Планирование производственной программы

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Понятие и показатели производственной программы предприятия

1.1 Содержание производственной программы и способы ее планирования

1.2 Измерители и показатели производственной программы

2. Исследования существующей практики планирования производственной программы в ОАО «Полесье»

2.1 Анализ формирования портфеля законов и производственной программы

2.2 Динамика выполнения производственной программы по номенклатуре и ассортименту

3. Совершенствование планирования производственной программы в ОАО «Полесье»

3.1 Модель планирования производственной программы с применением экономико-математических методов

3.2 Компьютерная версия планирования годовой производственной программы

Заключение

Список использованных источников



ВВЕДЕНИЕ

Высокие мощности крупных промышленных национальных производителей, ограниченность внутреннего рынка сбыта, а также необходимость получения валюты для оплаты импортных контрактов ставят на первое место в списке важнейших проблем развитие белорусского экспорта.

В настоящий момент десятки тысяч белорусских предприятий независимо от их принадлежности к государственному или частному сектору, организационной формы, размеров имущества, сферы деятельности получили возможность активно участвовать в международной торговле. Однако при этом все они, и в особенности промышленные гиганты, зачастую сталкиваются с такой проблемой, как отсутствие необходимого опыта и знаний об условиях и особенностях действия предприятий на международном рынке.

Перспективы разрешения сложившихся проблем самым тесным образом связаны не только со стабилизацией экономики в целом, изменением структуры собственности, созданием условий для нормального функционирования конкретного рыночного механизма, изменением инвестиционной политики, но и с конкретными мероприятиями макро- и микроуровневого характера, осуществляемыми самими предприятиями. Вопросы сохранения старых и завоевания новых рынков сегодня возникают у многих крупных промышленных предприятий, в том числе и у ОАО «Полесье». Необходимость поиска возможных способов решения этих вопросов очевидна.

В данной курсовой работе объектом исследования выступает ОАО «Полесье». Предметом исследования является планирование производственной программы ОАО «Полесье».

Основная цель курсовой работы - изучение и анализ существующего состояния организации и разработка мероприятий и рекомендаций по совершенствованию планирования производственной программы ОАО «Полесье».

В соответствии с данной целью поставлены следующие задачи:

- изучить научную и учебную литературу, а также различные публикации по вопросам организации и управления планирования производственной программы, тем самым рассмотреть теоретические аспекты, касающиеся темы курсовой работы;

- изучить и проанализировать положение дел в ОАО «Полесье» за последние три года; сделать выводы об управлении планированием производственной программы в данной фирме и выявить существующие недостатки;

- выработать основные направления совершенствования управления планированием производственной программы в ОАО «Полесье»; предложить конкретные мероприятия по планированию производственной программы.

Источниками получения информации по теме курсовой работы послужили: учебная и научная литература; периодические издания; публикации в Интернете; внутренняя документация ОАО «Полесье».

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

- В первой главе отражены теоретические аспекты планирования производственной программы.

- Вторая глава представляет собой анализ управления планированием производственной программы ОАО «Полесье». В ее состав входит: характеристика компании; анализ основных финансово-экономических показателей деятельности; оценка окружающей среды фирмы; анализ маркетинговой и сбытовой деятельности.

- Третья глава включает предложения и рекомендации для совершенствования планирования производственной программы ОАО «Полесье.



1. Понятие и показатели производственной программы предприятия

1.1 Содержание производственной программы и способы ее планирования

Планирование производства на предприятии - это точное предвидение и программирование на перспективу хода производственного процесса и его результатов по этапам. В плане с учетом специализации и кооперации труда устанавливаются по датам четкое задание на выполнение конкретного вида и объема работы и расходования ресурсов по каждому цеху, отделу, бригаде, рабочему и последовательность связанных между собой работ.

План производства и реализации продукции (работ, услуг) является важнейшей составляющей системы планов на предприятии и должен быть тесным образом взаимоувязан с планом материально-технического обеспечения, планом по инвестициям и новой технике, финансовым планом и планом по труду и заработной плате.

Таким образом, достигается сбалансированность плана деятельности предприятия, т.е. создается система взаимосвязи производственных, технических, экономических, организационно-административных и социальных мероприятий, направленных на достижение конечной цели (получение прибыли); предусматривается порядок и очередность выполнения работ; устанавливаются сроки и ответственные исполнители по всему спектру разнообразных операций, которые предусмотрены планом; определяются источники и размеры финансирования; а также отдельно допустимые затраты по каждому мероприятию, этапам и видам работ.

Планирование производственной программы - процесс разработки производственной программы; соответственно различают стратегическое и оперативное планирование производственной программы. В рамках стратегического планирования производственной программы на основе анализа продукта и рынка соответствующих прогнозов осуществляется "планирование продукции" - выбор соответствующей продукции для отдельных рынков. Это планирование предполагает разработку концепции выпуска продукции, включающей все стадии - от поиска идей и отбора предложений, планирования новой продукции с учетом связанных с ними шансов и риска до выявления изделий, подлежащих снятию с производства, или продолжение его производства зависит от многих факторов количественных и качественных: динамика оборота и возмещение издержек производства и сбыта, имидж, анализ структуры спроса и т.д. План разработки изделий включает технические аспекты подготовки к запуску в производство, а также испытание продукции. В рамках оперативного планирования производственной программы определяют лишь виды и объемы подлежащей изготовлению продукции в краткосрочном и среднесрочном плане [13].

Важнейшее условие успешной работы предприятия - обеспечение производства заказами потребителей, на основе которых формируются текущие и оперативно-календарные планы предприятия.

План производства предприятия на основе полученных заказов формируется отделом сбыта, портфель заказов которого обычно состоит из следующих трех разделов:

- текущие заказы, обеспечивающие безостановочную повседневную работу предприятия;

- среднесрочные заказы со сроком исполнения до 1 года - 2 лет и более;

- перспективные заказы, в том числе прогнозные на 2 года - 5 лет и более.

Текущие заказы в основном подкрепляются договорами, заключенными отделом сбыта на поставку продукции (выполнение работ). Изготовление продукции, на которую заключен договор, может быть начато при твердой уверенности предприятия в ее реализации [18].

На среднесрочные и перспективные заказы также желательно заключать договоры, однако далеко не всегда можно найти заказчика, который гарантировал бы покупку продукции, особенно новой, сведения о которой крайне скудны, на несколько месяцев или даже лет вперед.

Важную роль в формировании производственной программы играет маркетинговая служба предприятия.

Маркетинговые исследования в основном представляют информацию о внешней среде, и в первую очередь о рынках товаров. Этот важнейший этап работы страхует предприятие от убытков, возникающих, если продукция не находит платежеспособного спроса. Не менее важное, а для многих предприятий главное значение имеет анализ соотношения их внутренних потенциальных возможностей с рыночными условиями. Поэтому при окончательном отборе продукции следует проводить тщательный технико-экономический анализ.

Для включения в текущий или оперативно-календарный план производства намечаемой к выпуску продукции ее необходимо заново ранжировать в соответствии со следующими критериями текущих и потенциальных технических и организационно-хозяйственных условий производства:

- структура, состояние и потенциал производственных мощностей;

- наличие кадров;

- платежеспособность потребителей, с которыми возможно заключение договоров на поставку продукции;

- реальное материально-техническое обеспечение предприятия необходимыми компонентами производства;

- обеспеченность транспортом, топливно-энергетическими ресурсами, коммунальными и прочими услугами;

- состояние и перспективы послепродажного обслуживания продукции предприятия;

- экологическое состояние производства на предприятии;

- затраты на содержание, перестройку и модернизацию производства, связанные с каждым видом выпускаемой продукции.

В результате проведенного анализа может оказаться, что не вся отобранная на основе маркетинговых исследований продукция может быть принята для запуска в производство с организационно-технической точки зрения.

1.2 Измерители и показатели производственной программы

При составлении проекта производственной программы работники предприятий устанавливают номенклатуру продукции, а также ее количество по каждому виду, которое может изготовить предприятие, исходя из потребностей рынка в натуральном выражении и в действующих ценах.

Планирование валовой продукции кроме расчета производства товарной предусматривает также прирост (убыль) полуфабрикатов своего производства и прирост (убыль) незавершенного производства. Остатки полуфабрикатов и незавершенного производства (НЗП) создаются с целью:

- обеспечения бесперебойного хода производственного процесса, поэтому необходимо иметь остаток незавершенного производства в самом производственном цикле изготовления. Такой остаток незавершенного производства называется чистым (нормальным) заделом;

- обеспечение сопряженности производительности отдельных участков внутри цеха, поэтому необходимо иметь остаток незавершенного производства в обороте между участками с различной производительностью по выработке продукции в течение определенного периода времени. Такой остаток незавершенного производства называется оборотным заделом;

- обеспечение ликвидации последствий появления брака или непредусмотренного выхода из строя отдельных производственных участков; поэтому необходимо спланировать минимальный остаток незавершенного производства, который гарантирует непрерывный процесс производства. Такой остаток называется страховым заделом.

Разработка производственной программы предприятия и цехов требует решения вопросов внутризаводского (внутрифирменного) производства. Производственная программа оказывает большое влияние на организацию согласованной работы кооперирования цехов (участков) путем обеспечения:

- максимального сокращения номенклатуры изготавливаемой в каждом цехе (на участке) продукции;

- соответствия планируемой продукции наличным производственным мощностям;

- технологической однородности изготавливаемой продукции. Такое построение производственной программы является одним из основных условий слаженной работы цехов (участков) и предупреждения "узких мест".

Разработка цеховых планов выпуска продукции производится в порядке обратном ходу технологического процесса, то есть от выпускающих цехов к обрабатывающим и потом к заготовительным. При составлении цеховых планов выпуска продукции важно, чтобы объем цеховых заданий соответствовал объему общезаводского задания. При этом планы цехов могут отличаться от заводского плана на объем работ по оказанию взаимных услуг, по изготовлению продукции для собственных нужд.

Проведенные исследования показывают, что эффективность планирования производственной программы связана с рационализацией системы планирования, которая может быть достигнута на основе создания гибкой организационной структуры плановой службы предприятия, нормирования плановых работ комплексной автоматизации работ плановой службы, а также методических основ разработки и реализации комплекса планов деятельности промышленных предприятий [28].

Факторы, учитываемые в планировании производственной программы; ее обоснование производственной мощностью предприятия и другими показателями.

Производственная программа - это план производства и реализации продукции: по объему, ассортименту и качеству. Производственная программа разрабатывается в натуральных единицах, в общепринятых стандартных единицах длины, веса и объема с учетом отраслевой принадлежности предприятия. Производственная программа разрабатывается в стоимостном измерении в показателях валовой, товарной и реализованной продукции.

При расчете производственно программы исходят из плана маркетинга , а также из финансовых и трудовых возможностей предприятия.

Производственная мощность - это максимально возможный годовой объем выпуска продукции, при заданных номенклатуре и ассортименте и с учетом наилучшего использования всех имеющихся на предприятии ресурсов. Производственная мощность, как правило определяется по мощности основных цехов или ведущего оборудования и находится по формуле:

(1.1)

где,

М - производственная мощность, выраженная в натуральных единицах;

tЭ - максимально возможный годовой фонд времени работы одной машины

N - количество однотипного ведущего оборудования

Тед. - норма времени на производство единицы продукции (трудоемкость изготовления одной единицы продукции)

Экономическое обоснование производственной мощности - важнейший инструмент планирования промышленного производства. Иными словами, это потенциальная возможность валового выпуска промышленной продукции.

При формировании производственной мощности учитывается влияние таких факторов, как номенклатура, ассортимент, качество продукции, парк основного технологического оборудования, средний возраст оборудования и эффективный годовой фонд времени его работы при установленном режиме, уровень сопряженности парка, размер производственных площадей и т.п.

От производственной мощности зависит степень удовлетворения рыночного спроса, который может изменяться по объему, номенклатуре и ассортименту, поэтому производственная мощность должна предусматривать гибкость всех технологических операций, т.е. возможность своевременно перестроить производственный процесс в зависимости от роста конкурентоспособности продукции, изменения объема, номенклатуры и ассортимента.

Производственная мощность рассчитывается по всему перечню номенклатуры и ассортимента выпускаемой продукций. В условиях многономенклатурного производства, когда выпускаемая продукция характеризуется сотнями наименований изделий, каждое из которых отличается не только назначением или конструктивными особенностями, но и технологией изготовления, осуществляются группировка всей номенклатуры производимой продукции и выбор изделия-представителя.

Производственная мощность рассчитывается по ведущим производственным цехам, участкам и оборудованию с учетом сложившейся кооперации и мероприятий по ликвидации «узких мест».

К ведущему подразделению относятся подразделения, в которых выполняются основные технологические операции по изготовлению плановой продукции (изготовление основных деталей изделия, сборка узлов и т.д.).

Производственная мощность зависит от ряда факторов. Важнейшие из них следующие:

- количество и производительность оборудования;

- качественный состав оборудования, уровень физического и морального износа;

- степень прогрессивности техники и технологии производства;

- качество сырья, материалов, своевременность их поставок;

- уровень специализации предприятия;

- уровень организации производства и труда;

- фонд времени работы оборудования.

Измеряется производственная мощность, как правило, в натуральных или условно-натуральных единицах. Так мощность текстильных предприятий определяется максимально возможным выпуском тканей в погонных и квадратных метрах, прядильных фабрик - в тоннах пряжи, кирпичных заводов - в тыс. штук условного кирпича, металлургических комбинатов - в тоннах выплавленной стали и т. д.



2. Исследования существующей практики планирования производственной программы в ОАО «Полесье»

2.1 Анализ формирования портфеля законов и производственной программы

Каждому предприятию перед тем, как планировать объем производства, формировать производственную мощность, необходимо знать, какую продукцию, в каком объеме, где, когда и по каким ценам оно будет продавать. Для этого нужно изучить спрос на продукцию, рынки ее сбыта, потенциальных покупателей, возможность организовать производство по конкурентной цене, доступность необходимых материальных ресурсов, наличие кадров необходимой квалификации и т. д. От этого зависят конечные финансовые результаты, воспроизводство капитала, его структура и, как следствие, финансовая устойчивость предприятия. Основная цель маркетингового анализа - изучение спроса на продукцию и формирование портфеля заказов. От портфеля заказов зависят производственная мощность предприятия и степень ее использования в процессе дальнейшей деятельности. Если спрос на продукцию падает по каким-либо причинам, то соответственно уменьшается портфель заказов, идет спад производства, растут себестоимость продукции, убытки и предприятие может стать банкротом. Поэтому анализ спроса на профильную продукцию предприятия имеет большое значение. Это один из наиболее важных и ответственных этапов исследования рынка. Спрос как экономическая категория характеризует объем товаров, которые потребитель желает и в состоянии приобрести по определенной цене на протяжении определенного периода времени на определенном рынке.

На уровень спроса влияют многие факторы:

- цены на предлагаемый товар,

- качество товара,

- доходы покупателей,

- потребительские предпочтения,

-цены на сопряженные (взаимозаменяемые) товары,

- ожидание потребителями изменения их доходов и цен на товары,

- насыщенность рынка,

- процентные ставки по вкладам и т. д. [5].

Спрос эластичный, если величина коэффициента эластичности спроса больше единицы, и неэластичный, - если меньше единицы. При значении коэффициента эластичности равном нулю, спрос абсолютно неэластичен: никакое изменение цены не влечет за собой изменение спроса на продукцию. Если коэффициент эластичности равен единице (единичная эластичность), то это значит, что темп роста спроса равен темпу снижения цены. При значении коэффициента эластичности равном нулю, спрос абсолютно неэластичен: никакое изменение цены не влечет за собой изменение спроса на продукцию. Если коэффициент эластичности равен единице (единичная эластичность), то это значит, что темп роста спроса равен темпу снижения цены. Спрос бывает еще абсолютно эластичным, когда при неизменной цене или ее росте спрос на продукцию увеличивается до предела покупательских возможностей, что чаще всего бывает в условиях инфляции.

Изучение спроса тесно связано с оценкой риска невостребованной продукции, который возникает вследствие отказа потребителей покупать ее. Он определяется величиной возможного материального и морального ущерба предприятия. Каждое предприятие должно знать величину потерь, если какая-то часть продукции окажется нереализованной. Чтобы избежать последствий риска невостребованной продукции, необходимо изучить факторы его возникновения с целью поиска путей недопущения или минимизации потерь. Внутренние причины:

- неправильно составленный прогноз спроса на продукцию служащими предприятия;

- неправильная ценовая политика на рынках сбыта;

- снижение конкурентоспособности продукции в результате низкого качества сырья, оборудования, отсталой технологии, низкой квалификации персонала;

- неэффективная организация процесса сбыта и рекламы продукции. Внешние причины:

· неплатежеспособность покупателей;

· повышение процентных ставок по вкладам;

· демографические;

· социально-экономические;

· политические и др.

Риск невостребованной продукции можно подразделить на преодолимый и непреодолимый. Критерием отнесения его к одной из групп является экономическая целесообразность нововведений, направленных на продвижение товаров на рынок. Если дополнительные затраты на дизайн, конструктивные изменения, упаковку, рекламу, организационную перестройку производства и сбыта превышают сумму их покрытия выручкой, то экономически они нецелесообразны, и наоборот. Риск невостребованной продукции может быть обнаружен на предпроизводственной, производственной и после производственной стадии. Больший эффект достигается, если риск будет обнаружен на предпроизводственной стадии. Тогда экономический ущерб будет включать в себя только расходы на исследование рынка, разработку изделия и др. Если же риск невостребованной продукции обнаружен на производственной или после производственной стадии, то это может серьезно пошатнуть финансовое состояние предприятия. В сумму ущерба, кроме перечисленных выше издержек, войдут издержки на подготовку, освоение, производство и частично сбыт продукции. В зависимости от времени обнаружения риска невостребованной продукции управленческие решения могут быть разными. В первом периоде можно не приступать к производству данного вида продукции, заменив его другим. Во втором периоде еще можно внести существенные изменения в дизайн, конструкцию, цену изделия и за счет этого продвинуть его на рынок. Если риск обнаружен после изготовления продукции, то нужно думать, как избежать банкротства, потому что невостребованная продукция - это прямой убыток для предприятия. Каждый товар должен производиться лишь тогда, когда есть платежеспособный спрос на него, подкрепленный заявками или договорами на его поставку.
По результатам анализа выделяют четыре категории товаров:

· "звезды", которые приносят основную прибыль предприятию и способствуют экономическому росту;

· "дойные коровы" -- переживают период зрелости, в незначительной степени способствуют экономическому росту, не нуждаются в инвестициях, приносят прибыль, которая используется на финансирование "трудных детей";

· "трудные дети" - это, как правило, новые товары, нуждающиеся в рекламе, в продвижении на рынок, не приносят пока прибыли, но в будущем могут стать "звездами";

· "мертвый груз" или "неудачники" -- нежизнеспособны, не способствуют экономическому росту, не приносят прибыли.
Такая группировка продукции предприятия позволит выбрать правильную стратегию, направленную на финансирование "трудных детей", которые в ближайшее время могут стать "звездами", в поддержке достаточного количества "звезд", которые призваны обеспечить долгую жизнь предприятия, и "дойных коров", способствующих финансированию "трудных детей". При этом нужно учитывать, на какой стадии жизненного цикла находится каждый товар на отдельных сегментах рынка:

- нулевая стадия характеризуется изучением и апробацией идеи разработки нового товара, а потом и самого товара;

- первая стадия (выпуск товара на рынок и внедрение), на которой выясняется, будет ли товар иметь успех на рынке. Прибыль на этой стадии невысока, так как значительные средства идут на амортизацию исследований, продвижение товара на рынок;

- вторая стадия (рост и развитие продаж), на которой товар начинает приносить прибыль, он быстро покрывает все издержки и становится источником прибыли, хотя требует еще больших затрат на рекламную поддержку его продвижения на рынке;

- третья стадия (зрелость) - товар имеет стабильный рынок, пользуется спросом и приносит регулярный доход, т.е. находится в самом прибыльном периоде, так как не требует затрат на продвижение на рынок, а только на рекламную поддержку его "известности";

- четвертая стадия (насыщение и спад), на которой сначала объем продаж существенно не изменяется, а затем резко сокращается по предсказуемым и непредсказуемым причинам: товар, не претерпевающий никаких изменений, надоедает потребителям, или же исчезает потребность, которую он призван был удовлетворять [9].

Искусство состоит в том, чтобы вовремя уловить и предвосхитить спад спроса на изделие путем его совершенствования или замены другим.

Результаты анализа должны помочь руководству предприятия разработать ассортимент товаров в соответствии с его стратегией и требованиями рыночной конъюнктуры. В процессе анализа необходимо также выявить реальных и потенциальных конкурентов, провести анализ показателей их деятельности, определить сильные и слабые стороны их бизнеса, финансовые возможности, цели и стратегию конкурентов в области экспансии на рынке, технологии производства, качества продукции и ценовой политики. Это позволит предугадать образ их поведения и выбрать наиболее приемлемые способы борьбы по отвоевыванию у конкурента ниши на рынке.

Важным показателем деятельности производственных предприятий является качество продукции. Его повышение - одна из форм конкурентной борьбы, завоевания и удержания продукции на рынке. Также высокий уровень качества продукции способствует повышению спроса на продукцию и увеличение суммы прибыли за счет не только объема продаж, но и более высоких цен.

Таблица 2.1 - «Анализ обобщающих показателей качества продукции»

Показатель	2009 год	2010 год	Фактич. выполнение за текущ.год
Средневзвешенный балл качества продукции	0,70	0,75	0,74
Удельный вес, %: - Продукции высшего качества	75,0	76,0	78,0
- экспортируемой продукции	29,0	35,0	36,5
- забракованной продукции	0,55	0,40	0,50

Как видно из таблицы за текущий год на предприятии проделана определенная работа по улучшению качества продукции и повышению ее конкурентоспособности, о чем свидетельствует увеличение удельного веса продукции высшей категории качества и экспортируемой продукции.
В настоящее время на товарном рынке трикотажных изделий Дальнего Зарубежья существует большое количество торговых представительств, которые размещают заказы на производство до 20-100 тыс. единиц одной модели у разных производителей, в основном с низкой стоимостью рабочей силы, в т.ч. и в Восточно-Азиатских странах.

Основные потребители пряжи камвольной на рынке РФ: Ижевск «Сактон», «Дмитровский трикотаж», Курск «Славита», Кировская трикотажная фабрика, «Шаркан трикотаж», ЗАО НП «Подольская трикотажная фабрика», ООО «Т-Универсал». Поставки пряжи данным предприятиям с 2010 года производятся через ООО «Торговый дом «Полесье», что позволило увеличить объемы продаж не только крупным потребителям, но и мелким оптовым и розничным покупателям.

Поставляется также пряжа в Украину крупному оптовому покупателю ООО «Торговый дом «Веретено-Текстиль». В дальнейшем планируется расширение продаж на данный сегмент рынка. При этом основной задачей является обеспечение высокого качества производства пряжи, разнообразие цветовой гаммы, фактуры и производство новых многокомпонентных пряж.

Таблица 2.2 -Структура поставок объемной пряжи ОАО «Полесье» в 2010 г.

Потребители	Удельный вес в общей поставке, %
Поставка на рынок РБ	14,6
в т.ч. концерн «Беллегпром»	12,6
из него ОАО «Полесье»	5,6
Поставка за пределы РБ	85,4
в т.ч. в страны СНГ	85,4
в страны ДЗ	-----

производственный программа номенклатура ассортимент

Высокообъемная ПАН пряжа пользуется повышенным спросом как на внутреннем рынке, так и на внешнем. Однако недостаточная обеспеченность предприятия собственными сырьевыми ресурсами не позволяет удовлетворить в сезон заявки потребителей в полном объеме. Кроме того, предприятие вынуждено работать на давальческой основе, что соответственно и определяет рынок сбыта. При этом на 2011 год планируется увеличение объема производства высокообъемной ПАН пряжи и за счет этого планируется сохранить структуру рынков и при этом увеличить объем поставок на экспорт на 7%.

Таблица 2.3 - Структура поставок трикотажных изделий ОАО «Полесье» в 2010 г.

Потребители	Удельный вес в общей поставке, %
Поставка на рынок РБ	82,1%
в том числе:
Госторговля	19,8%
Потребкооперация	8,3%
Собственные фирменные магазины	0,6%
Магазины по реализации	29,5%
Прочие покупатели по РБ	23,9%
Поставка за пределы РБ	17,9%
в т.ч. в страны СНГ	16,5%
в страны ДЗ	1,4 %

Трикотажные изделия относятся к товарам народного потребления и являются предметами первой необходимости. Они поставляются на рынки Республики Беларусь, стран СНГ и Дальнего Зарубежья. Реализация трикотажных изделий производства ОАО «Полесье» по РБ в основном осуществляется через розничные и оптовые предприятия Минторга и Потребкооперации, 4 фирменных магазина. Кроме того, в городах Минск, Витебск, Гомель и Могилев действуют оптовые склады готовой продукции, что позволяет приблизить товар к покупателю и увеличить оборачиваемость в ассортименте.

Основными звеньями товаропроводящей сети на рынке РФ являются представительство в г. Москве ТД «Полесье», 3 дилера в РФ, индивидуальные предприниматели и торгующие организации РФ (более 120 покупателей).

Причинами этого являются снижение спроса на трикотажные изделия производства ОАО «Полесье» вследствие повышенной насыщенности рынка импортными товарами (особенно восточно-азиатских производителей), отечественными товарами производства мелких фирм и частных предпринимателей, а также низкая платежеспособность торговли (особенно потребкооперации), повышение тарифов на коммунальные услуги.

При этом объемы производства и продажи трикотажных изделий, производимых на оборудовании регулярного и полурегулярного способа вязания сохранились на уровне.

С целью наиболее полного представления ассортимента трикотажных изделий и увеличения объемов продаж на внутреннем рынке Беларуси ОАО «Полесье» создало в отношении предприятий торговли самые благоприятные условия поставки трикотажных изделий: поставка на условиях последующей оплаты, обмен нереализованного продукции на другой, производится доставка собственным транспортом предприятия.

Весомым звеном в системе каналов распределения трикотажных изделий являются собственные магазины по реализации, где выдаются трикотажные изделия на реализацию, а также в счет заработной платы работникам объединения. За год это около 1млн.шт. (30%) - почти столько, сколько реализуется торговыми предприятиями РБ. На современном этапе - это как выход из положения. Поэтому к концу 2006 г. стоит задача увеличить объем поставок на рынок Республики Беларусь через открытия фирменных магазинов и фирменных секций (особенно на площадях потребкооперации в сельской местности).

На 2011 г. запланировано увеличение объемов поставок трикотажных изделий в страны дальнего зарубежья почти в 1,5 раза в основном за счет поиска новых покупателей.

Поэтому для дальнейшего продвижения продукции на рынок Российской Федерации необходимы принципиально новые коллекции трикотажных изделий, изготовленных на высокотехнологическом вязальном оборудовании, в том числе и на котонных машинах 14 класса, так как именно в этом регионе данный ассортимент наиболее востребуется покупателем. Рост объема производства вышеуказанного ассортимента трикотажных изделий и усовершенствование технологий по вязанию и пошиву дает возможность значительно увеличить экспортные поставки как на рынки Ближнего, так и Дальнего Зарубежья в период сезонного спроса на этот ассортимент.

2.2 Динамика выполнения производственной программы по номенклатуре и ассортименту

Производственная программа предприятия -- это объем производства и реализации продукции, как правило, в годовом исчислении по соответствующей номенклатуре, ассортименту и качеству. В процессе разработки производственной программы учитываются объемы поставок каждого вида продукции по ранее заключенным договорам и результаты маркетинговых исследований по выявленному дополнительному рыночному спросу, а в основу ее разработки закладываются реальные производственно-технические возможности предприятия по выполнению намеченной производственной программы, т.е. его производственная мощность.

Производственная программа включает в себя три раздела:

* объем производства продукции в натуральных единицах измерения;

* объем производства продукции в стоимостном выражении;

* объем реализации продукции в денежном выражении и объемы ее продаж в натуральных единицах измерения.

Объем производства продукции в натуральном выражении рассчитывается по каждому виду продукции (по номенклатуре), в ассортиментном разрезе и с показателями качества изделий в физических единицах измерения.

Номенклатура -- это укрупненный перечень выпускаемых предприятием видов продукции, отличающихся между собой разными потребительскими свойствами.

Ассортимент характеризует состав продукции внутри одной номенклатуры, т.е. продукции одного и того же потребительского назначения, но отличающихся между собой отдельными признаками (марка, сортность, размер, тип изделия и т.д.). Для оценки объемов производства продукции в ассортиментном разрезе в натуральном выражении используются такие физические единицы, как тонны, погонные метры, квадратные и кубические метры, штуки и др. Расчет объемов производства продукции в натуральном выражении по номенклатуре производится в условно-натуральных единицах измерения (условные тонны, условные штуки и т.д.).

Определение объемов производства и реализации продукции в натуральном выражении не обеспечивает возможности оценки общего объема производства и продаж в целом по предприятию с многономенклатурными производствами. Для оценки объемов выработки и продаж продукции по предприятию в целом эти показатели рассчитываются в стоимостном выражении, для чего используются соответствующие цены. Необходимость определения так называемых объемных показателей в денежной форме обусловлена возможностью расчета таких показателей по предприятию в целом, как:

* объем производства продукции и его структуру;

* объем реализации продукции (валовый доход предприятия);

* сумму прибыли предприятия от реализации продукции.

Объем производства в стоимостном выражении по предприятию в целом оценивается показателями товарной, валовой и чистой продукции, а также стоимостью, добавленной обработкой, или добавленной стоимостью.

Объем производства товарной продукции (Vтп) представляет собой выраженную в стоимостной форме законченную производством, предназначенную для реализации потребителям и имеющую все признаки товара продукцию. Общая сумма товарной продукции предприятия исчисляется по заводскому методу и рассчитывается по выражению:

Vтп = ГП + ПФ + РУ + ПС, млн. руб. (2.1)

где ГП - стоимость готовой продукции, предназначенной для реализации, млн. руб.; ПФ - стоимость полуфабрикатов собственного производства и продукции вспомогательных цехов, предназначенных для поставки на сторону, млн. руб.; РУ - стоимость работ и услуг промышленного характера, выполняемых по заказам со стороны, млн. руб.; ПС - стоимость инструментов и приспособлений для собственного производства, готовой продукции и полуфабрикатов, поставляемых для собственного капитального строительства и непромышленным хозяйствам данного предприятия, млн. руб.

Товарная продукция исчисляется в действующих оптовых ценах предприятия, что позволяет определить реальный (фактический или плановый) объем дохода и сумму прибыли предприятия, рассчитать уровень затрат на один рубль товарной продукции. Показатель валовой продукции характеризует общий объем промышленного производства вне зависимости от степени готовности продукции и определяется в стоимостном выражении. В состав валовой продукции промышленного предприятия включается стоимость всех выработанных за определенный период времени готовых изделий, а также предназначенных для реализации на сторону полуфабрикатов и стоимость выполненных работ промышленного характера. Объем валовой продукции в самом общем виде определяется как сумма товарной продукции (Vтп) и изменение остатков незавершенного производства:

Vвп = Vтп + (О2 - О1), млн. руб. (2.2)

где О1, О2 - стоимость остатков полуфабрикатов собственного производства и незавершенного производства на начало и конец календарного периода, соответственно, млн. руб.

Валовая продукция рассчитывается в неизменных (сравнимых) ценах по так называемому заводскому методу, согласно которому в ее объем не включается в целях избежания повторного счета продукция отдельных цехов, предназначенная для последующей ее переработки внутри данного предприятия.

Как товарная, так и валовая продукция не обеспечивают объективной и достоверной оценки собственного вклада данного предприятия в результаты его деятельности. Объясняется это тем, что в эти показатели включается стоимость сырьевых и других материальных и энергетических ресурсов, приобретенных предприятием со стороны, удельный вес которой в себестоимости продукции достигает порой 80% и более. При росте стоимости этих ресурсов увеличивается объем как валовой, так и товарной продукции, хотя «вклад» данного предприятия в формирование величины этого объема может и не изменяться.

Таблица 2.4 - Показатели деятельности ОАО «Полесье» за 2008- 2010 гг. (Приложение Г)

Показатели	2008г.	2009 г.	2010 г.	Отклонение (цепной способ)	Темпы роста (снижения), %
				2009 к 2008	2010 к 2009	2009 к 2008	2010 к 2009
1. Выпуск товарной продукции:
1.1. В действующих ценах, млн р.	76304	69780	82340	-6524	12560	91,4	118,0
1.2. В сопоставимых ценах, млн р.	73110	64320	79340	-8790	15020	88,0	123,4
2. Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налогов и сборов, включаемых в выручку):
2.1. В действующих, млн р.	81221	71589	93708	-9632	22119	88,1	130,9
2.2. В сопоставимых ценах, млн р.	72518	69504	98112	-3014	28608	95,8	141,2
3. Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг:
3.1. В сумме, млн р.	75278	68735	91952	-6543	23217	91,3	133,8
3.2. Затраты на 1 р. реализованной продукции, р.	0,93	0,96	0,98	0,03	0,02	103,2	102,1
4. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг):
4.1. В сумме, млн р.	2205	-612	-3098	-2817	-2486	-13,7	506,2
4.2. к выручке от реализации (рентабельность продаж, %	2,7	-0,9	-3,3	-3,6	-2,4	-14,5	400,0
5. Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов, млн р.	497	397	267	-100	130	79,9	67,3
6. Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов, млн р.	-2338	-3586	-5196	-1248	-1610	150,2	144,9
7. Прибыль (убыток) организации, млн р.	2205	-3801	-5196	-6006	-1395	-172,4	136,7
8. Чистая прибыль (убыток) млн р.	495	-4774	-8031	-5269	-3257	-9,6 р.	166,2
9. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов , млн р.	40814	174519	185237	133705	10718	427,6	106,1
10. Фондоотдача, р.	1,79	0,4	0,44	-1,39	0,04	22,3	110,0
11. Среднесписочная численность работников, чел.	4303	4116	4164	-187	48	95,7	101,2
12.Производительность труда, млн р.	17,0	17,4	22,5	0,4	5,1	102,3	129,3
13. Средняя заработная плата на 1 работника, тыс. р.	680,5	720,7	780,5	40,2	59,8	105,9	108,3

Выручка от реализации продукции составила в 2009 году 71589 млн.руб., что ниже уровня 2008 года на 9632 млн.руб., темп роста данного показателя составил 88,1%. Себестоимость реализованной продукции составила в 2009 году 68735 млн.руб. и снизилась по отношению к 2008 году на 3014 млн.руб.

Выручка от реализации в 2010 году составила93708 млн.руб.

Произошло сокращение численности работников в 2009 году по сравнению с 2008 году на 187 чел. и составила среднесписочная численность работников 4116 человек. Данное сокращение произошло за счет внедрения нового оборудования и автоматизации технологического процесса.

Средняя заработная плата работников повысилась на 143,9 тыс.руб. и составила в 2009 году 720,7 тыс.руб. Темп роста заработной платы составил 105,9%. Производительность труда возросла на 0,4 млн.руб., и составила 17,4 млн.руб. Темп роста данного показателя составил 102,3%. Сравнивая индексы роста производительности труда и заработной платы можем сделать вывод, что рост производительности труда не опережает рост заработной платы работников, что отрицательно характеризует деятельность предприятия и выявляет резервы к росту оплаты труда работников и руководящего персонала предприятия.

Рентабельность реализованной продукции (работ, услуг) повышается. В 2009 году допущено снижение на 3,6% к 2008 г., оценка 2009год - - 0,9 %.

Состав и структура трудовых ресурсов представлена в таблице 2.5.

Таблица 2.5 - Состав и структура трудовых ресурсов ОАО «Полесье» за 2008- 2010 гг.

Категории персонала	2008 год	2009 год	2010 год	Отклоне-ние за период, +, -	Темп роста (сниже-ния), %
	чел.	уд. вес, %	чел.	уд. вес, %	чел.	уд. вес, %
1. Промышленно-производственный персонал	4336	100,0	4084	100,0	3785	100,0	-299	92,7
В том числе:
1.1. Рабочие	3715	85,7	3467	84,9	3174	83,9	-293	91,5
1.2. Руководители	241	5,6	244	6,0	245	6,5	+1	100,4
1.3. Специалисты	360	7,9	368	9,0	362	9,6	-6	98,4
2. Персонал неосновной деятельности	241		219		208		-11	95,0
3. Всего персонала	4577		4303		3993		-310	92,8

Таким образом, наблюдается снижение численности работников всех категорий в 2010 году по сравнению с уровнем 2009 года. Списочная численность работников предприятия по состоянию на 01.01.2010 г. составляла 4303 человек, а на 01.01.2011 г. составила 3993 человек.

В 2010 году численность рабочих составила 3174 человека, по сравнению с 2009 годом отклонение за этот период составило -293чел.соответственно темп роста составило 91.5%. В связи с ухудшением финансового состояния предприятия за тот же период специалистов сократили 6 человек.



3. Совершенствование планирования производственной программы в ОАО «Полесье»

3.1 Модель планирования производственной программы с применением экономико-математических методов

Содержанием любой экономико-математической модели является выраженная в формально-математических соотношениях экономическая сущность условий задачи и поставленной цели. В модели экономическая величина представляется математическим соотношением, но не всегда математическое соотношение является экономическим. Описание экономических условий математическими соотношениями - результат того, что модель устанавливает связи и зависимости между экономическими параметрами или величинами. Наиболее полное - законченное определение экономико-математической модели дал академик В. С. Немчинов: "Экономико-математическая модель представляет собой концентрированное выражение общих взаимосвязей и закономерностей экономического явления в математической форме".

Экономико-математические модели включают в себя систему ограничений, целевую функцию. Система ограничений состоит из отдельных математических уравнений или неравенств, называемых балансовыми уравнениями или неравенствами. Целевая функция связывает между собой различные величины модели. Как правило, в качестве цели выбирается экономический показатель (прибыль, рентабельность, себестоимость, валовая продукция и т. д.). Поэтому целевую функцию иногда называют экономической, критериальной. Целевая функция - функция многих переменных величин и может иметь свободный член. Критерий оптимальности - экономический показатель, выражающийся при помощи целевой функции через другие экономические показатели. Одному и тому же критерию оптимальности могут соответствовать несколько разных, но эквивалентных целевых функций. Модели с одной и той же системой ограничений могут иметь различные критерии, оптимальности и различные целевые функции. Смешивать понятия критерия оптимальности и целевой функции нельзя. Критерий оптимальности есть понятие модельное, экономическое. Критерии оптимальности могут быть натуральные и стоимостные. Одни из критериев - максимизируемые, другие - минимизируемые. Из минимизируемых критериев является критерий совокупных затрат труда всех видов, предложенный А. Г. Аганбегяном и А. Г. Гранбергом. Он выражается целевой функцией , где - вектор совокупных затрат труда, элементы которого означают объемы затрат труда в каждом js-м технологическом способе при его единичной интенсивности. Из максимизируемых критериев можно выделить такие, как: число наборов конечных продуктов, валовая, конечная, чистая и условно чистая продукция, прибыль, рентабельность и др. Решением экономико-математической модели, или допустимым планом называется набор значений неизвестных, который удовлетворяет ее системе ограничений. Модель имеет множество решений, или множество допустимых планов, и среди них нужно найти единственное, удовлетворяющее системе ограничений и целевой функции. Допустимый план, удовлетворяющий целевой функции, называется оптимальным. Среди допустимых планов, удовлетворяющих целевой функции, как правило, имеется единственный план, для которого целевая функция и критерий оптимальности имеют максимальное или минимальное значение. Если модель задачи имеет множество оптимальных планов, то для каждого из них значение целевой функции одинаково. Если экономико-математическая модель задачи линейна, то оптимальный план достигается в крайней точке области изменения переменных величин системы ограничений. В случае нелинейной модели оптимальных планов и оптимальных значений целевой функции может быть несколько. Поэтому необходимо определять экстремальные планы и экстремальные значения целевой функции. План, для которого целевая функция модели имеет экстремальное значение, называют экстремальным планом, или экстремальным решением.

Целевая функция, зависящая от переменных величин в заданной области изменения последних, всегда достигает наибольшего и наименьшего значения или вовсе его не имеет. Экстремальные значения целевой функции достигаются внутри, а оптимальные значения достигаются также и на границе области изменения переменных величин. Поэтому экстремальные значения целевой функции могут совпадать с оптимальными, однако это не значит, что все оптимальные значения целевой функции есть экстремальные. Для нелинейных моделей иногда существуют экстремальные значения целевой функции, а для линейных моделей экстремальных планов и экстремальных значений целевой функции быть не может.

Таким образом, для принятия оптимального решения любой экономической задачи необходимо построить ее экономико-математическую модель, по структуре включающую в себе систему ограничений, целевую функцию, критерий оптимальности и решение. Методика построения экономико-математической модели состоит том, чтобы экономическую сущность задачи представить математически, используя различные символы, переменные и постоянные величины, индексы и другие обозначения. Все условия задачи необходимо записать в виде уравнений или неравенств, поэтому, в первую очередь необходимо определить систему переменных величин, которые могут для конкретной задачи обозначить искомый объем производства продукции на предприятии, количество перевозимого груза поставщиками конкретным потребителям и т. д. Как правило, для обозначения переменных величин используются буквы: x, y, z, а также их модификации.

Например, модификация переменной x: , , , и т. д. Аналогичные модификации могут быть и для других переменных, используемых в модели. Переменные x1, x2, … , хn могут обозначать объемы производства продукции соответственно первого, второго и так далее п-го вида. Для индексации, как правило, используются латинские буквы: i, j, s, l. Количество переменных может обозначаться буквами n, k, m. По каждой переменной для конкретной задачи дается словесное пояснение.

Целевую функцию - цель задачи - чаще всего обозначают буквами f, F, Z. Постоянные величины обычно обозначают буквами: a, b, c, d и т. д.

Ограничения модели должны отражать все условия, формирующие оптимальный план. Однако практически учесть все условия задачи для достижения цели невозможно, достаточно учесть основные условия. Естественно, полученная модель будет упрощенной по сравнению с реальной, которая отражала бы все условия поставленной задачи (Приложение Д).

Итак, в упрощенном виде экономико-математическая модель представляет собой:

1) систему ограничений - равенства, неравенства вида больше или равно (?), меньше или равно (?);

2) условия неотрицательности переменных, исходя из экономической или физической сущности переменных ();

3) целевую функцию.

3.2 Компьютерная версия планирования годовой производственной программы

К приоритетным направлениям развития акционерного общества относятся:

· увеличение выпуска наиболее ликвидного и пользующегося спросом у населения ассортимента изделий.

· дальнейшее кооперирование производства фабрики объемной пряжи и камвольной пряжи в целях расширения ассортимента новых видов пряж, увеличения объемов крашения.

· дальнейшее развитие и оптимизация процессов управления, планирования и организации технической подготовки производства и технической оснащенности технологических процессов

· внедрение процессов автоматизации фабрик, управления, служб и структур посредством компьютеризации.

Среди наиболее актуальных проблем прогнозного периода следует отметить высокую изношенность активной части основных средств при ограниченности собственных источников финансирования, высокой налоговой нагрузке и сложном финансовом положении предприятия. Проблемой прогнозного периода является и возможный существенный рост цен на энергоносители.

Ценовая привлекательность продукции ОАО «Полесье» может значительно снизиться за счет стремления России вновь повысить цены на экспортируемый в Беларусь природный газ, что в свою очередь вызовет рост цен на топливно-энергетические ресурсы и как следствие рост цен на приобретаемое сырье, материалы и готовую продукцию.

Наряду с наращиванием инвестиций в обновление и модернизацию производства, усилия всего коллектива будут направлены на экономное использование сырьевых и энергетических ресурсов, наращивание экспортного потенциала.

Особенностью прогнозного периода является то, что наращивание экспорта в условиях стабильного курса белорусского рубля и возможного значительного роста цен на энергоресурсы значительно усложняется и возможно только при условии дальнейшей активизации маркетинговой политики, развития взаимовыгодных торгово-экономических отношений с государствами СНГ и Дальнего Зарубежья.

В 2011 году активизация маркетинговой политики на рынках будет акцентироваться на расширении товаропроводящей сети, использовании местной сбытовой и дилерской сети, внедрении штрихкодирования, проведении выставочно-ярмарочных мероприятий, информационном и рекламном обеспечении деятельности, разработке новых торговых марок и брэндов.

На предприятии по состоянию на 15.12.10 г. насчитывается 2392 единицы технологического оборудования. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года парк технологического оборудования сократился на 54 единицы. Значительная часть технологического оборудования, установленного на ОАО «Полесье», используется свыше 10 лет. Об этом свидетельствует тот факт, что только 46 единиц оборудования (или 1,9 %) имеют срок службы до 5 лет, 50 единиц (или 2,1 %) от 5 до 10 лет, а еще 2296 единиц или 96 % парка технологического оборудования находится в эксплуатации свыше 10 лет.

Обе прядильные фабрики в основном оснащены текстильными машинами, аппаратами и агрегатами производства Италии, Германии, Чехии и Болгарии. Трикотажное производство оснащено вязальным оборудованием производства Англии, Италии, Испании, отделочным оборудованием из Италии, раскройным оборудованием из Испании, швейным оборудованием из Италии и Германии.