68. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМ И ПОРУЧЕНИЯМИ

В настоящее время все большее значение получают безналичные формы расчетов. Для предприятий, вступающих в отношения с другими субъектами экономики в сфере торговли или приобретения ресурсов, особенно важно найти такое средство расчета, которое было бы не просто удобным и надежным, но и позволяло контролировать денежные потоки, а также уменьшать дополнительные расходы, связанные с переводом денежных средств. Одним из вариантов проведения безналичных расчетов является расчет платежными поручениями.

Расчеты платежными поручениями - форма безналичных расчетов, при которой плательщик представляет в обслуживающий его предприятие банк расчетный документ, содержащий поручение о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя средств. Таким образом, для осуществления данной формы расчета необходимо наличие корреспондентских связей между банками, или потенциальная возможность сотрудничества, и предприятие должно иметь собственный счет, который, как правило, является постоянно функционирующим. Следует отметить, что данный метод позволяет предприятиям договориться между собой относительно условий перевода денежных средств и их сроков, не задействуя в этом банк. Например, участники сделки могут договориться как об оплате после поставки товара, так и до его непосредственного прибытия к покупателю, а также сразу после подписания контракта. Это связано с тем, что банк не контролирует действия партнеров, а просто пересылает денежные средства своего клиента по его "непосредственному поручению на указанный счет. Тем не менее существуют определенные требования к осуществлению данного вида платежа, которые регламентируют как действие банков, так и желания партнеров по бизнесу, осуществляющих платеж при помощи данного метода расчета. Общие положения о расчетах платежными поручениями:

1) при расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота;

2) правила настоящего параграфа применяются к отношениям, связанным с перечислением денежных средств через банк лицом, не имеющим счета в данном банке, если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или не вытекает из существа отношений;

3) порядок осуществления расчетов платежными поручениями регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Здесь следует учитывать, что нормы, определяющие сроки осуществления данного платежа, вследствие сложившейся традиции могут быть различными в разных странах, что имеет особенное значение при осуществлении платежа зарубежному контрагенту.

69. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ-ПОРУЧЕНИЯМИ

Еще одним методом безналичных расчетов между экономическими контрагентами является расчет с помощью платежных требований поручений.

Данная форма расчета предполагает наличие, как минимум, трех субъектов: поставщика, покупателя и банка, который будет производить расчет между данными субъектами. Кроме того, если предприятия пользуются услугами различных банков или территориально расположены в разных государствах, то количество субъектов - участников сделки увеличивается на количество банков, необходимых для доставки денежных средств банку поставщика.

Данная форма расчетов предполагает, что банк имеет в наличии документы, в которых оговорены все нюансы заключенной между предприятиями сделки. Таким образом, предприятия не столь свободны в выборе сроков оплаты, как при простом поручении банку. В данном случае преимуществом является некоторая гарантия сделки, поскольку банк обычно проверяет возможность данной сделки и оформляет платеж наиболее удобным образом. Расчеты платежными требованиями-поручениями - форма безналичных расчетов, предусматривающая расчетные операции с помощью платежного требования-поручения, оформленного договора между поставщиком и плательщиком.

В результате большой роли эффективности банка в проведении данной операции складывается определенная система защиты от банковских ошибок. Данная система необходима для возможности контроля банковских операций со счетами клиентов и защиты "от недобросовестности. В соответствии с гражданским кодексом банк несет следующую ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения:

1) в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность по основаниям и в размерах, которые предусмотрены главой 25 настоящего Кодекса;

2) в случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения поручения плательщика, ответственность, предусмотренная пунктом 1 настоящей статьи, может быть возложена судом на этот банк;

3)если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк обязан уплатить проценты в порядке и в размере, предусмотренных статьей 395 настоящего Кодекса. Таким образом, банк может быть признан не выполнившим свои обязательства и при данном условии гарантирует возврат денежных средств или возмещение убытка. Следует отметить, что данные средства защиты относятся ко всем видам расчетов с использованием поручений и поручений-требований. Существенная разница в применении данных систем расчета состоит в предоставлении возможности поставщику потребовать уплату средств в соответствии с договором по заключенной сделке, предоставляемым банку покупателя или своему собственному.

Выбор средства платежа зависит от технических возможностей партнеров, степени доверия друг другу и специфических условий сделки.

70. РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО

Одной из часто применяемых форм безналичного расчета является расчет инкассо. Данная форма предполагает участие, как минимум, трех экономических контрагентов: покупателя, продавца и коммерческого банка, осуществляющего данную операцию. Если же данный метод расчета выбран при осуществлении выплат по международной сделке (т. е. сделке, в которой участвуют контрагенты, принадлежащие различным странам), то в процессе осуществления данной операции, как правило, задействованы два банка: банк экспортера и банк, обслуживающий импортера.

При осуществлении операции инкассо банк по поручению своего клиента (например, экспортера) получает платеж от его партнера по бизнесу (импортера) за отгруженный товар или оказанные услуги. Банк зачисляет данные средства на счет экспортера. Для произведения данных расчетов экономическим контрагентам необходимо заключить контракт на отгрузку определенных товаров в адрес покупателя товара. После чего продавец предоставляет своему обслуживающему банку документы, подтверждающие данную сделку и уведомляющие банк о тех сроках, условиях и объемах сделки, которую заключили экономические контрагенты. Существует определенный набор необходимых к представлению в банк документов. Данный перечень составлен в соответствии с требованиями конкретного банка и спецификой банковской системы данного государства. В случае осуществления оплаты несколькими банками, находящимися на территории различных государств, необходимо учитывать требования, предъявляемые банками в другом государстве. Данное требование связано с тем, что следующей ступенью проведения данной операции инкассо является передача соответствующих документов между банками покупателя и продавца. Далее банк покупателя переводил соответствующую по документам сумму банка продавца, который и зачислял денежные средства непосредственно на счет продавца товара.

Расчеты по инкассо бывают двух видов: простой инкассо и документарный.

Простой инкассо представляет собой систему платежа, при которой взыскание платежа производится при получении финансовых документов, подтверждающих заключение сделки на условиях инкассо.

Документарный инкассо представляет собой систему оплаты с некоторыми гарантиями получателю относительно доставки оплаченного товара. Данные гарантии заключаются в произведении перевода платежа только по получению как соответствующих документов, подтверждающих заключение сделки на условиях инкассо, так и коммерческих документов, сопровождающих груз. Таким образом, условия осуществления расчетов по инкассо могут варьироваться в зависимости от степени доверия деловых партнеров друг другу. Кроме того, сама специфика товара может вызывать объективную необходимость выплат только после того, как товар вместе с сопроводительными документами прибудет к покупателю. Это может быть связано как с ограничением сроков хранения данного товара, так и с тяжёлыми условиями перевозки. Например, в случае высокого уровня криминогенности на той территории, через которую будет осуществляться поставка товара.

71. МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ

Межбанковские расчеты занимают основное место в финансовой системе, поскольку позволяют осуществлять большинство финансовых операций и проводить все формы расчетов между экономическими контрагентами. Между тем межбанковские расчеты являются закрытой системой, поскольку на них накладывается необходимость соблюдения коммерческой тайны банков как самостоятельных организаций.

В связи с возрастающей интеграцией национальных экономик и возрастанием количества сделок между партнерами, принадлежащими различным странам, обслуживающимися различными банками, возрастает необходимость формирования единой системы межбанковских расчетов на мировом валютном рынке.

На сегодняшний день вводится глобальная система межбанковских расчетов. Центральная роль во вновь созданной системе отведена специально учрежденному в Нью-Йорке банку «непрерывно связанных расчетов», учредителями которого стали 36 ведущих банков мира. Новый центр расчетов напрямую связан с семью центральными банками, Федеральной резервной системой США, Европейским Центробанком, Банком Токио и Банком Англии. Такая система сократит до 5 ч время расчетов по операциям купли-продажи валюты. Она сменит традиционную схему торговли валютой на мировом рынке, при которой на все расчетные операции по сделкам с валютой другой страны требовалось около 2 дней при посредничестве банка-корреспондента.

Межбанковские расчеты являются важным звеном не только при международных операциях, но и при операциях внутри страны. Необходимость в межбанковских расчетах формирует потребность в программном обеспечении, позволяющем осуществлять взаимодействие c другими банками в максимально сжатые сроки.

Формируемые подсистемы предоставляют средства для организации обмена электронными платежными документами произвольных форматов с выполнением учетных действий, соответствующих стадии обработки платежа.

Основные функциональные возможности:

1) многовалютный режим работы;

2) ведение справочника банков-корреспондентов для расчетов в национальной и иностранной валютах;

3) ведение справочника форм сообщений с возможностью настройки параметров каждого сообщения;

4) обмен сообщениями в форматах РКЦ многих регионов и стран СНГ;

5) обмен сообщениями в форматах SWIFT (Payments) -позиционирование платежей;

6) автоматическая и ручная квитовка отправленных и принятых платежей с выписками по корсчету;

7) обработка транзитных платежей;

8) автоматическое определение сумм комиссий;

9) автоматическое формирование бухгалтерских проводок;

10) разнесение учетных операций по стадиям обработки платежей;

11) просмотр всех бухгалтерских проводок, связанных с платежом;

12) контроль состояния корреспондентских счетов и счетов позиций;

13) ведение архива входящих и исходящих платежей;

14) ведение журнала сеансов экспорта и импорта сообщений.

Таким образом, межбанковские расчеты являются системой взаимодействия между банками по поводу регламентирования и совершенствования расчетных и переводных операций.

72. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

Осуществление расчетов между экономическими контрагентами при помощи безналичных систем перевода денежных средств имеет ряд ярких преимуществ, одно из которых заключается в возможности достаточно быстрого проведения данной операции без излишних затрат на перевозку денежных средств. Динамически развивающийся рынок требует повышения качества произведения безналичных расчетов и уменьшения скорости осуществления данной операции. С учетом данных потребностей приходятся все более считаться не только банкам, обслуживающим юридических лиц и связанных таким образом непосредственно с предпринимательством, но и банковским организациям, осуществляющим безналичный перевод денежных средств между физическими лицами.

Данная потребность в нашей стране связана как с увеличением количества предпринимателей, осуществляющих свою деятельность в качестве предпринимателя без образования юридического лица, так и с возрастанием уровня доходов населения, которое стремится не просто сохранить денежные средства, но и активизирует процессы перевода денежных средств. Кроме того, открытие границ способствует активному перемещению экономических субъектов по всему миру, что приводит к необходимости налаживания корреспондентских отношений с зарубежными банками.

В итоге у системы безналичных расчетов формируются две принципиально важные задачи: 1) уменьшение объема срока проведения безналичных операций; 2) увеличение количества потенциальных партнеров.

Данные задачи решаются в основном с применением современных технических достижений, к которым здесь целесообразно отнести электронные системы связи, как специализированные, так и общедоступные.

Возникают и активно действуют разнообразные системы связи, позволяющие как просто передать информацию, так и передать информацию со всеми необходимыми средствами защиты. С 1963 г. существует расчетная система SWIFT. Данная система представляет собой всемирную межбанковскую систему, в которой относительно безопасно могут осуществляться финансовые операции между банками. Следует учитывать, что, помимо данной системы, в настоящее время многие банковские операции могут быть осуществлены непосредственно в сети Интернет. Минусом осуществления сделок в Интернете является общедоступность и практическая невозможность установления каких-либо скрытых файлов, которые необходимы для соблюдения коммерческой тайны. Исходя из этого наиболее перспективным способом защиты коммерческой тайны при заключении и проведении сделок посредством глобальной сети Интернет является кодирование данной информации. Данный прием позволяет зашифровывать любые объемы информации и передавать их своему партнеру при любой степени открытости канала связи.

73. ПОНЯТИЕ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

Одной из составляющих частей общего платежного оборота, существующего в экономике, является налично-денежный оборот. Часто данную часть оборота денежных средств именуют денежным обращением.

Денежное обращение представляет собой часть денежного оборота, связанную с обращением наличных денежных средств, постоянным переходом денежных знаков от одних юридических или физических лиц к другим. Другими словами, это та часть процесса обращения денег между экономическими субъектами, которая представлена исключительно в наличной форме. Налично-денежный оборот, как правило, связан с потребностями оплаты товаров и услуг и йе связан с процессами заключения других, коммерческих сделок и оплат по ним. Другими словами, каждый раз в процессе налично-денежного оборота участвует относительно небольшая сумма средств. Это связано с необходимостью обеспечения дополнительных гарантий, сложностью доставки и необходимостью экономии на трансакционных издержках при переходе от одного хозяйствующего субъекта к другому крупных сумм денежных средств. Таким образом, налично-денежное обращение обеспечивает процесс товарообмена, связанный с бытовыми нуждами субъектов экономики и относительно малыми суммами денежных средств. Как правило, данный тип денежного обращения занимает основное место у домохозяйств и мелких предприятий, оплачивающих услуги непосредственно в кассу той или иной организации. С налично-денежным оборотом связан каждый человек, поскольку все люди ежедневно производят оплату товаров и услуг посредством наличных денежных знаков. Остальные субъекты экономики используют данный тип денежного оборота крайне редко, и, как правило, он существует только в форме дополнения к активно используемому безналичному обороту.

Следует отметить, что налично-денежный оборот имеет ряд преимуществ:

1) быстрота передачи средств;

2) возможность мгновенной проверки правильности проведения расчета;

3) наличие четкой информации относительно количества имеющихся ресурсов;

4) отсутствие возможности появления задолженностей.

Кроме того, доля данного средства расчета в общей структуре платежного оборота является ярким показателем развитости экономической системы. Так, при господстве натурального хозяйства наличные расчеты занимают малую долю, и возрастание данного вида осуществления расчета говорит о переходе к рыночной системе и уходе от товарной экономики. При господстве рыночной экономики данная форма осуществления расчетов является если и не преобладающей, то занимающей значительную долю в общем объеме использования платежных средств. И наконец, при переходе к постиндустриальной экономике наличные денежные средства практически перестают функционировать в экономике, заменяясь на безналичную форму расчета посредством повсеместного использования электронных денежных средств. Таким образом, в настоящее время большинство стран находится в процессе постепенного отказа от данной формы осуществления расчетов между экономическими контрагентами.

74. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ОБОРОТА И СХЕМА ДВИЖЕНИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ХОЗЯЙСТВЕ

Организация налично-денежного оборота тесно связана с устройством финансовой системы в принципе. Так, для полноценного функционирования данной формы расчетных средств необходимы не только наличие субъектов, готовых пользоваться данными средствами платежа, ной определенная структура, позволяющая это осуществить. Так, наличные денежные средства должны быть эмитированы (напечатаны). Как правило, в процессе эмиссии каждому денежному знаку придается не только определенный внешний вид, но и свои средства защиты от подделки. Данные средства защиты имеют двоякое значение. С одной стороны, они являются гарантией банку от появления излишних, не принадлежащих ему денежных знаков, с другой - предоставляют возможность экономическому субъекту пользоваться только подлинными денежными знаками, отличая и выявляя подделки.

Далее для организации налично-денежного оборота необходимо существование всех звеньев системы эмиссии: центрального банка и расчетно-кассовых центров (или других структур, позволяющих выпускать наличные денежные средств в оборот).

Выделяют основные принципы функционирования налично-денежного оборота в экономике:

1) наличие финансовых учреждений - эмитентов;.

2) экономическая свобода участников рынка по поводу расходования средств;

3) существование утвержденной национальной единицы;

4) возможность осуществления отчетности перед контролирующими органами за объемы выручки и расходов;

5) легитимность владения денежными средствами.

Экономическая система должна достигнуть определенного уровня развития для полноценной возможности оборота наличных денежных средств. Налично-денежный оборот возможен между различными субъектами экономики. Можно выделить определенные каналы движения налично-денежных потоков в хозяйстве:

1) перемещение денежных средств из центрального банка в расчетно-кассовые центры в регионах и обратно. Данное перемещение связано с необходимостью осуществления процессов эмиссии денежных средств, их изъятия из обращения или замены пришедших в негодность купюр на новые;

2) перемещение от касс расчетно-кассовых центров в банки или кассы предприятия. Это связано с необходимостью выдачи наличными средствами заработной платы или осуществления других операций. Как правило, данному перемещению предшествует безналичный перевод средств по счетам данных организаций;

3) перемещение средств от касс предприятий, банков и других учреждений к другим субъектам экономики: домохозяйствам в виде заработной платы, стипендий, пенсий, пособий или предприятиям в качестве оплаты за услуги, товары;

4) перемещение наличных денежных средств от домохозяйств к предприятиям и учреждениям в связи с приобретением товаров или услуг, а также проведением определенных финансовых операций (игра на бирже, приобретение страховки, отчисления в частные пенсионные фонды и т. д.);

5) перемещение наличных денежных средств внутри одного домохозяйства, связанное перераспределением ресурсов, для наиболее эффективного их использования между различными членами семьи.

75. ПОНЯТИЕ «ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА», ГЕНЕЗИС РАЗВИТИЯ ДЕНЕЖНЫХ СИСТЕМ

Денежная система представляет собой форму организации денежного обращения, сложившуюся исторически и закрепленную законодательно. Другими словами, это свод правил и норм денежного обращения, которые используются в конкретной стране в конкретный период времени.

Составной частью денежной системы является национальная валютная система. В зависимости от формы, в которой денежные средства функционируют в экономике, различают два типа денежных систем: система металлического обращения и система обращения денежных знаков.

Системы металлического обращения существуют в условиях непосредственного обращения денежного товара (золото или серебро). При этом данный металл выполняет все функции денег, а существующие кредитные деньги свободно разменны на металл.

В металлической системе обращения денежных знаков различают период биметаллизма и период монометаллизма. В данном случае биметаллизм характеризуется одновременным использованием в экономических процессах двух благородных металлов, а монометаллизм знаменует переход к одному металлу как всеобщему эквиваленту. При этом при биметаллизме выделяют следующие разновидности:

1) система параллельной валюты - соотношение между золотом и серебром устанавливается стихийно на рынке;

2) система двойной валюты - соотношение между двумя металлами устанавливается государством в зависимости от спроса на данные металлы, а также экономической и политической ситуации в данном государстве;

3) система «хромающей» валюты - металлы присутствуют в экономической системе, но-не на равных правах. Как правило, государство вносит ограничения на чеканку и использование серебряной валюты.

Монометаллизм как система функционирования только одного металла также претерпела некоторые изменения:

1) золотомонетный стандарт - хождение полноценной золотой монеты, в которой и исчисляется стоимость товаров;

2) золотослитковый стандарт - золото отсутствует в обращении, но на него осуществляется обмен в больших количествах (в размере слитка);

3) золотовалютный (золотодевизный) стандарт - обмен денег производится только на валюты стран с золотослитковым стандартом.

После отмены золотого стандарта во всех его проявлениях устанавливается система обращения кредитных знаков, с последовательным формированием Бреттон-Вудской ¦ и Ямайской систем. Основная разница заключается в восприятии косвенной связи валют с потенциальным золотым содержанием. Бреттон-Вудская система еще учитывает номинальную роль золотых резервов и оставляет за золотом роль эквивалента при международных расчетах, в то время как Ямайская система окончательно отказывается от какой бы то ни было привязки к золотому металлу. Новая система денежных взаимоотношений характеризуется:

1) объявлением специальных прав заимствования (СДР) в качестве мировых денег и мировой счетной единицы;

2) большой ролью доллара США в системе расчета курса СДР;

3) золото окончательно утрачивает свою денежную роль, но остается как резерв государства и способ приобретения валютных единиц других стран.

76. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА АДМИНИСТРАТИВНО-КОМАНДНОЙ ЭКОНОМИКИ. ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ СТРАН С РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКОЙ

Денежная система командно-административной экономики носит на себе яркий отпечаток системы хозяйствования. Данная система характеризуется слабым динамизмом и фактическим регулированием всего процесса денежного оборота. Государственным приказом устанавливается не только специфика используемых средств обращения и метод их выпуска в оборот, но и курс обмена и система учета различных средств платежа. Контроль за массой наличных денег обеспечивается с помощью прямого планирования ее объемов и темпов роста. Так же директивно устанавливается обменный курс. Кроме того, в условиях жесткой централизации и всеобщего планирования понятие о денежном обращении было связано исключительно с наличными средствами. Путем составления кассового плана Госбанк СССР определял потребность народного хозяйства в наличных деньгах как в целом по стране, так и по регионам. Данный подход был основан на двух факторах:

1) глобальное планирование всех хозяйственных процессов, вытекающее из жесткой централизации власти;

2) идеологическое стремление к созданию общества без денежных средств как таковых.

Данная специфика приводит к существованию одноуровневой банковской системы, включающей по сути только центральный банк и его подразделения. Кроме того, в экономической системе подобного типа происходит частая замена денежного обращения прямыми товарными взаимозачетами между предприятиями и выдачей товаров по нормативно распределенным карточкам или талонам. Кроме того, данная система предполагает жесткое регулирование валютных отношений, приводящее к регламентации не только всех валютных операций, но и ограничению списка потенциальных собственников валюты других стран до минимума.

Яркой противоположностью денежной системы командно-административной экономики является денежная система рынка. При данной системе курс валюты и ее распределение основаны на спросе и предложении, существующем на данное денежное средство. В данном случае используется двухуровневая банковская система, что позволяет применять эффект банковского мультипликатора и, соответственно, приводит к децентрализованному выпуску денежных средств. Данная система предполагает свободный обмен и продажу любых валют при определении их стоимости посредством рыночного механизма взаимодействия спроса предложения. Здесь государственное регулирование в данном случае сводится к эмиссии наличных денег, установлению определенных норм относительно общего состояния валютной системы государства и установлению национальной валюты. Все остальные вопросы не предполагают вмешательства государственных органов и решаются посредством взаимодействия конкретных, заинтересованных в данной сделке экономических субъектов. Следует учитывать, что в практике не существует чисто рыночной системы хозяйствования, в результате и денежная система стран бывает более ли менее ограничена со стороны государства. Тем не менее данное ограничение более мягко и, как правило, использует рыночные механизмы воздействия, а не административное давление.

77. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Денежная система Российской Федерации имеет долгий путь становления и формирования.

Появление первых денежных средств было ознаменовано развитием товарных отношений и возрастающим неудобством существующего товара - эквивалента, которым являлись шкуры куниц. Соответственно с этим первые денежные средства на Руси носили название «кун». Долгое время в России господствовало серебро в качестве основной валюты монометаллизма. Движение к золотому монометаллизму протекало от серебряного через биметаллизм, что значительно отличается от развития денежных систем большинства стран.

Впоследствии российская денежная система претерпевала многочисленные реформы и изменения. Так, при Екатерине Второй были введены в обращение бумажные денежные средства, или ассигнации. Чрезмерное увлечение эмиссией данных денежных знаков привело к развитию инфляции. Впоследствии практически каждый правитель изменял внешний вид денежных знаков, что создало к настоящему моменту целую науку о внешнем виде купюр, их специфике в различные годы. Социалистическая революция в России привела к полному изменению всей денежной системы. Особенно интересным представляется период Гражданской войны, когда на территории страны ходили разнообразные денежные знаки, эмитированные различными «правительствами» или же вовсе не выпущенные никем. Например, на Чукотке присланный эмиссар использовал в качестве денежных средств этикетки за собственной подписью до тех пор, пока не установилась жесткая власть и не были приделаны реальные денежные знаки. Перевод экономики на командно-административные рельсы привел и к реформированию денежной системы. По сути только название денежной единицы - рубль - осталось неизменным. Отныне вся денежная система формировалась, контролировалась и регулировалась самим государством посредством административного давления и приказов.

С перестройкой экономики начался и новый этап в эволюции денежной системы России. В настоящий момент денежная система функционирует в соответствии с законом о Центральном банке Российской Федерации. Официальной денежной единицей является рубль, причина его курса устанавливается нгг рынке при существующей возможности влияния на стоимость центрального банка и отсутствии привязанности рубля к золоту или другим драгоценным металлам. В обращении находятся банкноты, металлические, электронные денежные средства и другие формы платежа. Исключительным правом эмиссии наличных денег обладает Центральный банк России, который отвечает за состояние денежного обращения в стране и имеет возможности регламентации деятельности коммерческих банков для косвенного регулирования безналичной эмиссии. Кроме того, центральный банк является не зависимым от правительства субъектом, что обеспечивает невозможность использования эмиссии для покрытия бюджетного дефицита и гарантирует от гиперинфляции.

Таким образом, в настоящий момент денежную систему России можно назвать рыночной.

78. СУЩНОСТЬ И ФОРМЫ ПРОЯВЛЕНИЯ ИНФЛЯЦИИ

Инфляция - это сложное многофакторное явление, характеризующее нарушение воспроизводительного процесса и присущее экономике, которая использует бумажно-денежное обращение.

Инфляция - заполнение сферы обращения денежными знаками сверх действительной потребности национального хозяйства.

Инфляция - обесценение денежной единицы, уменьшение ее покупной способности. Наличие инфляции демонстрирует слабую позицию денежных знаков как внутри страны, так и за ее пределами. Инфляция является многофакторным явлением, обусловленным нарушением воспроизводственных процессов, непропорциональным развитием национального хозяйства, политикой государства, политикой эмиссионных и коммерческих банков. Вся совокупность перечисленных факторов оказывает большое влияние не только на существование инфляции, но и на ход ее развития, и на пути ее преодоления.

Основной формой проявления инфляционных процессов является рост цен на товары и услуги в ситуации, когда данный рост не обусловлен улучшением качества данного товара. А инфляция появилась в эпоху Александра Македонского, поскольку в Европу того времени благодаря завоеваниям хлынули большие массы золота, что привело к его обесценению. Данная инфляция выражалась в перенасыщении металлом, которое было преодолено путем постепенного накопления казначействами золота, что вызвало его уменьшение в обращении. Вторая инфляция была связана с бумажными деньгами и вызвана также перенасыщением денежной массой, не обеспеченной золотыми резервами. Самая большая инфляция наблюдалась в Германии начала XX в., где цены возрастали многократно в течение недели. Но рост цен не является единственной и стопроцентной формой проявления инфляции. Стабильность цен еще не говорит об отсутствии инфляционных процессов в экономике. Примером является существование скрытой инфляции в СССР. Скрытая, подавленная инфляция имеет место в условиях товарного дефицита. Другими словами, цены на товар не растут, поскольку они установлены государством, соответственно, данный товар переходит на теневой рынок, где осуществляется его реализация по договорным ценам, которые и отражают уровень реальной инфляции в экономике при внешней стабильности цен.

Основная сущность инфляции проявляется в невозможности купить тот же объем товаров или услуг, какой вы приобретали ранее без изменения общей суммы денег.

Причем объективно не имеет значения, как внешне выглядит причина невозможности приобретения данного товара: будет ли это просто повышение цен на данный товар или это будет исчезновение товара из свободного оборота, поскольку цена будет регламентированной и не отражающей его реальную стоимость.,

В любом из данных случаев вы не можете за ту же сумму, что и ранее, прибрести данный товар, что и будет отражать наличие в экономической системе инфляционных процессов.

79. ВИДЫ ИНФЛЯЦИИ. ПРИЧИНЫ (ФАКТОРЫ) ВОЗНИКНОВЕНИЯ ИНФЛЯЦИИ

Основной причиной возникновения инфляционных процессов является появление несоответствия между обращением товарной и денежной масс.

Причины возникновения инфляции часто отражаются в самом названии вида данного инфляционного процесса, что связано с наименованием многих видов инфляционных процессов, исходя из причин их формирования. Инфляцию определяют исходя из множества категорий:

По степени проявления различают инфляцию:

1) галопирующую. Инфляция характеризуется скачкообразными темпами роста цен на 10--50 % в год. Данный тип инфляции легко уловим, поскольку большие колебания заметны даже не посвященному в данный вопрос человеку. По этой причине данный тип инфляции часто осознаваем населением страны;

2) ползучую, характеризуется медленным, длительным ростом цен в размере 5-10 % в год. Данная инфляция остается практически незаметной для широких слоев населения благодаря медленным темпам повышения цен;

3) гиперинфляция представляет собой инфляцию с высокими темпами роста, превышающими 50 % в месяц. Данный тип инфляции является самым социально опасным, поскольку значительное повышение цен вызывает реальные затруднения для полноценного ведения хозяйственной деятельности.

В зависимости от продолжительности воздействия инфляционных процессов на экономику выделяют: хроническую инфляцию, стагфляцию и дефляцию.

Хроническая инфляция представляет собой длительный по времени и не изменяющий своих основных параметров процесс постепенного увеличения цен на товары и услуги, который практически невозможно преодолеть.

Стагфляция представляет собой воздействие инфляционных процессов, сопровождаемых общим спадом производства в экономике.

Дефляция является процессом, обратным инфляции, и выражается в снижении цен и росте покупательной способности денежной единицы.

По способам возникновения различают следующие виды инфляции:

1) административная инфляция - вызванная административными решениями;

2) инфляция издержек. Основной причиной является рост цен на ресурсы и факторы производства;

3) инфляция спроса, возникающая при превышении спроса над существующим объемом предложения;

4) инфляция предложения, ситуация роста цен в результате роста издержек производства в условиях недоиспользования имеющихся ресурсов;

5) импортируемая инфляция, имеющая в основе негативные факторы, происходящие в другой стране, или обеспечивающаяся воздействием внешних факторов: чрезмерный приток иностранной валюты или рост цен на импортные изделия;

6) кредитная инфляция, возникающая как результат чрезмерной кредитной экспансии;

7) индуцированная инфляция, или обусловленная другими экономическими факторами возникновения;

8) непредвиденная инфляция;

9) открытая инфляция подразумевает прямой рост цен потребительских товаров и производительных ресурсов;

10 подавленная, или скрытая, инфляция представляет собой инфляцию в условиях товарного дефицита;

11) ожидаемая инфляция.

Таким образом, существует множество факторов, воздействующих на экономику и вызывающих в ней негативные последствия в виде инфляции.

80. ОЦЕНКА ИНФЛЯЦИИ. ВЛИЯНИЕ ИНФЛЯЦИИ НА ЭКОНОМИКУ

Для полноценного преодоления инфляционных процессов необходимо знать тип возникшей инфляции, ее размер. Определение типа инфляции является сложным и важным моментом. Это связано со сложностью выявления первопричин, потому что часто, возникнув по какой-то одной причине, в скором времени инфляция начинает оказывать воздействие на все экономические процессы и, таким образом, налицо появляются факторы, затрудняющие процесс идентификации первопричины.

Оценка уровня инфляции связана с определением динамики роста цен. Таким образом, чем быстрее растут цены, тем большие масштабы инфляции наблюдаются. Для определения роста цен используется так называемый индекс цен. Индекс цен - это показатель динамики (увеличения или уменьшения) цен за определенный период времени. Для вычисления индекса цен используется соотношение совокупной цены товаров и услуг определенного набора.

I Данный набор получил название «рыночной корзины». Данное соотношение берут за определенный период и базовый период по стоимости той же «рыночной корзины». Индекс цен в данном периоде рассчитывается как отношение цены «рыночной корзины» в данном периоде к цене «рыночной корзины» в базисном периоде, умноженное на сто процентов (что связано с необходимостью представления индекса роста цен в процентном отношении). Следующим критерием при определении инфляции является степень расхождения роста цен по различным группам товаров и услуг. В данном случае рассматривается динамика цен за прошедший период по определенному товару или группе товаров. Так, если цена на данный продукт значительно повысилась в прошедший период, то можно говорить о наличии инфляционных процессов, если же понизилась, то о дефляции. Конечно, здесь нужно учитывать не один продукт, на цену которого может воздействовать множество факторов, а определенный перечень товаров или услуг.

Инфляционный процесс, как правило, негативно воздействует на экономику. Основными социально-экономическими последствиями инфляции являются:

1) несоразмерное распределение дохода между группами населения, сферами производства, регионами, государством, предприятиями и населением;

2) обесценение денежных накоплений населения и хозяйствующих субъектов, что приводит к возрастанию требований социальной поддержки со стороны правительства;

3) увеличение инфляционного налога на получателей фиксированных денежных доходов;

4) неравномерный рост цен;

5) искажение структуры потребительского спроса;

6) сокращение инвестиций в национальное хозяйство;

7) обесценение амортизационных фондов;

8) снижение покупательной способности национальной валюты;

9) социальное расслоение общества и обострение социальных противоречий.

Таким образом, инфляция вызывает множество нежелательных процессов и создает условия для неэффективной работы, что приводит в дальнейшем к увеличению необходимых для нормальной работы денежных вливаний и необходимости решения многих последующих проблем.

81. ПРИЧИНЫ И ОСОБЕННОСТИ ПОЯВЛЕНИЯ ИНФЛЯЦИИ В РОССИИ

Первая инфляция в России была связана с появлением бумажных денег, или ассигнаций. Данные денежные средства своим указом ввела в обращение Екатерина Вторая. Господствующая в экономической среде идеология относительно покрытия бюджетного дефицита бумажными ассигнациями привела к перенасыщению экономики денежной массой, что повлекло разрастание инфляционных процессов. Вообще, периодическое возникновение инфляции в России связано всегда с повышением государственных расходов и их обеспечением путем дополнительной эмиссии денежных средств. Данные процессы возникали в период ведения войны, которая требовала дополнительных расходов со стороны государственного. бюджета. Хотя причины дефицита государственного бюджета могли разниться, в общем они так или иначе были связаны с военными действиями. Так, например, в связи с подготовкой к войне 1812 г. с Наполеоном Россия участвовала в континентальной блокаде Франции, что отрицательно сказывалось на ее торговом балансе. В результате в 1809 г. бюджетный дефицит вырос до 157,5 млн руб.

Практически именно с войной связано обесценение национальной валюты и после социалистической революции. Инфляционные процессы после Гражданской войны были преодолены путем денежной реформы, заменой правил функционирования денежной системы и разнообразными попытками укрепления доверия к новой валюте как внутри страны, так и за рубежом. Например, была произведена чеканка золотого червонца, что значительно укрепило положение национальной валюты. Принято считать, что в командно-административной экономике СССР не существовало инфляции, поскольку все цены оставались стабильными на протяжении многих лет благодаря государственному регулированию, тем не менее это нельзя признать верным. Основная особенность Российской инфляции того периода заключалась в существовании скрытой инфляции, проявляющейся на черном рынке товаров и практически не подлежащей учету или регулированию. Сущность заключалась в невозможности повысить цену официальными способами, поскольку государство жестко регламентировало уровень цен. В результате ряд товаров продавался исключительно на черном рынке, где уровень цен рос, демонстрируя имеющуюся инфляцию. Таким образом, складывалась парадоксальная система, в которой официальная цена на отсутствующие в магазинах товары оставалась стабильной.

Переход на рыночную систему управления экономикой произвел определенные изменения в вопросе возникновения инфляции. Основной причиной высокого уровня инфляции начиная с 1992 г. стал сам переход к другой системе хозяйствования. Сущность заключалась в либерализации цен предприятий.

При том условии, что основная масса предприятий являлась фактически монополистами, а рыночных систем регулирования в стране еще не существовало, предприятия, воспользовавшись ситуацией, повышали цены на товары и услуги.

В настоящее время укрепившиеся рыночные отношения принесли с собой и достаточно привычную причину появления инфляции, заключающуюся в несоответствии товарной и денежной массы, а также вероятности воздействия внешних факторов.

82. СПОСОБЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ ИНФЛЯЦИИ

Негативные последствия инфляции вынуждают правительства, центральные банки государств постоянно искать причины ее возникновения для наиболее эффективных методов борьбы или хотя бы уменьшения темпов роста инфляционных процессов.

Существование различных теорий появления инфляции: монетарной и кейнсианской обусловливают различные методы борьбы с данным явлением.

Монетарная теория инфляции исходит из необходимости учета соответствия денежной и товарной массы. Сущность заключена в том, что если денежная масса в экономике страны значительно превышает товарную, то наличие излишних денежных средств приведет к падению стоимости денежной единицы и, соответственно, к инфляции. Основной мерой предупреждения и борьбы с данным типом инфляции является регулирование объемов денежной массы. Решение проблемы инфляции в России данными методами было предложено международным валютным фондом. Сущность метода заключается в минимизации бюджетного дефицита Государства и проведении жесткой кредитно-денежной политики при сохранении плавающего курса обмена рубля в рамках его внутренней конвертируемости. Следует отметить, что данный способ преодоления инфляции не дал ожидаемого результата. Это связано со следующей спецификой экономической ситуации в стране:

1) существование неплатежей и задолженностей по заработной плате привело к невозможности четкого регулирования денежной массы, поскольку для погашения задолженностей и неплатежей необходимо произвести дополнительную эмиссию, что приводит к развитию гиперинфляции;

2) повышение государственных расходов на реорганизацию экономики при недостаточном уровне дохода понуждает правительство прибегать к внутренним заимствованиям, что приводит к увеличению денежной массы.

В результате практического провала системы преодоления инфляции на основе исключительно монетарных методов следует обратить внимание на возможность регулирования ситуации при помощи совокупного использования методов монетарной и кейнсианской теорий.

Кейнсианская теория инфляции исходит из возможности ее появления в результате причин, связанных с объемом денежной массы. Так, например, создание спроса даже при условии возникновения при этом бюджетного дефицита может привести к снижению темпов инфляции и преодолению кризисной ситуации. Минусом данной теории является отрицание возможности одновременного действия таких факторов, как инфляция и безработица. Между тем опыт Европы середины XX в. показывает несостоятельность данного предположения. Таким образом, наиболее продуктивным методом регулирования инфляции является совместное использование обоих подходов и комплексное преодоление инфляционных ситуаций. Кроме того, необходимо отметить, что для своевременной защиты, государство должно постоянно проводить финансовый мониторинг, оценивая положение дел и общее состояние экономике. Проведение мониторинга необходимо для уточнения темпов инфляционных процессов, уровня соответствия денежной и товарной масс и возможностей дальнейшего развития ситуации в экономике.

83. ВАЛЮТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ И ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА

Валютные отношения - отношения, связанные функционированием валют при межгосударственном обмене товарами, услугами информацией.

Существующие в обществе валютные отношения являются наиболее сложной и динамично развивающейся частью финансовых межгосударственных отношений. Кроме того, валютные отношения можно назвать основой или неким фундаментом самих межгосударственных отношений. Это происходит в связи со способностью любой валюты участвовать в обмене в качестве всеобщего эквивалента и существующей реальной необходимостью соотношения существующих на рынке валют для составления обменных пропорций. Таким образом, валютные отношения, с одной стороны, являются базисом самого существования межгосударственного обмена товарами и услугами, а с другой - следствием существования данного товарообмена.

Все многообразие валютных отношений необходимо подвергнуть определенной регламентации. Данная необходимость возникает в связи с необходимостью упорядочения валютного обмена и процессов, связанных с валютными операциями. В результате все валютные отношения формируются в валютную систему.

Валютная система представляет собой форму организации и регулирования валютных отношений, закрепленную законодательно. Валютные системы могут строиться по различным принципам. На основе этого можно выделить несколько видов валютных систем мировой экономики:

1) национальная валютная система. Данная валютная система определяет условия организации и функционирования национальной валюты, закрепленную законодательно. Другими словами, определяет, как будет функционировать национальная валюта, кто ее будет выпускать и кем она будет контролироваться;

2) мировая валютная система. Данная система представляет собой форму организации и функционирования национальных валют в мировом масштабе. Спецификой данной валютной системы является отсутствие единой мировой валюты и функционирование и учет национальных валют различных государств;

3) региональная валютная система. Данная форма является новым элементом всеобщей валютной системы и является промежуточным звеном между предыдущими видами. Отличительной чертой данной системы является нормирование правил функционирования валют определенного региона при их стремлении к появлению или использованию одной общей валюты. Ярким примером является евро как валюта, появившаяся при объединения национальных валют региона. Кроме того, определенным примером может служить рубль при условии принятия его в качестве общей валюты некоторыми странами СНГ. В основе современной международной валютной системы является конкуренция между долларом США и евро. Следует обратить внимание, что основные расчеты между государствами пересчитываются в долларах США и именно он определяет конвертируемость остальных валют. Тем не менее евро уверенно отыгрывает свои позиции в качестве нового эквивалента международных расчетов. В настоящее время на валютном рынке уже выработался набор правил валютных ограничений, унифицировались формы международных валютных расчетов и т. д.

84. ЭЛЕМЕНТЫ, ЭВОЛЮЦИЯ МИРОВОЙ ВАЛЮТНОЙ СИСТЕМЫ

Национальная валютная система состоит из ряда элементов:

1) основой является национальная валюта страны (денежная единица данного государства);

2) степень конвертируемости национальной валюты (свободно конвертируемая, частично конвертируемая или замкнутая);

3) паритет. Паритет курса валюты представляет собой соотношение национальной валюты с валютами других стран, устанавливаемое на основе покупательной способности данной валюты;

4) существующий режим курса национальной валюты: фиксированный курс или плавающий;

5) валютные ограничения и валютный контроль, существующий в государстве;

6) регламентация использования международных кредитных средств;

7) регламентация международных расчетов страны;

8) международная валютная ликвидность;

9) режим функционирования национального валютного рынка и национального рынка золота;

10)система национального валютного регулирования и специфика организации, его осуществляющей (центральный банк или комитеты при Государственной Думе). Международная валютная система сложилась во второй половине XIX в. На тот период времени преобладала система золотого Стандарта, суть которой сводилась к поддержанию нормированного содержания золота в каждой национальной единице. Золото свободно продавалось, вывозилось и обменивалось. Данный золотой стандарт претерпел ряд изменений: золотомонетный, золотослитковый и золото-девизный стандарты. Разница между данными системами состояла в сущности вещи, приравниваемой к золоту: монета, слиток, валюта другого государства. В 1922 г. состоялась Генуэзская конференция, на которой была сформирована новая мировая валютная система, по которой в качестве девизов предлагалось использовать национальные валюты определенных государств: Англии и США.