Социально-экономическая сущность и функции финансов домашних хозяйств. Бюджет домашних хозяйств

СОДЕРЖАНИЕ.

Введение

Глава 1. Социально-экономическая сущность и функции домашних хозяйств

1.1 Домашние хозяйства как субъект экономических и финансовых отношений

1.2 Финансы домашних хозяйств и их функции

1.3 Финансовые ресурсы домашних хозяйств

Глава 2. Бюджет домашних хозяйств

2.1 Доходы домашних хозяйств

2.2 Расходы домашних хозяйств

Заключение

Список использованной литературы.

Введение

Домашние хозяйства на современном этапе выступают одним из важных субъектов экономической деятельности, от результатов которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны в целом.

Под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет, то есть совместно принимающими экономические решения. Домохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве. Домохозяйство- это понятие более широкое, чем семья, и в отличии от семьи домохозяйства включают не только родственников и могут состоять из одного, двух и более членов. В домашнем хозяйстве могут осуществляться любые виды деятельности, в результате которых создаются и используются финансовые ресурсы. В условиях развития рыночных отношений роль домашнего хозяйства в экономике страны существенно возросла. Все большее количество людей стали заниматься индивидуальной трудовой деятельностью.

В системе экономических отношений домашние хозяйства имеют исключительно важное значение, поскольку они являются собственниками факторов производства, находящихся в частной собственности. В экономической системе домашние хозяйства играют следующие роли:

- выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых фирмами;

- предоставляют тем же самым фирмам факторы производства;

- сберегают часть формируемого в экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы.

Став крупнейшим субъектом экономики наряду с коммерческими предприятиями и государством, домашние хозяйства участвуют во всех макрорегулирующих процессах. Глубокий экономический кризис и как следствие этого - тяжелое материальное положение большей части населения приводят к активной деятельности домашних хозяйств.

Финансы домашнего хозяйства- это экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. Финансы домохозяйств, по мнению современных экономистов, занимают важное место и являются третьим звеном финансовой системы.

Тема финансов домашних хозяйств наиболее актуальна в современном мире, так как необходимо уметь эффективно распределять свои доходы и минимизировать расходы населения.

Бюджетные обследования домохозяйств являются одной из старейших областей выборочного наблюдения в стране. Данные бюджетного обследования домохозяйств служат основой для описания и анализа широкого круга экономических, социальных и иных вопросов, в том числе:

а) для определения фактической корзины товаров и услуг, необходимой при получении весовых показателей для расчета индекса потребительских цен, индексов стоимости жизни по различным группам населения;

б) для оценки уровня, структуры и тенденций развития экономического благосостояния домохозяйств с точки зрения распределения расходов на потребление;

в) для обеспечения данных при разработке балансов сельхозпродуктов и определения уровня потребления основных пищевых продуктов по различным социально-экономическим группам населения;

г) при составлении счетов сектора домашних хозяйств в системе национальных счетов; д) для разработки и оценки эффективности социальной и экономической политики;

е) для изучения поведения потребителей в разных социально-экономических группах населения.

Выборочное обследование бюджетов домохозяйств проводится во всех субъектах Российской Федерации и охватывает 49,2 тыс. домохозяйств ежеквартально. Генеральную совокупность при отборе составляют все типы домохозяйств за исключением коллективных домохозяйств, состоящих из лиц, долговременно находящихся в больницах, домах-интернатах для престарелых, школах-интернатах, монастырях и других институциональных учреждениях.

ЧИСЛО И РАЗМЕР ЧАСТНЫХ ДОМОХОЗЯЙСТВ ПО СУБЪЕКТАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

	Число частных домо- хозяйств, тысяч	В них числен- ность членов частных домо- хозяйств, тыс. человек	Из общего числа частных домохозяйств - домохозяйства (в тысячах), состоящие из	Средний размер частного домо- хозяйства, человек
			1 чело- века	2 чело- века	3 чело- века	4 чело- века	5 человек и более
Российская Федерация	52707	142729	11742	14533	12535	8943	4954	2,7
Городские населенные пункты	39233	104558	8769	10870	9802	6614	3178	2,7
Сельские населенные пункты	13474	38171	2973	3663	2734	2329	1775	2,8
Центральный федеральный округ	14450	37483	3669	4046	3355	2240	1140	2,6
Городские населенные пункты	11430	29962	2796	3165	2778	1802	889	2,6
Сельские населенные пункты	3020	7520	872	881	577	438	251	2,5
Московская область	2496	6497	593	690	611	412	189	2,6
Городские населенные пункты	1983	5165	457	555	499	327	145	2,6
Сельские населенные пункты	514	1332	137	136	113	85	44	2,6
г. Москва	3803	10285	1029	998	818	594	363	2,7
Городские населенные пункты	3803	10285	1029	998	818	594	363	2,
Приволжский федеральный округ	11418	30699	2470	3133	2762	2068	984	2,7
Городские населенные пункты	8148	21712	1731	2234	2100	1475	607	2,7
Сельские населенные пункты	3270	8987	739	899	662	593	377	2,7
Нижегородская область	1362	3466	331	393	332	216	90	2,5
Городские населенные пункты	1052	2720	237	300	273	172	69	2,6
Сельские населенные пункты	310	746	94	93	59	45	20	2,4
Оренбургская область	790	2145	159	219	197	148	66	2,7
Городские населенные пункты	470	1237	100	131	123	84	32	2,6
Сельские населенные пункты	320	907	59	88	74	64	35	2,8
Пензенская область	556	1433	128	162	138	89	38	2,6
Городские населенные пункты	357	930	77	102	97	58	23	2,6
Сельские населенные пункты	199	504	52	60	41	31	15	2,5
Самарская область	1200	3190	256	337	305	211	92	2,7
Городские населенные пункты	966	2570	202	270	254	169	72	2,7
Сельские населенные пункты	234	621	54	68	51	42	20	2,6
Саратовская область	1015	2625	233	297	248	165	72	2,6
Городские населенные пункты	760	1925	180	222	194	117	46	2,5
Сельские населенные пункты	255	700	53	74	54	48	26	2,7
Ульяновская область	520	1362	114	149	130	92	36	2,6
Городские населенные пункты	375	994	77	105	101	68	24	2,7
Сельские населенные пункты	145	368	37	44	29	23	11	2,5

Целью данной работы является подробное рассмотрение социально-экономической сущности финансов домашних хозяйств. Объектом исследования будет выступать деятельность домашних хозяйств. А предметом является сама структура доходов и расходов населения, то есть бюджет домашних хозяйств.

При написании курсовой работы использовалась различная учебно-методическая литература российских авторов по изучению финансов домашних хозяйств с точки зрения современной финансовой науки. Это работы таких авторов как Романовский М.В., Ковалев В.В., Поляк Г.Г. и др. Также были использованы теоретические и аналитические материалы интернет-ресурсов (Http://economy.ru/,Http://financy.ru/,Http://www.gumer.info.ru/ bibliotec_Buks/, тематические обзоры социального атласа российских регионов, данные Госкомстата России -М,2004г., ДНИ.RU- Интернет газета .

В ходе исследований выяснилось, что существует достаточно большое количество информации о домашних хозяйств. Это еще раз подчеркивает актуальность данной темы.

Поставленные цели и задачи определили структуру представленной работы. Структура работы следующая- работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы. Работа изложена на 34 страницах.

I. Социально-экономическая сущность и функции домашних хозяйств

1.1 Домашние хозяйства как субъект экономических и финансовых отношений отношений

Впервые о домашних хозяйствах упоминается в работах древнего афинского мыслителя Ксенофонта ( 430-355 г.г. до н.э.). В его трудах содержатся прикладные экономические вопросы, а также знания по агротехнике выращивания зерновых и основы садоводства. О домашнем хозяйстве рассуждает и Аристотель, который вводит в обиход термин «экономика», как синоним домохозяйства, и как специальную науку о нем. Экономическая наука Аристотеля отражала организацию хозяйственных операций, распределительные, в том числе рыночные отношения с другими домашними хозяйствами, а также с другими формами хозяйственных ячеек того общества- храмовыми хозяйствами и государственным хозяйством. Аристотель указывал на то, что главной целью домашнего хозяйства, прежде всего, должно быть богатство.

Формирование современных домохозяйств прошло ряд стадий, основные из которых связаны с развитием землевладения.

В настоящее время часто термин «домашнее хозяйство» в экономической литературе используется как аналогичный термину «семья». Домашнее хозяйство - это отдельный человек или семья, или группа семей, постоянно проживающих в данном месте и совместно обеспечивающих себя всем необходимым для жизни. В домохозяйстве имеется лидер, которого называют хозяином. Хозяйствование здесь состоит в распорядительстве, решении вопросов: что, как и сколько делать, кому и на каких условиях передавать продукт труда. Хозяин принимает решения об использовании ресурсов сообществом, и отношения, возникающие по поводу решения этих вопросов, называют хозяйственными.

Рассмотрим виды домашних хозяйств.

Перерабатывающее домашнее хозяйство - это исходная исторически первая форма домашнего хозяйства. Оно состоит в содержании в порядке места проживания, ремонте жилья, поддержании огня, приготовлении пищи, переработке даров природы и т.п. Эти формы труда еще пока не становятся производством. Такие домохозяйства исторически исходная и на сегодня самая простая их форма. В таком виде домашнее хозяйство встречается, как место пребывания, сна, отдыха, хранения кухонной и иной утвари, труд здесь обеспечивает сохранение даров природы путем сушки, квашения, мочения, соления и др.

Производящее домашнее хозяйство - возникает вместе с развитием земледелия. Оно выражается в создании орудий производства, и их совершенствовании, в выращивании сельскохозяйственных растений, в разведении домашних животных. Так труд постепенно превратился в производство. Домохозяйство стало основой домашней промышленности эпохи средневековья. Следует заметить, что и сегодня широко распространены такие виды домашнего хозяйства, в которых в одном и том же месте живут, ремесленничают и порой торгуют произведенными товарами ( например, кустарное производство).

Домашнее хозяйство базируется на труде, но не сводится к нему. В последующем оно модифицируется в потребительскую ячейку рыночной экономики. На домашние хозяйства приходится 30% экономической деятельности всего мира. По мере обособления производства от домохозяйств в качестве предприятия, производственная функций домашнего хозяйства падает.

Домашнее хозяйство стало основой для возникновения эксплуататорских формаций. Производящая функция домохозяйств сохраняется и в современном мире. Вырождение производящей функции домашних хозяйств представляет процесс, который пока не завершен и завершится еще не скоро. В связи с этим следует отметить чрезмерную идеализацию (упрощение) трактовки домохозяйств в некоторых пособиях по экономическим наукам : в них домохозяйства трактуются обычно, как потребительские ячейки экономики. На самом же деле во многих современных домашних хозяйствах имеется производство.

Потребительское домохозяйство - последняя форма домашних хозяйств, которая быстро распространяется в рыночной экономике, прежде всего, в современных городах. В потребительском домашнем хозяйстве не ведется производство, которое обособляется в качестве отдельного предприятия. Оно ( домохозяйство) оказывается основным поставщиком наемной рабочей силы для производства, которое осуществляется не в его рамках, и потребителем товаров производственных предприятий. Потребительское домашнее хозяйство не исключает производственных процессов, которые являются вспомогательным источником доходов для всего коллектива конкретного домохозяйства.

Домашнее хозяйство может сводится только к домашнему хозяйству, то есть быть только потребительской ячейкой общества. В то же время в его рамках существует и личное подсобное хозяйство ( подворье, скотный двор, сады, приусадебные участки, огороды, дачи). Все это формы вспомогательного производства , а также любительского и рекреационного фермерства.

Домохозяйство в современной экономике представляет собой главную силу в общественном производстве и распределении товаров и услуг. В разные исторические эпохи в зависимости от характера общественных отношений изменялись место и роль, структура и функции, величина и устойчивость, права и ответственность, положение в обществе или социально-экономический статус домашнего хозяйства. Однако, именно в домохозяйстве (семье) осуществляется формирование основных потребностей индивида и его интересов.

Итак, под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Домашнее хозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве, и могут состоять из одного, двух и более членов. Домохозяйства являются субъектом экономической деятельности, потому как они участвуют во всех экономических процессах общества.

Ведение домохозяйства представляет собой форму производственной деятельности всего коллектива, потому как в домашнем хозяйстве производятся работы, услуги и продукция, предназначенные для удовлетворения потребностей этого коллектива. Систематическое производство продукции для продажи (реализации) на рынке характеризуют домохозяйство, занимающееся индивидуальной трудовой деятельностью, а производство сельскохозяйственной продукции - это личное подсобное хозяйство с товарной направленностью.

В условиях рыночной экономики домашнее хозяйство не может находиться вне финансовых отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домохозяйству рыночными субъектами.

Экономические отношения разнообразны, они существуют на всех стадиях производственного процесса, на всех уровнях хозяйствования. При этом однородные экономические отношения, постоянно возникающие в какой-либо сфере социально-экономической деятельности, образуют содержание самостоятельной экономической категории. Одной из таких категорий являются финансы домашнего хозяйства, выражающие реально существующие экономические отношения, носящие объективный характер и имеющие специфическое общественное назначение.

Известно, что финансовые отношения носят, как правило, денежный характер. Там, где не предусматривается движение денежных средств и (или) их эквивалентов, нет и финансовых отношений .Ведение домашнего хозяйства в условиях рыночной экономики невозможно без использования денег, значит, существует реальная база для возникновения финансовых отношений на уровне домашнего хозяйства. Однако известно, что не все денежные отношения можно считать финансовыми . К ним вряд ли можно отнести, например, отношения обмена ( товар-деньги-товар), в которые постоянно вступает домашнее хозяйство.

Домохозяйства могут вступать в финансовые отношения:

- с другими домохозяйствами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов ( к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства);

- с предприятиями, работающими в различных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части производственного валового внутреннего продукта в его стоимостной форме;

- с коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения; по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковских счетах;

- со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;

- с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.



Рис. 1. Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства.

В рыночной экономике на основе ведения домашних хозяйств решается ряд важнейших задач.

Домашние хозяйства являются местом приложения труда, регулятором занятости населения. На базе личного подсобного хозяйства создается семейный бизнес, который при наличии необходимых ресурсов, стартового семейного капитала ,необходимого уровня профессиональной подготовки позволяет формировать рыночные отношения. Домашние хозяйства создают условия для развития конкурентных рыночных отношений.

Вместе с тем, для формирования рыночных отношения и конкуренции домашние хозяйства должны иметь определенный объем финансово- имущественного потенциала. Это:

- недвижимость ( земельный участок, квартира, другие здания);

- капитальные активы ( оборудование, инструменты, рабочий скот);

- финансовые активы ( деньги, ценные бумаги и др.);

- имущество ( товары длительного пользования).

Наличие у домашних хозяйств таких активов дает им самостоятельность и возможность вести конкурентную борьбу на рынке. В целом это создает предпосылки для развития рыночных отношений в стране.

Особенно повысилось значение домашних хозяйств в условиях экономического кризиса, когда общественное производство не смогло удовлетворить жизненно важные потребности населения, которое вынуждено было все в большей мере переходить на самообеспечение. В то же время, исходя из зарубежного опыта, можно предполагать, что в перспективе домашнее хозяйство будет приобретать товарный характер. В общем объеме произведенной в стране продукции доля товаров и услуг, создаваемых в домашнем хозяйстве, постоянно растет.

1.2 Финансы домашних хозяйств и их функции

В домашнем хозяйстве могут осуществляться любые виды деятельности, в результате которых создаются и используются финансовые ресурсы.

Финансы домашнего хозяйства (домохозяйства), как и финансы общества в целом, представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов этого хозяйства и их воспроизводства. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельно семьи, они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества. В отличие от финансов коммерческих предприятий и организаций, имеющих решающее значение в создании, первичном распределении и использовании стоимости валового внутреннего продукта и национального дохода, финансы домохозяйства пока не стали приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений.

Финансы домашнего хозяйства - совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашние хозяйства и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

Область возникновения финансов домашнего хозяйства следует считать вторую стадию процесса воспроизводства, на которой происходит распределение стоимости производственного общественного продукта. Члены домашнего хозяйства являются собственниками рабочей силы- одного из факторов процесса производства, а следовательно, имеют право на получение части стоимости созданного продукта. Отметим, что домашние хозяйства участвуют не только в первичном распределении национального дохода, но и в процессе его вторичного распределения, когда государство через систему прямых налогов, пенсионную систему, систему социальных трансфертов перераспределяет доходы между различными домашними хозяйствами ( например, дотация на оплату услуг жилищно-коммунального хозяйства).

Социально-экономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции.

Финансы- это неотъемлемая часть денежных отношений, поэтому их роль и значение зависят от того, какое место денежные отношения занимают в экономических отношениях . Однако не всякие денежные отношения выражают финансовые отношения. Финансы отличаются от денег как по содержанию, так и по выполняемым функциям. Деньги- это всеобщий эквивалент, с помощью которого измеряются затраты труда ассоциированных производителей , а финансы- это экономический инструмент распределения и перераспределения валового внутреннего продукта и национального дохода, орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств. Главное их назначение состоит в том, чтобы путем образования денежных доходов и фондов обеспечить не только потребности субъекта хозяйствования в денежных средствах, но и контроль за расходованием этих финансовых ресурсов.

Важнейшей функцией финансов домашних хозяйств является распределительная функция. Финансы домашних хозяйств, как т общественные финансы, являются объективно обусловленным инструментом стоимостного распределения. Но если специфическое назначение общественных финансов состоит в том, чтобы распределять и перераспределять стоимость валового общественного продукта, выраженную в денежной форме, между различными хозяйствующими субъектами, то финансы домохозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми участниками домашнего хозяйства. Таким образом, они играют главенствующую роль на последней ступени распределительного процесса.

В число участников домохозяйства входят несовершеннолетние дети , совершеннолетние, но не работающие по различным причинам члены семьи. Часть национального дохода, которая пришлась на долю отдельного домашнего хозяйства, в той или иной пропорции распределяется между всеми его участниками именно в рамках распределительной функции.

Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают материальными ресурсами непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы- как одного из производственных факторов. Именно через эту функцию финансов домашних хозяйств происходит обеспечение каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни.

Объектом действия распределительной функции является располагаемый доход домашнего хозяйства - часть совокупного дохода, которая осталась в распоряжении домашнего хозяйства после выплаты налогов и других обязательных платежей. К субъектам распределения относятся все участники домашнего хозяйства.

Еще одной функцией финансов домашних хозяйств является контрольная функция. Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является самостоятельным хозяйствующим субъектом, то есть уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. На эту величину влияет целый ряд факторов. Под их воздействием она может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Поэтому, имея целью поддержание обычного уровня потребления, домашнее хозяйство просто не может обойтись без контроля за распределением полученного дохода по различным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов.

Экономика домашнего хозяйства опирается на достаточно сложный комплекс отношений между его различными участниками. Эти отношения определены различиями в возрасте, чертах характера, привычках людей, различным уровнем их потребностей и доходов. Вместе с тем, нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если его участники находят взаимопонимание при принятии экономических решений. Согласование экономических интересов различных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регулированием , под которым понимается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Следовательно, финансы домашнего хозяйства выполняют еще одну важную функцию - регулирующую, которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Достигается это путем перераспределения финансовых ресурсов. Важно подчеркнуть, что на уровне домашнего хозяйства регулирование его развития происходит, в основном, посредством саморегулирования. Свобода участников домашнего хозяйства в этом процессе не может быть ограничена государством.

Таким образом, финансы домашних хозяйств являются одним из элементов финансовой системы государства. Каждый из этих элементов определенным образом влияет на процесс общественного воспроизводства. В каждой области финансовой системы процесс образования и использования фондов денежных средств имеет свои, присущие только ему характеристики. Роль, которую различные элементы финансовой системы играют в процессе ее формирования, определяет их особенности.

Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством.

Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени их использования. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения располагаемого дохода домашних хозяйств.

Вместе с тем, государство способно влиять на общую величину дохода, которым реально располагает домашнее хозяйство. Реальные доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократного распределения и перераспределения стоимости совокупного общественного продукта в процессе реализации финансовых отношений домашнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению их реального дохода. Вместе с тем, финансовые ресурсы, мобилизованные посредством сбора налогов, направляются через бюджетную сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения, в результате уровень реальных доходов домашних хозяйств возрастает.

Важной функцией финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводства выступает также инвестиционная. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Рост доходов домашних хозяйств является материальной основой для выполнения данной функции. Часто инвестиционную функцию домашних хозяйств связывают только с долей капитализируемых доходов, то есть используемых как сбережения ( вложения средств в различные финансовые институты и в реальное производство).

1.3 Финансовые ресурсы домашних хозяйств

Финансовые ресурсы домашнего хозяйства- это совокупный фонд денежных средств, находящихся в распоряжении конкретного домохозяйства. Созданный в результате производственной деятельности членов домашнего хозяйства, он выступает частью национального дохода общества. Объем денежного фонда домашнего хозяйства зависит от усилий каждого в хозяйстве.

Финансовые ресурсы домохозяйства выступают в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Так, в домашнем хозяйстве создаются два основных фонда.

- фонд потребления, предназначенный для удовлетворения личных потребностей данного коллектива семьи ( приобретение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплата различных услуг и др.);

- фонд сбережения ( отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров ( бытовая техника, недвижимость и пр.) , либо как капитал для получения прибыли.

Фондовая форма финансовых ресурсов позволяет увязать потребности домохозяйства с возможностью коллектива хозяйства в целом, а также проконтролировать, как удовлетворяются потребности каждого в хозяйстве.

Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает :

1) собственные средства, то есть заработанные каждым членом домашнего хозяйства : заработная плата, полученный доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;

2) средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;

3) средства, поступившие в порядке перераспределения : пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

4) финансы домохозяйства взаимодействуют в централизованными финансами ( бюджетами - федеральными, региональными, местными и внебюджетными социальными фондами) и децентрализованными финансами предприятий разных форм собственности, а также с финансовым рынком. Между ними возникают непрерывные денежные потоки односторонние, двух- и многосторонние. Между домашним хозяйством и государством осуществляется постоянно движение денежных потоков. Члены домохозяйств предоставляют за трд работников для государственного сектора, продают государству товары и услуги собственного производства, за это хозяйство получает оплату труда и доход. Кроме того, финансовые отношения возникают и при оплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в государственную казну и социальные внебюджетные фонды. Вместе с тем, домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме.

Денежные потоки возникают у домашних хозяйств и с негосударственным сектором экономики - предприятиями, организациями, компаниями. Получая от них товары, работы, услуги, они ( домашние хозяйства) возвращают им стоимость полученных различных благ в форме наличных денег. Юридические лица вместе с тем могут обеспечивать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей собственности у членов коллектива домохозяйства.

Рис. 2. Взаимодействие финансовых ресурсов домашнего хозяйства другими видами финансов.

В результате кругооборота финансовых ресурсов домохозяйства могут удовлетворять свои личные потребности сегодня и в перспективе на будущее.

Согласно информации Росстата, доходы жителей страны в первом квартале 2009 года увеличились на 11% по сравнению с соответствующим периодом 2008 года.

Как сообщает ПРАЙМ-ТАСС, в первом квартале 2009 года доходы населения РФ составили 5,807 триллиона рублей. Это на 11,1% больше, чем в первые три месяца 2008 года. А сбережения россиян в период с января по март 2009 года превысили один триллион рублей, что на 37,7% больше, чем в первом квартале 2008 года. По данным Федеральной службы государственной статистики, около 30% общего объема денежных доходов россиян приходится на долю 10% самых богатых людей, а 2% доходов - на долю 10% наименее обеспеченных жителей страны.

В то же время специалисты Росстата обратили внимание на то, что в первом квартале 2009 года реальные доходы, рассчитанные с учетом индекса потребительских цен и обязательных выплат, снизились на 2,3% по сравнению с аналогичным периодом 2008 года. Социологи выяснили, что главными факторами ухудшения своего материального положения люди считают инфляцию и увеличение расходов.

Около 64% россиян сообщили, что не имеют сбережений, а 43% признались, что экономят в условиях кризиса. При этом 50% респондентов заявили, что сокращают расходы на продукты питания, 44% - на одежду и обувь, 30% - на досуг и развлечения, 29% - на отдых и отпуск, 24% - на медикаменты и лечение, 20% - на приобретение крупной бытовой техники, 18% - на другие большие покупки, 14% - на предметы роскоши. На связи, транспорте, мелкой бытовой технике экономят 15%-17% россиян, а на образовании - только 6% опрошенных.

Вместе с тем жители страны стали более позитивно оценивать общую экономическую ситуацию. Количество людей, обеспокоенных финансовым кризисом снизилось на 8%. Одновременно на 10% уменьшилось число респондентов, считающих, что "все плохо". По мнению социологов, на те же 10% возросло число россиян, отмечающих, что "все нормально". А количество людей, уверенных, что в стране все хорошо или даже отлично, за месяц возросло втрое.

По динамике доходов населения за 4 первых месяца 2009 г. к соответствующему периоду 2008 г. регионы России разделились почти на две равные части (рис. ). Более заметный рост (на 5-20%) сохранялся в слаборазвитых республиках и Тюменской области, в Москве и некоторых других регионах страны. Максимальное сокращение доходов населения (на 10% и более) произошло в ряде регионов с сильным промышленным спадом (Вологодская, Орловская, Ивановская, Ульяновская, Ярославская, Кемеровская области), но не только в них. Трудно объяснить резкое снижение доходов населения в нефтедобывающих регионах с минимальным спадом (Томская область) или продолжающимся промышленным ростом (Ненецкий АО).

Относительную достоверность данных подтверждает и сопоставление динамики доходов населения по регионам с динамикой потребления - оборотом розничной торговли (рис. ): явной связи между двумя показателями нет. В целом по стране оборот торговли за январь-май 2009 г. (к соответствующему периоду 2008 г.) сократился чуть сильнее, чем доходы населения - на 2,2%. При этом география показателя более понятна: рост оборота торговли сохранился в подавляющем большинстве регионов Юга и Дальнего Востока, менее всего затронутых кризисом. Наоборот, большинство регионов Центра и Приволжского ФО сократили потребление, что согласуется с максимальными темпами их промышленного спада.

2. Бюджет домашних хозяйств

Финансовые ресурсы домохозяйств формируют непосредственно бюджет домашнего хозяйства.

По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства - это форма образования и использования фонда денежных средств этого хозяйства, он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств бюджета домашнего хозяйства постоянно не хватает в связи с расширением потребностей членов хозяйства. Недостаток средств бюджета вынуждает участников домохозяйства, помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам, вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать недвижимость и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.

В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды:

- индивидуальные - для отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;

- совместный- для покупки товаров общего пользования (телевизор, холодильник, плита, электробытовые приборы и т.д.);

- накопления и обеспечения (резервный фонд )- для будущих капитальных расходов (покупка недвижимости -дома, квартиры, земли, транспорта; формирование первоначального капитала для коммерческой деятельности).

Под бюджетом понимается совокупность доходов и расходов домашних хозяйств.

2.1 Доходы домашних хозяйств

Рост объемов производства товаров и услуг, производимых в домашнем хозяйстве, способствует увеличению доходов. Показателем, характеризующим экономическое положение домашних хозяйств, являются их валовые доходы.

Валовой доход домашнего хозяйства включает в себя:

1. Натуральные доходы- в основном состоят из продуктов, полученных в личном подсобном хозяйстве или в порядке натуроплаты от сельскохозяйственных предприятий, и потребленных в хозяйстве, а также предоставленных государством и различными предприятиями льгот, дотаций, подарков в натуральном выражении ( без учета накопленных сбережений)

В России традиционно роль натуральных доходов по некоторым видам продуктов, в частности по картофелю, овощам, фруктам и ягодам, была и остается высокой. Низкий уровень денежных доходов в частном и государственном секторах экономики подчеркивается тем фактом, что значительная часть занятых в них одновременно содержит небольшие подсобные хозяйства, в которых производятся продукты питания. Однако трудозатраты в таких хозяйствах несоразмерно высоки из-за крайне низкой механизации производственных процессов, что в конечном итоге отражает нерациональный общественный характер личного подсобного хозяйства. В меньшей степени это относится к личным подсобным хозяйствам сельского населения, для которого ведение производства на земле является основной сферой приложения труда. Вместе с тем, и здесь общественно целесообразным является переход к фермерскому ведению хозяйства , то есть в основном товарному производству.

На доходы от личного подсобного хозяйства приходится в среднем 7% совокупного дохода городских домохозяйств (семей) и 29% сельских. Ручной земледельческий труд в свете рыночных отношений и мирового финансового кризиса становится для многих членов домохозяйств рентабельнее, чем ежедневное «хождение на работу».

2. Денежные доходы- это объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство для обеспечения своих расходов, они являются преобладающей частью дохода домохозяйства и формируются за счет таких источников :

а) оплата труда членов домохозяйств (семьи), полученная при выполнении трудовых соглашений при найме, а также премии, доплаты, постоянные надбавки к заработной плате, выплаты работодателями на социально-культурные цели: пособия, оплата транспортных услуг, путевок и т.п.;

б) доходы от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидентов, процентов по ценным бумагам и вкладам, арендная плата и др.;

К доходам от предпринимательской деятельности домашних хозяйств относятся любые формы доходов, которые возникают как результат осуществления частного бизнеса и достигаются не за счет уменьшения накопленного имущества домашних хозяйств. Эти формы возможны как в рамках организованного ведения бизнеса (зарегистрированные предприятия, в частности индивидуальные частные предприятия, малые предприятия), так и неорганизованного. Среди неорганизованных форм можно выделить частную неорганизованную торговлю, надомное и кустарное производство, оказание частных услуг. Доходы от реализации части продукции, полученной в личных подсобных хозяйствах граждан, также могут, при определенных условиях, рассматриваться как доходы от предпринимательской деятельности.

Предпринимательство в сфере индивидуальной трудовой деятельности и частной практики в настоящее время чрезвычайно разнообразно и оказывает населению практически все виды услуг бытового и социально-культурного характера (строительство и ремонт квартир 26%, продажа собак и кошек -24%, репетиторство и обучение- 16%, ремонт бытовой техники- 6%, ремонт автомобилей- 5,5%, медицинские услуги- 4,7%, ветеринарная помощь- 3%, услуги домработниц, нянь, гувернанток -2,4%, астрология, гадание- 2%, перевод с иностранных языков- 1,5%, компьютерный набор текстов- 1,5%, прочие- 7,6%).

В условиях России с учетом низкого уровня оплаты труда предпринимательская деятельность домашних хозяйств, носящая неорганизованный характер, является важным подспорьем для поддержания прожиточного минимума. Вместе с тем именно в этой сфере чаще всего наблюдаются негативные явления: сокрытие доходов, нелегальный бизнес, продажа низкокачественной, а иногда и опасной для жизни и здоровья людей продукции и др. В частной практике наибольшее распространение получили те услуги, которые являются наиболее доходными и пользуются повышенным спросом, например ремонт квартир, автомобилей и бытовой техники, репетиторство и обучение, медицинские услуги, частный извоз и др.

в) доходы от операций с личным имуществом и денежные накопления в финансово-кредитной сфере.

Эти доходы возникают в результате вложения денежных средств домашних хозяйств в личное недвижимое и движимое имущество, банковские вклады, ценные бумаги и на покупку иностранной валюты. Операции с имуществом включают в первую очередь продажу и сдачу в аренду жилых помещений, принадлежащих домашним хозяйствам, а также продажу земельных участков. Однако, продажа является менее выгодной формой получения дохода, поскольку она носит разовый характер и приводит к уменьшению стоимости располагаемого домашними хозяйствами имущества. Здесь также существует огромная степень риска и ее нужно учитывать, потому как порой вместо ожидаемых доходов можно получить нежданные расходы.

Но кроме того арендная плата позволяет защитить частично доходы домашнего хозяйства от инфляции путем постепенного ее повышения. Домашние хозяйства торгуют также и другими видами домашнего имущества: подержанными легковыми автомобилями, компьютерами, электро- и радиотоварами, одеждой, меховыми изделиями, ювелирными изделиями и др. Однако с насыщением рынка высококачественными товарами такие виды частных продаж постепенно вытесняются.

г) государственные социальные выплаты (трансферты): пенсии ( пенсия по старости, или по возрасту, пенсия по инвалидности , пенсия по случаю потери кормильца , пенсии за выслугу лет , социальная пенсия) , пособия ( по беременности и родам; единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности; единовременное пособие при рождении ребенка; ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет; ежемесячное пособие на ребенка ) и другие платежи из бюджета и внебюджетных социальных фондов ( пособия по безработице, в том числе в период временной нетрудоспособности безработного; стипендии в период профессиональной подготовки, повышения квалификации, переподготовки по направлению органов службы занятости, в том числе в период временной нетрудоспособности; возможность участия в оплачиваемых общественных работах; возмещение затрат в связи с добровольным переездом в другую местность для трудоустройства по предложению органов службы занятости ).

Домашние хозяйства передают трансферты, то есть вносят в бюджеты и внебюджетные фонды налоги , отчисления на социальное страхование и др. Поэтому сальдо текущих трансфертов - это разница между полученными и переданными трансфертами.

Еще одну подгруппу доходов домашних хозяйств составляют страховые возмещения или страховые суммы, выплачиваемые при наступлении страховых случаев, как правило, по непредвиденным причинам (стихийные бедствия, аварии, несчастные случаи, болезни, смерть и т. п.). Различают имущественное, личное, медицинское страхование, а также страхование ответственности. Общим для всех случаев страхования является внесение гражданами страховых сумм, которые различаются в зависимости от вида страхования, срока договора, страховых событий и других факторов. Таким образом, получению доходов в данном случае предшествует понесение расходов домашними хозяйствами. Более того, страховые случаи являются нежелательным событием для домашних хозяйств, так как получаемые доходы лишь частично компенсируют последствия этих событий.

В нашей стране соотношение между этими видами денежных доходов время от времени резко менялось. В условиях господства государственной собственности основными доходами домохозяйств были заработная плата и выплаты из бюджета. По мере развития рыночных отношений роль источников ( б и в ) пополнения бюджета домохозяйства (семьи) стала возрастать. Однако, и сегодня оплата труда остается главным доходом во многих домохозяйствах. Значение отдельного вида источника у конкретной семьи определяется ее социальным составом. Есть домохозяйства, где денежный доход формируется только за счет государственных социальных трансфертов. На структуру доходов домохозяйств также оказывает и влияние место проживания- в городе или на селе.

Классифицируют денежные доходы в соответствии с различными признаками:

1) в зависимости от источника дохода ( заработная плата и дополнительная оплата трудовой деятельности; доходы от предпринимательской деятельности; доходы от ценных бумаг; арендная плата за переданное во временное пользование имущество; страховое возмещение; доходы от реализации имущества; выплаты из государственных денежных фондов; прочие доходы)

2) в зависимости от равномерности поступления ( регулярные - оплата труда, арендная плата и др; периодические - авторские гонорары, доходы по ценным бумагам и др.; случайные или разовые - подарки, доходы от реализации имущества);

3) в зависимости от надежности поступления ( гарантированные - государственные пенсии, доходы по государственным займам; условно-гарантированные - оплата труда; негарантированные - гонорары, комиссионное вознаграждение).

Необходимо принимать во внимание, что различают понятия заработанных доходов, то есть полученных в результате трудовой деятельности работника и полученных доходов. С одной стороны, не все заработанные доходы поступают в домашние хозяйства. Это относится, например, к взносам на социальное страхование, налога на прибыль предприятий. С другой стороны, часть доходов, поступающих в домохозяйства, не являются результатами труда. Прежде всего это- трансфертные платежи, которые включают выплаты по социальному обеспечению и от несчастных случаев, пособия по безработице и нетрудоспособности и некоторые другие виды социальной помощи государства. В приведенной выше классификации не учтены случайные доходы граждан , например выигрыши в лотерею, доходы от непредусмотренных дарений, а также доходы, полученные с нарушением закона. К ним можно отнести суммы, полученные в результате ухода от налогов, доходы от незаконных валютных и других финансовых операций, например от предоставления валютных займов другим гражданам, как правило, под ростовщические проценты, от операций по

«строительству финансовых пирамид», от продажи запрещенных товаров (наркотиков, оружия и т. п.). Учет случайных и особенно незаконных доходов является чрезвычайно затруднительным.

Для измерения доходов домашних хозяйств используют понятия совокупных, располагаемых, номинальных и реальных доходов населения.

Под совокупными доходами понимают общую сумму денежных и натуральных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплатных или льготных услуг за счет социальных фондов. Натуральные доходы можно оценить по средним ценам реализации соответствующих товаров на рынке.

Для населения, однако, более существенное значение имеет показатель располагаемых доходов, или доходов, остающихся в распоряжении домашних хозяйств. Они образуются из совокупных доходов путем вычета налогов и обязательных платежей. В общей сумме располагаемые доходы населения образуют часть валового внутреннего продукта, которая расходуется на потребление и накопление.

Номинальные доходы -- доходы домашнего хозяйства за определенный период в денежной форме. При этом можно выделить начисленные номинальные доходы и фактически полученные. Первые отличаются от фактических на величину начисленных в данном периоде, но не выплаченных доходов, а также доходов, полученных в результате погашения задолженности государства и организаций за прошлые периоды. Различие между фактическими и начисленными доходами может быть весьма существенным, как это имело место в России в 90-х годах XX в. в период массовой задержки с выплатой заработной платы. Для работников, естественно, большее значение имеют фактические доходы.

Реальные доходы домашних хозяйств определяются двумя факторами -- располагаемыми доходами и ценами на товары и услуги. Они могут быть адекватно выражены количеством потребительских товаров и услуг, которые можно приобрести на фактически полученные номинальные доходы. Реальные доходы зависят от соотношения темпов роста располагаемых доходов и индекса потребительских цен за определенный период. Для домашних хозяйств реальные доходы, наряду с размерами имущества и ранее накопленных сбережений, входят в число наиболее важных показателей, определяющих уровень их благосостояния.

Денежные сбережения и накопления домашних хозяйств.

В ходе реформирования страны все большее значение приобретает капитализация денежных накоплений населения, как средство извлечения дополнительных доходов и защиты от инфляции временно освободившихся денежных средств. Денежные накопления достигают 20% величины всех доходов домохозяйств (семей). К настоящему времени в Российской Федерации сложились четыре основных формы их использования :

· это вложения в личное имущество ( земля, дома, транспортные средства);

· банковские вклады,

· покупка ценных бумаг;

· покупка иностранной валюты.

Денежные накопления и сбережения образуются у населения по разным причинам. Иногда это вынужденная мера, вызванная товарным дефицитом или желанием накопить определенную сумму на «черный день» или на покупку дорогостоящей вещи ( по этой причине накопления образуются как в богатых, так и бедных семьях). Другая причина , характерная для богатых семей - высокий уровень доходов, позволяющий направить часть средств на накопления, для извлечения дополнительного дохода путем вложения в ценные бумаги, банковские вклады и т.д. В целом, высокий уровень семейных накоплений и их рост в условиях рынка свидетельствуют об укреплении семейных финансов.

Цель, которую домашние хозяйства пытаются достигнуть в процессе сбережения, во многом определяет и форму денежных сбережений населения. Выделяют две основные формы сбережений:

а) неорганизованные сбережения. Это наличные деньги на руках у населения в рублях и иностранной валюте.

Российские домашние хозяйства предпочитают неорганизованные сбережения, что говорит о низком уровне доверия населения к банковской системе; несовершенстве государственной системы страхования частных вкладов; низком уровне законодательного обеспечения операций на рынке цепных бумаг, банковских операций, несовершенстве пенсионного законодательства, страхового дела.