Министерство образования и науки российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра экономики предприятий

Контрольная работа

по дисциплине «Менеджмент»

«Финансовое планирование»

Новосибирск 2010

Содержание

Введение

Раздел1. Текущее финансовое планирование

1.1Содержание финансового планирования на предприятии

1.2Текущее финансовое планирование (ТФП)

Раздел 2. Анализ финансового состояния предприятия

2.1Объект исследования

2.2Годовой отчет

2.3Финансовый план на 2009 г

Раздел 3.Основные направления совершенствования

Заключение

Список литературы

Введение

С чего начать разработку годового (или хотя бы квартального) бюджета? Известные консалтинговые фирмы, работающие на российском рынке, в этом вопросе не имеют единого подхода. Одни строят методику бюджетирования на основе первоначального расчета плановых объемов реализации продукции, другие - на базе оценки средневзвешенной стоимости капитала, третьи - на разработке плана прибылей и убытков.

Если главной целью финансового планирования является рост собственного капитала фирмы, то главным нормативом этой деятельности является плановая норма прибыли. Как ее установить? Ее количественная характеристика зависит от уровня предпринимательского и финансового риска, величину которых самостоятельно определяет каждый бизнесмен, финансовый директор или его аналитическая группа. В связи с субъективностью оценки уровня риска такой же субъективной становится для каждой фирмы и ее плановая норма прибыли.

В практической деятельности норма прибыли - это фактор как бы потусторонний, не очень реальный для директоров компании. Реальным является план продаж и конкурентные цены товаров. Эти два связанных вопроса должны быть решены до момента начала планирования объемов производства, закупок и уровня запасов сырья, материалов и готовой продукции. Отсюда следует необходимость организации в компании четкой работы маркетинговой службы.

Планово-аналитическая группа компании должна организовать регулярный текущий анализ финансовой деятельности подразделений. На его основе появляется информационная база для бюджетирования. При этом обязательны следующие документы, позволяющие оценить работу всей компании и каждого ее предприятия за рассматриваемый период времени:

- управленческий баланс;

- отчет о движении денежных средств;

- отчет о финансовых результатах и исполнение сметы затрат.

Эти документы хорошо известны, но тем не менее их разработка, особенно в плановом разрезе, встречает на практике значительные сложности. Так, для средних компаний сводный управленческий учет необходим не реже одного раза в неделю, а для крупных - ежедневно.

Основные работы, которые должны быть проведены планово-аналитической группой в первую очередь - это разработка схем денежных и материальных потоков в компании, разработка нормативов для планирования и оценки эффективности деятельности, организация первичного управленческого учета и создание системы документооборота.

Что касается программного обеспечения, то опыт показывает, что создать программное обеспечение легче, чем организовать активно работающую службу финансового планирования и анализа.

Большинству высшего управленческого персонала уже становится ясно, что для эффективной деятельности предприятий, для обеспечения тенденций роста развивающихся фирм необходима система планирования, базирующаяся на детальном и регулярном анализе финансово-хозяйственной деятельности. Опыт работы по организации анализа и финансового планирования на предприятиях показывает, что главный момент в эффективном совершенствовании этой системы - создание энергично работающей службы, которая на основе созданной ею методики для фирмы обеспечивает руководителей полной информацией, как для управления текущей деятельностью, так и для принятия стратегических решений. Эта служба на основе принятых критериев и эффективного документооборота должна руководить приобретением и созданием программного обеспечения для фирмы. Таким образом, ключ к совершенствованию управления средними и крупными компаниями находится в настоящее время в области решения не только методических, но, главным образом, организационных вопросов.

Цель курсовой работы:

Основной целью данной курсовой работы является анализ и расчет планируемых будущих финансовых затрат бюджетного баланса организации:

Объект исследования

ОАО «ФСК Новый Город»

Предмет исследования

Финансовое планирование на 2009 г. ОАО «ФСК Новый город»

Методы исследования:

· Расчет текущего финансового планирования методом от «Достигнутого»

· Расчет отчета о прибылях и убытках

· Бюджетирование (движение денежных средств)

· Составление планируемого бухгалтерского баланса организации на предстоящий годовой период.

Раздел1. Текущее финансовое планирование

1.1Содержание финансового планирования на предприятии

Планирование - один из основных компонентов системы внутрифирменного и управления на базе концепции, определяющей общие цели фирмы, приоритеты в распределении ресурсов, главные направления развития инвестиционной деятельности. Планирование - это непрерывный итерационный процесс, техническую основу которого составляют современные программные продукты (пакеты прикладных программ), предназначенные для разработки бизнес-плана развития фирмы и осуществления мониторинга ее производственно-хозяйственной и сбытовой деятельности

Благодаря реализации на фирме системы планирования уточняется субъективное представление высшего менеджмента о положении фирмы относительно желаемого будущего экономического и финансового ее состояния.

ФП - это процесс разработки системы финансовых планов и плановых (нормативных) показателей по обеспечению развития предприятия необходимыми финансовыми ресурсами и повышению эффективности его финансовой деятельности в будущем периоде.

Основные задачи ФП:

1. Обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами производственной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия;

2. Определение путей эффективного вложения капитала, оценка степени его рационального использования;

3. Выявление внутрихозяйственных резервов увеличения прибыли за счет экономного использования денежных средств;

4. Установление рациональных финансовых отношений с бюджетом, обслуживающими банками и контрагентами;

5. Соблюдение интересов акционеров и других инвесторов;

6. Контроль за финансовым состоянием, платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия.

ФП включает в себя следующие этапы:

1. Анализ финансовой ситуации (Анализируются финансовые показатели деятельности предприятия за предыдущий период на основе бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств. Основное внимание уделяется таким показателям, как объем реализации, затраты, размер полученной прибыли. Проведенный анализ дает возможность оценить финансовые результаты деятельности предприятия и определить проблемы, стоящие перед ним.);

2. Разработка общей финансовой стратегии предприятия (разработка финансовой стратегии и финансовой политики по основным направлениям финансовой деятельности предприятия, на этом этапе составляются основные прогнозные документы, которые относятся к перспективным финансовым планам и включаются в структуру бизнес-плана в том случае, если он разрабатывается на предприятии);

3. Составление текущих финансовых планов (уточнение и конкретизация основных показателей прогнозных финансовых документов путем составления текущих ФП);

4. Корректировка, увязка и конкретизация финансового плана (состыковка показателей финансовых планов с производственными, коммерческими, инвестиционными, строительными и другими планами и программами, разрабатываемыми предприятием);

5. Осуществление оперативного финансового планирования

6. Выполнение финансового плана (осуществление текущей производственной, финансовой и прочей деятельности предприятия, определяющей конечные финансовые результаты деятельности в целом);

7. Анализ и контроль выполнения плана (определение фактических конечных финансовых деятельности, сопоставление их с запланированными показателями, выявление причин и следствий отклонений от плановых показателей, разработка мер по устранению негативных явлений

Все подсистемы ФП на предприятии находятся во взаимосвязи и осуществляются в определенной последовательности. Исходный этап планирования - прогнозирование основных направлений финансовой деятельности, осуществляемое в процессе перспективного планирования, которое определяет задачи и параметры текущего ФП. База для разработки оперативных финансовых планов формируется на стадии текущего финансового планирования.

Текущее финансовое планирование (ТФП)

Очевидно, что всякая экономическая деятельность, поскольку она управляется на сознательном уровне, предполагает существование некоего плана. Однако действия по планированию могут быть регулярными (осуществляться как последовательность формализованных бизнес-процессов), либо представлять собой смутные пожелания, возникающие под воздействием текущей ситуации.

Система текущего планирования финансовой деятельности основывается на разработанной финансовой стратегии и финансовой политике по отдельным аспектам финансовой деятельности. Данный вид планирования заключается в разработке конкретных текущих финансовых планов, которые дают возможность предприятию определить на предстоящий период все источники финансирования его развития, сформировать структуру его доходов и затрат, обеспечить постоянную платежеспособность, а также определить структуру активов и пассивов предприятия на конец планируемого периода.

В результате осуществления ТФП разрабатываются три основных документа:

План движения денежных средств;

План отчета о прибылях и убытках;

План бухгалтерского баланса.

Основная цель разработки этих документов - оценка финансового положения предприятия на конец планируемого периода. Текущий финансовый план составляется на год с разбивкой по кварталам на основе данных о:

Финансовой стратегии предприятия;

Результатах финансового анализа за предыдущий год;

Планируемых объемах производства и реализации продукции, а также других экономических показателях операционной деятельности предприятия;

Системе разработанных на предприятии нормативов затрат отдельных ресурсов;

Действующей системе налогообложения;

Действующей амортизационной политике;

Ставках процентов на депозитном и кредитном рынках и пр.

Для составления финансовых документов в процессе осуществления ТФП важно правильно определить объем будущих продаж (объем реализованной продукции). Это необходимо для организации производственного процесса, эффективного распределения средств. Как правило прогнозы объемов продаж составляются на три года, годовые прогнозы разбиваются на кварталы и месяцы, причем, чем короче период прогноза, тем точнее и конкретнее содержащаяся в нем информация. Прогноз объема продаж помогает определить влияние объема производства, цены реализуемой продукции на финансовые потоки предприятия.

На основе данных по прогнозу объема продаж рассчитывается необходимое количество материальных и трудовых ресурсов, а также определяются и другие затраты на производство. На основе полученных данных разрабатывается плановый отчет о прибылях и убытках, с помощью которого прогнозируется величина прибыли.

Особое внимание при составлении плана прибылей и убытков уделяется определению выручки от реализации продукции, как правило, в качестве исходной точки берется значение выручки от реализации за предыдущий год. Затем эта величина корректируется в текущем году с учетом изменений: себестоимости продукции, цен на продукцию, цен на покупные материалы и комплектующие, цен основных средств и капиталовложений предприятия, размеров оплаты труда работников.

Планирование осуществляется путем разработки матрицы затрат, которая включает в себя: размерность центра ответственности, т. е. указание отдела, в котором возникает данная статья затрат; размерность производственной программы (указание цели возникновения данной статьи затрат); размерность элемента затрат (указание вида используемых ресурсов). При суммировании затрат в ячейках по строкам матрицы получаются плановые данные по центрам ответственности.

Далее разрабатывается план движения денежных средств. Он учитывает приток денежных средств (поступления и платежи), отток денежных средств (затраты и расходы), чистый денежный поток (избыток или дефицит). Фактически он отражает движение денежных потоков по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Разграничение направлений деятельности при разработке плана движения денежных средств позволяет повысить результативность управления денежными потоками в процессе осуществления финансовой деятельности предприятия.

План движения денежных средств составляется на год с разбивкой по кварталам и включает в себя две основные части: поступления и расходы. В разделе поступлений отражаются выручка от реализации продукции, от реализации основных средств и нематериальных активов, доходы от внереализационных операций и прочие доходы, которые предприятие планирует получить в течение года. В расходной части отражаются затраты на производство реализованной продукции, суммы налоговых платежей, погашение долгосрочных кредитов, уплата процентов за пользование кредитами, направления использования чистой прибыли. Такая форма плана позволяет предприятию проверить реальность источников поступления средств и обоснованность расходов, синхронность их возникновения, своевременно определить возможную величину потребности в заемных средствах.

Заключительным элементом текущего годового финансового плана является плановый баланс активов и пассивов (по форме балансового отчета) на конец планируемого периода, который отражает все изменения в активах и пассивах и показывает состояние имущества и финансов предприятия. Цель разработки балансового плана - определение необходимого прироста отдельных видов активов с обеспечением их внутренней сбалансированности, а также формирование оптимальной структуры капитала, которая обеспечивала бы достаточную финансовую устойчивость предприятия в будущем периоде.

План баланса является хорошей проверкой плана прибылей и убытков и движения наличных средств. В процессе его составления учитываются приобретения основных фондов, изменения стоимости материальных запасов, отмечаются планируемые заимствования, выпуск акций и других ценных бумаг и пр.

Возможно ли успешное управление предприятием без регулярного планирования? Представляется, что нет - и вот по какой причине. Деятельность любого предприятия (если это не естественная монополия) осуществляется в конкурентной среде. Если одно предприятие осуществляет полноценное регулярное планирование, а другое пытается только реагировать на ситуацию, выигрыш в конкурентной борьбе будет на стороне первого предприятия. Таким образом, предприятие, не осуществляющее регулярное текущее планирование, обречено на поражение в конкурентной борьбе.

Как видно из предыдущего изложения материала, важную роль в планировании составляют различные прогнозы и ориентиры. Прогнозируется объем реализации, себестоимость продукции в целом и по важнейшим статьям, потребность в источниках финансирования, величина денежных потоков и тому подобное. Прогнозирование как один из методов управления не должно сводиться лишь к расчету ориентиров для критериев, имеющих количественное измерение. Оно понимается в более широком аспекте, в частности, и как метод выявления оптимальных вариантов действий. В этом смысле прогнозирование тесно связано с перспективным анализом, поскольку окончательный вариант действий выбирается после рассмотрения и сравнительного анализа различных вариантов, в том числе и альтернативного характера.

Для определения сущности финансового анализа как вида деятельности, с одной стороны, и как науки, с другой, необходимо дать определение основных составляющих его элементов. Такими элементами, по моему мнению, являются: финансы предприятия, структура средств предприятия, структура имущества предприятия, финансовое состояние предприятия, цели финансового анализа, субъекты финансового анализа, место финансового анализа как науки, взаимодействие финансового анализа с другими видами деятельности.

Значение анализа финансово - экономического состояния предприятия трудно переоценить, поскольку именно он является той базой, на которой строится разработка финансовой политики предприятия. Анализ опирается на показатели квартальной и годовой бухгалтерской отчетности. Предварительный анализ осуществляется перед составлением бухгалтерской и финансовой отчетности, когда еще имеется возможность изменить ряд статей баланса, а также для составления пояснительной записки к годовому отчету. На основе данных итогового анализа финансово - экономического состояния осуществляется выработка почти всех направлений финансовой политики предприятия, и от того, насколько качественно он проведен, зависит эффективность принимаемых управленческих решений. Качество самого финансового анализа зависит от применяемой методики, достоверности данных бухгалтерской отчетности, а также от компетентности лица, принимающего управленческое решение в области финансовой политики. Для подтверждения достоверности данных бухгалтерской отчетности целесообразно провести аудиторскую проверку специализированной организацией. При этом следует учитывать, что Постановлением Правительства Российской Федерации от 7 декабря 1994 г. N 1355 "Об основных критериях (системе показателей) деятельности экономических субъектов, по которым их бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежит обязательной ежегодной аудиторской проверке" определены условия, при которых аудиторская проверка является обязательной. Результаты аудиторской проверки следует учитывать при проведении анализа финансово - экономического состояния предприятия.

Один из главных объектов планирования - это прибыль. Планирование прибыли - составная часть финансового планирования и важный участок финансово-экономической работы на предприятии. Планирование прибыли производится раздельно по всем видам деятельности предприятия. Это не только облегчает планирование, но и имеет значение для предполагаемой величины налога на прибыль, так как некоторые виды деятельности не облагается налогом на прибыль, а другие - облагаются по повышенным ставкам . В процессе разработки планов по прибыли важно не только учесть все факторы, влияющие на величину возможных финансовых результатов , но и , обеспечивающий максимальную прибыль.

Прибыль от реализации товарной продукции является основным компонентом валовой прибыли предприятия рассмотрим способы ее планирования .

Метод прямого счета является наиболее распространённым . Он применяется , как правило, при небольшом ассортименте выпускаемой продукции. В наиболее общем виде прибыль - это разница между ценой и себестоимостью, но при расчете плановой величены прибыли необходимо уточнить объем продукции, от реализации которой ожидается эта прибыль . Прибыль по товарному выпуску планируется на основе сметы затрат на производство и реализацию продукции, где определяется себестоимость товарного выпуска планируемого периода :

П тп = Ц тп - С тп ;

где П тп - прибыль по товарному выпуску планируемого периода;

Ц тп - стоимость товарного выпуска планируемого периода в действующих ценах реализации (без налога на добавленную стоимость, акцизов, торговых и сбытовых скидок);

С тп - полная себестоимость товарной продукции планируемого периода ( рассчитана в смете затрат на производство и реализацию продукции).

Прибыль на реализуемую продукцию рассчитывается иначе:

П рн = В рн - С рн ,

где В рн - планируемая выручка от реализации продукции в действующих ценах (без налога на добавленную стоимость, акцизов , торговых и сбытовых скидок),

П рн - планируемая прибыль по продукции , подлежащей реализации в предстоящем периоде;

С рн - полная себестоимость реализуемой в предстоящем периоде продукции.

Исходя из того, что объем реализуемой продукции предстоящего планового периода в натуральном выражении определяется как сумма остатков нереализованной продукции на начало планируемого периода и объема выпуска товарной продукции в течении планируемого периода без остатков готовой продукции, которые не будут реализованы в конце этого периода , то расчет плановой суммы от реализации продукции примет вид:

П рп = П о1 + П тп - П о2 ;

где П рп - прибыль от реализации продукции в планируемом периоде;

П о1 - прибыль в остатках продукции, не реализованной на начало планируемого периода;

П тп - прибыль по товарной продукции , планируемой к выпуску в предстоящем периоде;

П о2 - прибыль в остатках готовой продукции, которая не будет реализована в конце планируемого периода.

Именно такая методика расчета лежит в основе применения укрупненного прямого метода планирования прибыли, когда легко определить объем реализуемой продукции в ценах и по себестоимости.

Другая разновидность метода прямого счета - метод по-ассортиментного планирования прибыли. Прибыль определяется по каждой ассортиментной позиции, для чего необходимо располагать соответствующими данными.

Прибыль суммируется по всем ассортиментным позициям. К полученному результату прибавляется прибыль в остатках готовой продукции, не реализованных на начало планируемого периода. После расчета прибыли от реализации продукции она увеличивается на прибыль от прочей реализации и планируемые внереализационные результаты.

Укрупненный метод прямого счета применим на предприятиях с незначительной номенклатурой выпускаемой продукции. Метод по ассортиментного расчета используется при более широком ассортименте, если планируется себестоимость по каждому виду продукции. Главным достоинством метода прямого счета при известных ценах и неизменных затратах в течении планируемого периода является его точность.

В современных условиях хозяйственный метод прямого счета можно использовать при планировании прибыли только на очень короткий период времени, пока не изменились цены, зарплата и другие обстоятельства. Это исключает его применение при годовом и перспективном планировании прибыли. Расчет прибыли не позволяет выявить влияние отдельных факторов на плановую прибыль и при очень большой номенклатуре очень трудоёмок.

Если же говорить не о прибыли, то, к примеру, применение метода планирования материальных ресурсов позволяет оптимизировать план поставок комплектующих, тем самым уменьшая затраты на производство и повышая его эффективность. Плавно, но верно подходим к обсуждению проблемы методов финансового планирования на предприятии.

Планировать «от достигнутого» еще один метод, который нередко используется в компаниях - планирование «от достигнутого». Идея подхода незамысловата и уже понятна из названия. То есть предполагается, что выручка следующего года сохранится на уровне текущего года (худший сценарий) либо превысит его на процент темпа роста продаж в прошлых периодах, включая текущий год. Этот подход опирается на несколько параметров:

· количество проданного товара (работ, услуг) в натуральных единицах,

· отпускная цена за единицу товара (работ, услуг) с учетом общей торговой наценки, образующейся в товаропроводящей сети производителя (при использовании цепочки торговых посредников, что характерно для рынков массовых товаров).

Применение метода «от достигнутого» актуально для компаний со стабильной конъюнктурой рынка либо в быстро растущих отраслях. Действительно, если рынок постоянно растет, проще заложить на будущее рациональный потенциал увеличения объемов продаж, не используя каких-либо иных, более изощренных методов анализа и планирования. Метод «от достигнутого» имеет свои нюансы, обусловленные, в частности, тем, что:

при выборе планового темпа роста продаж важно не забывать, что ключевым моментом успеха рыночной стратегии

Раздел 2. Анализ финансового состояния предприятия

2.1Объект исследования

История, Миссия и Цели

У нас особая, почетная миссия - создавать уют, тепло и комфорт. В этом деле не может быть неважных моментов и слабых звеньев. Дом будет «правильным» только в том случае, когда все пошагово продумано, когда все звенья одной цепи, одного механизма работают слаженно, и каждый на своем участке работы делает свое дело качественно и в срок.

Мы подходим к строительству комплексно и уверены: жилье должно быть достойным, а компания-застройщик надежной!

В 2007 году «Новый город» совершил громадный рывок вперед: построил 64 000 мІ жилья (для сравнения: за 7 предыдущих лет построено 89 000 мІ)

В 2008 году введено в эксплуатацию 57 000 мІ жилых и нежилых помещений. В целом, за 9 лет компанией введено в эксплуатацию 150 000 мІ.

В 2009 году вместо 65 000 мІ, которые мы планировали сдать в эксплуатацию, были сданы 74 000 мІ.

Более двух тысяч семей комфортно проживают в жилых комплексах «Новый город», «Новый город - 2» и «Светлый». Мы гордимся, что среди них есть особые династии: два - три поколения одной семьи. Это значит - нам доверяют! В 2009 году еще 15 домов распахнут свои двери для наших новоселов.

Досрочно на целый год сдан в эксплуатацию жилой комплекс «Прибайкальский».

Готовы к реализации новые проекты.

История

ОАО ФСК «Новый город» занимает в Иркутске лидирующие позиции по объемам жилищного строительства и качеству возводимого жилья. В 2007 году «Новый город» совершил громадный рывок вперед: построил 64 000 мІ жилья (для сравнения: за 7 предыдущих лет построено 89 000 мІ).

В 2008 году введено в эксплуатацию 57 000 мІ жилых и нежилых помещений. В целом, за 9 лет компанией введено в эксплуатацию 150 000 мІ.

К концу 2009 года мы планируем сдать ещё 65 000 мІ.

Осваиваются новые земельные участки под комплексную застройку, в том числе в районе улиц 1 Советская / Ал. Невского. Через год-два здесь вырастет современный жилой комплекс с развитой инфраструктурой.

Отличительные особенности

Мы подходим к строительству комплексно и уверены: жилье должно быть достойным, а компания-застройщик надежной!

Все жилые комплексы «Нового города»- логически завершённые, комфортные микрорайоны, с индивидуальной архитектурой. Мы придерживаемся постулата, что жилье должно быть достойным, а для этого используем самые передовые технологии и строго следим за качеством строительства. Это даёт определённые преимущества жильцам Нового города.Дома, построенные по технологии монолитного домостроения, значительно превосходят по потребительским качествам панельные дома. Монолит обеспечивает отсутствие соединительных швов между панелями, что, в свою очередь, исключает промерзание швов и образование микротрещин по стенам квартиры от сейсмического воздействия, даёт ровную поверхность пола и потолка. Нормативная нагрузка на межэтажные перекрытия (600 кг на 1 мІ) выше в три раза, чем в панельном доме, что позволяет устанавливать тяжёлое бытовое оборудование (джакузи, мини-бассейны, сауны), и звукоизоляция -- выше, чем в здании со сборными перекрытиями.

Система отопления с лучевой разводкой также даёт ряд существенных преимуществ. В квартире проходят два вертикальных стояка из стальной трубы (подающий и обратный), которые располагаются только в одном помещении (коридоре). От коллектора «лучами» к каждому отопительному прибору по полу подведено две трубы из металлоппластика -- «прямая» и «обратная». Кроме того, на каждом отопительном приборе установлен регулятор температуры. Достоинствами системы с лучевой разводкой являются: простота в монтаже и ремонте, минимальное количество стояков в помещении, автономность, возможность установки индивидуальных тепло счётчиков. Кроме этого, особенность материала и структуры металлопластиковых труб позволяет избежать образования накипи на внутренних стенках, тем самым, продлить срок службы.

Ещё один важный момент. Все межкомнатные перегородки выполнены из кирпича или бетона. Это позволяет не только обеспечить хорошую звукоизоляцию и комфорт, но и прочность стен. На любую стену можно смело размещать навесные шкафы, картины, предметы интерьера, что затруднительно сделать, например, при гипсокартонных перегородках.

Эти и другие передовые технологии позволяют обеспечить комфорт и удобства жильцам Нового города.

Большая семья «Нового города»

Сегодня «Новый город» -- это большая холдинговая структура, состоящая из самостоятельных структур. Это и опытные, зарекомендовавшие себя ООО «Градстрой», ООО «Прогрессивные методы строительства», ООО «Студия-Проект», и молодые, перспективные команды ООО «СтройАльянс», ООО «Спецмехстрой», строительная фирма «Компаньон», ПСК «Новый город». Выделились в самостоятельные компании «Управление механизированных работ» и «Управление производственно-технической комплектацией», «Салон 5+». В 2007 году мы построили и свой завод по производству бетона. Есть и своя аудиторская компания -- «РосЭкспертАудит».

Надежность

Понятие «надежность» стало важнейшим атрибутом как самой финансово-строительной компании «Новый город», так и возводимых ею объектов. На всех стадиях строительства -- от момента подготовки стройплощадки до окончания отделочных работ -- специалисты экспертных служб отслеживают качество и соблюдение всех технологических норм.

Мы сегодня с уверенностью говорим: «Мы строим в Иркутске Новый город!»

Жилые комплексы «Нового города»

В Октябрьском районе, в квадрате ул. Партизанская, Горная, Ямская, Советская восемь лет назад на ул. маленьким островком возвысились над деревянными постройками первые многоэтажки. Сейчас жилой комплекс объединяет 28 современных домов. А в 2009 году здесь будут заложены ещё 4 здания.

Для удобства жильцов в этом районе построен многоуровневый паркинг.

Всего за два года на берегу реки Ангары, рядом со Знаменским монастырём возведён удобный, комфортный жилой комплекс «Светлый».

Пять минут до центра города, а из окон -- чудесный вид на Ангару, зелёный парк и купола Церкви Знамения Божьей Матери.

Жилой комплекс «Кузьминки» возводится в районе Академгородка на ул. Старокузьмихинская. Детская площадка, парковка, гаражи стали неотъемлемой частью всех жилых комплексов «Нового города». На первом этаже разместятся пиццерия, салон красоты, спортивный магазин и др. Из окон квартир открывается великолепный обзор на Ангару.

Близость нового моста придает этому району особую привлекательность. От центра города до дома всего 5 минут езды.

Жилой комплекс «Прибайкальский» расположен в удивительном месте -- на береговой линии реки Ангары, недалеко от плотины ГЭС. Новый жилой комплекс переменной этажности имеет замкнутую по периметру структуру, состоит из 12 блок-секций от 7 до 14 этажей.

Особым украшением ЖК «Прибайкальский» станет пешеходный бульвар, связывающий набережную возле жилого комплекса Прибайкальский с бульваром Гагарина.

В одном из самых экологически чистых районов Иркутска, в микрорайоне «Солнечный», возводится 14-этажный жилой комплекс со встроенными помещениями и подземной автостоянкой. Архитектура комплекса решена в строгом современном стиле. Дом строится по кирпично-монолитной технологии. Комплекс расположен в зоне деловой активности города, рядом с такими крупными сооружениями общегородского значения как: «Байкал Бизнес центр», «Сибэкспоцентр», «Ауди-центр», «Мерседес-центр». Обилие сквериков делает жилой комплекс в микрорайоне «Солнечный» популярным и комфортным местом для жизни. Из окон дома открываются прекрасные виды на Ангару, а в солнечные дни на горы Хамардабан. Рядом с жилым комплексом расположено несколько оздоровительных центров. На берегу Ангарского водохранилища расположена зона отдыха, это даёт возможность для отдыха и развлечений в любое время года: зимой снегоходы, коньки, лыжи, а летом прогулки на катамаранах, скутерах, водных лыжах. А в 30 минутах езды от дома расположена жемчужина Восточной Сибири -- озеро Байкал.

2.2 Годовой отчет

Открытого акционерного общества

«Финансово-строительная компания «Новый город»

по итогам работы за 2008 год

1. Общие сведения об обществе

1.1. Полное наименование: Открытое акционерное общество «Финансово-строительная компания «Новый город».

Сокращенное наименование: ОАО «ФСК «Новый город».

1.2. Место нахождения: Российская Федерация, 664001, г. Иркутск, ул. Рабочего Штаба, д. 9.

1.3. Телефон: (3952) 34-01-08, факс: 34-01-27, e-mail: office@new-gorod.ru, адрес страницы в сети Интернетwww.new-gorod.ru

1.4. Государственная регистрация:

Зарегистрировано Регистрационной палатой Администрации г. Иркутска 06.11.1996 г., свидетельство о государственной регистрации серия ИРП регистрационный № 96.2-0060.Основной государственный регистрационный номер 1023801003907, дата внесения записи 19 июля 2002 года.

1.5. Уставный капитал Общества составляет 1 550 000 (Один миллион пятьсот пятьдесят тысяч) рублей и разделен на 1 550 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая.

1.6. Информация о реестродержателе:

Ведение реестра владельцев акций осуществляется эмитентом самостоятельно.

1.7. Информация об аудиторе:

Полное наименование: Закрытое акционерное общество «Иркутскаудит»

Место нахождения: Российская Федерация, 664003, г. Иркутск, ул. Красноармейская, 8.

Телефоны/факс: (3952) 24-31-43, 34-17-12, 33-48-34.

Основной государственный регистрационный номер 1023801017712.

Аудиторская лицензия № Е 001313 от 24.07.2002 г. выдана Министерством финансов РФ сроком до 24.07.2012 г.

2. Положение общества в отрасли

ОАО «ФСК «Новый город» работает на рынке жилищного строительства с 1996 года.

В 2007 году Общество построило 64 тыс. кв. м жилья (для сравнения: за 7 предыдущих лет построено 89 тыс. кв. м).

В 2008 году введено в эксплуатацию более 58 тыс. кв. м жилых и нежилых помещений. В целом, за 9 лет Обществом введено в эксплуатацию 150 тыс. кв. м.

На сегодняшний день, ОАО «ФСК «Новый город» занимает в г. Иркутске лидирующие позиции по объемам жилищного строительства и качеству возводимого жилья. Самыми крупными конкурентами Общества являются: группа компаний «ВостСибСтрой», ЗАО «СтройКонсалт», ООО «БПТО ЭнергоХимКомплект», строительный альянс «Магистраль», ОАО «Сибавиастрой», МУП «УКС города Иркутска».

Конкурентное преимущество Общества заключается в постоянном расширении ассортимента жилья, внедрении новых проектов, технологий; комплексной застройке микро-районов, включая объекты социальной и инженерной инфраструктуры, благоустройства прилегающей территории. ОАО «ФСК «Новый город» обустраивает в новых микрорайонах детские и спортивные площадки, автостоянки, подземные и надземные гаражи. В условиях кризиса на первый план в качестве конкурентного преимущества выдвигается способность осуществления строительства предприятиями Общества в кратчайшие сроки и снижение себестоимости.

3. Приоритетные направления общества

3.1. Общество является коммерческой организацией, имеющей основной целью деятельности извлечение прибыли.

3.2. Общество осуществляет следующие основные виды деятельности:

- привлечение добровольных взносов юридических и физических лиц на организацию строительства зданий, строений и сооружений различного назначения;

- инвестирование собственных и привлеченных средств в строительство жилья и другие объекты недвижимости;

- строительство зданий и сооружений в порядке долевого участия;

- выполнение инженерных изысканий, проектных работ, производство строительных материалов, конструкций и изделий;

- строительно-монтажные и ремонтные работы;

- реставрационные работы и дизайнерские услуги;

- пуско-наладочные и специальные работы, связанные с объектами строительства:

- осуществление операций с недвижимостью;

- организация транспортных услуг:

- производство товаров народного потребления и продукции производственно-технического назначения;

- оказание инжиниринговых, консультационных и маркетинговых услуг;

- рекламно-издательская деятельность, кроме средств массовой информации;

- торгово-коммерческая деятельность: организация оптовой и розничной торговли, создание торговых домов, магазинов и павильонов;

- посредническая деятельность, кроме деятельности на рынке ценных бумаг;

- а также иные виды деятельности, не запрещенные и не противоречащие действующему законодательству Российской Федерации.

4. Отчет Совета директоров общества о результатах развития общества по приоритетным направлениям его деятельности

Отчет о прибылях и убытках

Таблица 1

Наименование показателя	За отчетный год, тыс. руб.	За 2007 год, тыс. руб.
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	84 362	68 753
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	(46 878)	(37 309)
Валовая прибыль	37 484	31 444
Коммерческие расходы	(31 235)	(26 278)
Прибыль (убыток) от продаж	6 249	5 166
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	3 374	-
Проценты к уплате	(16 629)	-
Прочие доходы	1 381 311	3 532 860
Прочие расходы	(1 361 764)	(3 530 051)
Прибыль (убыток) до налогообложения	12 541	7 975
Текущий налог на прибыль	(3 693)	(2 228)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	8 848	5 747
СПРАВОЧНО: Базовая прибыль (убыток) на акцию	6	4

4.1. ОАО «ФСК «Новый город» в отчетном году осуществляло следующие виды деятельности:

4.1.1. Оказание услуг по предоставлению в аренду помещений, автотранспорта, по обслуживанию магистральных сетей - выручка (без НДС) - 3 644 тыс. руб.

4.1.2. Реализация покупных товаров в розницу (деятельность, переведенная на уплату ЕНВД) - выручка - 80 718 тыс. руб.

4.1.3. Общая выручка в целом по предприятию составила - 84 362 тыс. руб.

4.2. Расходы на осуществление вышеперечисленных видов деятельности составили -78 113 тыс. руб.

4.3. Прибыль от видов деятельности составила - 6 249 тыс. руб.

4.4. Внереализационные доходы составили - 1 384 685 тыс. руб., из них:

4.4.1. Учитываемые в целях налогообложения по налогу на прибыль - 1384640 тыс. руб.

4.4.2. Не учитываемые в целях налогообложения по налогу на прибыль - дивиденды - 44 тыс. руб.

4.5. Внереализационные расходы составили - 1 378 393 тыс. руб. из них:

4.5.1. Учитываемые в целях налогообложения по налогу на прибыль - 1372778 тыс. руб.

4.5.2. Не учитываемые в целях налогообложения по налогу на прибыль - 5 614 тыс. руб.

4.6. Налогооблагаемая прибыль определена согласно Налогового кодекса РФ, расчет которой отображен в налоговой декларации по налогу на прибыль, и составляет 15 387 тыс. руб. (налог на прибыль х 24% = 3 693 тыс. руб.)

4.7. По результатам работы за 2008 год Общество по данным бухгалтерского учета имеет чистую прибыль в размере 8 848 тыс. руб.

Нераспределенная прибыль составляет 12 231 тыс. руб.

4.8. Среднесписочная численность работающих по состоянию на 01.01.2009 г. - 213 человек.

Сдача объектов в эксплуатацию 2008 г., _В.м.

Таблица 2

Наименование объекта	Блок- секция	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Всего по объектам
Группа жилых домов с нежилыми помещениями и ТП по улицам Ямская, Партизанская, Горная	б/с 1	2 643,5
	б/с 2	3 345,2
	б/с 3	3 889,1
	б/с 4		5 932,0
	б/с 5		3 165,9
	б/с 6		2 330,3
	б/с 7		2 374,7
	б/с 8		2 030,3
	б/с 9				3 159,2
	б/с 10				1 787,5
	б/с 11				1 607,7
	б/с 12				3 346,0
	б/с 13				3 864,8
	б/с 14				2 715,6
	Итого:	9 877,8	15 833,2		16 480,8	42 191,8
Группа жилых домов с нежилыми помещениями по улице Ангарской	б/с 7	1 770,6
	б/с 8				2 187,4
	Итого:	1 770,6			2 187,4	3 958,0
Группа жилых домов с нежилыми помещениями, гаражами и ТП по улице Старокузьмихинская	б/с 2				3 391,6
	б/с 3				5 034,4
	б/с 5				3 601,2
	Итого:				12 027,2	12 027,2
Всего за 2008 г.	11 648,4	15 833,2		30 695,4	58 177,0

Выполнено строительно-монтажных работ в 2008 г. на 1 359 899,062 тыс.руб.

5. Перспективы развития общества

Развитие Общества связано с капиталовложениями в основное производство, на обновление строительной техники и оборудования, связанное с дальнейшим повышением качества выпускаемой продукции.

Планируемая сдача объектов в эксплуатацию 2009 г., кв. м.

Таблица 3

Наименование объекта	Блок- секция	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Всего по объектам
1	2	3	4	5	6	7
Группа жилых домов с нежилыми помещениями, гаражами и ТП по улице Старокузьмихинская	б/с 4		4 929,3
	б/с 6		6 288,4
	Итого:		11 217,7			11 217,7

Продолжение таблицы

1	2	3	4	5	6	7
Группа жилых домов с нежилыми помещениями, автостоянками и ТП в районе плотины ГЭС	б/с 1				3 186,3
	б/с 2				3 500,9
	б/с 3				5 499,9
	б/с 4				6 038,0
	б/с 5				3 324,6
	б/с 6				3 878,9
	б/с 7				3 012,6
	б/с 8				5 657,6
	б/с 11				2 976,1
	б/с 12				2 968,1
	Итого:				40 043,0	40 043,0
Автостоянка по ул. Ямская			10 980,2			10 980,2
Административное здание по ул. Ямская					3 341,6	3 341,6
Всего за 2009 г.		22 197,9		43 384,6	65 582,5

Ориентировочное выполнение строительно-монтажных работ в 2009 г. на 1 421 589,935 тыс. руб.

6. Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям общества

В отчетном году были начислены и выплачены дивиденды по итогам 2007 года в размере 5 000 (Пять тысяч) рублей на одну обыкновенную акцию Общества.

7. Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью общества

7.1. Отраслевые риски.

К рискам строительной отрасли можно отнести состояние оборудования для производства строительных материалов, уровень технологий в отрасли, площадь производственных и складских помещений, эффективность топ-менеджмента, атмосфера в коллективе. Не смотря на кризис, вряд ли возможны катастрофические изменения в отрасли, но риски снижения ликвидности имеют тенденцию роста.

7.2. Страновые и региональные риски.

Страновые риски отсутствуют, так как Общество осуществляет деятельность только в России в Иркутской области.

Региональным риском является тенденция недофинансирования строительства инженерных и транспортных коммуникаций.

7.3. Финансовые риски.

Основным риском является темп роста уровня инфляции, от которого напрямую зависит уровень доходов потенциальных покупателей жилья, цены на землю, материалы, энергию, железнодорожные тарифы и т.д.

Ужесточение условий получения ипотечных кредитов и рост процентных ставок по ним привел к снижению покупательной способности населения, и снижению притока дешевых денежных ресурсов в Общество. Данные риски в течение будущего года будут выражаться в усложнении процессов привлечения и управления финансовыми ресурсами внутри Общества.

7.4. Правовые риски.

Наиболее существенным образом могут негативно отразиться на деятельности Общества, изменения или дополнения в акты законодательства о налогах и сборах, касающиеся увеличения налоговых ставок или введения новых видов налогов. Они могут привести к увеличению налоговых платежей и, как следствие, снижению чистой прибыли Общества.

7.5. Риски, связанные с деятельностью общества.

Строительство, производство строительных конструкций и материалов сопряжены с неблагоприятным влиянием многих факторов, включая поломку или отказ оборудования, ошибки персонала, возможные проблемы на уровне технологических процессов, снижение производственных показателей ниже ожидаемых уровней, трудовые споры, погодные и климатические условия. Все эти факторы могут привести к снижению объемов производства, увеличению сроков строительства, и, как следствие, снижению эффективности работы Общества.

8. Перечень совершенных акционерным обществом в отчетном году сделок, признаваемых крупными сделками, а также иных сделок, на совершение которых в соответствии с уставом акционерного общества распространяется порядок одобрения крупных сделок, с указанием по каждой сделке ее существенных условий и органа управления акционерного общества, принявшего решение о ее одобрении

В отчетном году данные сделки не производились.

9. Перечень совершенных акционерным обществом в отчетном году сделок, признаваемых сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, с указанием по каждой сделке заинтересованного лица (лиц), существенных условий и органа управления акционерного общества, принявшего решение о ее одобрении

Таблица 4

Характеристика сделки	Одобрение сделки
Сделка, в совершении которой имеется заинтересованность Битарова А.С. - Битаров А.С. передает ОАО «ФСК «Новый город» права и обязанности арендатора по договору аренды № 3487 от 23.11.2006 г. на земельный участок, расположенный по адресу: г. Иркутск, р-н Октябрьский, в районе плотины ГЭС, кадастровый номер 38:36:000023:0367, площадью 4133 кв. м.	Сделка одобрена Советом директоров 21.01.2008 г.
Сделка, в совершении которой имеется заинтересованность Битарова А.С. - Битаров А.С. передает ОАО «ФСК «Новый город» права и обязанности арендатора по договору аренды № 3491 от 24.11.2006 г. на земельный участок, расположенный по адресу: г. Иркутск, р-н Октябрьский, в районе плотины ГЭС, кадастровый номер 38:36:000023:0371, площадью 19869 кв.м	Сделка одобрена Советом директоров 21.01.2008 г.
Сделка, в совершении которой имеется заинтересованность Битарова А.С. - договор поручительства, заключаемый ОАО «ФСК «Новый город» («Поручитель») с ООО «РЕСОТРАСТ» («Кредитор»), по которому Поручи-тель принимает на себя обязательства нести солидарную ответственность с ООО «Торгово Финансовая Компания» («Должник») за неисполнение или ненадлежащее исполнение Должником обеспеченных поручительством обязательств перед Кредитором, основанных и вытекающих из договора финансовой аренды (лизинга) № 01/103-08/542 от 24.04.2008 г.

Страница:

•  1 
•  2 

курсовая работа "Финансовое планирование на предприятии" скачать

Подобные документы

• Организация внутрифирменного планирования на предприятии на примере (ОАО "Авар")

  Содержание и основные принципы внутрифирменного планирования, его совершенствование на основании бюджетирования. Методы финансового планирования. Финансовое планирование на предприятии на примере ОАО "Авар". Анализ финансового состояния предприятия.
  
  курсовая работа [294,4 K], добавлен 25.12.2012
  

• Финансовое планирование в организации

  Теоретико-правовые аспекты финансов предприятий. Составление квартального финансового плана и баланса источников финансовых ресурсов и направлений их использования. Планирование рациональной структуры инвестиций. Анализ финансового состояния предприятия.
  
  курсовая работа [1014,8 K], добавлен 11.10.2011
  

• Совершенствование финансового планирования в ООО "Племзавод Северо-Любинский" Омской области

  Финансовое планирование на предприятии. Виды финансовых планов на предприятии. Анализ финансового состояния и налоговых платежей ООО "Племзавод Северо-Любинский". Составление бюджетов доходов и расходов. Экологическая безопасность и охрана труда.
  
  дипломная работа [99,8 K], добавлен 17.09.2009
  

• Финансовое планирование на предприятии

  Эффективное управление финансами предприятия посредством планирования всех финансовых потоков хозяйствующего объекта. Сущность, методы и виды финансового планирования на предприятии. Цели деятельности финансовой службы, анализ финансового планирования.
  
  курсовая работа [44,5 K], добавлен 19.06.2010
  

• Финансовое планирование на предприятии

  Роль финансового плана в бизнес-плане. Сущность и содержание финансового планирования. Виды и характеристика методов финансового планирования. Виды финансовых планов и их роль в управлении предприятием. Планирование прибыли на предприятии ООО "Рубикон".
  
  курсовая работа [96,9 K], добавлен 01.12.2010
  

• Особенности планирования финансовой работы на предприятии

  Методологические основы организации финансового планирования на предприятии. Анализ финансового планирования на предприятии на примере ТОО "Строй-плюс". Рекомендации по оптимизации оперативного финансового планирования на анализируемом предприятии.
  
  курсовая работа [57,4 K], добавлен 26.10.2010
  

• Финансовое планирование на предприятии

  Финансовая структура предприятия. Особенности процесса бюджетирования и виды бюджетов. Специфика финансового планирования и бюджетирования в сфере услуг. Анализ финансового состояния и системы финансового планирования на примере ООО "Отели Урала".
  
  курсовая работа [322,3 K], добавлен 20.04.2015
  

• Процесс финансового планирования на предприятии на примере Химковского леспромхоза - филиала ОАО "Мослестопром"

  Содержание и основные функции финансового менеджмента. Методы финансового планирования. Анализ действующей системы финансового планирования на примере Химковского леспромхоза. Составление основных прогнозных документов и текущих финансовых планов.
  
  курсовая работа [66,0 K], добавлен 08.11.2013
  

• Финансовое планирование на предприятии

  Сущность, цели и задачи финансового планирования, его значение в современных условиях рыночных отношений. Принципы составления и выполнения финансового плана на примере ООО "Русторг". Анализ схемы ценообразования и распределения затрат на предприятии.
  
  контрольная работа [29,3 K], добавлен 03.10.2011
  

• Финансовое планирование на предприятии (на примере ОАО "Северное сияние")

  Обоснование финансового планирования на предприятии ОАО "Северное сияние", теоретико-правовые аспекты финансовой деятельности. Составление квартального финансового плана. Планирование рациональной структуры инвестиций, графическое обоснование выбора.
  
  курсовая работа [505,6 K], добавлен 13.05.2010
  

Другие документы, подобные "Финансовое планирование на предприятии"

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам