Экономико-финансовая ситуация предприятия

Размер выдаваемого кредита определяется банком исходя из стоимости мероприятия, его эффективности согласно бизнес-плану, участия заемщика собственными средствами в кредитуемом мероприятии, с учетом платежеспособности заемщика, а также его кредитной истории.

Процентная ставка за пользование кредитом устанавливается в зависимости от срока и суммы кредита, вида обеспечения возврата кредита и других факторов. Начисление процентов производится ежемесячно, взыскание - в соответствии с условиями, предусмотренными в кредитном договоре.

С 2002 г. функционируют две новые кредитные линии по поддержке малых и средних предприятий в рамках проекта сельского финансирования (вся территория Молдовы, за исключением Кишинева и Бельц). Особенности кредитования за счет линий Международных финансовых институтов представлены в Приложении 13.

Предоставление банковских гарантий

Банк предоставляет гарантии, являющиеся бесспорным обязательством банка-гаранта оплатить сумму, указанную в гарантии, и не уплаченную своевременно одним экономическим агентом в пользу другого. Гарантия является дополнительным обязательством к основному обязательству (договору кредита, договору по исполнению каких-либо платежных обязательств и пр.)

Банк практикует также предоставление международных гарантий в иностранной валюте при использовании различных платежных схем (в рамках контрактов, предусматривающих авансовые платежи, документарные расчеты), а также использует кредитные линии зарубежных банков-корреспондентов для подтверждения гарантий.

Банковские гарантии предоставляются платежеспособным экономическим агентам при наличии реальных источников исполнения основного договора, а также высоколиквидного обеспечения в формах, предусмотренных законодательством и соответствующих банковской практике.

Получение экономическими агентами банковских гарантий позволяет оплачивать товары и услуги в рассрочку, принимать участие в различных республиканских тендерах, и, в случае выигрыша, получать аванс на проведение различных работ в размере до 20% договора. Тем самым у гарантополучателя появляется возможность направить высвободившиеся средства на расширение текущей деятельности, и получить дополнительные доходы.

БАЗОВЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ ПО КРЕДИТАМ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

В соответствии с Политикой Банка и с учетом текущего положения на финансовом рынке Республики Молдова, установлены следующие плавающие процентные ставки по кредитам, выдаваемым юридическим лицам:

Ш по кредитам в молдавских леях - до 22% годовых

Ш по кредитам в иностранной валюте - до 12% годовых.

Размер процентных ставок по каждому выдаваемому кредиту могут быть выше или ниже базовой ставки в зависимости от степени риска данной кредитной сделки, эффективности кредитуемого мероприятия, кредитной истории клиента. В этом случае Кредитор в письменном виде известит дебитора об изменении размера процентной ставки предварительно за 10 дней.

Перечень документов, необходимых для рассмотрения ходатайства о выдаче ссуды.

1. Ходатайство на получение кредита.

2. Устав со всеми дополнениями и изменениями (копии); Учредительный договор (копии).

3. Свидетельство о государственной регистрации и о присвоении фискального кода (копии).

4. Выписка из государственного коммерческого регистра (выдает регистрационная палата Министерства Юстиции).

5. Протокол полномочного руководящего органа (Совет, правление, общее собрание) на получение кредита и предоставление залога.

6. Приказ о назначении директора (копии).

7. Финансовая отчетность (баланс, форма №2 и №4).

8. Учетная карточка заемщика.

9. Бизнес - план предприятия (технико-экономическое обоснование проекта), включающий следующие разделы:

o краткое описание предприятия;

o продукция и услуги;

o маркетинговая стратегия;

o производственный план;

o экологический аспект.

Финансовый план:

o прогнозный баланс;

o прогнозный отчет о прибылях и убытках;

o прогнозный поток денежных средств.

10. Контракты купли - продажи на предстоящую сделку (кредитуемое мероприятие).

11. Описание предлагаемого обеспечения (залог с описью, ипотека, поручительства, гарантии, депозиты, заклад Т.М.Ц.).

12. Оценка залога, выполненная независимой экспертной организацией (оригинал).

13. Внутренний паспорт руководителя и главного бухгалтера предприятия - заемщика. (копии).

14. Анкета дебитора.

Кредитный договор, составленный для предоставления кредита физическим лицам, состоит из следующих пунктов: Предмет договора, Порядок и условия кредитования, Права и обязанности должника, Права и обязанности кредитора, Другие условия, а также Адреса и Реквизиты сторон(Приложение 14 ).

Депозиты

Срочные депозиты для экономических агентов принимаются в зависимости от суммы и срока на следующих условиях:

1. в MDL в диапазоне 5%-10% годовых;

2. в EURO в диапазоне 2%-4% годовых;

3. в USD в диапазоне 2%-4% годовых.

В случае требования досрочного возврата части депозита, предусматривается штраф в размере 0,05% от востребованной суммы, за каждый календарный день, до окончания сроков депозита.

КБ «Banca Sociala»АО предлагает для физических лиц следующие виды срочных вкладов: OPTIMAL(в молдавских леях и в иностранной валюте), TIMPUL и счета до востребования(Приложение 15). Для открытия депозитного счета клиентом заполняется заявление на открытие счета, в котором уточняются вид депозита, срок хранения, размер и вид процентной ставки(плавающая или фиксированная),форма оплаты и все специальные условия по хранению и закрытию депозитного счета(Приложение 22) и карточка с образцами подписей, где также указываются тип депозита, номер счета(Приложение 23). Каждому клиенту выдается «Libret de depuneri», где указывается сумма вклада и сальдо после выдачи клиенту суммы от процентов(Приложение 21). Для изъятия процентов от суммы депозита в необходимых документах указываются фискальный код клиента, тип документа, Ф.И.О. клиента, серия паспорта клиента, код банка и сумма выдаваемых денежных средств в соответствующей денежной единице(Приложение 20).

Информация о депозитах за 2007 и 2008 годы указана в Приложениях 31 и 32 соответственно.

Глава VII.Страхование и перестрахование КБ «Banca Sociala»АО

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами(страховой совокупностью).

Участниками страхования выступают:

Страховщик - это юридическое лицо той или иной организационно-правовой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее в установленном порядке лицензию на право ее проведения.

Страхователь - это юридическое или дееспособное физическое лицо, вступающее в целях защиты своих(других лиц) имущественных интересов в страховые отношения со страховщиком на основании добровольно заключаемого договора или в силу закона, уплачивающее страховые взносы(страховую премию) и имеющее в соответствии с законом и/или договором страхования определенные права и обязанности.

Застрахованное лицо - это физическое лицо, имущественные интересы которого, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, доходами, дополнительными расходами, застрахованы им лично или другим лицом в качестве страхователя.

Выгодоприобретатель - это юридическое или физическое лицо, становящееся выгодоприобретателем в силу закона и получающее право требовать у страховщика(страхователя) при наступлении страхового случая страховую выплату в свою пользу.

Страховая деятельность классифицируют по видам, в зависимости от объектов страхования: личное страхование (страхование жизни, страхование от несчастных случаев, медицинское страхование); имущественное (страхование финансовых рисков, страхование инвестиций, страхование выданных и принятых гарантий и страхование других видов имущества от иных рисков) и страхование ответственности.

Имущественное страхование - это отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Имущественное страхование охватывает практически все виды имущества юридических и физических лиц: здания, сооружения, машины, оборудование, сырьё, материалы, топливо и т.д.

Имущественное страхование по своей сущности является страхованием от убытков.

Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда.

Особенность имущественного страхования заключается в том, что ему присуща только рисковая функция, которая раскрывает вероятностный характер нанесения имуществу ущерба в результате стихийных бедствий или других непредвиденных событий.

Наиболее популярными подотраслями имущественного страхования в РМ являются: страхование имущества предприятий, общественных организаций, страхование имущества сельско-хозяйственных предприятий и фермерских хозяйств, страхование транспортных грузов, страхование транспортных средств, принадлежащих гражданам, страхование строений, принадлежащих гражданам, страхование домашнего имущества и квартир, страхование индивидуальной трудовой деятельности и другое.

Страхование имущества юридических лиц осуществляется на основании общих и специальных договоров. По специальным договорам проводятся:

1) Страхование имущества от кражи со взломом и грабежа;

2) Страхование имущества от стихийных бедствий;

3) Страхование имущества от взрыва;

4) Страхование имущества от повреждения водой вследствие внезапной порчи водопроводных, канализационных, отопительных и противопожарных систем.

Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которого страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним с учетом своих финансовых возможностей, передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля, договора страхового обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Глава VIII.Организация и контроль финансовой деятельности КБ «Banca Sociala»АО

Внутрихозяйственный финансовый контроль осуществляется экономическими службами самого предприятия (бухгалтерией, финансовым отделом). Службы внутреннего контроля постоянно следят за эффективностью и целесообразностью расходования денежных средств, проводят анализ и сопоставление фактических финансовых результатов с прогнозируемыми, финансовую оценку результатов инвестиционных проектов, контролируют финансовое положение предприятия.

Аудиторский(внешний) контроль осуществляется в РМ в соответствии с законом «Об аудиторской деятельности». Цель аудита - это проверка и анализ финансовой отчетности, налоговых деклараций, платежно-расчетных документаций для определения их достоверности, полноты и соответствия действующему законодательству, требованиям ведения бухгалтерского учета и составлению отчетности.

Проверка производится по отдельным вопросам финансово-хозяйственной деятельности на основе отчетных, балансовых и расходных документов. Выявляются нарушения финансовой дисциплины и намечаются мероприятия по устранению их негативных последствий.

Обследование охватывает отдельные стороны деятельности предприятия, организаций, учреждений, но в отличие от проверок- по более широкому кругу показателей, и определяет финансовое положение хозорганов, перспективы их развития, необходимость реорганизации лил переориентации производства. Производятся опросы, анкетирование.

Анализ как метод финансового контроля должен быть системным и по факторным. Он проводится по периодической или годовой отчетности. Выявляется уровень выполнения плана, соблюдение норм расходования средств, финансовая дисциплина и т.д.

банк страхование риск финансовый

Выводы и предложения

Основная цель производственной практики - применение теоретических знаний, аккумулированных и полученных за курс обучения, в практическом аспекте, т.е имеет место один из методов исследования и познания - индукция. Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

1. Определить роль финансов в деятельности предприятия(фирмы, организации);

2. Проанализировать экономико-финансовое положение предприятия;

3. Выявить важность и необходимость налоговой системы;

4. Изучить инвестиционную политику;

5. Изучить организацию менеджмента финансового риска;

6. Исследовать стратегические направления кредитной политики предприятия;

7. Определить основные преимущества страхования и перестрахования;

8. Изучить организацию и методы контроля финансовой деятельности предприятия.

Следует отметить, что в общем наблюдается перспективное развитие КБ «Banca Sociala»АО по наличию филиалов, представительств, банкоматов, располагающихся во всех районах страны. Немаловажным показателем плодотворной и высокоэффективной деятельности банка выступает способность данной организации адаптироваться в ведении дел в банковской сфере, учитывая наличие других конкурентоспособных коммерческих банков на территории РМ. Однако несмотря на многочисленность организаций в банковской сфере, смело можно сказать, что он является одним из ведущих банков РМ, а точнее сохраняет позицию в лидирующей группе банков в банковской системе Молдовы. Подтверждением вышесказанному служат оперативная и целенаправленная деятельность банка, включающая верно выбранную политику осуществления своих операций и возложенных функций, управления рисками, возникающими в процессе его функционирования, кредитную политику, а также стратегические направления деятельности банка, что замечено и высоко оценено Международными финансовыми институтами. Данными организациями банку были выданы кредиты - факт, подтверждающий их доверие к деятельности банка.

Несколько смущают результаты финансово-экономической деятельности КБ «Banca Sociala» АО за последний год, однако такое положение сложилось, возможно, в силу обстоятельств, имеющих место в политической среде, и последствий мирового финансового кризиса 2008 года, отразившиеся на степени функционирования банка, а также в условиях нестабильной экономики. Однако уверена, что в ближайшие сроки активная оперативная деятельность банка восстановится и в экономическом плане достигнет таких же финансовых результатов, что и в 2008 году - наиболее успешным за три последних года. По моему мнению, если банк будет придерживаться выбранных стратегических направлений, включающих и кредитную и дивидендную политики, аккумулирование денежных ресурсов, менеджмент, управление рисками и много другое, то высокие положительные финансовые результаты банку обеспечены.

Изучив и проанализировав особенности функционирования КБ «Banca Sociala»АО, хочется изложить некоторые предложения и идеи относительно осуществления деятельности банком:

-Продолжать развиваться на уже существующих рынках, увеличивая количество и качество банковских продуктов;

-Стимулировать развитие современных форм банковского кредитования за счет внедрения новых и расширения действующих кредитных продуктов: экспресс-кредитование микро и малого бизнеса, ипотечное кредитование, факторинг, мультивалютные кредитные линии, разнообразное потребительское кредитование физических лиц, включая экспресс-кредиты;

-Проводить постоянно плодотворное сотрудничество с Международными финансовыми организациями с целью получения дополнительных ресурсов, включая для развития среднего и мелкого бизнеса.

-Расширить и оптимизировать зоны влияния на рынке “retail”, путем оказания максимального спектра валютных услуг в каждом отдаленном пункте филиала, регулярного анализа местного рынка и повышения качества обслуживания.

-Совершенствовать и развивать систему платежей через пластиковые карточки, охватывая более широкие слои населения и экономических агентов.

-Обеспечить использование в своей деятельности современные технологии и предоставлять клиентам новые информационные и электронные услуги.

-Совершенствовать систему внутреннего контроля банка с целью повышения уровня защиты Банка от рисков.

Список использованной литературы:

1. Закон Парламента Республики Молдова о финансовых учреждениях № 550-XIII от 21.07.1995, Monitorul Oficial nr.1 din 01.01.1996.

2. Деловая жизнь.1993.№2.1-96.ISSN 0869-4729.

3. Балынский А.В. Общая теория денег и кредита. Учебное пособие. Кишинэу, Еврика, 1998, 232с. ISBN 9975-941-47-8.

4. Барбарошие Е., Русу С. Банковская деятельность, Кишинэу, 2001.

5. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печников А.В. и др. Деньги. Кредит.Банки. -М.: ЮНИТИ, 2002.623с. ISBN 5-238-00060-X.

6. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М. и др. Деньги. Кредит. Банки. М.: ЮНИТИ-ДИАНА 2003. 600с. ISBN 5-238-00474-5.

7. Миляков Н.В. Финансы: Учебник. - 2-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 543с. - (Высшее образование).

8. Романовский М.В. и др. Финансы, денежное обращение и кредит. М.: Юрайт-Издат, 2002.-543с.

9. www.banks.md

10. www.socbanc.md

Размещено на http://www.allbest.ru/