Функции кредита, принципы кредитования

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. КРЕДИТ КАК ФОРМА ДВИЖЕНИЯ ССУДНОГО КАПИТАЛА

1.1 Необходимость кредита, его сущность и элементы

1.2 Основные принципы кредита, функции и роль

2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ КРЕДИТНОГО РЫНКА РОССИИ

2.1 Формы и виды кредита, их классификация

2.2 Перспективы развития кредитных отношений в современной России

2.3 Банковские кризисы 1998 и 2008 годов

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ВВЕДЕНИЕ

В своей курсовой работе я обратилась к теме «Функции кредита, принципы кредитования» неслучайно. Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Однако эта тема не изучена полностью и нуждается в дополнительной доработке, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития.

Говоря об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде от тотального регулирования к рыночному механизму функционирования, что требует более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере.

Актуальность темы заключается, прежде всего, в том, что в настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так, при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит сосредоточивает высвободившийся капитал, тем самым обеспечивает увеличение его совокупного объёма, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс.

Основными целями курсовой работы являются:

- изучить роль и место кредитных отношений в Российской Федерации;

- раскрыть основные направления и особенности форм кредита и его видов.

В данной курсовой работе были поставлены следующие задачи:

1) Рассмотреть необходимость кредита, его сущность и элементы.

2) Изучить основные формы кредита и дать классификацию его видам.

3) Рассмотреть перспективы развития кредитных отношений в современной России.

Моя курсовая работа состоит из двух частей. В первой части я попыталась раскрыть роль и место кредитных отношений в развитии кредитной системы Российской Федерации. Во второй части мною рассмотрены основные формы кредита и дана классификация его видов.

Теоретической и информационной базой явились Федеральные законы, журналы и книги. Также в работе использованы материалы периодической печати.

Курсовая работа выполнена на 32 страницах машинописного текста.

1. КРЕДИТ КАК ФОРМА ДВИЖЕНИЯ ССУДНОГО КАПИТАЛА

1.1 Необходимость кредита, его сущность и элементы

С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость. Но при определенных обстоятельствах он может играть и отрицательную роль.

Кредит - система денежных отношений, с помощью которых происходит мобилизация временно свободных денежных средств и их перераспределение на условиях платности, возвратности и срочности.

Необходимость кредита вызвана неравномерностью кругооборота основного и оборотного капитала в процессе производства, т.е. разное время производства и обращения, в результате которого у одних предпринимателей высвобождаются средства из оборота, а у других возникает потребность в дополнительных ресурсах, кроме того время поступления денег на счет может не совпадать со временем их использования.

Кредит представляет собой форму ссудного капитала, т.е. денежного капитала предоставляемого в ссуду.

Ссудный капитал - денежный капитал, предоставляемый в суду приносящий проценты и обслуживающий кругооборот функционирующего капитала.

Сущность кредита проявляется в аккумуляции временно свободных денежных средств одного лица и передаче их за плату во временное пользование другому лицу.

По мере развития товарного производства кредит все больше стал обслуживать промышленный и товарный капитал. Кругооборот промышленного капитала неизбежно приводит, с одной стороны, к появлению временно свободных денежных средств, а с другой - к возникновению временной потребности в дополнительных ресурсах. Для разрешения этого противоречия и служит кредит. Высвобождение денежного капитала обусловлено соответствующими обстоятельствами.

Во-первых, происходит постепенный износ основного капитала. В промежутке между частичной амортизацией и полным его восстановлением часть стоимости оседает в виде временно свободного капитала.

Во-вторых, реализация товаров по времени не совпадает с расходами на покупку сырья, материалов, полуфабрикатов, выплату заработной платы и т.п., поэтому часть выручки от продажи готовой продукции принимает форму временно свободного денежного капитала.

В-третьих, свободный денежный капитал образуется за счет части прибыли, предназначенной для превращения в капитал. Она ежегодно откладывается в денежной форме до достижения размеров, достаточных для приобретения нового оборудования и реализации инвестиционных проектов. С помощью кредита эти средства аккумулируются и предоставляются на условиях возврата и определенной оплаты другим производителям, у которых в силу объективных причин возник временный недостаток капитала для осуществления непрерывного процесса воспроизводства.

Следовательно, при высокоразвитом товарном производстве движение кредита определяется, с одной стороны, закономерностями высвобождения стоимости в денежной форме в процессе кругооборота капитала у товаропроизводителей, а с другой - закономерностями использования ссуженной стоимости в кругообороте капитала у заемщика. Именно завершение кругооборота стоимости у конкретного заемщика создает основу для возвратности кредита.

В условиях современного рыночного хозяйства с помощью кредита аккумулируется не только денежный капитал, высвободившийся в процессе воспроизводства промышленного и товарного капитала, но и денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, временно свободные средства государства. Их использование на основе кредита также не ограничивается обслуживанием исключительно кругооборота промышленного и торгового капитала. Однако именно его закономерности предопределяют особенности движения кредита во всех его формах независимо от того, кто выступает субъектом кредитных отношений.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.

Кредитор - это сторона, предоставляющая ссуда.

Заемщик - это сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за пользование ссудой.

Элементы кредита.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки. В кредитной сделке в качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заёмщик.

Кредиторами являются лица, как юридические, так и физические, предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок.

Касаясь банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству - владельцам этих средств, помещённых на счетах в банке, выступают в качестве заёмщиков. Банки, перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, выступают как кредиторы. Тоже самое относится и к другой стороне кредитных сделок - населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заёмщиков.

В сфере банковского кредита население нашей страны выступает главным образом в качестве кредитора.

Государство как субъект кредитных отношений до недавнего времени выступало в России только при государственной форме кредита, когда кредитором его являлось население. С 1989 г. оно впервые официально становиться заёмщиком Госбанка СССР (для покрытия бюджетного дефицита), а, следовательно, субъектом кредитных отношений при банковской форме кредита.

В настоящее время в качестве субъектов банковского кредита стали активно выступать органы государственной власти различного уровня. Коммерческие банки предоставляют краткосрочные кредиты:

а) для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода;

б) покрытие бюджетного дефицита;

в) под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ социально-экономического развития региона. Объект кредитных отношений. Это ссуженная стоимость, при капитализме -- это ссудный капитал. Ссудный капитал -- денежный капитал, обособившийся от промышленного, имеющий особую форму движения и обладающий определенной спецификой:

- это капитал -- собственность, владелец которой продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное владение;

- это своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется способностью приносить заемщику прибыль;

- имеет своеобразную форму отчуждения, т.е. передача его заемщику и возврат кредитору различен во времени;

- в отличие от промышленного и торгового капитала ссудный капитал всегда выступает в денежной форме.

С развитием кредитных отношений единственным источником образования ссудного капитала выступают временно свободные денежные средства государства, юридических лиц и населения, на добровольной основе передаваемые финансовыми посредниками для последующей капитализации и извлечения прибыли. Ныне такие денежные средства концентрируются на депозитных счетах в кредитных организациях и обеспечивают их собственникам фиксированный доход в форме процента по этим вкладам.

Стоимость ссудного капитала -- это способность к обмену между кредитором и заемщиком, а потребительная стоимость -- способность производить прибыль, часть которой заемщик отдает кредитору в виде ссудного процента.

Ссудный процент. Это своеобразная цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью ее производительного потребления. В отличие от обычного товара, цена которого выражает его стоимость в денежной форме, ссудный процент представляет собой иррациональную форму цены, а не действительную цену, поскольку она является условием использования ссудного капитала для получения прибыли. Эта прибыль, добытая заемщиком, подразделяется на две части: одна присваивается заемщиком, получившим ссуду, в виде предпринимательского дохода, вторая передается кредитору в виде ссудного процента.

Ссудный процент (цена кредита) есть часть прибавочной стоимости, величина которого зависит от себестоимости продукции, представляющей затраты живого и овеществленного труда. Деление прибыли на предпринимательский доход и ссудный процент происходит на рынке в конкурентной борьбе. При делении прибыли возникают противоречия между ссудными и функционирующими капиталистами: ссудные заинтересованы в высоком уровне процента и в низком предпринимательском доходе, а другие -- в обратном.

Цена кредита определяется спросом и предложением на рынке ссудных капиталов и зависит от следующих факторов:

- цикличности развития производства (при спаде ссудный процент, как правило, растет, а при подъеме снижается);

- инфляционного процесса;

- эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через центральный банк при кредитовании коммерческих банков;

- динамики денежных накоплений физическими и юридическими лицами;

- сезонного производства (в России, к примеру, ставка ссудного процента традиционно повышается ближе к осе при необходимости кредитования сельского хозяйства и завоза товаров ни Крайнему Северу);

- размеров государственного долга.

На рынке ссудных капиталов через механизм конкуренции определяется норма ссудного процента, которая представляет собой отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к общей сумме ссудного капитала.

Норма процента зависит от спроса и предложения на рынке ссудного капитала в каждый данный момент, а также государственного регулирования.

Сущность кредита находит свое проявление в элементах кредита, в основных принципах кредита, в функциях и роли кредита.

1.2 Основные принципы кредита, функции и роль

Принципы кредитования. Кредитные отношения строятся на определенных принципах. Всего таких принципов шесть: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевое использование и дифференцированный характер кредитования. Возвратность кредита выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредита финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Срочность кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок кредитным договором. Нарушение этого условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций.

Платность кредита выражается необходимостью оплаты заемщика на право пользования кредита, т.е. дополнительная прибыль, полученная за счет его использования распределяется между субъектами кредитования. На практике данный процесс осуществляется с помощью банковского процента. Банковский процент представляет собой плату получаемую кредитором от заемщика за пользование заемными средствами. Обеспеченность кредита предполагает предоставление банку какой-либо гарантии возврата кредита. В качестве такой гарантии могут выступать: залог, поручительство или прекрасная репутация заемщика. Однако данный принцип не является универсальным. В некоторых случаях кредит может предоставляться без обеспечения. Целевой характер кредитования, как правило, ссуда выдается на определенные цели. В этом случае средства, полученные заемщиком, не могут быть использованы на другие цели, ибо в противном случае создается угроза возвратности денег. Дифференцированный характер кредитования заключается в том, что кредит предоставляется не на равных условиях, а в зависимости от степени доверия к потенциальному заемщику.

Функции кредита.

1) Пераспределительная. Она заключается в распределение на возвратной основе денежных средств, проявляется в процессе временного предоставления средств предприятия и организации для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия, таким образом, обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Черты:

- Первая черта перераспределения ресурсов при помощи кредита заключается в том, что оно может затрагивать не только сумму материальных благ, средств производства и предметов потребления, произведённых обществом за год, т.е. валовой продукт, но и средства производства и предметы потребления, созданные в предшествующий период развития той или иной страны.

- Посредством перераспределительной функции кредита - и это составляет её вторую черту - могут перераспределяться не только валовой продукт и национальный доход, но и все материальные блага. всё национальное богатство общества.

- Третья черта функции затрагивает характер перераспределяемой стоимости. Перераспределительная функция охватывает не вообще перераспределение стоимости, а перераспределение временно высвободившейся стоимости.

- Важна и четвёртая черта перераспределительной функции кредита. В перераспределительной функции существенным является передача временно высвободившейся стоимости во временное пользование.

- Пятая черта заключается в том, что стоимость передаётся чаще всего без участия каких-либо посредников: поступает использование непосредственного ссудополучателя, минуя те или иные промежуточные звенья.

2) Эмиссионная. Заключается в создании кредитных средств в обращении и замещения наличных денег, она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот на ряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме. Действие данной функции проявляется и тогда, когда на основе замещения наличных денег осуществляется безналичным расчетом.

3) Контрольная. Состоит в контроле за этой эффективностью экономических субъектов, действия этой функции проявляются в том, что в хозяйстве, получившем кредит осуществляется всесторонний контроль. Именно на базе кредитных отношений кредитоспособность и платежеспособность оценивается кредитом.

Роль кредита.

Кредит играет огромную роль в развитии современной экономики как на макро- , микро- , национальном, так и на мировом уровне:

- С помощью кредита расширяются масштабы функционирующего капитала, а значит, масштабы производства, товарного обращения и занятности. Достаточно назвать лишь одну цифру: объемы выданных кредитов в развитых странах сегодня превышают объемы ВВП, и даже в несколько раз.

- Кредит придает капиталу небывалую эластичность и мобильность, т.е. возможность перебрасывать огромные финансовые ресурсы от одних предприятий, отраслей, секторов экономики к другим предприятиям, отраслям, секторам и странам.

- Может способствовать расширению потребительских возможностей и улучшению условий жизни населения, в том числе решению жилищной проблемы и обеспечению жильем.

- Может значительно ускорить накопления капитала, способствовать ускорению обновления техники и технологической базы производства и научно-технического прогресса.

- Становится мощным средством централизации капитала и конкурентной борьбы.

- Способствует развитию внешней торговли, углублению международного разделения труда, перетоку капитала из одних стран в другие, развитию производства в странах, импортирующий капитал.

- Кредит - один из важнейших инструментов регулирования экономики.

2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ КРЕДИТНОГО РЫНКА РОССИИ

2.1 Формы и виды кредита, их классификации

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определённой степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора, заёмщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

- ссуженной стоимости

- кредитора и заёмщика

- целевых потребностей заёмщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать:

1) товарная форма кредита;

2) денежная форма кредита;

3) смешанная (товарно-денежная) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме.

Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причём главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционируют товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретённой техники.

Кредит сводится не только к стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме, и его возврат был произведён также деньгами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.

Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращён деньгами, или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращён в виде товара), то здесь более правильно считать, что имеется смешанная форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

2. В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита:

1) банковская форма кредита;

2) хозяйственная (коммерческая) форма кредита;

3) государственная форма кредита;

4) международная форма кредита;

5) гражданская (частная, личная) форма кредита;

Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заёмщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заёмщика.

1) Банковская форма кредита - наиболее распространённая форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объёму ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

Особенности банковской формы кредита:

- Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлечёнными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

- Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещённые в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

- Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заёмщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится её неотъемлемым атрибутом.

2) При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определённого срока. Вероятно термин «коммерческий» кредит возник как реакция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. Понятие «коммерческий» означает торговый, т. е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.

Эволюция взаимоотношений между предприятиями порождает не только отсрочку платежа за товар, но и другие формы. В современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, зачастую не столько товарный, зачастую не столько товарный, сколько денежный кредит. Банки перестали быть монополистами в осуществлении кредитных операций; кредиты могут предоставлять практически все предприятия и организации, имеющие свободные денежные средства. Типичной стала ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнёрам. Термин «коммерческий» кредит в его классическом понимании уступает его толкованию как хозяйственного кредита, предоставляемого предприятиями-кредиторами в товарной и денежной форме.

Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего, его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заёмщику, последний получает её только во временное владение. По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заёмщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

3) Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства (облигации и др.), выступает в качестве заёмщика. Государственный заем чаще всего размещается под определённые государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие от государственных займов, широко распространённых в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита.

4) При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект. Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает заёмщиком, нежели кредитором.

5) Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.

Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

3. Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заёмщика. В этой связи выделяются две формы:

1) производительная форма кредита;

2) потребительская форма кредита.

- Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Так же, как в случае с товарной формой кредита, можно предположить, что его потребительская форма исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространённой и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего, в товарах длительного пользования.

Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заёмщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.

Кредит имеет преимущественно производительный характер. Решающий удельный вес среди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заёмщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за её использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денежного капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости обусловливает производительное использование ссуды, требует от заёмщика такого размещения заёмных средств, которое предполагает их рациональное, производительное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное позаимствование ссуженной стоимости.

Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. Здесь форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счёте нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент обострения диспропорций в развитии экономики.

В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:

- прямая и косвенная

- явная и скрытая

- основная (преимущественная) и дополнительная;

- развитая и неразвитая и др.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды её пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берётся для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.

Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам - под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.

Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели.

Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Динамика банковского и коммерческого кредита различна. Объём коммерческого кредита увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. Предложение и спрос на него увеличиваются в периоды промышленного подъёма и понижаются во время кризисов. Под влиянием кризисов производство и реализация товара сокращается, а спрос на банковский кредит для уплаты долгов увеличивается.

В период оживления и подъёма увеличивается спрос на банковские ссуды. Таким образом, можно увидеть двойственность банковского кредита: с одной стороны он выступает как ссуда кредита, когда заёмщик использует его для увеличения объёма функционирующего капитала, с другой стороны - в виде ссуды денег - платёжных средств, необходимых для погашения долговых обязательств.

С развитием товарно-денежных отношений появляются формы кредита, которые способствуют ещё большему ускорению обращения капитала, предающие кредиту новые функции, тем самым увеличивая его значение.

Одной из форм кредита является потребительский кредит, который предоставляется в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского кредита (ссуды на потребительские цели). Его объектом обычно являются товары длительного пользования (мебель, холодильники, автомашины и др.), различные услуги. При этом банки сразу выплачивают магазинам наличные деньги за проданные товары, а покупатель постепенно погашает ссуду банка. Максимальный срок потребительского кредита - 3 года. Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота возрастает объём кредита, поскольку спрос на товары порождает спрос на кредиты; с другой стороны, увеличение кредитования населения усиливает его платёжеспособный спрос. Нужно отметить, что потребительский кредит стал неотъемлемой частью современного общества.

Перспективным направлением развития кредитных операций банков обещает стать ипотечное жилищное кредитование. Объёмы ипотечного жилищного кредитования в 2009 году составил 152,5 миллиарда рублей, что в 4,3 раза меньше, чем в 2008 году (655,8 миллиарда рублей, выданных физическим лицам), Объем предоставленных ипотечных кредитов в рублях в 2009 году составил 143,0 миллиарда рублей, что в 4 раза меньше, чем в 2008 году, в иностранной валюте - 9,5 миллиарда рублей, что в 10 раз меньше, чем в 2000 году (95,1 миллиарда рублей).но высокие темпы его роста (только за второе полугодие 2004 года их рост составил 67,2%) позволяют надеяться, что в ближайшие годы ипотечное кредитование займёт достойное место в операциях российских банков. Количество предоставленных ипотечных кредитов в 2009 году уменьшилось в 2,7 раза - до 130 тысяч с 350 тысяч в 2008 году. Сейчас спрос на ипотечные кредиты в 10 раз больше, чем предложения. Ипотечным кредитованием, по данным Ассоциации российских банков (АРБ), занимаются более 170 банков. По данным Центрального Банка Российской Федерации средневзвешенная ставка по рублевым ипотечным кредитам увеличилась в 2009 году до 14,3% с 12,9% в 2008 году и 12,6% годовых в 2007 году. Средневзвешенная ставка по кредитам, предоставленным в декабре 2009 года, составила 13,7%..Объём непосредственно ипотечных кредитов вырос ещё больше - почти в 3 раза с 17,8 млрд. рублей до 52,8 млрд. рублей. И это несмотря на то, что, согласно социологическому опросу, проведённому в ноябре прошлого года фондом «Общественное мнение», три четверти россиян считают ипотечное кредитование недоступной услугой из-за её дороговизны. В нынешнем году банки могут выдать около 5,7 млрд. кредитов на покупку квартир. В регионах доля ипотечных сделок колеблется от 0 до 50 %, в Москве - 5 %. При этом спрос населения на ипотечные кредиты при действующих сейчас условиях кредитования составляет 332 млрд. рублей. Такого объёма длинных средств у банков нет.

Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно - экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

- стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

- отраслевой направленности;

- объектов кредитования;

- его обеспеченности;

- срочности кредитования;

- платности и др.

Кредит, представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополнительных платёжных средствах. Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заёмщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в платёжном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства. Хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по расчётам по заработной плате с работниками, с бюджетными организациями. Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта. Коммерческие банки представляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

Прежде всего, кредит классифицируется по основным группам заёмщиков. Кредит может быть выдан хозяйству, населению, государственным органам власти.

В зависимости от назначения или направления кредит различают:

- потребительский;

- промышленный;

- торговый;

- сельскохозяйственный;

- инвестиционный;

- бюджетный;

Банковский кредит различают в зависимости от срочности кредитования. При такой классификации выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заёмщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике этот срок может быть неодинаков, что определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России 90-х годов в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным ссудам часто относили ссуды со сроком до 3-6 месяцев.

Краткосрочный кредит служит одной из форм образования и движения оборотного капитала предприятий. Он содействует формированию их оборотных фондов, повышает платёжеспособность и укрепляет их финансовое положение. Краткосрочный кредит предоставляется банками на образование сезонных сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, на сезонные затраты, связанные с производством и заготовкой продукции, временное восполнение недостатка оборотных средств и т.д.

Что касается среднесрочных и долгосрочных кредитов, то они обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд нет. В США, например, среднесрочными ссудами являются ссуды, срок погашения которых не превышает 8 лет, в Германии - до 6 лет. Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам.

В России к среднесрочным относятся ссуды со сроком погашения от 6 до 12 месяцев, а к долгосрочным - срок оплаты которых выходил за пределы года. Деление кредитов по длительности функционирования их в хозяйстве было оправданным, поскольку в условиях обесценения денег даже кратковременное использование денежных средств в хозяйстве заёмщика могло привести к потере сохранности капитала. Сильная инфляция трансформировала представления о сроке кредитования, изменила критерии срока кредитования заёмщиков.

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к среднесрочным и долгосрочным кредитам.

Помимо кратко-, средне- и долгосрочных ссуд существует вид кредита особой срочности - онкольный кредит (от английского money of call - ссуда до востребования), который погашается по первому требованию. Он выдаётся банком брокерам, дилерам и клиентам для сверхкраткосрочных нужд и используется, как правило, при биржевых спекуляциях.

По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

По обеспечению - необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По способу выдачи банковские ссуды разграничиваются на ссуды компенсационные и платёжные. В первом случае кредит направляется на расчётный счёт заёмщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчётно-денежных документов, предъявляемых заёмщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно, на определённую дату.

Кредит классифицируется по видам в зависимости от платности его использования. Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешёвый кредиты. За основу такого деления берётся размер процентной ставки, установленной за пользование ссудой.

2.2 Перспективы развития кредитных отношений в современной России

Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из того, что в интересах поступательного движения экономики уровень развития и функциональная роль банковского сектора должны быть существенно повышены.

В этих целях Правительством Российской Федерации и Банком России принята стратегия развития банковского сектора Российской Федерации, реализация которой рассчитана на среднесрочную перспективу (5 лет). Стратегия определяет задачи банковского сектора и меры государственной политики по их решению.

Основными целями дальнейшего развития банковского сектора признаны укрепления его устойчивости, повышение качества осуществления функции по аккумулированию денежных средств и их трансформация, кредиты инвестиции, укрепление доверия вкладчиков и других кредиторов банков, усиление защиты их интересов, предотвращение использования кредитных организаций в недобросовестной коммерческой практике.

Успешная реализация определённых стратегий задач в значительной степени зависит от макроэкономических, правовых и налоговых условий деятельности предприятий кредитных организаций международных подходов, включая международные стандарты бухгалтерского учёта и финансовой отчётности, на которые российская экономика, включая банковский сектор должна перейти с 2004 года. Это потребует скоординированной работы органов исполнительной и законодательной власти, Банка России, а также кредитных организаций и предприятий.

Рассматривая совершенствование банковского сектора в качестве одного из приоритетных направлений развития всей российской экономики, Правительство Российской Федерации и Банк России при решении поставленных задач хотели бы рассчитывать на поддержку со стороны законодательной власти, банковского и всего делового сообщества.

Поступательное развитие банковского сектора является чрезвычайно актуальным с позиций перспектив развития всей российской экономики.

Основными целями дальнейшего развития банковского сектора являются:

- укрепление устойчивости банковского сектора, исключающее возможность возникновения системных банковских кризисов;

- повышение качества осуществления банковским сектором функций по аккумулированию денежных средств населения, предприятий и их трансформации в кредиты и инвестиции;

- укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков, в первую очередь, населения;

- усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;

- предотвращение использования кредитных организаций недобросовестной коммерческой деятельности.

Направление и характер развития банковского сектора в существенной степени будут определяться ходом его реформирования. Под реформированием понимается комплекс мер, последовательно осуществляемых органами государственной власти, Банком России, самими кредитными организациями, их учредителями (участниками), иными заинтересованными лицами с целью формирования развитого банковского сектора, функционирование которого соответствует международным представлениям о современном банковском бизнесе, направленном на удовлетворение потребностей клиентов в качественных банковских услугах и выступающем важным фактором экономического развития.

Реформирование банковского сектора является важным компонентом развития финансового сектора и укрепления рыночных основ функционирования экономики страны.

Реформирование банковского сектора началось в после кризисный период.

Первый этап реформирования (сентябрь 1998 - 2000 годов) состоял в принятии и осуществлении мер по реконструкции банковского сектора. В этот период были в основном решены задачи определённые Правительством Российской Федерации и Банком России в совместном документе «О мерах по реконструкции банковской системы Российской Федерации», принятом в ноябре 1998 года.

Усилиями Банка России, органов исполнительной и законодательной власти, агентства по реструктуризации кредитных организаций, самих кредитных организаций были преодолены коллапс - платёжный системный банковский кризис, созданы законодательные и организационные основы реструктуризации кредитных организаций и обеспечено преодоление наиболее острых последствий финансово-экономического кризиса 1998 года, сохранено жизнеспособное ядро банковского сектора, восстановлены возможности банков по предоставлению базовых услуг в экономике. Осуществлённые меры в области реструктуризации банковского сектора создали необходимые условия для роста капитала, активов и привлечённых средств банков, укрепления финансового положения кредитных организаций.

Рассматривая развитие банковского сектора в качестве одного из приоритетных направлений реформирования российской экономики, Правительство РФ и Банк России в настоящем документе определили основные направления политики развития банковского сектора на перспективы и задачи по их практической реализации. Это способствует достижению цели концентрации усилий исполнительной власти и Банка России на решение поставленной задачи и координаций действий всех заинтересованных сторон по совершенствованию банковского дела и формированию банковского сектора, отвечающего интересам поступательного развития российской экономики.

Стратегия развития отвечает на все основные вопросы, поставленные в настоящее время перед российским банковским сектором.

2.3 Банковские кризисы 1998 и 2008 годов

Банковские кризисы и связанные с ними проблемы характерны не только для России - с ними сталкиваются многие страны.

1. Банковский кризис 1998 года. Банковская система Российской Федерации, являвшаяся на протяжении 1990 - 1997 гг. одним из наиболее динамично развивающихся секторов экономики, вступила в августе 1998 г. в кризис, который приобрел признаки системного. Системность кризиса проявлялась в широте его распространения, так как кризис охватил не только банковскую систему, но затронул и денежно-кредитную, и финансовую системы, привел к массовому обнищанию населения, ущемив экономические права миллионов граждан. Его распространение свидетельствовало об отсутствии на тот момент сбалансированной государственной политике развития банковской системы, а также о наличии серьезных недостатков в модели управления банковской системы со стороны Банка России.

Исследование причин банковского кризиса 1998г. показывает, что он был подготовлен предшествующим ходом экономического, политического, социального и правового развития страны в 1991-1998 гг., что наиболее ярко проявилось в ряде необоснованных, а иногда и просто ошибочных решений в области финансовой и денежной политики в указанный период.

Обоснование данного тезиса предполагает выявление и анализ цепи причинно-следственных связей, повлекших кризис.

Причины кризиса:

1) Разрушение экономического потенциала страны и сокращение объемов производства в ведущих секторах экономики. В первом полугодии 1998г. объем валового внутреннего продукта сократился по сравнению с соответствующим периодом предшествующего года почти на 2%, объем промышленной продукции на 2,5%, инвестиции в основной капитал сократились на 6,3%, внешнеторговый оборот страны снизился почти на 3,5%. Просроченная кредиторская задолженность только в промышленности достигла 618,7 млрд. руб., ее доля в общей задолженности составила почти 60%.

Примитивные формы бартера, суррогаты денежного обращения, хищническое посредничество в товарном обмане, спад отечественного производства важнейших продуктов питания, коллапс платежных отношений привели к фактическому разрыву между реальным и финансовым секторами экономики. В промышленности практически отсутствовал платежный спрос на банковский кредит, что вынудило банки держаться подальше от реального сектора, сделало их зависимыми от переменчивой конъюнктуры финансовых рынков. В результате возникла ситуация , когда едва ли не все деньги стали обращаться на финансовом рынке, почти полностью отделенном от реального сектора.

Проводимая Правительством РФ политика приватизации исчерпала себя и из инструмента структурной перестройки экономики была превращена в сомнительное средство решения бюджетных проблем за счет вовлечения в массовую приватизацию предприятий сферы естественных монополий, а также стратегически значимых предприятий, что нанесло значительный ущерб национальной безопасности Российской Федерации.

Управление социальной политикой полностью приостановилось. С сентября 1997 по май 1998 г. Правительством РФ не было внесено в Государственную Думу ни одного содержательного законопроекта по вопросам социальной политики. Задолженность по выплате заработной платы составила около 80 млрд. руб., по выплате пенсий - 16,2 млрд. руб., детских пособий свыше 20 млрд. руб.

Исполнительные органы власти не были способны решить ни одной проблемы промышленности, сельского хозяйства, науки, образования, культуры, обороны и безопасности государства, не были способны собрать налоги.

Незавершенность структурных преобразований экономики, их непоследовательность - вот те условия, в которых происходило зарождение кризиса.

2) Рост дефицита государственного бюджета. В течение шести лет, предшествовавших кризису, Россия ни разу не имела идеального реального бюджета, Правительство не разрабатывало, а Федеральное Собрание не принимало исполнимых законов о бюджете. Характерными особенностями бюджетного процесса в России были сверхоптимистичность в прогнозировании бюджетных доходов, постоянная завышенность объема государственных обязательств и неадекватность бюджетных притязаний властей. Ожидавшиеся доходы бюджета в течение 1993-1998 гг. в среднем были на ј , а планировавшиеся расходы на 1/3 выше, чем их фактическое исполнение, что приводило к регулярному воспроизводству несбалансированности бюджетной системы. Проводимая налоговая политика отличалась агрессивностью и постоянно менялась, что лишало страну финансовой поддержки, в том числе со стороны нерезидентов. Несбалансированность бюджета, в свою очередь, привела к чрезмерному использованию внешних заимствований и обусловила высокую степень уязвимости российской экономики по отношению к изменениям на мировых товарных и финансовых рынках.