного пользования в сети магазинов АО «Camelia», СП «Tip-top», АО «Casa mobile», АО«Stejaur-Market» АО «1000 de maruntisuri» - сроком до 2-х лет.

Широкая корреспондентская сеть КБ «Banca Sociala» АО обеспечивает оперативное осуществление банковских переводов (до 3-х рабочих дней) за рубеж в любой валюте. Перевод в иностранной валюте осуществляется на основании заявления клиента при предъявлении документа, удостоверяющего личность и оплате банковской комиссии 0,25% от суммы платежа, минимум 25 долларов США/EUR макс 200 долларов США /EUR(в российских рублях -- 0,25% мин.10ЕВРО,макс.150ЕВРО), а также расходов системы S.W.I.F.T. в размере 10 долларов США/ ЕВРО за сообщение. Все желающие могут сделать перевод за рубеж в сумме 1000 ЕВРО. Экспресс-переводы осуществляются ведущими международными системами денежных переводов, с которыми банк тесно сотрудничает: АЛЛЮР, БЫСТРАЯ ПОЧТА, ЛИДЕР, АНЕЛИК, ЗОЛОТАЯ КОРОНА, MIGOM, INTER EXPRES, CONTACT, WESTERN UNION, UNISTREAM, BLIZKO, MONEY GRAM, SMITH&SMITH. Для получения суммы денежного перевода клиент обязан заполнить заявление на получение перевода(Приложение 19).

Немаловажную роль в движении денежного капитала банка играет предоставление следующих видов услуг:

-Открытие и ведение леевых и валютных счетов физических юридических лиц, резидентов и нерезидентов;

-Расчетно-кассовое обслуживание на высоком уровне;

-Выгодные депозиты в национальной и иностранной валюте с гибкими условиями размещения;

-Услуги по приобретению государственных и корпоративных ценных бумаг;

-Покупка-продажа иностранной валюты;

Перечень документов, необходимых для открытия текущих счетов юридических лиц.

Для резидентов:

-Заявление на открытие счета(Приложение 24);

-Копия свидетельства о регистрации предприятия, выданная Регистрационной Палатой Министерства Юстиции, заверенная нотариально;

-Копии учредительных документов (устава, учредительного договора или декларации о создании, приказа о создании (для госуд. или муниципальных предприятий), протокола собрания учредителей), заверенных нотариально;

-Копия сертификата о присвоении фискального кода, заверенная нотариально;

-Свидетельство о налоговой регистрации (отдельно для каждого счета);

-Карточка с образцами подписей и оттиском печати (2 экземпляра), заверенные нотариально(Приложение 25);

-Выписка из коммерческого регистра, подтверждающая лицо уполномоченное руководить предприятием (копия);

-Удостоверение личности (для физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью);

-Другие документы, предусмотренные банком (договора на расчетное, кассовое обслуживание и др.)

Юридические лица - нерезиденты РМ при открытии текущего счета предоставляют те же документы за исключением выписки из коммерческого регистра, подтверждающей лицо уполномоченное руководить предприятием.

Предоставляются карточки с образцами подписей и оттиском печати, составленные за рубежом.

При отсутствии копии свидетельства о регистрации предприятия, выданного Государственной Регистрационной Палатой при Министерстве Юстиции РМ или других документов, подтверждающих государственную регистрацию, необходимо предоставить копию выписки из коммерческого регистра страны происхождения по регистрации предприятия в качестве юридического лица.

В договоре текущего банковского счета определены все необходимые условия и правила, включающие предмет договора, обязательства сторон, права сторон, положения, указаны реквизиты сторон(Приложение 27 - Договор текущего банковского счета в иностранной валюте, Приложение 28 - Договор текущего банковского счета).

Для решения о заключении договора обслуживающим персоналом проводится предварительное анкетирование. Клиенту на заполнение выдается вопросник(для экономических агентов - Приложение 29, для физических лиц - Приложение 30).

Расчетно-кассовое обслуживание

Перечень оказываемых услуг:

-Открытие и закрытие всех видов счетов;

-Исполнение платежных документов и передача их по электронной почте;

-Прием платежных поручений(Приложение 26);

-Прием на инкассо инкассовых поручений;

-Оформление платежных поручений и др.

Глава II.Экономико-финансовая ситуация КБ «Banca Sociala»АО

Филиал КБ «Banca Sociala»АО города Чадыр-Лунга располагается в районном центре(в некоторых случаях, документах указывается как представительство). Филиал небольшого размера, число работников составляет 14 человек, включая начальника отдела Киося Л.И., административно-управленческий и обслуживающий персонал представлены в Приложении 18.

Анализ финансово-экономической деятельности КБ «Banca Sociala» АО позволяет рассмотреть экономическое состояние банка за последние три года(2007-2009), стратегическую направленность его деятельности, эффективность использования человеческих, материальных и финансовых ресурсов, а также потенциальные возможности. Финансово-экономический анализ раскрывает деятельность банка в области кредитования, финансовую деятельность, оценку условия прибыли, анализ и динамику структуры активов, анализ и динамику пассивов на основе отчета о финансовых результатах, отчета о бухгалтерском балансе, информацию по раскрытию кредитной деятельности. Проведение данного анализа обеспечит более доступное и наглядное восприятие сложившейся экономической ситуации банка, а также оценить результаты деятельности на протяжении последних трех лет.

Таблица 1

Финансовые результаты КБ «Banca Sociala» АО в 2007-2009 гг

Наименование показателей	Годы	Отклонения 2009 от
	2007	2008	2009	2007	2008
A	1	2	3	4	5
Процентные доходы
Процентные доходы по заёмным денежным средствам	6 494 514	4 926 652	2 249 264	-4245250	-2677388
Процентные доходы по размещению орвернайт	1 154 652	785 384	489 909	-664 743	-295475
Процентные доходы (дивиденды) по ценным бумагам приобретенным для продажи	0	425 979	36049	36 049	-389930
Процентные доходы (дивиденды) по инвестиционным ценным бумагам	32 963 752	36 621 370	18 115 133	-14848619	-18506237
Процентные доходы и комиссионные вознаграждения по кредитам	205554293	239058947	246438185	40883 892	7379238
Прочие процентные доходы	0	0	0	0	0
Всего процентные доходы	246167211	281818332	267328540	21161 329	-14489792
Процентные расходы
Процентные расходы по средствам причитающимся банкам	165 314	265 629	266 744	101 430	1115
Процентные расходы по депозитам физических лиц	68 146 939	109516479	111883216	43736 277	2366737
Процентные расходы по депозитам юридических лиц	32 092 782	17 293 815	23 961 454	-8131 328	6667639
Всего процентные расходы по депозитам	100405035	127075923	136111414	35706 379	9035491
Процентные расходы по займам овернайт	53 678	337 503	66 226	12 548	-271277
Процентные расходы по прочим займам	26 315 110	40 099 343	28 978 050	2 662 940	-11121293
Всего процентные расходы по займам	26368788	40 436 846	29 044 276	2 675 488	-11392570
Всего процентные расходы	126773823	167512769	165155690	38381 867	-2357079
Чистый процентный доход	119393388	114305563	102172850	-17220538	-12132713
Минус: Отчисления на скидки на потери по кредитам	21000000	21 391 005	45 450 000	24450 000	24058995
Чистый процентный доход, после отчисления на скидки на потери по кредитам	98393388	92 914 558	56 722 850	-41670538	-36191708
Доходы (убытки) не относящиеся к процентным
Доходы (убытки) по ценным бумагам приобретенным для продажи	0	27932	50987	50 987	23055
Доходы (убытки) по инвестиционным ценным бумагам	0	0	0	0	0
Доходы (убытки) по операциям с иностранной валютой	20649726	28975270	24760086	4 110 360	-4215184
Комиссионные доходы	51833334	60179856	45478548	-6354 786	-14701308
Прочие доходы не относящиеся к процентным	13523870	14877162	21465866	7 941 996	6588704
Всего доходы (убытки), не относящиеся к процентным	86006930	104060220	91755487	5 748 557	-12304733
Расходы не относящиеся к процентным
Расходы на оплату труда	26183372	33189070	32148978	5 965 606	-1040092
Премиальные	25103017	29667687	11243727	-13859290	-18423960
Пенсионные отчисления, социальное страхование и прочие выплаты	17954689	18887299	15794095	-2160 594	-3093204
Расходы на основные средства	15261255	17189503	17633449	2 372 194	443946
Налоги и сборы	479823	253390	255243	-224 580	1853
Консультационные и аудиторские расходы	702610	641065	2230538	1 527 928	1589473
Прочие расходы не относящиеся к процентным	35651708	37048201	36251543	599 835	-796658
Отчисления на скидки на потери по активам не относящиеся к процентным	1966080	721230	534085	-1431 995	-187145
Отчисления на резервы и потери по условным обязательствам	2955335	-6400	-1591935	-4547 270	-1585535
Всего расходы не относящиеся к процентным	126257889	137591045	114499723	-11758166	-23091322
Чистый доход (убыток), до налогообложения и до чрезвычайных статей	58142429	59383733	33978614	-24163815	-25405119
Подоходный налог	6584448	-1077647		-6584 448	1077647
Чистый доход(убыток) до чрезвычайных статей	51557981	60461380	33978614	-17579367	-26482766
Чрезвычайный доход (убыток)				-	-
Подоходный налог				-	-
Чрезвычайный доход (убыток) минус подоходный налог				-	-
Чистый доход (убыток)	51557981	60461380	33978614	-17579367	-26482766

( Приложения 1,2,3)

Анализируя представленные финансовые данные Таблицы 1, сравнивая показатели по трем годам(2007-2009) в общем, можно сделать вывод, что финансово-экономическая деятельность банка на была достаточно эффективной. Такие заключения вытекают исходя из колонки «Отклонений», где видна существенная разница между одними и теми же показателями указанных периодов. Почти все результаты с отрицательными значениями.

Видна значительная вариация некоторых отдельных показателей. Например, чистый доход(убыток) в 2007 году меньше, чем в 2008 году, и больше, чем в 2009 году ,что говорит о том, что исследуемый показатель за два года изменился в двух направлениях - возрос в 2008 году и пошел в упадок в 2009 году.

Таблица 2

Информация по раскрытию кредитной деятельности КБ «Banca Sociala» АО в 2007-2009 гг

Тип кредита	Число выданных кредитов	Сумма выданных кредитов	Средняя процентная ставка, %
	в леях	в валюте	в леях	в валюте	По кредитам леях	По кредитам в валюте
A	1	2	3	4	5	6
			2007 г
Сельскохозяйственные кредиты/кредиты пищевой промышленности	72	23	22124,2	53298,2	21,6	11,48
Промышленные/коммерческие кредиты	420	64	88726,8	90538,7	20,11	11,52
Топливно-энергетические кредиты	1	0	400	0	21,5	-
Кредиты на строительство дорог и транспорт	0	2	0	1632,7	-	11,6
Кредиты на недвижимость	48	4	14039,9	8378,2	12,61	12
Потребительские кредиты	452	0	11837	0	23,22	-
Кредиты Правительству	4	0	2190	0	21,02	-
Кредиты банкам	0	0	0	0	-	-
Кредиты на строительство и улучшение земли	92	5	25804,1	14162,8	12,67	12
Прочие кредиты, выданные клиентам	200	14	61792,6	33523,5	20,65	11,27
			2008 г
Сельскохозяйственные кредиты/кредиты пищевой промышленности	101	18	25969,6	15758	24,73	15,57
Промышленные/коммерческие кредиты	139	54	87875,9	60270,5	24,5	13,72
Топливно-энергетические кредиты	1	3	300	1034	26	15
Кредиты на строительство дорог и транспорт	0	0	0	0	-	-
Кредиты на недвижимость	15	0	5480,6	0	16,07	-
Потребительские кредиты	2113	0	11588,3	0	24,61	-
Кредиты Правительству	9	0	2333	0	25,3	-
Кредиты банкам	0	0	0	0	-	-
Кредиты на строительство и улучшение земли	36	1	6695	1040,1	21,45	16
Прочие кредиты, выданные клиентам	235	20	94780,8	20351,4	24,9	13,67
			2009 г
Сельскохозяйственные кредиты/кредиты пищевой промышленности	96	46	51282	23542,9	20,2	11,99
Промышленные/коммерческие кредиты	131	42	146644,9	70640,1	18,42	13,3
Топливно-энергетические кредиты	2	0	2150	0	20,43
A	1	2	3	4	5	6
Кредиты на строительство дорог и транспорт	0	0	0	0	-	-
Кредиты на недвижимость	4	0	6951,5	0	19,2	-
Потребительские кредиты	1772	0	9442,2	0	25,24	-
Кредиты Правительству	2	0	353,5	0	25	-
Кредиты банкам	0	0	0	0	-	-
Кредиты на строительство и улучшение земли	12	0	5118,4	0	16,63	-
Прочие кредиты, выданные клиентам	108	8	34062,5	16724,8	23,04	13

( Приложения 4,5,6)

По итогам трех лет(2007-2009) наблюдаются некоторые изменения в кредитной деятельности банка. Замечаем, что наибольшее количество кредитов в национальной валюте было выдано в 2008 году, в 2009 году их общее число снизилось. Однако число выданных кредитов в иностранной валюте имели большую тенденцию к расширению в 2007 году.

Что касается средней процентной ставки, то сравнительно наибольшее ее значение установлено в 2008 году.

Возможно, сложившееся положение связано с кредитной политикой банка, а также нестабильной экономической ситуации на мировом рынке и на уровне национального банковского сектора или с последствиями мирового финансового кризиса 2008 года.

Таблица 3

Анализ финансовой деятельности КБ «Banca Sociala» АО в 2007-2009 гг

Наименование показателей	Норматив	Годы	Отклонения 2009 от
		2007	2008	2009	2007	2008
A	1	2	3	4	5	6
Cовокупный нормативный капитал (тыс. лей)		274626	331111	362439	87813	31 328,00
Достаточность капитала с учетом риска (%)	не менее 12%	22,82	25,02	26,19	3,37	1,17
Коэффициент долгосрочной ликвидности (Р1)(%)	не более 1.0	0,49	0,48	0,58	0,09	0,10
Долгосрочные активы (тыс.лей)		361039	363853	558 181,00	197142	194 328,00
Финансовые ресурсы (тыс.лей)		737866	753214	970049	232183	216 835,00
Коэффициент текущей ликвидности(P2)(%)	не менее 20%	34,58	29,02	31,39	-3,19	2,37
Ликвидные активы (тыс.лей)		732217	654224	778494	46277	124 270,00
Всего активы (тыс.лей)		2117361	2254400	2479825	362464	225 425,00
Активы, приносящие процентный доход / всего активы (%)		82,42	69,65	81,87	-0,55	12,22
Совокупный объём "крупных" кредитов(тыс.лей)		554830	0	499392	-55438	499 392,00
Просроченные и беспроцентные кредиты (тыс. лей)		16876	21172	93093	76217	71 921,00
Неблагоприятные кредиты (субстандартные, сомнительные и безнадежные) (тыс. лей)		79430	51848	164069	84639	112 221,00
Всего кредиты / всего активы (%)		58,85	59,71	64,72	5,87	5,01
Всего неблагоприятные кредиты / всего активы (%)		3,75	2,3	6,62	2,87	4,32
Всего неблагоприятные кредиты / всего кредиты (%)		6,01	3,66	10,22	4,21	6,56
Скидки на потери по кредитам / всего кредиты (%)		5,76	4,93	6,73	0,97	1,80
Депозиты физических и юридических лиц / всего активы (%)		61,82	60,16	60,94	-0,88	0,78
Рентабельность активов (%)		2,7	2,82	1,51	-1,19	-1,31
Рентабельность акционерного капитала (%)		20,25	18,42	8,68	-11,57	-9,74
Чистая процентная маржа (%)		7,46	6,21	5,83	-1,63	-0,38
Показатель эффективности (%)		162,68	158,71	169,37	6,69	10,66

(Приложения 7,8,9)

По итогам проведенного анализа по Таблице3 за последние три года(2007-2009) объем и достаточность совокупного нормативного капитала увеличены сравнительно равномерно, активы также «пошли по восходящей», значительно уменьшилось число неблагоприятных кредитов( субстандартных, сомнительных и безнадежных), депозиты физических и юридических лиц остались почти без существенных изменений, а ликвидные активы в 2008 году снизились, а в 2009 году возросли.

Итак, в общих чертах наблюдается стабильная сложившаяся ситуация, что положительно подчеркивает конкурентоспособность банка в области кредитования.

Таблица 4

Оценка условия прибыли КБ «Banca Sociala» АО в 2007-2009 гг

Показатели	Годы	Отклонения 2009 от
	2007	2008	2009	2007	2008
Стабильные источники прибыли
а) процентный доход	246167211	281818332	267328540	21161 329	-14489792
б) процентный расход	126 773 823	167 512 769	165 155 690	38381 867	-2 357 079
в) процентная маржа (чистый процентный доход	119393388	114305563	102172850	-17220538	-12132713
Беспроцентный доход	86006930	104060220	91755487	5 748 557	-12304733
Беспроцентный расход	126257889	137591045	114499723	-11758166	-23091322
Превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом	-40250959	-33530825	-22744236	17506 723	10786 589
Итого стабильные источники прибыли	79142429	80774738	79428614	286 185	-1 346 124
Нестабильные источники прибыли				0	0
Подоходный налог	6584448	-1077647	0	-6 584 448	1 077 647
Чистый доход до чрезвычайных статей	51557981	60461380	33978614	-17579367	-26482766
Чистый доход (убыток)	51557981	60461380	33978614	-17 579 367	-26 482 766

(Приложения 1,2,3)

Анализируя данные Таблицы4, заметны наиболее высокие показатели в 2008 году. Хотя и в 2009 году по сравнению с 2008 годом в отклонениях представлены отрицательные значения, однако по сравнению с 2007 годом есть и положительные итоги. Но самые негативные отклонения касаются чистого дохода(убытка), имеющий большую разницу: -17 579 367 по сравнению с 2007 годом и -26 482 766 по сравнению с 2008 годом.

Подобное положение банка на рассматриваемый момент вероятно сложилось в силу условий нестабильной экономики и политической среды.

Таблица 5

Анализ структуры активов КБ «Banca Sociala» АО в 2007-2009 гг

Активы	2007	2008	2009
	млн. лей	%	млн. лей	%	млн. лей	%
Наличные денежные средства	74 277 713	3,51	62 113 878	2,76	82 667 198	3,33
Денежные средства причитающиеся с банков	154 825 891	7,31	84 384 067	3,75	167 952 979	6,77
Денежные средства причитающиеся с НБМ	257 404 881	12,16	365 378 935	16,24	137 237 745	5,53
Средства Overnight	85 698 542	4,05	23 394 262	1,04	86 529 421	3,49
Ценные бумаги купленные для продажи	0	0	0	0	0	0
Ценные бумаги инвестированные	161 913 355	7,65	150 105 226	6,67	308 290 172	12,43
Кредиты	1 322 286 378	62,45	1 415 982 120	62,92	1 605 045 297	64,72
Чистые кредиты и требования по финансовому лизингу	1 246 077 970	58,85	1 342 046 013	59,64	1 497 069 913	60,37
Чистые основные средства	76 136 236	3,6	100 374 789	4,46	97 684 513	3,94
Наращенные проценты	49 531 288	2,34	61 190 025	2,72	68642197	2,77
Прочие	13 460 782	0,64	19 426 744	0,86	35495604	1,43
Всего активов	2 117 360 578	100	2 250 308 769	100	2 479 824 888	100

(Приложения 10,11,12)

В данной таблице представлена структура активов банка за три года(2007-2009.

При сравнении отдельных показателей 2009 года с предшествующими годами замечается увеличение одних и снижение других. Однако в общей совокупности активы последнего года превысили суммы активов предыдущих лет. Если в 2007 году они составляли 2 117 360 578 млн.лей, а в 2008 году всего активов насчитывалось 2 250 308 769 млн. лей, то в 2009 году их количество достигло 2 479 824 888 млн.лей, что свидетельствует об активной и оперативной деятельности банка.

Таблица 6

Динамика структуры активов КБ «Banca Sociala» АО в 2007-2009 гг

Активы	млн. лей	2009 в % к
	2007	2008	2009	2007	2008
Наличные денежные средства	74 277 713	62 113 878	82 667 198	111,2947541	133,0897
Денежные средства причитающиеся с банков	154 825 891	84 384 067	167 952 979	108,4786129	199,034
Денежные средства причитающиеся с НБМ	257 404 881	365 378 935	137 237 745	53,31590624	37,56039
Средства Overnight	85 698 542	23 394 262	86 529 421	100,9695369	369,8745
Ценные бумаги купленные для продажи	0	0	0	-	-
Ценные бумаги инвестированные	161 913 355	150 105 226	308 290 172	190,4044123	205,3827
Кредиты	1 322 286 378	1 415 982 120	1 605 045 297	121,3840907	113,3521
Чистые кредиты и требования по финансовому лизингу	1 246 077 970	1 342 046 013	1 497 069 913	120,1425552	111,5513
Чистые основные средства	76 136 236	100 374 789	97 684 513	128,302262	97,31977
Наращенные проценты	49 531 288	61 190 025	68 642 197	138,5835091	112,1787
Прочие	13 460 782	19 426 744	35 495 604	263,6964479	182,7151
Всего активов	2 117 360 578	2 250 308 769	2 479 824 888	117,1186861	110,1993

(Приложения 10,11,12)

Сравнивая значения показателей всех трех лет, наиболее удовлетворительными являются результаты 2009 года. Замечается вариация данных по годам, однако о наиболее эффективной деятельности по активам свидетельствуют показатели 2009 года(колонка «2009 в % к»). Видно, что все значения выше 100(к 2007году - кроме денежных средств, причитающихся с НБМ, а к 2008 году - кроме денежных средств, причитающихся с НБМ, и чистых основных средств).

Таблица 7

Анализ структуры пассивов КБ «Banca Sociala» АО в 2007-2009 годы

Пассивы	2007	2008	2009
	млн. лей	%	млн. лей	%	млн. лей	%
Беспроцентные депозиты		0		0		0
Процентные депозиты банкам	1 168 948	0,0552078	16 242 812	0,7218037	2 885 391	1,1635463
Всего депозиты	1 310 169 156	61,87747	1 372 599 720	60,996061	1 514 077 783	610,55835
Прочие займы	450 753 437	21,288459	442 922 164	19,682728	514 243 538	207,37091
Наращенные проценты к выплате	29 746 282	1,4048756	33 394 572	1,4839995	21 770 835	8,7791824
Прочие обязательства	23 569 762	1,1131671	21 496 034	0,9552482	16 631 000	6,706522
ИТОГО обязательства	1 817 193 972	85,823548	1 873 361 425	83,249083	2 068 080 156	833,96218
Акции в обращении	65 000 000	3,0698597	65 000 000	2,8884925	65 000 000	26,211528
Избыток капитала	177 700	0,0083925	177 700	0,0078967	177 700	0,0716583
Резервный капитал	19 516 900	0,9217561	19 516 900	0,8672988	19 516 900	7,8702735
Нераспределённая прибыль	192 877 592	9,1093408	245 785 043	10,922281	279 763 658	112,81589
Итого акционерный капитал	300 166 606	14,176452	376 947 344	16,750917	411 744 732	166,03783
Всего обязательства и акционерный капитал	2 117 360 578	100	2 250 308 769	100	2 247 982 488	100

(Приложения 10,11,12)

В данной таблице указаны некоторые основные виды обязательств банка. Итак, видна существенная разница по процентным депозитам, причитающимся банкам: в 2007 году они составляли 1 168 948 млн.лей, в 2008 году - 16 242 812 млн.лей, а в 2009 году - 2 885 391 млн.лей. Есть отклонения и по всем депозитам. Незначительно увеличилась сумма всех обязательств к 2008 году, чего нельзя сказать о 2009 годе: если в 2007 году они составили 1 817 193 972 млн.лей, а в 2008 году - 1 873361 425 млн.лей, то в 2009 году их количество достигло 2 068 080 156 млн.лей. Не подверглись никаким изменениям за три года акции в обращении, избыток капитала и резервный капитал. Также к 2009 году банк увеличил свой акционерный капитал. Всего обязательства и акционерный капитал в течение трех лет имели тенденцию к увеличению.

Таблица 8

Динамика структуры пассивов КБ «Banca Sociala» АО в 2007-2009 годы

Пассивы	лей	2009 в % к 2007	2009 в % к 2008
	2007	2008	2009
Беспроцентные депозиты	0	0	0	-	-
Процентные депозиты банкам	1 168 948	16 242 812	2 885 391	246,836557	17,7641101
Всего депозиты	1 310 169 156	1 372 599 720	1 514 077 783	115,563534	110,307307
Прочие займы	450 753 437	442 922 164	514 243 538	114,085328	116,102462
Наращенные проценты к выплате	29 746 282	33 394 572	21 770 835	73,188424	65,1927355
Прочие обязательства	23 569 762	21 496 034	16 631 000	70,5607464	77,36776
ИТОГО обязательства	1 817 193 972	1 873 361 425	2 068 080 156	113,806241	110,394082
Акции в обращении	65 000 000	65 000 000	65 000 000	100	100
Избыток капитала	177 700	177 700	177 700	100	100
Резервный капитал	19 516 900	19 516 900	19 516 900	100	100
Нераспределённая прибыль	192 877 592	245 785 043	279 763 658	145,047258	113,824525
Итого акционерный капитал	300 166 606	376 947 344	411 744 732	137,172065	109,231366
Всего обязательства и акционерный капитал	2 117 360 578	2 250 308 769	2 247 982 488	11,7118686	11,0199316

( Приложения 10,11,12)

В общем видны увеличения многих обязательств, однако некоторые показатели за исследуемые три года остались неизменными - акции в обращении, избыток капитала и резервный фонд. По сравнению с 2007 годом, когда процентные депозиты банкам составили 1 168 948 млн.лей, в 2009 году их число увеличилось почти на 147%.

Глава III.Налоговая система КБ «Banca Sociala»АО

Налогом(пошлиной) признается обязательный платеж, имеющий безвозмездный характер и не связанный с совершением уполномоченным органом или его должностным лицом определенных и конкретных действий в пользу или в отношении уплатившего его налогоплательщика.

В части 9 статьи 6 Налогового Кодекса РМ перечислены следующие основные элементы налогов:

· Объект налогообложения;

· Субъект налогообложения;

· Источник уплаты налога/сбора;

· Единица налогообложения;

· Ставка налогообложения;

· Срок уплаты налога/сбора;

· Налоговая льгота.

Налоговая система представляет собой совокупность налогов, действующих на территории страны, методы и принципы построения налогов. Фундаментом теории налогов считаются знаменитые четыре правила шотландского экономиста А.Смита:

1. Правило равномерности - граждане каждого государства должны принимать участие в материальном поддержании правительства соразмерно доходам, которые они получают. Его также называют принципом справедливости.

2. Правило определенности(известности) - налог, который гражданин обязан платить, должен быть определен точно, а не произвольно; время, способ и сумма платежа должны быть в точности известны налогоплательщику.

3. Правило удобства - каждый налог должен взиматься в такое время и таким способом, которые представляют наибольшее удобство для плательщика.

4. Правило экономности - всякий налог должен быть взимаем таким образом, чтобы из рук народа извлекалось возможно меньше сверх того, что поступает в государственную казну.

Налоговая теория не ограничивается этими классическими правилами. С течением времени сложился целый комплекс требований, предъявляемых к налогам со стороны правительства, политики, этики и т.д.

Сущность налогов проявляется через их функции. Существуют следующие основные функции налогов:

1. Фискальная;

2. Регулирующая(сдерживающая и стимулирующая)

3. Распределительная.

Налоги и сборы

Банк осуществляет прием различных налоговых платежей и сборов:

· приватный налог;

· подоходный налог;

· налог на недвижимое имущество;

· плата за предпринимательский патент;

· таможенная пошлина;

· сбор за право оказания услуг по перевозке пассажиров;

· сборы и штрафы, взимаемые дорожной полицией;

· сборы, взимаемые в дорожный фонд, в том числе сбор за пользование автомобильными дорогами с владельцев транспортных средств;

· другие платежи и сборы.

Платежи можно осуществить как наличными в кассовом зале (явившись в любой филиал банка или в Центральный офис), так и в безналичном порядке посредством системы «Клиент - банк».

Платежи осуществляются в кассовых залах (в приходные кассы) филиалов или Центрального офиса КБ «Banca Sociala» АО.

Платеж от имени плательщика может осуществить третье лицо.

Сам КБ «Banca Sociala»АО подоходный налог не платит, т.к. ставка подоходного налога для юридических лиц равна 0%.

Глава IV.Инвестиционная политика КБ «Banca Sociala» АО

Инвестиции - это денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права, имеющие денежные оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской или деятельности в целях получения прибыли и достижения иного полезного эффекта. Соответственно, инвестиционной деятельностью признается вложение инвестиций и осуществление практических действий в целях получения прибыли и достижения иного полезного эффекта.

При разработке инвестиционной политики организации целесообразно предусмотреть:

1) соответствие мероприятий, которые предполагается осуществить в рамках этой политики, законодательным и иным нормативным и правовым актам по вопросам регулирования инвестиционной деятельности;

2) достижение экономического, научно-технического, экологического и социального эффекта рассматриваемых инвестиций;

3) получение организацией прибыли на инвестируемый капитал;

4) эффективное распоряжение средствами на осуществление бесприбыльных инвестиционных проектов;

5) использование организацией государственной поддержки в целях повышения эффективности инвестиций;

6) привлечение субсидий и льготных кредитов международных и иностранных организаций и банков.

Объектом управления банка является увеличение объема собственных инвестиций в банке. Как известно, банки оперируют заемными ресурсами, которые составляют основу собственного капитала. Эта работа требует достижения некоторых больших выгод с целью сохранения собственности. Объем инвестиций зависит как от объема полученной прибыли, т.е. эффективного использования капитала акционеров и привлеченных ресурсов, так и от рисков, взятых на себя, и перспектив будущего. Данная ситуация выглядит следующим образом:

Объем инвестиций собственников в банке

Прибыль Риски

Схема: Факторы, влияющие на объем инвестиций собственников в банке.

КБ «Banca Sociala»АО занимается в основном инвестированием ценных бумаг. Данные по инвестированным ценным бумагам представлены в Отчетах о бухгалтерском балансе(Приложения 10,11,12).

Глава V.Менеджмент финансового риска КБ «Banca Sociala»АО

Тepмин management (в пep. c aнгл.) oзнaчaeт "yпpaвлeниe". Нaибoлee pacпpocтpaнeннoe тoлкoвaниe: мeнeджмeнт - этo yмeниe дoбивaтьcя пocтaвлeнныx цeлeй, иcпoльзyя тpyд, интeллeкт и мoтивы пoвeдeния дpyгиx людeй.

Финансовые потери - прямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой дополнительных налогов, потерей денежных средств и ценных бумаг. Кроме того, финансовые потери могут быть при недополучении или неполучении денег из предусмотренных источников, при невозврате долгов и т.п. Особые виды денежного ущерба связаны с инфляцией, изменением валютного курса национальной денежной единицы, дополнительно к указанному изъятием средств предприятий в госадарственный(республиканский, местный) бюджет.

Риск присущ банковской деятельности. Банки имеют особое влияние на денежные потоки в экономике. В структуре банковских ресурсов доля привлеченных (т.е. «чужих») средств особенно велика. Материализация рисков в банковской сфере может иметь особенно тяжелые последствия для всей экономики. Поэтому банковская деятельность подвергается особому государственному регулированию и контролю.

Вход в банковский бизнес затруднен высоким и постоянно повышающимся уровнем минимального капитала 1-го уровня, особыми требованиями к репутации руководителей банка и др. Требования НБМ к получению лицензии на осуществление финансовой деятельности преследуют цель изначально понизить риск в банковской системе.
Риск должен быть оценен и по возможности ограничен и/или уменьшен. Для реализации этой задачи НБМ устанавливает для коммерческих банков обязательные экономические нормативы, о выполнении которых банки отчитываются с различной периодичностью (ежедневно, ежемесячно).

Помимо установленных Нацбанком обязательных нормативов КБ «Banca Sociala»AO создал и многие годы ведет собственную аналитическую базу о макроэкономических показателях, о показателях банка, банковской системы. Это позволяет рассчитывать и отслеживать динамику дополнительных коэффициентов, соотношений. Посредством этого менеджмент КБ «Banca Sociala»АО получает более полную и разностороннюю оценку банковских рисков.

Управление рисками в КБ «Banca Sociala»АО осуществляется посредством комплекса решений, реализованных в организационной структуре банка, в системе принятия решений, в разработанной нормативной базе, процедурах, положениях по осуществлению различных операций. Но самая совершенная система предупреждения рисков в банке все равно работает под контролем и влиянием человеческого фактора.

Управление (рисками в том числе) - это субъективная деятельность, она может быть более или менее успешной. Понимая это, в КБ «Banca Sociala» АО уделяется особое внимание обучению персонала, повышению его квалификации, корпоративного духа.

В КБ «Banca Sociala»АО созданы и работают Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП), Кредитные комитеты КБ «Banca Sociala» АО и филиалов и др. В банке реализована система разграничения полномочий. Чем выше сумма предстоящей операции и/или уровень риска по ней, тем выше уровень принятия окончательного решения.

Банк в процессе своей деятельности сталкивается с очень многими рисками, в структуре которых выделяются, в частности:

I. Риск ликвидности. Ликвидность банка как запас отслеживается ежедневно.

Банк осуществляет расчет и контроль ликвидности как поток. Оперативная оценка потенциальных денежных потоков (поступающих в банк и уходящих из банка) осуществляется ежедневно.

II. Достаточность капитала определяется:

а) превышением минимального размера капитала первого уровня (установленного решением Админсовета НБМ);

б) соблюдением коэффициента «СНК/ активы банка, взвешенные с учетом риска».

В связи с этим управление в данной области реализуется, в частности, через:

- обеспечение прибыльности банка, а значит и через управление факторами, влияющими на чистый доход банка;

- формирование в необходимом объеме резервного фонда банка;

- решения о новых эмиссиях акций банка, выкупе акций;

- решения об участии банка в капитале других финансовых учреждениях РМ (такие участия снизили бы оценку совокупного нормативного капитала КБ «Banca Sociala»АО);

- дивидендную политику банка (капитализация, выплата, невыплата; объем и /или уровень). Чем выше уровень дивидендов, тем больше снижение капитала банка, но при этом повышается оценка его акций;

- диверсификацию активов банка;

- решения менеджмента банка по структуре кредитного портфеля;

- обеспечение высокого качества кредитного портфеля;

- решения о выдаче банком гарантий, обязательств о выдаче кредитов, принятия рисков по аккредитивам;

- выбор тех или иных видов обеспечения по кредитам (кредиты, предоставленные, например, под залог денежного депозита или ГЦБ имеют нулевой коэффициент взвешивания по риску);

- оптимизацию активов банка (в т.ч. в части минимизации активов, не приносящих доход, );

III. Кредитный риск - управление этим риском, в частности, реализуется посредством:

1) соблюдения требований регламентов НБМ, внутренних положений и процедур КБ «Banca Sociala»АО в части кредитования, механизма принятия решений о предоставлении кредитов, гарантий, обязательств о выдаче кредитов, аккредитивов;

2) прогнозирования динамики и структуры кредитного портфеля, совокупного нормативного капитала банка,

3) выбора тех или иных форм обеспечения по кредитам;

4) диверсификации кредитов по отраслям, валютам, видам обеспечения;

5) установления филиалам банка предельных лимитов по сумме самостоятельно предоставляемых кредитов. Решения по кредитам, превышающим установленный для филиала предел, выносятся на рассмотрение Кредитного комитета КБ «Banca Sociala» АО;

IV. Валютный риск - Управление риском осуществляется, в частности, через:

1) прогнозирование валютных курсов, выбор длинной или короткой позиции по ОВП;

2) установление внутреннего курса покупки-продажи инвалют;

3) проведение операций на межбанковском рынке, через покупку-продажу валюты клиентам на внутренних аукционах;

4) регулирование структуры и динамики валютных активов (в т.ч. объем кредитов в инвалюте) и валютных обязательств (не только по объемам, но и по валютам);

5) установление определенной величины процентных ставок по валютным кредитам, депозитам;

6) соблюдение требований нормативов по ОВП по каждому наименованию инвалюты, а также по всем инвалютам;

7) установление внутренних лимитов на выполнение тех или иных валютных операций;

V. Процентный риск - Банк осуществляет управление этим риском на постоянной основе, в частности, через:

1) установление величины процентных ставок по активам и обязательствам банка;

2) выбор характеристики процентных ставок (плавающая или фиксированная);

3) оценку структуры работающих активов и структуры платных обязательств, осуществление мер, направленных на максимизацию соотношения «работающие активы / платные обязательства»;

Материализация этого риска может привести к уменьшению чистого дохода и капитала банка, а также к снижению экономической стоимости банка.

VI. Операционный риск - управление этим риском реализуется, в частности, через:

1) дублирование баз данных, наличие резервного сервера;

2) наличие батарей бесперебойного питания (UPS), аварийных генераторов (как в филиалах банка, так и центральном офисе);

3) ограничение доступа к информации как на аппаратно-техническом, так и программном уровне;

4) применение в системе «Клиент-Банк» электронно-цифровой подписи, сертифицированной международным стандартом;

5) использование лицензионного антивирусного программного обеспечения (ПО);

6) постоянное обновление технических средств, совершенствование ПО.

Безопасность банка обеспечивается несколькими уровнями защиты (среди них, в частности, вооруженная охрана, системы видеонаблюдения, сигнализации, пропускная система входа в банк).

Глава VI.Кредитная политика КБ «Banca Sociala»АО

Кредит (в переводе с лат.языка означает «ссуда») - это форма движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, передаваемого в ссуду (ссудный капитал - это денежные средства, отданные в кредит за определенные проценты при условии возвратности). Эта ссуда предоставляется на условиях возвратности, срочности и с выплатой процентов.

К кредитным операциям относятся ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках (активные депозитные операции). Ссудные операции - это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях возвратности, платности, срочности. Эти операции приносят банкам, как правило, основную часть процентных доходов.

КБ «Banca Sociala» AO на протяжении ряда лет активно сотрудничает с международными финансовыми структурами, используя представленные кредиты на реализацию многих проектов экономических агентов:

1. с 1997 года по кредитной линии Мирового банка для развития частного сектора более 3-х лет;

2. по специализированной кредитной линии Международного фонда сельскохозяйственного развития - FIDA для финансированию малых и средних агропроизводителей и аграрной инфраструктуры;

3.кредитной линии инвестиционного проекта Мирового Банка по финансированию инвестиций и услуг в сельской местности - RISP.

Кроме этого, включившись в Программы Европейского Банка - Банк вместе с клиентами сделал еще один шаг в Европу и получил дополнительный потенциал положительно повлиять на развитие экономики Республики: это и решение проблемы занятости, и социальная сфера и многие другие вопросы, которые вытекают как результат развития в стране предприятий мелкого и среднего бизнеса.

Банк активно развивал различные программы кредитования за счет ресурсов международных организаций:

1.проекта Мирового банка по сельскому финансированию (RISP) и Международным фондом сельскохозяйственного развития (FIDA);

2.гарантирования банковских кредитов, финансируемой правительственным агентством США по международному развитию (USAID).

КБ «Banca Sociala» AO и в дальнейшем намерен более энергично осваивать рынок потребительского кредитования, укрепляя свои позиции в данном сегменте.

Наряду с кредитованием активно развивались услуги банка по предоставлению всех видов банковских гарантий.

Кредитные соглашения были подписаны с ЕБРР, а также с такими известными финансовыми институтами как Европейский Фонд Юго-Восточной Европы(EFSE), среди акционеров-учредителей которого выделяются - ЕС, Правительства Германии, Швейцарии и Австрии, а также МФК(IFK), ЕБРР(EBRD), и Черноморский Банк торговли и развития(ЧБТР)( Приложение 13).

Кредитование юридических лиц КБ«Banca Sociala»АО

КБ «Banca Sociala»АО предоставляет кредиты в молдавских леях и иностранной валюте всем экономическим агентам независимо от форм собственности и организационно-правовых форм деятельности.

Кредиты выдаются платежеспособным заемщикам при наличии реальных источников погашения кредита, а также надежного обеспечения их возврата, на договорной основе при условии соблюдения принципов возвратности, целевого использования, обеспеченности, платности и срочности кредита.

Виды кредитования.

В зависимости от срока кредитования кредиты могут быть 3-х видов:

· краткосрочные - до 1 года;

· среднесрочные - от 1 до 5 лет;

· долгосрочные - свыше 5 лет;

Конкретные сроки пользования кредитом определяются исходя из цели и срока окупаемости мероприятия, на которое предоставляется кредит.

Кредитуемые мероприятия:

Ш приобретение товаров и оплата услуг согласно заключенным контрактам;

Ш пополнение оборотных средств;

Ш приобретение оборудования;

Ш приобретение акций приватизированных предприятий;

Ш реконструкция, строительство и приобретение недвижимости.

Выдача кредита осуществляется преимущественно в виде единовременных выплат, преимущественно в виде оплаты платежных документов заемщика, а также многократных финансовых операций путем открытия кредитных линий. Используются прогрессивные формы кредитования, в том числе предоставление овердрафтов и открытие возобновляемой линии по овердрафту.

Обеспечение возврата кредита:

· залог (заклад) движимого имущества, в том числе ценных бумаг, дебиторской задолженности;

· залог недвижимого имущества и имущественных прав на него. При заключении договора ипотеки клиент обязан за счет собственных средств заключить в пользу банка договор страхования заложенного недвижимого имущества;

· поручительство юридических и физических лиц;

· гарантии банков и других юридических лиц.

Оценка и степень ликвидности залогового имущества и имущественных прав, предоставляемых в обеспечение возврата кредита, проводится с учетом заключения независимой экспертной организации, а также конъюнктуры рынка.