Срок

службы,

лет

Норма

амортизационных

отчислений,

%

Годовая сумма

амортизационных

отчислений,

руб.

ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ:

1. Электромеханический двухстоечный подъемник с основанием RAV KPN 306

2. Электрогидравлический пантографный подъёмник RAV 518

3. Электрогидравлический четырехстоечный подъёмник RAV 421

4. Шиномонтажный стенд BEISSBARTH MS 43

5. Балансировочный стенд BEISSBARTH Microtec 840

6. Двухступенчатый компрессор с ременным приводом Fini BK20-500F-10

7. Тележка с инструментом HAZET 169N Assistant

8. Комплекс диагности-ческий VAS 5051

9. Установка для заправки кондиционера

10. Установка для чистки грязных деталей

11. Вытяжка выхлопных газов

12. Мойка высокого давления Karcher

13. Бочка для слива масла

14. Верстак двухтумбовый

247 837

49 911

111 874

38 879

74 270

37 924

431 439

213 447

40 445

15 748

21 811

47 454

47 148

60 323

10

10

10

8

5

5

10

8

5

5

5

5

5

5

10

10

10

12,5

20

20

10

12,5

20

20

20

20

20

20

24 784

4 991

11 187

4 860

14 854

7 459

43 144

26 681

8 089

3 150

4 362

9 491

9 430

12 065

ИТОГО

1 438 510

-

-

184 547

Норма амортизационных отчислений Н = 100% / Т_пи

Т_пи - срок полезного использования (срок службы), лет

Годовая сумма амортизационных отчислений А_год. = (С_б. · Н) / 100%

С_б. - балансовая стоимость, руб.

Таблица 8.16.

Таблица доходов и затрат

Показатели	по услугам, руб.	по продаже запчастей и материалов, руб.	Всего, руб.
1. Доход брутто, включая НСП и НДС 2. НСП полученный 3. НДС полученный 4. Доход нетто 5. Затраты брутто 6. НДС в составе текущих затрат 7. Затраты нетто 8. НДС в составе приобретённых ОПФ 9. НДС, подлежащий внесению в бюджет 10. Налоги, относимые на финансовый результат 11. Балансовая прибыль 12. Налог на прибыль (24 % от прибыли) 13. Прибыль после уплаты налога 14. Чистая прибыль	75 442 172 2 901 622 12 090 092 60 450 458 24 449 547 137 201 24 312 346 - 11 952 891 454 301 35 683 811 - - -	255 398 346 9 823 013 40 929 222 204 646 111 181 907 654 30 317 942 151 589 712 - 10 611 280 - 53 056 399 - - -	330 840 518 12 724 635 53 019 314 265 096 569 206 357 201 30 455 143 175 902 058 287 772 22 276 399 454 301 88 740 210 21 297 650 67 442 560 67 442 560

Кредит 21 516 000 руб.

Процент коммерческого банка 30 %

Ставка ЦБ 26%

Годовой процент = 0,30 · 21 516 000 = 6 454 800 руб.

8.2.5.4 Баланс денежных расходов и поступлений

Предприятие в 2001 г. взяло кредит в размере 21 516 000 руб.

Эти деньги на 1 января 2002 года находятся на расчётном счёте предприятия.

6. Наличие денежных средств на начало 2002 года 21 516 000 руб.

7. Поступление денежных средств:

- оплата за услуги 75 442 172 руб;

- оплата за запчасти и материалы 255 398 346 руб;

- итого 330 840 518 руб.

8. Всего денежных средств в распоряжении предприятия за год: (330 840 518 + 21 516 000) = 352 365 518 руб.

9. Выбытие денежных средств (отток денежных средств) - то, что предприятие заплатило деньгами за год:

- оплата за запчасти и материалы 186 125 451 руб;

- оплата за материальные ресурсы 569 652 руб;

- покупка ОПФ 1 726 282 руб;

- возврат процента за кредит 6 454 800 руб;

- возврат кредита 21 516 000 руб;

- оплата прочих затрат, кроме налогов и процента за кредит (телефон 7 621 руб; реклама 196 387 руб; канц. товары 25 826 руб; лицензия 23 559 руб.) = 253 393 руб;

- выдача зарплаты 9 550 558 руб;

На руки (87 %) - 10 418 791 руб.

Начисленная зарплата = 11 975 622 руб.

Подоходный налог (13 %) - 1 556 831 руб.

Денежные потоки (11/12) - 9 550 558 руб.

10 418 791 руб.

Кредиторская задолжность (1/12) - 868 233 руб.

Денежные потоки (11/12) - 1 427 095 руб.

1 556 831 руб.

Кредиторская задолжность (1/12) - 129 736 руб.

- перечисление налогов 50 598 515 руб:

9. Подоходный налог 1 427 095 руб;

10. Налог с продаж 11 664 249 руб;

Денежные потоки (11/12) - 11 664 249 руб.

НСП полученный = 12 724 635 руб.

Кредиторская задолжность (1/12) - 1 060 386 руб.

11. Единый социальный налог (ЕСН) 3 908 044 руб.

Травматизм - 143 707 руб.

Начисления на зарплату = 4 407 028 руб.

ЕСН - 4 263 321 руб.

Денежные потоки (11/12) - 131 731 руб.

143 707 руб.

Кредиторская задолжность (1/12) - 11 976 руб.

Денежные потоки (11/12) - 3 908 044 руб.

4 263 321 руб.

Кредиторская задолжность (1/12) - 355 277 руб.

12. Отчисления на травматизм 131 731 руб;

13. НДС (16 923 128 - 287 772) = 16 635 356 руб;

НДС, уплаченный при покупке ОПФ государство «возвращает» в квартале покупки (первый квартал) - 287 772 руб. НДС, подлежащий внесению в бюджет (11 952 891 + 10 611 280) = 22 564 171 руб.

Денежные потоки (3/4) - 16 923 128 руб.

22 564 171 руб.

Кредиторская задолжность (1/4) - 5 641 043 руб.

14. Налог на рекламу 7 501 руб;

Денежные потоки (11/12) - 7 501 руб.

8 183 руб.

Кредиторская задолжность (1/12) - 682 руб.

15. Налог на прибыль 15 973 237 руб;

Денежные потоки (3/4) - 15 973 237 руб.

21 297 650 руб.

Кредиторская задолжность (1/4) - 5 324 413 руб.

16. Налог на пользователя автодорог 851 302 руб.

Денежные потоки (3/4) - 851 302 руб.

(604 505 + 530 564) = 1 135 069 руб.

Кредиторская задолжность (1/4) - 283 767 руб.

- Всего выплат денежных средств 276 794 651 руб.

10. Остаток денежных средств на 1 января 2003 года (352 365 518 - 276 794 651) = 75 570 867 руб.

8.2.5.5 График безубыточности

3. Постоянные затраты нетто:

- осветительная электроэнергия = 88 928 руб;

- отопление = 88 771 руб;

- вода = 3 747 руб;

- хозяйственный инвентарь = 224 766 руб;

- зарплаты всех категорий персонала = 11 975 622 руб;

- амортизация = 184 547 руб;

- прочие затраты = 11 072 981 руб.

ИТОГО = 23 639 362 руб.

4. Переменные затраты нетто:

- силовая электроэнергия = 25 731 руб;

- спецодежда = 42 748 руб;

- налог на пользователя автодорог = 604 505 руб;

- запчасти и материалы = 151 589 712 руб.

ИТОГО = 152 262 696 руб.

ИТОГО затраты нетто = 175 902 058 руб.

Доход нетто = 265 096 569 руб.

Объём услуг = 53 575 нормо-часов.

8.2.6 Инвестиционный план

3. Вложение денежных средств в покупку производственного оборудования 1 726 282 руб.

4. Источники инвестирования:

- на начало 2002 года только кредит = 21 516 000 руб;

- на конец 2002 года чистая прибыль = 67 442 560 руб и амортизация = 184 547 руб.

5. Оценка экономической эффективности:

- денег на расчётном счёте = 21 516 000 руб;

- чистая прибыль = 67 442 560 руб;

- экономическая эффективность - рентабельность по себестоимости:

R_s = (прибыль чистая / текущие затраты нетто) · 100 % =

= (67 442 560 / 175 902 058) · 100% = 38,3 %

- относительная или сравнительная экономическая эффективность:

Критерии эффективности:

Срок окупаемости меньше одного года, т.к. в первом году

(А + П_ч)_t · б_t К

Чистая реальная ценность ЧРЦ = (А + П_ч)_t · б_t - К_t · б_t = = 67 627 107 · (1 + 0,71 + 0,51) - 1 726 282 · (1 + 0,71 + 0,51) = = 146 299 832 0 (мероприятие выгодно)

Таблица 8.17.

Годы	t	Дисконт бt	К, руб.	(А + Пч)t, руб.	(А + Пч)t · бt, руб.	(А + Пч)t · бt, руб.
1 2 3	0 1 2	1 0,71 0,51	1 726 282 - -	67 627 107 67 627 107 67 627 107	67 627 107 48 015 246 34 489 825	67 627 107 115 642 353 150 132 178

б_t = (1 + r) ^{- t} дисконт,

r = 0,30 + 0,10 = 0,40 ставка дисконта,

0,30 - годовой процент коммерческого банка 30%,

0,10 - годовая инфляция 10%,

К = 1 726 282 руб. балансовая стоимость оборудования;

(А + П_ч)_t = 184 547 + 67 442 560 = 67 627 107 руб. амортизация и чистая прибыль;

(А + П_ч)_t · б_t дисконтированная чистая прибыль и амортизация нарастающим итогом.

8.2.7 План маркетинга

1. Стратегия сбыта продукции сбыт продукции (услуг) осуществляется собственными силами.

2. Стратегия ценообразования:

- цель предприятия на рынке получение максимально высокой прибыли,

- метод ценообразования на основе текущих цен (цен конкурентов).

Цены конкурентов за один нормо-час в $

5. Рекламная компания тип рекламы - информативная, представляет собой - рекламные щиты на улицах и рекламные статьи и объявления в различных автомобильных изданиях.

6. Имидж предприятия поддерживается благодаря высокому качеству оказания услуг, выполнению гарантийных обязательств, культуре обслуживания и правдивости рекламы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

С каждым годом в Москве увеличивается количество владельцев автомобилей Ауди. В настоящий момент в Москве эксплуатируются 62900 автомобилей Ауди, на следующий год порядка 100 тыс. автомобилей Ауди. Насыщенность населения автомобилями Ауди на сегодняшний день составляет 7,5 автомобилей на тыс. жителей, предполагается насыщенность в 11 автомобилей на тыс. жителей. В связи с этим возрастает потребность в дилерском обслуживании Ауди.

При оценке спроса по техническому обслуживанию и ремонту автомобилей Ауди было принято решение о расширении «Ауди Центр Москва» на 8 постов.

Проведенный сравнительный анализ технического состояния переднего и заднего моста для моделей Ауди А4, А6 и А8 показал, что в норматив попадает наибольший процент автомобилей:

1. модели А8 - по давлению передних и задних шин - порядка 70%;

2. все модели - по развалу переднего моста - порядка 80 %;

3. модели А4 - по схождению переднего моста - 54 %;

4. модели А4 - по схождению заднего моста - 60 %.

При подборе оборудования проводился сравнительный анализ. Сравнивались 2 немецкие фирмы BEISSBARTH и HOFMANN, 3 итальянские фирмы RAVAGLIOLI, SICAM и CORGHI, американская фирма HUNTER и голландская SUN. В результате анализа наивысшую оценку получило оборудование немецкой фирмы BEISSBARTH по показателям: точность измерений, надежность, простота и удобство пользования.

Проведенный технико-экономический анализ расширения «Ауди Центр Москва» за счет создания дополнительных площадей показал, что рентабельность по себестоимости в 24 % получила прирост на 14% и составила 38 %. Увеличилось количество автомобиле-заездов в год с 4900 до 22 000 заездов. Прибыль увеличилась почти в 3,5 раза. Это показывает эффективность разработки моего дипломного проекта.

ЛИТЕРАТУРА

1. Напольский Г.М., Зеенченко В.А. Обоснование спроса на услуги автосервиса и технологический расчет СТО легковых автомобилей: Учебное пособие к курсовому проектированию / МАДИ(ГТУ) -М., 2000. - 83с.

2. Брилинг Н.С., Балягин С.Н., Симонин С.И. Справочник по строительному черчению. -М. : Стройиздат, 1987. - 488с.

3. Дятков С. В. Промышленные здания и их конструктивные элементы. -М.: Высшая школа, 1971. - 392с.

4. Звягин Б.К. Строительное черчение: учебное пособие для вузов.-К: МАШГИЗ, 1955. - 80с.

5. Ловшин С. С. Конспект лекций. - МАДИ, 1999.

6. Марьясина И.Е. Архитектурно-планировочные и конструктивные решения зданий для автомобильного транспорта. 2-е изд., перераб. и доп. - МАДИ. - М., 1984. - 99 с.

7. Марьясина И.Е. Методическое пособие по строительной части дипломного проекта для студентов специальностей 1609- автомобильный транспорт и 0511 - дорожные машины. - МАДИ. -М., 1973. - 111с.

8. Строительная климатология. СНиП 23-01-99 / Госстрой России -М.: Стройиздат, 2000.

9. Каталоги оборудования для автосервисов.

10. Руководство по эксплуатации V.A.G. 1995 компьютерный стенд проверки углов установки колес.

11. Книги по устройству и ремонту автомобилей Ауди.

12. Кузнецов Ю.М. Безопасность жизнедеятельности. Отопление и вентиляция на автомобильном транспорте. Учебное пособие. М.: МАДИ. 2000 г.;

13. Справочник проектировщика. Отопление, водопровод, канализация. (внутренние санитарно-технические устройства) под редакцией кандидата технических наук И. Г. Староверова. Москва. Стройиздат 1975 г.;

14. Общие производственные нормы расхода материалов в строительстве. Сборник 19. Монтаж внутренних санитарно-технических систем отопления, водопровода, канализации и газоснабжения. Москва. Стройиздат 1982 г.;

15. СанПиН 2.2.4.548-96. Гигиенические требования к микроклимату производственных помещений.

16. Артанова Л.И. Методические указания для выполнения экономической части дипломных проектов по проектированию СТО легковых автомобилей / МАДИ(ГТУ) - М., 1985. - 23с.

Размещено на Allbest.ru