Главная Коллекция "Otherreferats" Финансы, деньги и налоги Управление денежными потоками на примере предприятия УФПС Хабаровского края – филиал ФГУП "Почта России"

Управление денежными потоками на примере предприятия УФПС Хабаровского края – филиал ФГУП "Почта России"

Понятие, сущность, виды и принципы управления денежными потоками предприятия. Назначение и структура современного отчета о движении денежных средств. Оптимизация денежных потоков на предприятии УФПС Хабаровского края – филиал ФГУП "Почта России".

Рубрика	Финансы, деньги и налоги
Вид	дипломная работа
Язык	русский
Дата добавления	21.11.2010
Размер файла	348,3 K

посмотреть текст работы

скачать работу можно здесь

полная информация о работе

весь список подобных работ

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Запчасти

4 046

4 000

4 533

5 000

5.1.5

ГСМ

11 392

13 700

17 492

20 120

5.1.6

Канцелярские товары

850

1 166

1 500

5.1.7

Хозяйственные принадлежности

241

5.1.8

Коммунальные услуги

20 262

20 334

25 982

30 010

5.1.9

Аренда

13 475

12 457

16 645

20 450

5.2.0

Ремонт недвижимости в рамках проекта реконструкции

5.2.1

Ремонт транспорта

203

5.2.2

Ремонт оборудования

9 803

5 499

9 871

10 100

5.2.3

Охранные услуги

8 002

6 741

8 497

9 010

5.2.4

Услуги связи

6 125

5 145

7 075

8 800

6.0.1

С АУ по тарифам от денпереводов (почтовые и электронные)

10 347

10 147

14 157

16 770

6.0.2

НДС и налог на прибыль

30 968

37 568

85 528

150 100

6.0.3

С АУ по аккумулированию ресурсов

3 249

5 012

7 249

8 800

6.0.4

С АУ за лизинг

2 005

2 765

3 400

6.0.5

Денежное подкрепление АУ

70 552

12 912

70 552

10 255

70 552

15 312

76 400

19 910

6.0.6

Прочие расчеты с АУ (обслуживание ПКТ

5 048

35 264

5 048

35 450

5 048

46 264

5 900

51 020

6.0.7

С АУ для расчетов с ГЦМПП по МСЦ

36 447

25 455

31 847

35 500

6.0.9

Тариф ЕМС

2 671

2 998

3 771

4 000

КБК

Наименование КБК

2007 год

2008 год

2009 год

2010 год (план)

Поступление, тыс. руб.

Расход, тыс. руб.

Поступление, тыс. руб.

Расход, тыс. руб.

Поступление, тыс. руб.

Расход, тыс. руб.

Поступление, тыс. руб.

Расход, тыс. руб.

6.1.0

Расчеты по методике за международные почтовые отправления

16 429

13 147

21 229

25 200

6.1.1

Расчеты по коммунальным, ремонтным и эксплуатационным расходам, по приобретению ОС, по внедрению многооборотной тары, за лакокрасочные материалы, за мебель Кибер@почта

1 089

2 088

2 000

6.1.2

Расчеты по страхованию: имущества предприятия, имущества в лизинге, транспорта в лизине, по страхованию от несчастных случаев

210

461

6.1.3

Расчеты по коммерческим договорам

20 100

19 587

21 009

26 100

7.0.2

Децентрализованная оплата налогов

123 012

93 245

143 656

145 500

8.0.0

Инвестиционные расходы (собственные)

1 850

1 894

2 012

3 000

9.0.0

Прочие платежи

3 000

3 005

3 649

4 400

1.0.0.0

Снятие наличных

2 005 156

620 101

2 423 354

850 715

3 591 806

962 484

3 775 400

1 189 510

Итого:

4 569 512

4 441 053

5 625 794

5 479 124

6 893 283

6 150 034

7 595 000

7 011 000

Приложение Г

Косвенный метод составления отчета о движении денежных средств УФПС Хабаровского края - филиала ФГУП «Почта России»

Показатель	Примечания	Сумма за 2007 год, тыс. руб.	Сумма за 2008 год, тыс. руб.	Сумма за 2009 год, тыс. руб.
Движение денежных средств по операционной деятельности
Чистая прибыль до налогообложения	По данным отчета о прибылях и убытках	-133821	-140542	-42362
Корректировки на:
Амортизационные расходы	Неденежная статья, не уменьшающая денежные средства, из отчета о прибылях и убытках	89216	207998	137662
Прибыль от продажи основных средств	Статья дохода, связанная с потоками денежных средств по инвестиционной деятельности, из отчета о прибылях и убытках	0	0	0
Расходы по %	Прибавляется, поскольку МСФО (IAS) 7 требует представление выплаченных процентов валовой суммой, из отчета о прибылях и убытках	0	0	0
Операционная прибыль до изменения оборотного капитала		-44605	67456	95300
Увеличение торговой дебиторской задолженности покупателей	Вычитается, т.к. покупатели не оплатили отгруженный товар, по данным сравнительного баланса	-34180	63472	-17966
Продолжение Приложения В
Показатель	Примечания	Сумма за 2007 год, тыс. руб.	Сумма за 2008 год, тыс. руб.	Сумма за 2009 год, тыс. руб.
Уменьшение запасов	Прибавляется, т.к. компания использовала ранее приобретенные запасы и тем самым не отвлекала денежные средства, по данным сравнительного баланса	13106	-10897	16632
Уменьшение кредиторской задолженности поставщикам и подрядчикам	Вычитается, т.к. погашается задолженность перед поставщиками, по данным сравнительного баланса	-22665	11220	-132364
Денежные средства, созданные операционной деятельностью		25346	-18133	262262
Выплаченные %	Аналогично прямому методу	0	0
Выплаченные налоги на прибыль	Аналогично прямому методу	22 421	26720	9550
Чистые денежные средства по операционной деятельности		2 925	-44853	252712
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
1.Приобретение основных средств	Сумма приобретения основных средств и незавершенное строительство + неоплаченная задолженность поставщикам	125534	191523	480987
2.Поступления от продажи оборудования	Остаточная стоимость проданных основных средств + прибыль от продажи основных средств	0		0
Продолжение Приложения В
Показатель	Примечания	Сумма за 2007 год, тыс. руб.	Сумма за 2008 год, тыс. руб.	Сумма за 2009 год, тыс. руб.
Чистые денежные средства по инвестиционной деятельности		125534	191523	480987
Движение денежных средств по финансовой деятельности*
1.Поступления по кредитам	Поступления по кредитному договору	0		0
2.Погашение кредитов	Погашение основной суммы долга по кредиту	0		0
Выплаченные дивиденды*	Выплаченные дивиденды	0		0
Чистые денежные средства по финансовой деятельности		0		0
Чистый прирост денежных средств и их эквивалентов		128 459	146670	743249
Денежные средства и их эквиваленты на нач. отчетного периода		573910	700368	847038
Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода		700368	847038	1590287

* Финансовая деятельность по УФПС Хабаровского края - филиал ФГУП «Почта России» отсутствует согласно «Положению об УФПС Хабаровского края - филиал ФГУП «Почта России»

Приложение Д

Бухгалтерский баланс УФПС Хабаровского края - филиал ФГУП «Почта России» на 2007, 2008, 2009г.

Показатель	На начало 2007г.	На конец 2007г.	На начало 2008г.	На конец 2008г.	На начало 2009г.	На конец 2009г.
	т.р.	%	т.р.	%	т.р.	%	т.р.	%	т.р.	%	т.р.	%
Актив
1. Внеоборотные активы:
1.1 Нематериальные активы
1.2 Основные средства	76341557	8,11	90233235	7,21	90233235	7,21	72915673	4,63	72915673	4,63	60445936	2,39
1.3 Незавершенное строительство	37092805	3,94	33265735	2,66	33265735	2,66	27657858	1,75	27657858	1,75	42172747	1,67
1.4 Отложенные налоговые активы	488024	0,05
Итог по разделу 1	113922386	12,10	123498970	9,87	123498970	9,87	100573531	6,38	100573531	6,38	102618683	4,05
2 Оборотные активы
2.1 Запасы в т.ч.	40948710	4,35	54054013	4,32	54054013	4,32	43157903	2,74	43157903	2,74	59786873	2,36
2.1.1 Готовая продукция и товары для перепродажи	17729530	1,88	29187451	2,33	29187451	2,33	23133284	1,47	23133284	1,47	32477592	1,28
2.1.2 Сырье и материалы	20612347	2,19	22672782	1,81	22672782	1,81	17368912	1,10	17368912	1,10	24334681	0,96
Показатель	На начало 2007г.	На конец 2007г.	На начало 2008г.	На конец 2008г.	На начало 2009г.	На конец 2009г.
	т.р.	%	т.р.	%	т.р.	%	т.р.	%	т.р.	%	т.р.	%
2.1.2 Расходы будущих периодов	2606833	0,28	2193780	0,18	2193780	0,18	2655707	0,17	2655707	0,17	2974600	0,12
2.2 НДС по приобретенным ценностям	10322082	1,10	7537673	0,60	7537673	0,60	3548947	0,23	3548947	0,23	3635676	0,14
2.3 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	110727299	11,76	144907268	11,58	144907268	11,58	208379452	13,22	208379452	13,22	226345359	8,94
в т.ч. покупатели и заказчики	5640111	0,60	8498264	0,68	8498264	0,68	8821625	0,56	8821625	0,56	7049104	0,28
…
2.4 Денежные средства	573910564	60,98	700368004	55,96	700368004	55,96	847038871	53,74	847038871	53,74	1590287562	62,82
2.5 Прочие оборотные активы	5782628	0,61	6555367	0,52	6555367	0,52	6422366	0,41	6422366	0,41	9563358	0,38
2.6 Прочие оборотне активы по переводным операциям	85585107	9,09	214695194	17,15	214695194	17,15	366926581	23,28	366926581	23,28	539117692	21,30
Итого по разделу 2	827276390	87,90	1128117519	90,13	1128117519	90,13	1475474120	93,62	1475474120	93,62	2428736520	95,95
Баланс	941198776	100	1251616489	100	1251616489	100	1576047651	100	1576047651	100	2531355203	100
Показатель	На начало 2007г.	На конец 2007г.	На начало 2008г.	На конец 2008г.	На начало 2009г.	На конец 2009г.
	т.р.	%	т.р.	%	т.р.	%	т.р.	%	т.р.	%	т.р.	%
Пассив
3. Собственный капитал (капитал и резервы)
3.1 Прибыль (убыток) текущего года
Итого по разделу 3
4. Долгосрочные обязательства
4.1 Отложенные налоговые обязательства	34430	0,01	31206	0,01	31206	0,01	28860	0,01	28860	0,01	23389	0,01
Итого по разделу 4	34430	0,01	31206	0,01	31206	0,01	28860	0,01	28860	0,01	23389	0,01
5 Краткосрочные обязательства
5.1 Кредиторская задолженность в т.ч. (привлеченный капитал)	205416044	21,82	228081927	18,22	228081927	18,22	239301892	15,18	239301892	15,18	371670147	14,68
5.1.1 Поставщики и подрядчики	14414941		18927447		18927447		20715593		20715593		35973078
5.1.2 задолженность перед персоналом организации	1104924	1,53	410138	1,51	410138	1,51	9102199	1,31	9102199	1,31	1460196	1,42
Показатель	На начало 2007г.	На конец 2007г.	На начало 2008г.	На конец 2008г.	На начало 2009г.	На конец 2009г.
	т.р.	%	т.р.	%	т.р.	%	т.р.	%	т.р.	%	т.р.	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
5.1.4 Задолженность по налогам и сборам	3390299	0,49	3332035	0,42	3332035	0,42	9079618	0,62	9079618	0,62	7961527	0,30
5.1.5 авансы полученные	15680513	0,36	13053326	0,27	13053326	0,27	12291231	0,58	12291231	0,58	46575498	0,31
5.1.6 внутрихоз расчеты м/д АУП и филиалом	160785968	1,67	183456494	1,04	183456494	1,04	160910569	0,78	160910569	0,78	204844820	1,84
5.1.7 управление денежными потоками	1735465	17,08	17356465	14,66	17356465	14,66	3626240	10,21	3626240	10,21	63977300	8,09
5.1.8 прочие кредиторы	3716187	0,18	1943867	1,39	1943867	1,39	13829333	0,23	13829333	0,23	3313263	2,53
5.2 Доходы будущих периодов	15121161	0,39	19292346	0,16	19292346	0,16	17792053	0,88	17792053	0,88	21440	0,13
5.3 Целевое финансирование	2033434	1,61	6148824	1,54	6148824	1,54	12712500	1,13	12712500	1,13	15537500	0,00
5.4 Прочие обязательства по переводным обязательствам	718593707	0,22	998062186	0,49	998062186	0,49	1306212346	0,81	1306212346	0,81	2144102727	0,61
Итого по разделу 5	941164346	76,35	1251585283	79,74	1251585283	79,74	1576018791	82,88	1576018791	82,88	2531331814	84,70
Баланс	941198776	99,99	1251616489	99,99	1251616489	99,99	1576018791	99,99	1576018791	99,99	2531355203	99,99
		100		100		100		100		100		100

Приложение Е

Отчет о прибылях и убытках УФПС Хабаровского края - филиал ФГУП «Почта России» за январь - декабрь 2007, 2008, 2009 год

Наименование	За отчетный период 2007г	За отчетный период 2008г	За отчетный период 2009г	Плановое значение на 2010 год
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг	739 210	891 404	1 046 642	1 266 437
Выручка от услуг почтовой связи	512 899	659 955	785 660	950 649
Выручка от торговой деятельности	9 416	129 981	149 885	179 862
Выручка от денежного посредничества	59 048	69 673	77 585	93 878
Выручка от прочей деятельности	28 704	31 794	33 510	42 049
Выручка от деятельности, переведенной на уплату ЕНВД	129 140	Х	Х	Х
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	689 278	806 095	872 917	1 003 855
Себестоимость услуг почтовой связи	548 906	656 145	699 460	804 379
Себестоимость торговой деятельности	221	90 419	101 987	117 285
Себестоимость денежного посредничества	33 371	40 128	50 083	57 595
Себестоимость прочей деятельности	16 383	19 401	21 386	24 594
Себестоимость деятельности, переведенной на уплату ЕНВД	90 395	Х	Х	Х
Валовая прибыль	49 931	85 309	173 724	262 582
Наименование	За отчетный период 2007г	За отчетный период 2008г	За отчетный период 2009г	Плановое значение на 2010 год
Коммерческие расходы	68 325	62 087	74 759	85 973
Управленческие расходы	108 011	142 109	135 718	156 076
Прибыль (убыток) от продаж	-126 404	-118 887	-36 752	20 534
Прочие доходы и расходы				0
Проценты к получению	45			0
Прочие доходы	16 066	21 885	28 916	34 699
Прочие расходы	23 528	43 540	34 525	39 704
				0
Прибыль (убыток) до налогообложения	-133 821	-140 542	-42 361	15 529
Отложенные налоговые обязательства	3	2	0	0
Текущий налог на прибыль	22 363	29 886	10 668	12 268
Налог на прибыль	22 363	29 886	10 668	12 268
Льгота по налогу на прибыль	0	0	0	0
Доплата (уменьшение) налога на прибыль за предыдущие налоговые периоды	962	1 802	157 858	181 537
Доплата (уменьшение) налога на прибыль за предыдущие налоговые периоды	962	1 802	157 858	181 537
Льгота по доплате (уменьшению) налога на прибыль за предыдущие налоговые периоды	0	0	0	0
Санкции, пени к уплате в бюджет	0	0	0	0
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	-112 905	-108 851	-31 535	3 261

Страница:

дипломная работа "Управление денежными потоками на примере предприятия УФПС Хабаровского края – филиал ФГУП "Почта России"" скачать

Подобные документы

Денежные потоки
Дефицит денежных средств на предприятиях. Понятие и сущность денежных потоков. Классификация денежных потоков. Планирование разработки системы управления денежными потоками. Обеспечение системой эффективного контроля за денежными потоками предприятия.

реферат [22,5 K], добавлен 23.10.2011
Разработка рекомендаций по оптимизации денежных потоков на примере ООО "Профиз"
Сущность денежных средств и денежных потоков в деятельности организации. Основные источники информации для анализа и управления денежными потоками. Методы управления денежными потоками. Анализ денежных потоков на предприятии на примере ООО "Профиз".

дипломная работа [345,1 K], добавлен 13.09.2016
Управление денежными потоками строительного предприятия
Комплексная характеристика и изучение состава денежных потоков предприятия. Методика управления денежными потоками и структурный анализ динамики денежных потоков на примере ООО "Артиум". Эффективность и совершенствование управления денежными потоками.

дипломная работа [438,0 K], добавлен 17.06.2011
Управление денежными потоками предприятия
Понятие отчета о движении денежных средств и классификация денежных потоков. Составление отчета о движении денежных средств. Контроль движения денежных средств прямым и косвенным методами. Доходы предприятия от реализации векселей, акций и облигаций.

курсовая работа [58,7 K], добавлен 05.07.2016
Управление денежными потоками на предприятии
Теоретические основы управления денежными потоками на предприятии. Содержание и методика управления денежными средствами предприятия. Состав и анализ притоков и оттоков денежных средств по направлению деятельности, анализ взаимодействия денежных потоков.

курсовая работа [105,7 K], добавлен 08.11.2009
Управление денежными потоками организации
Ускорение оборота капитала предприятия. Понятие и сущность денежных потоков. Цель и задачи управления денежными потоками. Процесс управления денежными потоками предприятия. Основные формы осуществления расчетных операций хозяйствующих субъектов.

реферат [44,0 K], добавлен 16.12.2011
Управление денежными средствами на предприятии
Сущность и концепция денежных потоков. Методические подходы к оценке потоков денежных средств. Мониторинг эффективности управления денежными потоками ООО "СК "Северная казна". Приоритетные направления повышения эффективности управления денежными потоками.

дипломная работа [599,8 K], добавлен 26.01.2012
Методы оценки и управления денежными потоками предприятия
Оценка денежных потоков, их влияние на стоимость предприятия. Доходный подход к оценке бизнеса. Прогнозирование и расчет денежных потоков. Аспекты управления денежными потоками. Параметры управления внутри денежного потока, методы его оптимизации.

курсовая работа [109,2 K], добавлен 24.09.2012
Управление денежными потоками предприятия на примере УП "Добрушский коммунальник"
Экономическая сущность и значение денежных потоков предприятия. Основные цели, задачи и механизм управления денежными потоками коммунального унитарного предприятия "Добрушский коммунальник". Анализ состава, структуры и динамики денежных потоков.

дипломная работа [403,6 K], добавлен 25.11.2015
Управление денежными потоками предприятия на примере ЗАО "Юником"
Теоретическое исследование методов расчета и планирования денежных потоков предприятия. Комплексный финансовый анализ организации управления денежными потоками предприятия на примере ЗАО "Юником". Оценка возможности оптимизации движения денежных потоков.

дипломная работа [751,1 K], добавлен 07.06.2011

Другие документы, подобные "Управление денежными потоками на примере предприятия УФПС Хабаровского края – филиал ФГУП "Почта России""

весь список подобных работ

скачать работу можно здесь

сколько стоит заказать работу?

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.