Долгосрочные кредиты и лизинг

Погашение долгосрочного кредита и процентов по нему осуществляется за счет прибыли, полученной от внедрения кредитуемого мероприятия в производство, а в случае ее недостаточности -- за счет общей прибыли предприятия после расчетов с бюджетом.

Размер кредита определяется исходя из полной сметной стоимости работ и наличия собственных средств заемщика. При этом из сметной стоимости вычитаются затраты по техническому надзору, стоимость проектных работ, выполненных за счет других источников

Предприятиям, организациям, функционирующим менее года, долгосрочные кредиты целесообразно предоставлять в размере не свыше уставного фонда. Кредит на осуществление долгосрочных инвестиций предоставляется обычно на срок более одного года. Процентные ставки по долгосрочным кредитам устанавливаются исходя из утвержденных в рамках единой процентной политики банка на соответствующий период и могут быть плавающими с коррективами на уровень инфляции

Кредиты предоставляются под обеспечение, в качестве которого банк может предложить размещение у себя валютного и рублевого депозита заемщика или переуступки в свою пользу получения и распоряжения выручкой в твердой валюте по контрактам, где плательщиком является надежный, с точки зрения банка, партнер, ликвидного залога имущества или имущественных прав должника, безусловных и безотзывных гарантий со стороны юридических лиц, имеющих средства, достаточные для погашения кредита, страхование и перестрахование.

В качестве обеспечения долгосрочного кредита рассматривается и незавершенное строительство, по мере завершения которого выдается ссуда, а затем и законченный объект

Выдача долгосрочных ссуд может производиться единовременно или поэтапно, в связи с выполнением строительно-монтажных работ, приобретением товарно-материальных ценностей путем перечисления средств на оплату счетов поставщиков и подрядчиков

При ведении строительно-монтажных работ за счет долгосрочного кредита основным документом для расчетов между заказчиком и подрядной организацией и для определения формы оплаты является договор подряда.В процессе выдачи долгосрочного кредита заемщик оформляет обязательство о погашении ссуды по предъявлении.

После утверждения акта приемки объекта в эксплуатацию или внедрения кредитуемого мероприятия в производство задолженность по выданной ссуде в 10-дневный срок оформляется обязательствами на конкретные месяцы погашения в пределах периода, на который выдана ссуда. Сроки определяются исходя из окупаемости затрат, платежеспособности и финансового состояния заемщика, кредитного риска, а также необходимого ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов и других складывающихся условий кредитных взаимоотношений.

В целях осуществления последующего контроля за выполнением условий кредитного договора и договора залога работник банка проверяет целевое использование кредита, обеспечение, в том числе наличие предметов залога, возвратность, ход и сроки ведения работ, своевременность погашения кредита и начисления процентов по нему. В случае нарушения сроков инвестирования, неэффективного использования выделенного кредита банк применяет к заемщику экономические санкции, предусмотренные кредитным договором.

В результате выполненного нами дипломного исследования мы также пришли к выводу, что лизинг -- это новая форма экономических взаимоотношений, совершенствование которой является объективной необходимостью и вызвано рядом факторов экономического развития. В ходе научно-технического прогресса создаются новые высокопроизводительные машины, эксплуатация которых требует специальной подготовки и знаний. Стоимость этой техники постоянно увеличивается, что затрудняет ее приобретение особенно для малых и средних предприятий. В то же время ускоряются темпы старения современной техники, возникает необходимость ее периодической замены. В связи с этим возрастает значение различного рода услуг, обеспечивающих максимальную производительность новой техники. В создавшихся условиях лизинг является выгодной формой сбыта для изготовителя и финансирования капитальных вложений для потребителя. Позволяя увеличить темп амортизации, лизинг сокращает риск "устаревания".

Лизинг можно назвать "движущей силой" современного бизнеса, так как он способствует более быстрому обороту орудий труда и, таким образом, обеспечивает успех предприятия.Для нашей страны в настоящее время лизинг является одной из прогрессивных форм внешнеэкономических связей (как самостоятельных, так и в рамках СП).

Если судить по накопленному опыту арендных отношений, которые лежат в основе лизинговых операций, то можно утверждать, что новая форма хозяйствования в условиях формирования рыночных отношений получит в нашей стране широкое распространение. Однако следует отметить, что серьезными препятствиями на пути развития внутреннего лизинга являются отсутствие до настоящего времени оптовой торговли машинами и оборудованием, нежелание или слабое желание финансовых и производственных структур переходить к новой для них форме, в то время как правильное применение лизинга приводит к расширению производственных мощностей, возрастанию эффективности инвестиций.

Готовиться к применению лизинга необходимо уже сегодня. Главную роль в этом должны сыграть банки. Клиенты банка -- промышленные и строительные организации -- могли бы стать партнерами как при создании специализированных лизинговых компаний, так и при проведении самих операций лизинга. Доход в виде лизинговых платежей позволит увеличить прибыль не только самой специализированной лизинговой компании, но и ее учредителям. Собственные средства специализированных лизинговых компаний должны создаваться на акционерной основе за счет взносов участников. Другим важным источником ресурсов лизинговых компаний должны быть кредиты банков, в том числе и валютные. Кредиты в иностранной валюте, полученные от российского или зарубежного банка, предполагают конкретный источник их погашения -- поставку на экспорт части продукции, полученной на импортном оборудовании, расширение деятельности в сфере международных услуг

Централизованное снабжение материальными ресурсами привело к ситуации, когда у одних предприятий ощущается избыток неиспользуемых средств производства, объем неустановленного оборудования исчисляется десятками миллиардов рублей, а у других предприятий ощущается их острая нехватка. Лизинг в известной мере может устранить эти противоречия: специализированные лизинговые компании могут в первоначальный период выступать не только в своей "классической форме" -- как покупатели, а затем арендодатели материальных ресурсов, но и в качестве посредников между предприятиями, получая комиссионные за оказываемые услуги. В выигрыше будут и предприятия, и народное хозяйство в целом, поскольку произойдет вовлечение в производство неиспользуемых материальных ресурсов.

Соискательница диплома надеется, что усвоение основ современной перспективной формы отношений между экономическими субъектами хозяйствования, которой является лизинг, поможет работникам бизнеса овладеть инструментарием, с помощью которого они смогут самостоятельно анализировать возникающие экономические ситуации, делать собственные прогнозы и предлагать стратегию решения

Библиография:

1. Атлас М.С. Кредитная реформа в СССР.--М.: Госфиниздат, 1952.

2. Авдиянц Ю.П. Кредит и повышение эффективности производства. --М.: Финансы, 1972.

3. Белоглазова Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. --Л.: Изд.ЛФЗИ, 1991 .

5. Букато В.И., Лапидус М.X. Финансово-кредитный механизм и банковские операции. -- М.: Финансы, 1991 .

6. Бункина М.К. Деньги, банки, валюта. -- М.: «ДИС», 1994.

7. Банковское дело.--1995.

8. Банковское дело в Москве.--1995.

9. Бюллетень банковской статистики. Центральный банк РФ.-- 1995.

10. Бизнес и банки.--1995.

11. Банковский портфель 1,2,3.--М.:СОМИНТЭК, 1994, 1995.

12. Бочаров В. В. Финансово-кредитные методы регулирования

рынка инвестиций. -- М.: Финансы и статистика, 1993.

Банковское дело. /Под ред. О.И. Лаврушина. -- М.: Изд. РОСТО, 1992.

Бенедиктова В.И. Посреднические услуги коммерческих банков. --М.: 1992.

15. Захаров B.C. Кредит в системе управления экономикой. -- М.: финансы. 1979г.

Кибатова Е.В. Лизинг: понятие, правовое регулирование, международная унификация. -- М.: Наука, 1991.

Кириллов Н.Н., Лапидус М.Х. Совершенствование финансово-кредитных отношений в строительстве. -- М.: Финансы и статистика, 1981.

Коган М. Л. Предприятие -- клиент, банки, расчетно-кредитное

обслуживание, валютные операции. -- М.: Аркаюр, 1994.

19. Лексис В. Кредит и банки. -- М.: Перспектива, 1994.

Лебедев Е.А. Кредитный механизм и его роль в становлении рыночной экономики. -- СПб.: Изд. СП6УЭФ, 1992.

Левчук И.В. Ссудный фонд и кредит. -- М.: Финансы, 1971.

Российская банковская энциклопедия. -- М.:ЭТА, 1995.

Чекмарева Е.Н. Лизинговый бизнес.--M.: Экономика. 1994.

Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт.-- M.: Финансы и статистика, 1995.

25. Эдвин Дж. Долан и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. -- СПб.: Изд. Санкт-Петербургский университет экономики и финансов, 1994.

Экономика и жизнь. Еженедельник. -- 1995.

О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности: Указ Президента РФ // Рос. газ. -- 1994.-- 21 сент.

Банковский портфель. Т. 1. - М.: СОМИНТЭК, 1994.

Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. -- М., 1992.

Михайлова Е.В., Рожнов Ю.В. Финансово-кредитные методы регулирования инвестиционных рынков. -- Л., 1991.

ГехтЛ.И. Практика лизинга. -- М., 1992.

Кабатова Е.В. Лизинг: понятие, правовое регулирование, международная унификация. -- М.: Наука, 1991.

Комаров В.Ф. Аренда. Лизинг. Фирменный сервис. -- М., 1991.

Корбут Л.С., Лупивович В.Г. Состояние и тенденции развития лизинга в зарубежных странах. -- М., 1991.

Кредитование и расчеты в строительстве / Под ред. Н.И. Валенцевой. -- М., 1993.

Сусанин К.Г. Самые выгодные сделки -- лизинг, бартер. -- М., 1992.

Чекмарева Е.Н. Правовое обеспечение лизинга // Хоз-во и право. - 1994. -N 6.

38. Чекмарева Е.Н. Экономическая сущность лизинга: в условиях рыночной экономики // Хоз-во и право. -- 1994 г.