Развитие платежной системы России
Сущность и структура платежной системы России. Правовое регулирование расчетных отношений. Расчеты платежными поручениями. Анализ платежных инструментов и форм расчетов, применяемых в России. Совершенствование осуществления межбанковских расчетов.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 26.03.2009 |
| Размер файла | 190,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя). Получатель средств (взыскатель) представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов формы 0401014, составляемом в двух экземплярах. Первый экземпляр реестра оформляется двумя подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.
При приеме на инкассо платежных требований, инкассовых поручений ответственный исполнитель банка-эмитента осуществляет проверку соответствия расчетного документа установленной формы бланка, полноты заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, соответствия подписей и печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также идентичности всех экземпляров расчетных документов. Кроме того, при приеме инкассовых поручений с приложенными исполнительными документами ответственный исполнитель банка обязан проверить соответствие реквизитов расчетного документа (даты и номера исполнительного документа, на который сделана ссылка в расчетном документе, взыскиваемой суммы, наименований, указанных в полях «Плательщик» и «Получатель» расчетного документа) реквизитам исполнительного документа.
После проверки правильности заполнения на все экземплярах принятых расчетных документов проставляются штамп банка-эмитента, дата приема и подпись ответственного исполнителя. Не принятые документы вычеркиваются из реестра переданных на инкассо расчетных документов и возвращаются получателю средств (взыскателю), количество и сумма расчетных документов в реестре исправляются. Оба экземпляра реестра и исправления в них заверяются подписью ответственного исполнителя банка-эмитента.
Последние экземпляры расчетных документов вместе со вторым экземпляром реестра возвращаются получателю средств (взыскателю) в качестве подтверждения приема документов на инкассо.
Первые экземпляры реестров остаются в банке-эмитенте, подшиваются в отдельную папку, используются в качестве журнала регистрации принятых на инкассо расчетных документов и хранятся в банке-эмитенте в соответствии с установленными сроками хранения документов.
Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.
Поступившие в исполняющий банк платежные требования и инкассовые поручения регистрируются в журнале произвольной формы с указанием номера счета плательщика, номера, даты и суммы каждого расчетного документа. Учреждениями и подразделениями расчетной сети Банка России при регистрации дополнительно указываются БИК банка плательщика и БИК банка получателя средств (взыскателя). На первом экземпляре поступивших платежных требований и инкассовых поручений в верхнем левом углу проставляется дата поступления расчетного документа.
Ответственный исполнитель исполняющего банка осуществляет контроль полноты и правильности заполнения реквизитов платежных требований и инкассовых поручений за исключением проверки подписей и печати получателя средств (взыскателя), а также проверяет наличие на всех экземплярах расчетных документов штампа банка-эмитента и подписи ответственного исполнителя.
Расчетные документы, оформленные с нарушением требований установленных настоящим пунктом, подлежат возврату. При возврате платежных требований, инкассовых поручений в регистрационном журнале делается запись с указанием даты и причины возврата.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика и при отсутствии в договоре банковского счета условия об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств платежные требования, акцептованные плательщиком платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения (с приложенными в установленных законодательством случаях исполнительными документами) помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» с указанием даты помещения в картотеку.
Исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о помещении расчетных документов в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок», направив извещение о постановке в картотеку. Указанное извещение направляется исполняющим банком банку-эмитенту не позже рабочего дня, следующего за днем помещения расчетных документов в картотеку. При этом на оборотной стороне первого экземпляра расчетного документа делается отметка о дате направления извещения, проставляются штамп банка и подпись ответственного исполнителя. Банк-эмитент доводит извещение о постановке в картотеку до клиента по получении извещения от исполняющего банка.
Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика по очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Частичная оплата производится платежным ордером формы 0401066 в порядке, аналогичном порядку частичной оплаты платежного поручения за исключением отметки о частичной оплате. При частичной оплате платежного требования, инкассового поручения из картотеки по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» ответственный исполнитель банка проставляет на всех экземплярах расчетного документа в соответствующих графах в нижней части бланка номер частичного платежа, номер и дату платежного ордера, которым произведена оплата, сумму частичного платежа, сумму остатка и заверяет произведенные записи своей подписью. При полной оплате платежного требования, инкассового поручения в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка плательщика, дата списания со счета и подпись ответственного исполнителя.
При получении платежа по платежному требованию, инкассовому поручению либо извещению о постановке в картотеку банк-эмитент может по просьбе получателя (взыскателя) средств направить в исполняющий банк запрос в произвольной форме о причине неоплаты указанных расчетных документов не позже рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств (взыскателя), если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению платежа на основании платежного требования или инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответственность в соответствии с законодательством.
Расчеты платежными требованиями:
Платежное требования является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.
Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.
Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:
установленных законодательством;
предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
Кроме основных реквизитов в платежном требовании указываются:
а) условие оплаты;
б) срок для акцепта;
в) дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;
г) наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты - в поле «Назначение платежа».
Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщика.
В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом».
Порядок расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщика, показан в приложении 10.
Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.
При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору в поле «Срок для акцепта» указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считаются пять рабочих дня.
На всех экземплярах принятых исполняющим банком платежных требований ответственный исполнитель банка в поле «Срок платежа» проставляет дату, по наступлении которой истекает срок акцепта платежного требования. При исчислении срока платежа в расчет берутся рабочие дни. День поступления в банк платежного требования в расчет указанной даты не принимается.
Последний экземпляр платежного требования используется для извещения плательщика о поступлении платежного требования. Указанный экземпляр расчетного документа передается плательщику для акцепта не позже следующего рабочего со дня поступления в банк платежного требования. Передача платежных требований плательщику осуществляется исполняющим банком в порядке, предусмотренном договором банковского счета.
Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку по внебалансовому счету № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» до получения акцепта плательщика либо наступления срока платежа.
Плательщик вправе досрочно акцептовать платежное требование путем представления в банк заявления, составленного в произвольной форме и оформленного подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.
Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа. Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта, составляемым в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика. Ответственный исполнитель банка, на которого возложен прием заявлений об отказе от акцепта платежных требований, проверяет правильность и полноту оформления клиентом заявления об отказе от акцепта, наличие основания для отказа, ссылки на номер, дату, пункт договора, в котором это основание предусмотрено, а также соответствие номера и даты договора указанным в платежном требовании и заверяет все экземпляры заявления об отказе от акцепта своей подписью и оттиском штампа банка с указанием даты. При полном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки по внебалансовому счету № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» и в тот же день подлежит возврату в банк-эмитент вместе со вторым экземпляром заявления об отказе от акцепта для возврата получателю средств. Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта с копией платежного требования помещается в документы дня банка плательщика в качестве основания возврата расчетного документа без оплаты и списания с внебалансового счета № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты», третий экземпляр заявления возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта. При частичном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки по внебалансовому счету № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. При этом сумма, обозначенная цифрами, обводится и рядом с ней выводится новая сумма, подлежащая оплате. Произведенная запись заверяется подписью ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта вмести с первым экземпляром платежного требования, помещаются в документы дня в качестве основания списания денежных средств со счета клиента, второй экземпляр заявления направляется не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления об отказе от акцепта, в банк-эмитент для передачи получателю средств, третий экземпляр заявления возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.
Все возникающие между плательщиком и получателем средств разногласия разрешаются в порядке, предусмотренном законодательством.
При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований они считаются акцептованными и на следующий рабочий день после истечения срока акцепта изымаются из картотеки по внебалансовому счету № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» и оплачиваются со счетов плательщиков при наличии денежных средств на счете или помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, неоплаченные в срок» при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете.
В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «без акцепта», а также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи), на основании которого осуществляется взыскание. В поле «Назначение платежа» взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы либо производится запись о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.
В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора в поле «Условие оплаты» получатель средств указывает «без акцепта», а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания. Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств, либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).
Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета, либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дня.
При приеме платежных требований на безакцептное списание денежных средств ответственный исполнитель исполняющего банка обязан проверить наличие ссылки на законодательный акт (основной договор), дающий право получателю средств на указанный порядок расчетов, его дату, номер, соответствующий пункт, а также в установленных случаях, наличие показаний измерительных приборов и действующих тарифов либо записи о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.
При отсутствии указания «без акцепта» платежные требования подлежат оплате плательщиком в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дня.
Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном порядке.
Расчеты инкассовыми поручениями.
Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
Инкассовые поручения применяются:
в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
для взыскания по исполнительным документам;
в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом и инкассовом поручении в поле «Назначение платежа» должна быть сделана ссылка на соответствующий закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи).
При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение. В случае взыскания исполнительного сбора судебным приставом-исполнителем, инкассовое поручение должно содержать указание на взыскание исполнительного сбора, а также ссылку на дату и номер исполнительного документа судебного пристава-исполнителя.
Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа, либо его дубликата.
Банки не принимают к исполнению инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, если прилагаемый к инкассовому поручению исполнительный документ предъявлен по истечении срока, установленного законодательством.
Банки, обслуживающие должников (исполняющие банки), исполняют поступившие инкассовые поручения с приложенными исполнительными документами либо, при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете должника для удовлетворения требований взыскателя, делают на исполнительном документе отметку о полном или частичном неисполнении указанных в нем требований в связи с отсутствием на счете должника денежных средств и помещает инкассовое поручение с приложенным исполнительным документом в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Инкассовые поручения исполняются по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством.
Бесспорный порядок списания денежных средств применяется по обязательствам в соответствии с условиями основного договора, за исключением случаев, установленных Банком России.
Списание денежных средств в бесспорном порядке в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о списании денежных средств в бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), имеющем право выставлять инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, обязательстве, по которому будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право бесспорного списания).
Отсутствие условия о списании денежных средств в бесспорном порядке в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате инкассового поручения.
Инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право бесспорного списания.
Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке.
Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих случаях:
по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;
при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;
по иным основаниям, предусмотренным законодательством.
В документе, представляемом в банк, указываются данные инкассового поручения, взыскание по которому должно быть приостановлено.
При возобновлении списания денежных средств по инкассовому поручению его исполнение осуществляется с сохранением указанной в нем группы очередности и календарной очередности поступления документа внутри группы.
Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому не производилось (за исключением случаев прекращения исполнительного производства) или произведено частично, возвращается вместе с инкассовым поручением исполняющим банком банку-эмитенту для передачи взыскателю лично под расписку в получении или заказной почтой с уведомлением. При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате возврата исполнительного документа с указанием взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.
Исполняющий документ, взыскание денежных средств по которому произведено или прекращено в соответствии с законодательством, возвращается исполняющим банком заказной почтой с уведомлением в суд или другой орган, выдавший исполнительный документ. При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате его исполнения с указанием взысканной суммы или дате возврата с указанием основания прекращения взыскания (номер и дата заявления взыскателя, определения суда (арбитражного суда) и взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.
О возврате исполнительного документа в журнале регистрации банка делается отметка с указанием даты возврата, суммы (или остатка суммы) и причины возврата.[25].
2.6 Анализ платежных инструментов и форм расчетов, применяемых в России
Каждой кредитной организации для осуществления расчетов через платежную систему Банка России в обязательном порядке открывается корреспондентский счет в учреждении Банка России. Кредитная организация вправе открыть корреспондентский субсчет в учреждении Банка России своему филиалу за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России. Кредитные организации и их филиалы, которым открыты корреспондентские счета (субсчета) в Банке России, являются клиентами Банка России. Многофилиальные кредитные организации для осуществления расчетов между филиалами открывают специальные счета межфилиальных расчетов. Межбанковские расчеты между кредитными организациями совершаются через корреспондентские счета, открываемые друг у друга. В расчетных небанковских кредитных организациях участниками расчетов являются как кредитные организации, так и юридические лица, не являющиеся кредитными организациями. Клиентам - юридическим и физическим лицам - для осуществления безналичных расчетов открываются счета в кредитных организациях, а в отдельных случаях, установленных законодательством, юридическим лицам открываются счета в учреждениях Банка России.
Структура платежной системы приведена в Приложении 2.
Участниками платежной системы России по состоянию на 1 января 2002 года являлись 1175 учреждений Банка России, 1323 действующие кредитные организации, которым, согласно Справочнику БИК РФ, открыты корреспондентские счета в Банке России, в том числе 38 расчетных небанковских кредитных организаций, из которых 15 организаций обладали правом на осуществление расчетов с применением клиринга, а 8 организаций выполняли функции расчетных центров на организованном рынке ценных бумаг, и 3433 филиала кредитных организаций.
По сравнению с данными на 1 января 2001 года произошло сокращение количества учреждений Банка России на 6 единиц, обусловленное проводимыми мероприятиями по оптимизации расчетной сети Банка России.
Количество действующих кредитных организаций, которым открыты корреспондентские счета в Банке России, по сравнению с данными на 1 января 2001 года увеличилось на 12 организаций, за счет превышения количества вновь организованных кредитных организаций по отношению к кредитным организациям, у которых отозвана лицензия.
В ходе реорганизации филиальной сети ряда крупных кредитных организаций сократилось на 360 единиц количество филиалов, при этом предоставление расчетных услуг банковской системой не ухудшилось за счет открытия кредитными организациями дополнительных офисов, количество которых увеличилось за год до 6131, или на 24,7 процента.
Участниками платежной системы России по состоянию на 1 января 2002 года открыто клиентам (резидентам и нерезидентам) - физическим и юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями (филиалами), 254,1 млн. счетов в валюте Российской Федерации, из которых юридическим лицам - 3,9 млн. счетов (1,5%), физическим лицам - 250,2 млн. счетов (98,5%), из них большинство счетов - 91,6% - в отделениях Сберегательного банка Российской Федерации. Количество счетов в расчете на одного жителя в среднем по России увеличилось за год с 1,7 до 1,8 счета, что способствовало росту безналичных платежей.
В среднем по Российской Федерации по состоянию на 1 января 2002 года количество жителей, приходящихся на одного участника платежной системы России, составило 24,4 тысячи (по состоянию на 1 января 2001 года - 23,2 тысячи), а количество юридических лиц - 606 (по состоянию на 1 января 2001 года - 532). В то же время, с учетом дополнительных офисов, открытых кредитными организациями (филиалами), данные показатели соответственно составили 12,0 тысяч жителей (по состоянию на 1 января 2001 года - 13,0 тысяч) и 298 юридических лиц (по состоянию на 1 января 2001 года - 299). Изменение значений вышеуказанных показателей в целом свидетельствует о положительной динамике в предоставлении расчетных услуг банковской системой.
Платежная система России развивается динамично и в целом обеспечивает потребности юридических и физических лиц в расчетных услугах.
Рис. 2.1 Объем безналичных платежей, проведенных в России в 2000 - 2001 году
Объем безналичных платежей, проведенных через платежную систему России в валюте Российской Федерации, составил в 2001 году 106,6 трлн. рублей, увеличившись за год на 24,6 процента.
Динамика роста безналичных платежей формируется под влиянием благоприятной макроэкономической ситуации, складывающейся в стране, и обусловлена продолжающейся стабилизацией экономического положения, ростом объемов производства, увеличением поступлений в бюджеты всех уровней и объемов финансирования за счет средств бюджета.
Как и в предыдущие годы, в 2001 году в структуре безналичных платежей, проведенных через российскую платежную систему, преобладают платежи, проведенные через платежную систему Банка России (59,3% от общего объема). Значительная часть платежей проводится через системы расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации (филиала) (24,1%). Удельный вес платежей, проведенных через платежные системы для расчетов по корреспондентским счетам кредитных организаций, открытым в других кредитных организациях, и через платежные системы расчетных небанковских кредитных организаций, составляют соответственно 7,0% и 0,6%. В 2001 году произошло снижение удельного веса (с 16,8% до 9,0%) объема платежей, проведенных через внутрибанковские платежные системы для расчетов между подразделениями одной кредитной организации, произошедшее, в основном, за счет преобразования филиалов в дополнительные офисы. Приложение 3 и 4.
Рис. 2.2 Структура платежных инструментов, используемых в платежной системе России в 2001 году (по объему)
Основным платежным инструментом в структуре безналичных расчетов являются платежные поручения: в 2001 году их удельный вес в общем количестве и объеме платежей составил соответственно 74,3% и 86,7 процента.
Преобладание данной формы расчетов объясняется возможностью ее использования в расчетах по хозяйственным сделкам и по операциям нетоварного характера, а также при совершении платежей электронным способом, что позволяет максимально сократить сроки завершения расчетов.
Такие платежные инструменты, как платежные требования, инкассовые поручения, применяются в безналичных расчетах не столь широко: 1,6% и 0,5% от общего количества и объема платежей. Расчеты чеками, эмитируемыми кредитными организациями, составили в 2001 году 0,2% по количеству и 0,1% по объему. Платежи с применением аккредитивов используются незначительно.
Основное количество - 23,9% и объем - 12,7% прочих применяемых платежных инструментов составляют платежные ордера, используемые при частичной оплате расчетных документов из-за недостаточности средств на счете клиента и, в установленных случаях, при изменении реквизитов кредитных организаций, их клиентов. [31]
3. Перспективы развития платежной системы
3.1 Электронные платежи
В начале нашего XXI века электронные системы перевода финансовых средств станут общепринятыми средствами выполнения платежных операций, хотя их история началась сравнительно недавно -- со второй половины XX века. Лишь с конца 70-х годов отдельные элементы применения электроники в банковском деле стали складываться в электронные системы платежей.
Для последнего десятилетия XX века за рубежом был характерен качественный информационно-коммуникационный скачок, проявившийся в сближении компьютерных, информационных и телекоммуникационных технологий, в росте рынка средств коммуникаций, а также в глобализации информационных систем и технологий. 90-е годы характеризовались конвергенцией (стиранием граней между различными финансовыми учреждениями и переплетением осуществляемых ими операций) и глобализацией (выходом деятельности кредитных учреждений за национальные рамки и созданием международного банковского сообщества).
Электронные системы платежей -- термин, обозначающий все виды компьютерных технологий в банковском деле. То есть, речь идет о деньгах в компьютерной памяти, обрабатываемых и хранящихся в электронном виде. Оценка преимуществ и издержек этих систем является достаточно сложной задачей.
Преимущества безбумажных технологий:
· мгновенная пересылка данных;
· резкое снижение трудоемкости обработки документов (сокращается дорогостоящий бумажный вал);
· улучшенная защищенность;
· уникальность хранения.
Уже сейчас ясно, что электронная коммерция оказывает огромное влияние на маркетинг, сбыт, коммерческие операции (заказ, доставку, оплату), послепродажное обслуживание и остальные параметры рынка. Поэтому просчитать более отдаленные последствия внедрения электронных платежей в банковском деле достаточно сложно.
Некоторые банки Запада вводят беспрецедентные по эффективности формы сервиса. Например, прямые (или директные) банки - круглосуточные электронные филиалы крупных кредитных институтов. Благодаря резкому сокращению расходов на персонал такие банки предлагают своим клиентам услуги практически по себестоимости. Связь клиентов с «прямым» банком поддерживается с помощью телекоммуникационных систем, телефона, факса или письменно.
Подобные перемены влекут за собой коренные изменения в процессе движения и хранении денег, а также деятельности коммерческих банков. Банковская деятельность неуклонно превращается из сферы преобладания гибридных бумажно-электронных систем в такую сферу, в которой все процессы автоматизированы от начала до конца, а ручные операции уходят в прошлое. Все это в корне может изменить само понятие «банк» (по мнению некоторых экономистов, банк является рабочей станцией в единой электронной денежной системе).
Основные цели внедрения электронных денег - экономия издержек кредитно-денежного обращения, повышение качества и числа видов банковского обслуживания - как нельзя лучше отвечают задачам становления банковского дела в России. По мнению западных экспертов, одной из наиболее серьезных проблем российских банков являются устаревшие технологии, на которых основывается система платежей. Для ее решения необходимо создать на базе современных телекоммуникационных технологий автоматизированные системы перевода денег. Равняясь не на сегодняшний, а на завтрашний уровень развития банковского дела, нашей стране удалось бы выиграть время, избежать огромных издержек и немалых ошибок, которыми отмечен путь развития электронных систем платежей за рубежом. Это позволило бы нашей стране:
· уменьшить наличную денежную массу (снизить издержки обращения);
· ускорить оборот безналичной денежной массы;
· упорядочить кредитование и налогообложение (уплата налогов по электронным каналам);
· снизить криминогенность обстановки, устранить почву для подделки банковских документов. Однако при этом возникает другая проблема -- защита электронного оборудования и программно-технического обеспечения от компьютерных вирусов, хищения денежных средств из электронных банковских систем и других мошенничеств. В европейских банках затраты на информационную безопасность составляют 25% от расходов на автоматизацию.
Развитие электронных расчетов в России сдерживается:
* отсутствием опыта;
* большой территориальной протяженностью (страна насчитывает 11 часовых поясов);
* слабой развитостью телекоммуникационной сети.
Требуются огромные средства для внедрения современных капиталоемких банковских технологий. Как свидетельствует зарубежный опыт, размер первоначальных вложений в развитие компьютерных систем очень велик -- около 250 млн. долл., что по карману только крупным банкам. В России только немногие банковские учреждения способны на такие затраты, поскольку большинство российских банков по размеру собственного капитала и активов относятся к категории средних или мелких. Однако экономический эффект от нововведений банков (новых видов продуктов и форм обслуживания) обеспечивается на основе всеобъемлющей электронной денежной системы, а не только в рамках отдельных банков, пусть даже и крупных. Ведь особенностью банковской системы является повседневная взаимозависимость банков друг от друга, что обусловлено выполнением ими расчетных, кассовых, валютных, кредитных, фондовых и других операций, как в рамках страны, так и за ее пределами, учитывая бурный процесс интернационализации во всей мировой экономике.
Таким образом, техническое переоснащение всей банковской системы России требует колоссальных материально-технических и финансовых ресурсов, что крайне сложно в условиях финансово-экономического кризиса. Учитывая сложность, масштабность, капиталоемкость внедрения электронных платежей, главную роль здесь должен сыграть Банк России. В соответствии с законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» именно он является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных систем в РФ. На БР также приходится преобладающий объем межбанковских платежей.
В 2001 году через платежную систему России с использованием электронной технологии было проведено 62,3% от общего количества платежей и 75,4% от общего объема платежей, с использованием бумажной технологии - 37,7% и 24,6% соответственно. Значительное количество и объем платежей, совершенных с использованием бумажной технологии, объясняется ее применением в системах расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации, в то время как в межбанковских расчетах преобладают электронные платежи.
Основную часть платежей, совершаемых через платежную систему России, составляют внутрирегиональные платежи: на их долю в 2001 году приходилось 92,6% количества платежей и 85,8% объема платежей. Межрегиональные платежи соответственно составляли 7,4% и 14,2 процента.
В целом по России наличный денежный оборот, проходящий через кассы банков, увеличился в 2001 году на 38,4% под воздействием роста номинальных денежных доходов населения и потребительских цен.
При этом среднедневной оборот наличных денег возрос на 6,7 млрд. рублей и сложился в объеме 24,2 млрд. рублей.
За счет собственных кассовых ресурсов банки обеспечили 95,2% потребности клиентов в наличных деньгах против 94,1% в 2000 году.
Итогом деятельности Банка России по расширению использования электронных технологий стала положительная динамика роста платежей, совершенных электронным способом, по отношению к платежам, совершенным с использованием бумажной технологии. Доля платежей кредитных организаций (филиалов) и других клиентов, совершенных Банком России электронным способом, в 2001 году составила 89,2% от общего количества платежей и 82,9% от общего объема платежей (в 2000 году соответственно: 81,6% и 79,0%). Таким образом, доля платежей, совершенных с использованием бумажной технологии, снизилась за год по количеству и объему платежей соответственно с 18,4% и 21,0% до 10,8% и 17,1 процента.
Рис. 3.1. Динамика количества платежей кредитных организаций (филиалов) и других клиентов Банка России, совершенных Банком России электронным способом и с применением бумажной технологии
Достигнутые позитивные изменения в общей структуре платежей, осуществляемых через платежную систему Банка России, выразившиеся в уменьшении доли почтовых и телеграфных платежей, являются следствием того, что расчетные операции с применением авизо, в основном, осуществляются с регионами, в которых используется этот порядок расчетов, так как в них не имеется устойчивой связи для организации электронного документооборота, а также в связи с ограниченным использованием платежных инструментов в электронных расчетах. [31]
Совершенствование платежной системы России неразрывно связано с созданием и развитием электронной системы межбанковских расчетов (ЭЛСИМЕР), позволяющей учитывать и активно использовать возможности современной системно-технической среды, средств телекоммуникаций и защиты информации. В настоящее время данная проблема решается путем проведения постоянно расширяющихся экспериментов по совершению внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежей. Эксперименты проводятся с 1993 г. Их участниками в настоящее время являются более 60 регионов РФ.
Наряду с проведением экспериментов в рамках создания ЭЛСИМЕР БР решает следующие вопросы: формирования единой телекоммуникационной сети, внедрения комплексной системы защиты информации, создания системы национальных форматов электронных банковских сообщений. Участие в этой работе принимает Международный координационный комитет по совершенствованию платежной системы РФ, созданный в 1993 г. из представителей БР, коммерческих банков и международных организаций.
Фактором, наиболее затрудняющим создание и внедрение электронных банковских систем на территории России, является как раз отсутствие развитой коммуникационной инфраструктуры. В этой связи большие усилия предпринимаются БР по созданию Единой телекоммуникационной банковской сети (ЕТКБС). Работы ведутся совместно с Федеральным агентством правительственной связи и информации при Президенте РФ (ФАПСИ). Вопросы создания системы защиты банковской информации также решаются БР совместно с ФАПСИ.
На начальном этапе ЭЛСИМЕР рассматривалась как средство совершения межбанковских расчетов, дополнительное к существующему почтовому и телеграфному авизованию.
В основу проекта заложены следующие принципы:
· Участниками ЭЛСИМЕР являются учреждения Банка России (ГРКЦ, РЦИ, РКЦ), отвечающие определенным требованиям -- наличие программно-технических средств, соблюдение установленной технологии совершения электронных платежей, гарантиям обработки и передачи платежа любому другому участнику в течение 1-2 дней.
· Пользователями системы могут быть коммерческие банки и другие учреждения и организации, имеющие корреспондентские или расчетные счета в РКЦ-участниках.
· Правила оформления, условия прохождения электронного платежа и ответственность сторон определяются в договоре между пользователями и участником ЭЛСИМЕР.
· Электронный платеж является гарантированным и безотзывным.
· Электронный платежный документ представляет собой электронный образ платежного поручения и содержит все реквизиты предусмотренные положением о безналичных расчетах в РФ.
· Инициатором электронного платежа является клиент коммерческого банка.
· Информация о необходимости исполнить электронный платеж может быть направлена коммерческим банком в РКЦ одним из трех способов: платежное поручение банка на электронные платежи доставляется курьером или спецсвязью; доставляются дискеты с описью электронных платежей; электронный образ платежного поручения передается средствами телекоммуникаций с применением специальных средств защиты, принятых в системе ЦБ РФ.
· Электронные платежи, поступившие в РКЦ до 13 часов, должны быть выполнены в тот же день, а остальные -- на следующий рабочий день.
· Отправителем и получателем межрегиональных платежей являются Головные расчетно-кассовые центры (ГРКЦ).
· Учет электронных платежей осуществляется в ГРКЦ.
Цель эксперимента по осуществлению межрегиональных электронных платежей -- апробация новых средств совершения межбанковских расчетов наряду с существующим почтовым и телеграфным авизованием. Внедрение системы позволило регионам-участникам эксперимента сократить время прохождения платежей с 10 - 12 до 1 - 2 дней.
Нормативной базой эксперимента в системе Банка России явилось утвержденное в августе 1993 г. «Временное положение о совершении межрегиональных электронных платежей в опытных зонах системы ЦБ РФ». Этот документ неоднократно перерабатывался и в настоящее время принято Положение БР от 23.06.98 № З6-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть БР». Данный документ наряду с временным Положением Банка России от 12.03.98 № 20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» определяет порядок совершения, учета и контроля межрегиональных электронных расчетов (МЭР), а также основные правила и условия включения кредитных организаций и иных клиентов Банка России в состав пользователей системы межрегиональных электронных расчетов Банка России.
Подключение регионов к МЭП производится на основании Положения Банка России от 25.11.97 № 6-П «О Порядке включения учреждений Центрального банка Российской Федерации в эксперимент по межрегиональным электронным платежам». В настоящее время в территориальных учреждениях Банка России созданы рабочие группы для проведения работ по подготовке и проверке готовности учреждений Банка России, кредитных организаций и других клиентов Банка России к совершению обмена электронными документами (Указание Банка России от 30.07.98 № 304-У). В соответствии с Указаниями Банка России от 06.01.99 № 478-У не позднее 25 марта 1999 г. территориальные учреждения Банка России должны были представить в Департамент платежных систем и расчетов Банка России результаты своей деятельности.
Под межрегиональными электронными расчетами, осуществляемыми через расчетную сеть Банка России, понимается совокупность отношений между подразделениями расчетной сети Банка России, находящимися на территории различных субъектов Российской Федерации, а также между кредитными организациями, клиентами Банка России и подразделениями расчетной сети Банка России по совершению платежей с использованием платежных и служебно-информационных документов, составляемых в электронной форме. В качестве электронных документов (ЭД) рассматриваются электронные платежные документы (ЭПД) и электронные служебно-информационные документы (ЭСИД).
Электронный платежный документ -- это документ, являющийся основанием для совершения операций по счетам кредитных организаций (филиалов) и других клиентов Банка России, открытым в учреждениях Банка России, подписанный электронной цифровой подписью и имеющий равную юридическую силу с платежными документами на бумажных носителях, подписанных собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверенными оттиском печати. Допускается обмен ЭПД двух видов:
· полноформатными ЭПД, содержащими все реквизиты платежного документа, включая текстовые реквизиты;
· ЭПД сокращенного формата (ЭПДСФ), содержащими реквизиты, обязательные для совершения операций по счетам в учреждении Банка России.
Перевод средств с использованием полноформатных ЭПД не требует сопровождения платежными документами на бумажных носителях, а перевод средств с использованием ЭПД сокращенного формата должен сопровождаться обменом платежными документами на бумажных носителях, оформленными в установленном порядке, поскольку ЭПДСФ не содержит текстовых реквизитов: назначение платежа, наименование поставщика и получателя.
В течение 1999 г. Банком России планировался поэтапный переход на безбумажную технологию в системе расчетной сети Банка России, при которой обмен электронными документами между учреждениями Банка России, а также между Банком России и кредитными организациями осуществляется только полноформатными электронными платежными документами (см. Указания Банка России от 30.06.98 № 304-У и от 06.01.99 № 478-У).
Электронный служебно-информационный документ -- это документ, подписанный (защищенный) электронной цифровой подписью и обеспечивающий обмен информацией при совершении расчетов по счетам, открытым в учреждениях Банка России (запросы, отчеты, выписки из счетов и т.п.).
Обмен ЭПД и ЭСИД между подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями или клиентами Банка России осуществляется пакетами, включающими один или несколько электронных документов. Каждый пакет подписывается (защищается) электронной цифровой подписью отправителя в соответствии с «Временными требованиями по обеспечению безопасности технологий обработки электронных платежных документов в системе Центрального банка Российской Федерации», введенными 03.04.97 г. приказом № 02-144 и Положением от 23.06.98 № 36-П.
Электронная цифровая подпись (ЭЦП) -- вид аналога собственноручной подписи, являющийся средством защиты информации, обеспечивающим возможность контроля целостности и подтверждения подлинности электронных документов. ЭЦП позволяет подтвердить ее принадлежность зарегистрированному владельцу. Проверка электронной подписи называется аутентификацией ЭПД. Электронные документы (пакеты ЭД) проходят контроль в следующем порядке:
· проверка подлинности;
· логический контроль;
· проверка на возможность исполнения (на возможность оплаты -- для ЭПД).
Положительный результат проверки на правильность ЭЦП электронного платежного документа является основанием для проведения последующих этапов обработки документа. ЭД (пакеты ЭД), подлинность которых не подтверждена, исключаются из дальнейшей обработки и возвращаются отправителю с извещением об отказе в приеме ЭД к исполнению с объяснением причины отказа.
Процедура логического контроля состоит в проверке правильности составления ЭД и в установлении соответствия реквизитов документа нормативно-справочной информации. Контроль реквизитов осуществляется программным способом.
Проверка ЭПД на возможность оплаты совершается в момент проведения расчетной операции и заключается в проверке достаточности средств на счете участника-отправителя для исполнения данного ЭПД. В случае отрицательных результатов проверки на возможность оплаты ЭПД либо не принимается к исполнению, либо исполнение откладывается до момента поступления на счет средств, достаточных для его оплаты. Порядок возврата ЭПД, не принятых к проводу, предусматривается в Договоре.
Операции по начальному проводу электронных платежей сопровождаются операциями по ответному проводу (как и при системе расчетов с помощью авизо).
Данная система расчетов сопровождается созданием большого числа бумажных копий электронных документов, что позволяет квалифицировать ее как гибридную (электронно-бумажную) и снижает ее эффективность, а также скорость проведения расчетов.
Проводятся эксперименты по осуществлению электронных платежей и на внутрирегиональном уровне. Банком России утверждено Временное типовое положение о совершении внутрирегиональных электронных платежей (ВЭП) в системе банка. Однако в ряде регионов эти эксперименты имеют свои особенности. Так, в мае 1994 г. в Главном управлении Банка России по Рязанской области была принята в постоянную эксплуатацию Система внутрирегиональных электронных расчетов в режиме реального времени, позволившая реализовать исполнение электронного платежа, включая время ввода, контроля и распечатки бумажной копии ЭД, в среднем за 3 минуты и за счет этого в 4 раза ускорить оборачиваемость средств в расчетах.
С 1997 г. в Московском регионе введена многорейсовая обработка платежей в рамках автоматизированной системы банковских расчетов. 20 февраля 1998 г. Банк России утвердил Положение № 18-П «О многорейсовой обработке платежей в Московском регионе», в которое затем вносился ряд изменений и дополнений. В соответствии с этим Положением под многорейсовой обработкой платежей понимается проведение нескольких рейсов приема, обработки и исполнения пакетов ЭД в течение рабочего дня, результатом которых является безотзывный перевод средств по счетам участников расчетов данной системы. Под рейсом понимается комплекс технологических мероприятий, связанных с приемом и обработкой поступивших в систему платежей, проводимый в интервале времени, установленном в соответствии с графиком, включающий в себя выполнение необходимых проводок по счетам участников расчетов и подтверждение этих проводок реестром проведенных платежей. Учреждения Банка России в Московском регионе, участвующие в эксперименте, находятся на информационно-вычислительном обслуживании в Межрегиональном центре информатизации (МЦИ) при Банке России.
Во всех рейсах платежи проводятся в пределах кредитового остатка по корреспондентскому счету кредитной организации с учетом поступлений текущего дня. И только в окончательном рейсе реестры направленных платежей принимаются к обработке в пределах остатка средств на счете кредитной организации. Таким образом, банки Московского региона имеют возможность осуществлять платежи на сумму, включающую не только остаток на начало текущего дня, но и поступления в их пользу от РКЦ и банков региона за текущий день без риска выйти на дебетовое сальдо. Это позволяет коммерческим банкам существенно увеличивать оборачиваемость финансовых ресурсов, оперативно использовать свободные средства и держать на корсчете минимальный остаток, проводя при этом расчеты на десятки миллионов рублей ежедневно.
Подобные документы
История развития платежных средств. Анализ платежной системы как важнейшего элемента финансовой системы общества. Особенности действующей платежной системы России. Тенденции развития и пути совершенствования платежной системы на среднесрочную перспективу.
курсовая работа [631,3 K], добавлен 22.05.2014Понятие, значение и развитие безналичного обращения денежных средств. Анализ использования международных платежных систем. Проблемы и перспективы безналичных расчетов в современной банковской системе России. Развитие национальной платежной системы.
реферат [394,7 K], добавлен 19.03.2016Денежная система Российской Федерации. Правовое регулирование денежного обращения в стране. Правила ведения кассовых операций. Инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России. Структура платежной системы. Расчеты по аккредитиву и инкассо.
презентация [1,9 M], добавлен 22.07.2015Экономическое содержание и принципы организации безналичного денежного оборота. Виды банковских счетов, используемых при осуществлении расчетов. Механизм функционирования платежной системы Банка России. Расчеты с применением платежных поручений.
курсовая работа [426,2 K], добавлен 26.11.2010Платежные системы и их место в структуре безналичных расчетов, классификация типы, функциональные особенности. Организация межбанковских расчетов. Оценка построения платежной системы Беларуси, показатели ее деятельности и пути совершенствования.
курсовая работа [1,9 M], добавлен 14.10.2013Платежная система России. Общие основы организации безналичных расчетов. Организация межбанковских расчетов. Формы денежного обращения, применяемые в России. Общий анализ безналичных расчетов в РФ. Формы расчетов в хозяйственной сфере России.
реферат [24,1 K], добавлен 16.05.2006Экономическое содержание и роль платежной системы, ее элементы. Формы и принципы функционирования платежной системы государства. Субъекты расчетных взаимоотношений. Современное состояние и перспективы развития платежной системы в Республике Казахстан.
презентация [2,1 M], добавлен 28.11.2013Понятие, структура, принципы организации и функции платежной системы, роль Центрального банка в ее регулировании. Осуществление расчетов на валовой и чистой основах. Особенности национальной и частной платежных систем России, пути их совершенствования.
курсовая работа [237,7 K], добавлен 18.03.2010Правовые основы безналичных расчетов. Виды расчетных документов. Ответственность клиента банка. Принципы безналичных расчетов. Организация безналичных расчетов с помощью чеков, аккредитивов, инкассо и платежных требований. Перспективы системы расчетов.
курсовая работа [42,6 K], добавлен 17.01.2013Общие основы, функции и ключевые принципы организации безналичных расчетов. Порядок расчетов платежными поручениями и требованиями-поручениями. Безналичные расчеты по аккредитиву и инкассо. Особенности расчетов с помощью векселей и пластиковых карточек.
курсовая работа [53,2 K], добавлен 21.10.2011
