Проект СТО "Ауди Центр Москва"

- отстаивание - для очистки воды, используемой при мойке автомобилей;

- фильтрация - для очистки ливневых вод.

7.2 ОСНОВНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ БЕЗОПАСНЫХ И ЗДОРОВЫХ УСЛОВИЙ ТРУДА

ПОЖАРНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ

Исключение причин возникновения пожара - одно из важнейших условий обеспечения пожарной безопасности на территории СТО. Для этого предусмотрена периодическая организация противопожарного инструктажа и занятий по пожарно-техническому минимуму. На территории СТО и в административно-производственном корпусе установлен строгий противопожарный режим.

Для обеспечения быстрой эвакуации людей, автомобилей, оборудования и других материальных ценностей на СТО разработан план эвакуации. При возникновении пожара, после сообщения о нем в пожарную охрану, действия администрации и персонала СТО в первую очередь будут направлены на обеспечение безопасности и эвакуации людей, а затем только на локализацию и ликвидацию пожара.

Классификация помещений

При разработке противопожарной безопасности СТО были учтены и соблюдены требования СНиП 21.01-97 ”Пожарная безопасность зданий и сооружений. Нормы проектирования”, НПБ 105-95 "Определение категорий помещений и зданий по взрывопожарной и пожарной опасности" и Правил пожарной безопасности для предприятий автотранспорта. ВППБ II-01-96. В соответствии с этими документами все помещения СТО были подразделены по взрывопожарной и пожарной опасности на следующие категории:

В - посты ТО и ТР, пост электротехнических работ, пост диагностики двигателя, пост регулировки УУУК, шиномонтажный участок и мойка автомобилей;

Г - электрощитовая;

Д - коридор, касса, бухгалтерия, кабинет директора, комната мастера, кухня, компрессорная, душевая и туалет.

Пожарная сигнализация и связь

Охранно-пожарная сигнализация на территории СТО осуществляется при помощи телефонной связи и электрической пожарной сигнализации (ЭПС) автоматического действия (тепловые дифференциального действия и дымовые). В защищаемых помещениях установлено такое количество датчиков, которое необходимо для полного перекрытия площади помещения.

Средства тушения пожаров

Для прекращения горения на территории СТО используются следующие средства:

- вода;

- углекислотные огнетушители;

- порошковые огнетушители;

- песок.

На территории СТО расположено два пожарных щита.

ВЕНТИЛЯЦИЯ

При проектировании вентиляции СТО были учтены и соблюдены требования следующих нормативных документов:

- санитарно - гигиенические требования ГОСТ 12.1.005-88 ”ССБТ. Воздух рабочей зоны”;

- санитарные нормы и правила СанПиН 2.2.4. 548-96 "Гигиенические требования к микроклимату производственных помещений";

- СНиП 2.04.05-91* “Отопление, вентиляция и кондиционирование. Нормы проектирования”;

- ГОСТ 12.4.021-75 “ССБТ. Системы вентиляции. Общие требования”.

В административно-производственном корпусе СТО предусмотрены следующие виды вентиляции воздуха для обеспечения воздушной среды, удовлетворяющей санитарно-гигиеническим нормам:

- в ремонтной зоне легковых автомобилей устроена механическая система отсоса выхлопных газов (местный отсос);

- во всех административно-бытовых помещениях применена естественная неорганизованная вентиляция воздуха (ворота, окна в помещениях, вытяжные трубы).

ОТОПЛЕНИЕ

При проектировании отопления СТО были учтены и соблюдены требования СанПиН 2.2.4. 548-96 для поддержания температуры воздуха в рабочих зонах в требуемых пределах.

В административно-производственном корпусе СТО применена централизованная система отопления подключенная к городской теплосети.

Для поддержания постоянного теплового режима в зимнее время при открытии и закрытии ворот у последних устроены тепловые завесы.

Продолжительность отопительного периода составляет 178 суток.

ОСВЕЩЕНИЕ

При проектировании освещения СТО были учтены и соблюдены требования СНиП 05-23-95 “Естественное и искусственное освещение”.

Примененные источники освещения удовлетворяют следующим требованиям перечисленных нормативных документов:

- Освещенность на рабочем месте должна соответствовать зрительным условиям труда согласно гигиеническим нормам СНиП 05-23-95.

- Яркость на рабочей поверхности, а также в пределах окружающего пространства, должна быть достаточно равномерно распределена.

- На рабочих поверхностях должны отсутствовать резкие тени.

- В поле зрения должна отсутствовать прямая и отраженная блеклость.

- Величина освещенности должна быть постоянна во времени.

- Направленность светового потока должна быть выбрана с учетом производимых зрительных работ.

- Спектральный состав света должен отвечать необходимым требованиям цветопередачи.

- Осветительная установка не должна быть источником дополнительной опасности (минимум шума, тепловыделения, пожароопасности).

- Установка должна быть удобной, надежной и простой в эксплуатации.

ЭЛЕКТРОБЕЗОПАСНОСТЬ

При разработке электробезопасности на территории СТО были учтены и соблюдены требования следующих нормативных документов:

- ГОСТ 12.1.038-82 “ССБТ. Электробезопасность. Предельно допустимые уровни напряжений прикосновения и токов”;

- ГОСТ 12.1.019-79 “ССБТ. Электробезопасность. Общие требования”;

- ГОСТ 12.1.030-81 “ССБТ. Электробезопасность. Защитное заземление, зануление”;

- ГОСТ 12.4.124-83 “ССБТ. Средства защиты от статического электричества. Общие технические требования”;

- ПУЭ - правила установки электроустановок;

- ПЭЭП - правила эксплуатации электроустановок потребителей;

- МПОТ РМ 016 - 2001 - межотраслевые правила по охране труда (правила безопасности) при эксплуатации электроустановок.

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ШУМ И ВИБРАЦИИ

При проектировании СТО были учтены и соблюдены требования следующих нормативных документов по нормированию и защите от производственного шума и вибраций:

- СанПиН 2.2.412.1.8.562-96"Шумы на рабочих местах, в помещениях, жилых и общественных зданий и на территории жилой застройки";

- ГОСТ 12.4.046-78 “ССБТ. Методы и средства вибрационной защиты. Классификация”;

- ГОСТ 12.1.029-80 “ССБТ. Средства и методы защиты от шума. Классификация”

- ГОСТ 12.2.030-83 “ССБТ. Машины ручные. Шумовые характеристики. Нормы. Методы контроля”

ОЧИСТНЫЕ СООРУЖЕНИЯ

Для обеспечения технологического процесса контроля технического состояния и ремонта автомобилей на территории СТО предусмотрена мойка легковых автомобилей.

Для очистки воды после мойки автомобилей применен метод отстаивания (оседание примесей и всплывание более легких веществ).

Для очистки ливневых вод применен метод фильтрации на основе стружки деревьев лиственных пород.

7.3 РАСЧЕТ ОТОПЛЕНИЯ

Отопление предусматривается для поддержания в холодное время года температуры воздуха в рабочей зоне в пределах санитарно-гигиенических норм, установленных, СанПиН 2.2.4.548-96. Гигиенические требования к микроклимату производственных помещений. Оно должно возмещать потери тепла через строительные ограждения, открытые ворота или двери, на нагревание поступающих из вне агрегатов и материалов, воздуха, поступающего вместо удаляемого вытяжными системами вентиляции и не компенсированного притоком подогретого воздуха в системах приточной вентиляции, и на другие нужды.

Эти потери можно определить по формуле:

Q = Q_о + Q_в + Q_м + Q_а , Вт,

где:

Q_о - потери тепла через ограждающие конструкции зданий и сооружений, Вт;

Q_в - потери тепла на нагрев воздуха, поступающего через открытые ворота (двери), Вт. (Q_в - отсутствует, т.к. ворота оборудованы воздушно-тепловой завесой);

Q_м - потери тепла на нагревание поступающих из вне материалов и оборудования, Вт. (Q_м - отсутствует, т.к. нет поступающих из вне материалов и оборудования);

Q_а - потери тепла на обогрев холодных автомобилей, Вт.

Таким образом:

Q = Q_о + Q_а , Вт,

Количество потерь через ограждающие конструкции определяется по формуле:

Q_о =F · (Т_р.в - Т_р.н) · n_н / R, Вт,

где:

F - площадь ограждающей конструкции, м²;

Т_р.в - расчетная температура воздуха внутри помещения,°C;

Т_р.н - расчетная температура наружного воздуха для холодного времени года, °C;

n_н - коэффициент, зависящий от положения наружной поверхности ограждающей конструкции по отношению к наружному воздуху (принимается по СНиП II-3-79**);

R - сопротивление теплопередачи ограждающей конструкции (определяется в соответствии с главой СНиП по строительной теплотехнике), м² · ^оС/Вт.

Площадь ограждающей конструкции нашего здания равна 325 м².

Расчетную температуру воздуха внутри помещения принимаем по СНиП 2.04.05.91* равной +17^оС.

Расчетную температуру наружного воздуха для города Москвы в холодное время года принимаем равной -26 °С.

Коэффициент, зависящий от положения наружной поверхности ограждающей конструкции поверхности помещения (здания) по отношению к наружному воздуху, принимаем равным 0,7.

Сопротивление теплопередачи ограждающей конструкции принимаем равным 0,64 м² · °С/Вт.

Из этого следует, что потери тепла через строительные ограждения составляют:

Q_о= 325 · (17 - (-26)) · 0,7 / 0,64 = 15 285 Вт.

Количество теплоты, расходуемой на обогрев холодных автомобилей, поступающих с улицы в помещение в течение часа, определяется по формуле:

Q_a = c_а · q_х · T_х - c_а · q_т · T_т, Вт,

где

c_а - удельная теплоемкость частей автомобиля;

c_а = 0,42 кДж/(кг · ^оС) для металлических и 2,1 кДж/(кг · ^оС) для остальных частей автомобиля;

q_х, q_т - массы частей автомобиля, имеющих соответственно более низкую и более высокую температуру, чем температура воздуха в помещении, кг. (В помещение в течение часа поступает 3 автомобиля: q_х = 1 800 кг из которых неметаллических 100 кг, металлических 1 700 кг , q_т = 300 кг);

T_х и T_т - разности температуры соответственно охлажденных и нагретых частей автомобиля и расчетной температуры воздуха внутри помещения, ^оС

(T_х= (-16) - 17 = 33 ^оС, T_т = 50 - 17 = 33 ^оС)

При расчете среднюю температуру двигателя, радиатора и воды принимают равной +50 ^оС, а других холодных частей автомобиля - на 10 ^оС выше расчетной наружной температуры воздуха.

Q_a = 2,1 · 3 · 100 · 33 + 0,42 · 3 · 1 700 · 33 - 0,42 · 3 · 300 · 33 = 79 002 Вт

Общие потери тепла в данном помещении равны:

15 285 + 79 002 = 94 287 Вт

Следовательно, для поддержания теплового баланса требуется отопительная установка способная при работе в 80% от максимальной мощности обеспечить требуемое количество теплоты, равное 94 287 Вт. Принимаем 94 300 Вт.

Основными элементами системы отопления являются:

- генератор теплоты;

- теплопровод для транспортировки тепла к отапливаемому помещению (трубы диаметром не менее одного дюйма);

- нагревательные приборы, с помощью которых тепло передается в помещение (трубы диаметром более одного дюйма радиаторы);

- теплоноситель.

В данном помещении целесообразнее иметь систему центрального отопления, так как помещение имеет большую площадь.

В этой системе обычно используют специальное помещение (центр), а тепло вырабатываемое им, распределяется по отапливаемым помещениям, где установлены нагревательные приборы.

Так как наиболее эффективным и экономичным является пар, то его и применяем для центрального отопления здания. Конденсируясь в воду при температуре 100^оС, пар отдает скрытую теплоту парообразования, равную 2240 кДж. Но помимо экономичности, система отопления соответствует гигиеническим и технологическим требованиям и при этом система отопления обеспечивает:

- равномерное нагревание воздуха в помещении;

- взрыво- и пожаробезопасность;

- отсутствие загрязнения воздуха помещения вредными выделениями и неприятными запахами;

- допустимый уровень шума;

- возможность регулирования и выключения;

- удобство в эксплуатации и при ремонте.

7.4 РАЗРАБОТКА ПЛАНА ЭВАКУАЦИИ

Разработать план эвакуации и произвести расчет времени эвакуации персонала из производственных участков.

В соответствии с требованиями главы СНиП 11-2-80 эвакуационные пути должны обеспечивать эвакуацию всех людей, находящихся в помещениях зданий и сооружений, в течение необходимого времени эвакуации. Время, в течение которого все люди могут выйти из помещения или из здания, определяют расчетом и называют расчетным. Время, в течение которого еще возможна эвакуация людей в безопасных условиях, называют необходимым временем эвакуации и определяют по таблицам, приведенным в прилож. 1 СНиП 11-2-80.

Для обеспечения безопасной эвакуации людей из помещений и зданий расчетное время эвакуации tр должно быть меньше необходимого времени эвакуации людей tнб: tр tвб.

Расчетное время эвакуации людей из помещений и зданий определяют исходя из протяженности эвакуационных путей и скорости движения людских потоков на всех участках пути от наиболее удаленных мест до эвакуационных выходов:

t_i = l_i /v_i.

Плотность потока на этом участке пути D_i определяют по формуле:

D_i =N_i f / (l_{i i}),

где

N_i - число людей на участке;

f - средняя площадь горизонтальной проекции человека: взрослого в летней одежде - 0,1 м², взрослого в зимней одежде - 0,125м².

Плотность потока на участке до первых ворот:

D₁ = 4 · 0,125 / 15 · 3 = 0,011

Плотность потока на участке до вторых ворот:

D₂ = 4 · 0,125 / 15 · 3 = 0,011

Плотность потока на участке до третьих ворот:

D₃ = 2 · 0,125 / 3,5 · 1,5 = 0,048

Интенсивность движения людских потоков:

q= D · v (м/мин или ч/мин)

Интенсивность движения не зависит от ширины потока и является функцией плотности.

Таблица 7.1.

Значения скорости и интенсивности движения людского потока по горизонтальному пути в зависимости от плотности

Плотность потока	Горизонтальный путь
D, м2/м2	Скорость v , м/мин	Интенсивность движения q, м/мин
0,011	100	1,1
0,048	100	4,8

Время движения всего потока:

Через первые ворота (ширина ворот 4,5 м):

t₁ = 15 / 100 = 0,15 мин = 9 сек

Через вторые ворота (ширина ворот 3 м):

t₂ = 15 / 100 = 0,15 мин = 9 сек

Через третьи ворота (ширина ворот 2,6 м):

t₂ = 3,5 / 100 = 0,035 мин = 2,1 сек

Вывод: Поскольку расстояние от наиболее удаленного участка до первых или вторых ворот больше расстояния от наиболее удаленного участка до третьих ворот мы получили по расчету наибольшее время, затрачиваемое на эвакуацию через первые или вторые ворота t₁ = t₂ = 0,15 мин. В соответствии с нормами СНиП время эвакуации должно быть не более 1,25 мин. Следовательно, план эвакуации людей из производственных участков удовлетворяет требованиям СНиП.

8. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

8.1 БИЗНЕС ПЛАН ДО РАСШИРЕНИЯ «АУДИ ЦЕНТР МОСКВА»

8.1.1 Описание предприятия

1. Вид деятельности предприятия -- оказание фирменных услуг по ТО и ремонту, по регулировке углов установки управляемых колёс, по шиномонтажу и балансировке колёс, мойке автомобилей AUDI.

2. Количество рабочих постов - четыре поста:

2 поста - ТО и ремонта;

1 пост - регулировки углов установки управляемых колёс;

1 пост - мойки автомобилей.

3. Режим работы предприятия - круглосуточно, без выходных и праздников.

4. Обслуживаемые марки и модели автомобилей - все модели марки AUDI.

5. Организационно-правовая форма предприятия -- ООО «АЦ-сервис» (общество с ограниченной ответственностью).

6. Материальные ресурсы для производственной деятельности -- широкий ассортимент оригинальных запчастей.

7. Материальные ресурсы хранятся на складе -- площадь склада = 432 м².

8. Источники поступления основных фондов -- покупка основных фондов.

9. Цены на услуги -- стоимость одного нормо-часа = 1354 руб. (43$).

8.1.2 Описание услуги

1. Название услуги -- мойка, ТО и ремонт, сход-развал, шиномонтаж и балансировка колёс.

2. Потенциальные клиенты -- достаточно широкий спектр людей от представителей среднего до высшего класса общества, которые отдают предпочтение автомобилям марки AUDI.

3. Время оказания услуг -- на данный момент спрос на предоставляемые нами услуги постепенно увеличивается, т. к. с каждым днём увеличивается количество владельцев автомобилей марки AUDI.

4. Возможность государственного регулирования данного вида деятельности:

1. Налоговое регулирование -- зарегистрированное в установленном законом порядке ООО уплачивает:

- НДС (16,67%)

- Налог с продаж (5%)

- Единый социальный налог (35,6%)

- Отчисления на травматизм (1,2%)

- Налог на рекламу (5%)

- Налог на прибыль (24%)

- Налог на пользователя автомобильных дорог (1%)

2. Ценовое регулирование -- государство не занимается регулированием цен на услуги. Цены регулируются конкурентами.

5. Лицензия и сертификат -- Лицензия выдана на один год. Стоимость лицензии = 23 559 руб. Сертификаты выданы на три года. Стоимость сертификата на техническое обслуживание и ремонт автомототранспортных средств = 15 632 руб, на регулировку углов установки управляемых колёс = 12 259 руб, на шиномонтажные работы и балансировку колёс = 11 187 руб.

6. Гарантийные случаи -- гарантия на запчасти - один год, на услуги - полгода.

7. Заинтересованность потребителя в услуге -- потребитель заинтересован в услугах, т. к. предприятие работает круглосуточно и без выходных, обеспечивает высокое качество работ и выполняет гарантийные обязательства.

8.1.3 Производственный план

8.1.3.1 Расчёт объёма услуг

На СТО четыре поста:

2 поста - ТО и ремонта;

1 пост - регулировки углов установки управляемых колёс;

1 пост - мойка автомобилей.

Д₁ = 0,20 · 25 556 750 = 5 111 350 руб. ( 20% доход от юр. лиц)

Д_бр. = 25 556 750 руб.

Д₂ = 0,80 · 25 556 750 = 20 445 400 руб. ( 80% доход от физ. лиц)

Д₁ = 5 111 350 руб.

Д^*_бр = 26 579 020 руб.

Д₂ · 1,05 = 20 445 400 · 1,05 = 21 467 670 руб.(5% налог с продаж)

8.1.3.2 Занимаемые площади

1. Производственная площадь 190 м²;

2. Складские помещения 432 м²;

3. Административно-бытовые помещения 42 м²;

Общая площадь S = 664 м²

Объём помещений V = S · h = 190 · 5,4 + (432 + 42) · 2,8 = 2 353,2 м³.

8.1.3.3 Оборудование

Таблица 8.2.

Наименование оборудования	Количество	Цена за ед., руб.	Сумма, руб.	Балансовая стоимость, руб.	Срок службы, лет
ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ: 1. Электромеханический двухстоечный подъемник с основанием RAV KPN 306 2. Электрогидравлический пантографный подъёмник RAV 518 3. Электрогидравлический четырехстоечный подъёмник RAV 421 4. Шиномонтажный стенд BEISSBARTH MS 43 5. Балансировочный стенд BEISSBARTH Microtec 840 6. Двухступенчатый компрессор с ременным приводом Fini BK20-500F-10 7. Тележка с инструментом HAZET 169N Assistant 8. Стенд для проверки и регулировки УУУК BEISSBARTH V.A.G. 1995 9. Мойка высокого давления Karcher 10. Бочка для слива масла 11. Верстак двухтумбовый	1 1 1 1 1 1 6 1 1 2 1	74 354 59 896 134 254 46 657 89 128 45 511 36 982 465 128 56 947 11 316 14 478	74 354 59 896 134 254 46 657 89 128 45 511 221 892 465 128 56 947 22 632 14 478	61 959 49 911 112 496 38 879 74 270 37 924 184 903 387 591 47 454 18 859 12 065	10 10 10 8 5 5 10 5 5 5 5
ИТОГО	-	-	1 230 877	1 026 311	-
ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ИНВЕНТАРЬ: 1. Спецодежда 2. Мебель: стол стул шкаф 3. Кассовый аппарат 4. Оргтехника: компьютер принтер	20 5 6 10 1 5 5	1 425 5 124 1 621 3 698 9 794 19 258 9 571	28 500 25 620 9 726 36 980 9 794 96 290 47 855	23 749 21 349 8 105 30 815 8 161 80 239 39 878	0,5 5 5 5 5 4 4
ИТОГО	-	-	254 765	212 296	-

8.1.3.4 План материально-технического снабжения

1. Расчёт потребности и затрат на электроэнергию

1). Потребность в осветительной электроэнергии:

А_осв. = F · N_осв. · Д_р.г. · Ч_р. = 664 · 0,02 · 365 · 24 = 116 332,8 кВт.ч

где

F - площадь, подлежащая освещению, м²;

N_осв. = 1520 Вт/м².ч - норма освещённости;

Д_р. - количество рабочих дней в году;

Ч_р. - среднее количество часов освещения в день.

Затраты на осветительную электроэнергию:

З_осв. = А_осв. · Ц = 116 332,8 · 0,94 = 109 353 руб.

Ц = 94 коп. - цена за 1 кВт.ч

З^нетто = 109 353 · 0,8333 = 91 124 руб.

З_осв. = 109 353 руб.

НДС = 109 353 · 0,1667 = 18 229 руб.

2). Потребность в силовой электроэнергии:

А_сил. = N_сил. · Т_раб.г. = 9 кВт · 365 дн. · 5 час. = 16 425 кВт.ч

где

N_сил. - потребляемая мощность оборудования;

Т_раб.г. - время работы оборудования в год.

Затраты на силовую электроэнергию:

З_сил. = А_сил. · Ц = 16 425 · 0,94 = 15 440 руб.

Ц = 94 коп. - цена за 1 кВт.ч

З^нетто = 15 440 · 0,8333 = 12 866 руб.

З_сил. = 15 440 руб.

НДС = 15 440 · 0,1667 = 2 574 руб.

2. Расчёт потребности и затрат на отопление

Объём помещений V = S · h = 190 · 5,4 + (432 + 42) · 2,8 = 2 353,2 м³

Затраты на отопление:

З_отп. = V · N_отп. · Ц = 2 353,2 · 0,1 · 376,8 = 88 669 руб.

где

N_отп. = 0,1 гкалл./м³ в год - норматив отопления;

Ц = 376,8 руб. - цена за 1 гкалл.

З^нетто = 88 669 · 0,8333 = 73 888 руб.

З_отп. = 88 669 руб.

НДС = 88 669 · 0,1667 = 14 781 руб.

3. Расчёт потребности и затрат на воду

(20 л.) · (28 чел.) · (365 дн.) · (0,014 руб./л.) = 2 862 руб.

8.1.4 Организационный план

Четыре бригады (график работы 2 через 2, день - ночь):

1-ая бригада - 4 механика и мастер;

2-ая бригада - 4 механика и мастер;

3-ая бригада - 4 механика и мастер;

4-ая бригада - 4 механика и мастер.

Зарплаты всех категорий персонала

Таблица 8.3.

Персонал	Кол-во, чел.	Форма оплаты труда	Зарплата в месяц, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.
Директор Бухгалтер Кассир Мастер Механик Мойщик	1 1 2 4 16 4	оклад оклад оклад повременная повременная повременная	34 647 27 589 20 123 21 632 19 665 12 825	415 764 331 068 482 952 1 038 312 3 775 680 615 600
ИТОГО	28	-	-	6 659 376

8.1.5 Финансовый план

8.1.5.1 Смета затрат по услугам

Таблица 8.4.

Статьи сметы	Затраты брутто, руб.	НДС, руб.	Затраты нетто, руб.
1. Материальные затраты: 1. Электроэнергия 2. Отопление 3. Вода 4. Хозяйственный инвентарь	124 793 88 669 2 862 254 765	20 803 14 781 477 42 469	103 990 73 888 2 385 212 296
Всего:	471 089	78 530	392 559
2. Зарплаты всех категорий персонала: 1. Директор 2. Бухгалтер 3. Кассир 4. Мастер 5. Механик 6. Мойщик	415 764 331 068 482 952 1 038 312 3 775 680 615 600	- - - - - -	415 764 331 068 482 952 1 038 312 3 775 680 615 600
Всего:	6 659 376	-	6 659 376
3. Амортизация	172 194	-	172 194
4. Прочие затраты: 1. Единый социальный налог (35,6 %) 2. Налог на травматизм (1,2 %) 3. Налог на пользователя автодорог (1 %) 4. Телефон 5. Реклама 6. Канц. товары 7. Лицензия 8. Процент за кредит	2 370 738 79 913 212 973 7 621 196 387 25 826 23 559 6 454 800	- - - 1 270 32 738 4 305 3 927 -	2 370 738 79 913 212 973 6 351 163 649 21 521 19 632 6 454 800
Всего:	9 371 817	42 240	9 329 577
Итог сметы:	16 674 476	112 596	16 553 706
5. Затраты, входящие в финан-совый результат: 1. Налог на рекламу 2. Налог на имущество (2%)	8 183 869 215	- -	8 183 869 215
Всего:	877 398	-	877 398
Общий итог сметы:	17 551 874	112 596	17 431 104

8.1.5.2 Смета затрат по запчастям и материалам, оплачиваемых клиентами отдельно

1. За год куплено запчастей и материалов с учётом запасов на следущий год на 74 598 247 руб, в том числе НДС 12 433 041 руб.

2. Поставщикам запчастей и материалов уплачено всего 74 598 247 руб. Эта сумма делится на НДС 12 433 041 руб и затраты на покупку без НДС 62 165 206 руб.

3. За текущий год клиентами куплено запчастей и материалов закупочными ценами на них без НДС и НСП на 58 129 052 руб, в том числе юридическими лицами по безналичному расчёту 20 % от общей суммы, наценка на запчасти 35 %.

Продажная цена купленных клиентами запчастей без НДС и НСП составляет 58 129 052 · 1,35 = 78 474 220 руб.

НДС, включаемый в продажную цену 78 474 220 · 0,20 = = 15 694 844 руб.

НСП, включаемый в продажную цену (78 474 220 + 15 694 844) · · 0,8 · 0,05 = 3 766 763 руб.

Итого предприятие получило с клиентов за проданные запчасти и материалы 78 474 220 + 15 694 844 + 3 766 763 = 97 935 827 руб.

4. Вычет по НДС по запчастям и материалам, учитываемый при расчётах с бюджетом 58 129 052 · 0,2 = 11 625 810 руб.

5. В бюджет вносится:

НДС 15 694 844 - 11 625 810 = 4 069 034 руб;

НСП 3 766 763 руб.

6. В смету по запчастям и материалам включено:

запчасти и материалы 58 129 052 руб;

налог на пользователя автомобильных дорог 1 % (78 474 220 - 58 129 052) · 0,01 = 203 452 руб.

7. В запасах осталось:

74 598 247 - (58 129 052 + 11 625 810) = 4 843 385 руб.

В том числе по закупочным ценам без НДС 62 165 206 - 58 129 052 = = 4 036 154 руб и НДС 12 433 041 - 11 625 810 = 807 231 руб

8.1.5.3 Таблица доходов и затрат

Таблица 8.5.

Балансовая стоимость основных производственных фондов

Виды ОПФ	Кол-во	Покупная цена за ед., руб.	Сумма, руб.	НДС, руб.	Балансовая стоимость, руб.
ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ: 1. Электромеханический двухстоечный подъемник с основанием RAV KPN 306 2. Электрогидравлический пантографный подъёмник RAV 518 3. Электрогидравлический четырехстоечный подъёмник RAV 421 4. Шиномонтажный стенд BEISSBARTH MS 43 5. Балансировочный стенд BEISSBARTH Microtec 840 6. Двухступенчатый компрессор с ременным приводом Fini BK20-500F-10 7. Тележка с инструментом HAZET 169N Assistant 8. Стенд для проверки и регулировки УУУК BEISSBARTH V.A.G. 1995 9. Мойка высокого давления Karcher 10. Бочка для слива масла 11. Верстак двухтумбовый	1 1 1 1 1 1 6 1 1 2 1	74 354 59 896 134 254 46 657 89 128 45 511 36 982 465 128 56 947 11 316 14 478	74 354 59 896 134 254 46 657 89 128 45 511 221 892 465 128 56 947 22 632 14 478	12 395 9 985 21 758 7 778 14 858 7 587 36 989 77 537 9 493 3 773 2 413	61 959 49 911 112 496 38 879 74 270 37 924 184 903 387 591 47 454 18 859 12 065
ИТОГО	-	-	1 230 877	204 566	1 026 311

Таблица 8.6.

Балансовая стоимость нематериальных активов

Виды нематериальных активов	Кол-во	Покупная цена за ед., руб.	Сумма, руб.	НДС, руб.	Балансовая стоимость, руб.
Сертификат: 1. на техническое обслуживание и ремонт автомототранспортных средств 2. на регулировку углов установки управляемых колёс 3. на шиномонтажные работы и балансировку колёс	1 1 1	15 632 12 259 11 187	15 632 12 259 11 187	2 606 2 044 1 865	13 026 10 215 9 322
ИТОГО	-	-	39 078	6 515	32 563

Таблица 8.7.

Амортизация основных производственных фондов и нематериальных активов

Виды ОПФ и нематериальных активов	Балансовая стоимость, руб.	Срок службы, лет	Норма амортизационных отчислений, %	Годовая сумма амортизационных отчислений, руб.
ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ: 1. Электромеханический двухстоечный подъемник с основанием RAV KPN 306 2. Электрогидравлический пантографный подъёмник RAV 518 3. Электрогидравлический четырехстоечный подъёмник RAV 421 4. Шиномонтажный стенд BEISSBARTH MS 43 5. Балансировочный стенд BEISSBARTH Microtec 840	61 959 49 911 112 496 38 879 74 270	10 10 10 8 5	10 10 10 12,5 20	6 196 4 911 11 250 4 860 14 854
6. Двухступенчатый компрессор с ременным приводом Fini BK20-500F-10 7. Тележка с инструментом HAZET 169N Assistant 8. Стенд для проверки и регулировки УУУК BEISSBARTH V.A.G. 1995 9. Мойка высокого давления Karcher 10. Бочка для слива масла 11. Верстак двухтумбовый	37 924 184 903 387 591 47 454 18 859 12 065	5 10 5 5 5 5	20 10 20 20 20 20	7 585 18 490 77 518 9 491 3 772 2 413
ИТОГО	1 026 311	-	-	161 340
Сертификат: 1. на техническое обслуживание и ремонт автомототранспортных средств 2. на регулировку углов установки управляемых колёс 3. на шиномонтажные работы и балансировку колёс	13 026 10 215 9 322	3 3 3	33,333 33,333 33,333	4 342 3 405 3 107
ИТОГО	32 563	-	-	10 854
ВСЕГО	1 058 874	-	-	172 194

Норма амортизационных отчислений Н = 100% / Т_пи

Т_пи - срок полезного использования (срок службы), лет

Годовая сумма амортизационных отчислений А_год. = (С_б. · Н) / 100%

С_б. - балансовая стоимость, руб.

Таблица 8.8.

Таблица доходов и затрат

Показатели	по услугам, руб.	по продаже запчастей и материалов, руб.	Всего, руб.
1. Доход брутто, включая НСП и НДС 2. НСП полученный 3. НДС полученный 4. Доход нетто 5. Затраты брутто 6. НДС в составе текущих затрат 7. Затраты нетто 8. НДС в составе приобретённых ОПФ и нематериальных активов 9. НДС, подлежащий внесению в бюджет 10. Налоги, относимые на финансовый результат 11. Балансовая прибыль 12. Налог на прибыль (24 % от прибыли) 13. Прибыль после уплаты налога (чистая прибыль)	26 579 020 1 022 270 4 259 458 21 297 292 16 674 476 120 770 16 553 706 - 4 138 688 877 398 3 866 188 --	97 935 827 3 766 763 15 694 844 78 474 220 69 754 862 11 625 810 58 129 052 - 4 069 034 - 20 345 168 --	124 514 847 4 789 033 19 954 302 99 771 512 86 429 338 11 746 580 74 682 758 - 8 207 722 877 398 24 211 356 5 810 725 18 400 631

Кредит 21 516 000 руб.

Процент коммерческого банка 30 %

Ставка ЦБ 26%

Годовой процент = 0,30 · 21 516 000 = 6 454 800 руб.

8.1.5.4 Баланс денежных расходов и поступлений

Предприятие взяло кредит в размере 21 516 000 руб.

Эти деньги на 1 января 2001 года находятся на расчётном счёте предприятия.

1. Наличие денежных средств на начало 2001 года 21 516 000 руб.

2. Поступление денежных средств:

- оплата за услуги 26 579 020 руб;

- оплата за запчасти и материалы 97 935 827 руб;

- итого 124 514 847 руб.

3. Всего денежных средств в распоряжении предприятия за год:

(124 514 847 + 21 516 000) = 146 030 847 руб.

4. Выбытие денежных средств (отток денежных средств) - то, что предприятие заплатило деньгами за год:

- оплата за запчасти и материалы 74 598 247 руб;

- оплата за материальные ресурсы 471 089 руб;

- затраты на строительство новой СТО 16 357 780 руб;

- возврат процента за кредит 6 454 800 руб;

- оплата прочих затрат, кроме налогов и процента за кредит (телефон 7 621 руб; реклама 196 387 руб; канц. товары 25 826 руб; лицензия 23 559 руб.) = 253 393 руб;

- выдача зарплаты 5 310 852 руб;

На руки (87 %) - 5 793 657 руб.

Начисленная зарплата = 6 659 376 руб.

Подоходный налог (13 %) - 865 719 руб.

Денежные потоки (11/12) - 5 310 852 руб.

5 793 657 руб.

Кредиторская задолжность (1/12) - 482 805 руб.

Денежные потоки (11/12) - 793 576 руб.

865 719 руб.

Кредиторская задолжность (1/12) - 72 143 руб.

- перечисление налогов 18 263 608 руб:

1. Подоходный налог 793 576 руб;

2. Налог с продаж 4 389 947 руб;

Денежные потоки (11/12) - 4 389 947 руб.

НСП полученный = 4 789 033 руб.

Кредиторская задолжность (1/12) - 399 086 руб.

3. Единый социальный налог (ЕСН) 2 173 176 руб.

Травматизм - 79 913 руб.

Начисления на зарплату = 2 450 651 руб.

ЕСН - 2 370 738 руб.

Денежные потоки (11/12) - 73 254 руб.

79 913 руб.

Кредиторская задолжность (1/12) - 6 659 руб.

Денежные потоки (11/12) - 2 173 176 руб.

2 370 738 руб.

Кредиторская задолжность (1/12) - 197 562 руб.

4. Отчисления на травматизм 73 254 руб;

5. НДС 6 155 791 руб;

НДС, подлежащий внесению в бюджет (4 138 688 + 4 069 034) = = 8 207 722 руб.

Денежные потоки (3/4) - 6 155 791 руб.

8 207 722 руб.

Кредиторская задолжность (1/4) - 2 051 931 руб.

6. Налог на рекламу 7 501 руб;

Денежные потоки (11/12) - 7 501 руб.

8 183 руб.

Кредиторская задолжность (1/12) - 682 руб.

7. Налог на прибыль 4 358 044 руб;

Денежные потоки (3/4) - 4 358 044 руб.

5 810 725 руб.

Кредиторская задолжность (1/4) - 1 452 681 руб.

8. Налог на пользователя автодорог 312 319 руб.

Денежные потоки (3/4) - 312 319 руб.

(212 973 + 203 452) = 416 425 руб.

Кредиторская задолжность (1/4) - 104 106 руб.

- Всего выплат денежных средств 121 709 769 руб.

5. Остаток денежных средств на 1 января 2002 года (146 030 847 - 121 709 769) = 24 307 578 руб.

8.1.5.5 График безубыточности

1. Постоянные затраты нетто:

- осветительная электроэнергия = 91 124 руб;

- отопление = 73 888 руб;

- вода = 2 385 руб;

- хозяйственный инвентарь = 188 547 руб;

- зарплаты всех категорий персонала = 6 659 376 руб;

- амортизация = 172 194 руб;

- прочие затраты = 9 116 604 руб.

ИТОГО = 16 304 118 руб.

2. Переменные затраты нетто:

- силовая электроэнергия = 12 866 руб;

- спецодежда = 23 749 руб;

- налог на пользователя автодорог = 212 973 руб;

- запчасти и материалы = 58 129 052 руб.

ИТОГО = 58 378 640 руб.

ИТОГО затраты нетто = 74 682 758 руб.

Доход нетто = 99 771 512 руб.

Объём услуг = 18 875 нормо-часов.



8.1.6 Инвестиционный план

1. Источники инвестирования:

- на начало 2001 года только кредит = 21 516 000 руб;

- на конец 2001 года чистая прибыль = 18 400 631 руб и амортизация = 172 194 руб.

2. Оценка экономической эффективности:

- денег на расчётном счёте = 21 516 000 руб;

- этих денег хватает на строительство новой СТО;

- чистая прибыль = 18 400 631 руб;

- экономическая эффективность - рентабельность по себестоимости:

R_s = (прибыль чистая / текущие затраты нетто) · 100 % =

= (18 400 631 / 74 682 758) · 100% = 24,6 %

- относительная или сравнительная экономическая эффективность:

Критерии эффективности:

Срок окупаемости меньше одного года, т.к. в первом году

(А + П_ч)_t · б_t К

Чистая реальная ценность ЧРЦ = (А + П_ч)_t · б_t - К_t · б_t = = 18 572 825 · (1 + 0,71 + 0,51) - 1 058 874 · (1 + 0,71 + 0,51) = 38 880 971 0

(мероприятие выгодно)

Таблица 8.9.

Годы	t	Дисконт бt	К, руб.	(А + Пч)t, руб.	(А + Пч)t · бt, руб.	(А + Пч)t · бt, руб.
1 2 3	0 1 2	1 0,71 0,51	1 058 874 - -	18 572 825 18 572 825 18 572 825	18 572 825 13 186 706 9 472 141	18 572 825 31 759 531 41 231 672

б_t = (1 + r) ^{- t} дисконт,

r = 0,30 + 0,10 = 0,40 ставка дисконта,

0,30 - годовой процент коммерческого банка 30%,

0,10 - годовая инфляция 10%,

К = 1 026 311 + 32 563 = 1 058 874 руб. балансовая стоимость оборудования и сертификатов;

(А + П_ч)_t = 172 194 + 18 400 631 = 18 572 825 руб. амортизация и чистая прибыль;

(А + П_ч)_t · б_t дисконтированная чистая прибыль и амортизация нарастающим итогом.

8.2 БИЗНЕС ПЛАН ПОСЛЕ РАСШИРЕНИЯ «АУДИ ЦЕНТР МОСКВА»

8.2.1 Описание предприятия

1. Вид деятельности предприятия -- оказание фирменных услуг по ТО и ремонту, по регулировке углов установки управляемых колёс, по шиномонтажу и балансировке колёс, мойке автомобилей AUDI.

2. Количество рабочих постов -- восемь постов:

4 поста - ТО и ремонта;

1 пост - регулировки углов установки управляемых колёс;

1 пост - диагностики двигателя;

1 пост - электротехнических работ;

1 пост - мойки автомобилей.

3. Режим работы предприятия -- круглосуточно, без выходных и праздников.

4. Обслуживаемые марки и модели автомобилей -- все модели марки AUDI.

5. Организационно-правовая форма предприятия -- ООО «АЦ-сервис» (общество с ограниченной ответственностью).

6. Материальные ресурсы для производственной деятельности -- широкий ассортимент оригинальных запчастей.

7. Материальные ресурсы хранятся на складе -- площадь склада = 124 м².

8. Источники поступления основных фондов -- покупка основных фондов.

9. Цены на услуги -- стоимость одного нормо-часа = 1354 руб. (43$).

8.2.2 Описание услуги

8. Название услуги -- мойка, ТО и ремонт, сход-развал, шиномонтаж и балансировка колёс.

9. Потенциальные клиенты -- достаточно широкий спектр людей от представителей среднего до высшего класса общества, которые отдают предпочтение автомобилям марки AUDI.

10. Время оказания услуг -- на данный момент спрос на предоставляемые нами услуги постепенно увеличивается, т. к. с каждым днём увеличивается количество владельцев автомобилей марки AUDI.

11. Возможность государственного регулирования данного вида деятельности:

3. Налоговое регулирование -- зарегистрированное в установленном законом порядке ООО уплачивает:

- НДС (16,67%)

- Налог с продаж (5%)

- Единый социальный налог (35,6%)

- Отчисления на травматизм (1,2%)

- Налог на рекламу (5%)

- Налог на прибыль (24%)

- Налог на пользователя автомобильных дорог (1%)

4. Ценовое регулирование -- государство не занимается регулированием цен на услуги. Цены регулируются конкурентами.

12. Лицензия и сертификат -- Лицензия выдана на один год. Стоимость лицензии = 23 559 руб. Сертификаты были выданы на три года.

13. Гарантийные случаи -- гарантия на запчасти - один год, на услуги - полгода.

14. Заинтересованность потребителя в услуге -- потребитель заинтересован в услугах, т. к. предприятие работает круглосуточно и без выходных, обеспечивает высокое качество работ и выполняет гарантийные обязательства.

8.2.3 Производственный план

8.2.3.1 Расчёт объёма услуг

На СТО восемь постов:

4 поста - ТО и ремонта;

1 пост - регулировки углов установки управляемых колёс;

1 пост - диагностики двигателя;

1 пост - электротехнических работ;

1 пост - мойки автомобилей.

Таблица 8.10.

Вид работ	Число заездов в год	Трудоёмкость одного заезда, нормо-час	Объём услуг, нормочас	Стоимость нормочаса, руб. ($)	Доход брутто, руб.
1. Техническое обслуживание 2. Сход-развал: - переднеприводный автомобиль; - полноприводный автомобиль. 3. Шиномонаж и балансировка. 4. Мойка	22 000 1 450 2 700 1 900 22 000	1,5 1,5 2,5 1,5 0,4	33 000 2 175 6 750 2 850 8 800	1354 (43) 1354 (43) 1354 (43) 1354 (43) 1354 (43)	44 682 000 2 944 950 9 139 500 3 858 900 11 915 200
ИТОГО:	-	-	53 575	-	72 540 550

Д₁ = 0,20 · 72 540 550 = 14 508 110 руб. ( 20% доход от юр. лиц)

Д_бр. = 72 540 550 руб.

Д₂ = 0,80 · 72 540 550 = 58 032 440 руб. ( 80% доход от физ. лиц)

Д₁ = 14 508 110 руб.

Д^*_бр = 75 442 172 руб.

Д₂ · 1,05 = 58 032 440 · 1,05 = 60 934 062 руб.(5% налог с продаж)

8.2.3.2 Занимаемые площади

4. Производственная площадь 368 м²;

5. Складские помещения 124 м²;

6. Административно-бытовые помещения 156 м²;

Общая площадь S = 648 м²

Объём помещений V = S · h = 368 · 5,4 + (124 + 156) · 3 = 2 827,2 м³.

8.2.3.3 Оборудование

Таблица 8.11.

Наименование оборудования	Количество	Цена за ед., руб.	Сумма, руб.	Балансовая стоимость, руб.	Срок службы, лет
ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ: 12. Электромеханический двухстоечный подъемник с основанием RAV KPN 306 13. Электрогидравлический пантографный подъёмник RAV 518 14. Электрогидравлический четырехстоечный подъёмник RAV 421 15. Шиномонтажный стенд BEISSBARTH MS 43 16. Балансировочный стенд BEISSBARTH Microtec 840 17. Двухступенчатый компрессор с ременным приводом Fini BK20-500F-10 18. Тележка с инструментом HAZET 169N Assistant 19. Комплекс диагности-ческий VAS 5051 20. Установка для заправки кондиционера 21. Установка для чистки грязных деталей 22. Вытяжка выхлопных газов 23. Мойка высокого давления Karcher 24. Бочка для слива масла 25. Верстак двухтумбовый	4 1 1 1 1 1 14 1 1 1 4 1 5 5	74 354 59 896 134 254 46 657 89 128 45 511 36 982 256 147 48 536 18 898 26 174 56 947 11 316 14 478	297 416 59 896 134 254 46 657 89 128 45 511 517 748 256 147 48 536 18 898 26 174 56 947 56 580 72 390	247 837 49 911 111 874 38 879 74 270 37 924 431 439 213 447 40 445 15 748 21 811 47 454 47 148 60 323	10 10 10 8 5 5 10 8 5 5 5 5 5 5
ИТОГО	-	-	1 726 282	1 438 510	-
ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ИНВЕНТАРЬ: 5. Спецодежда 6. Мебель: стол стул шкаф 7. Кассовый аппарат 8. Оргтехника: компьютер принтер	36 5 10 20 1 5 5	1 425 5 124 1 621 3 698 9 794 19 258 9 571	51 300 25 620 16 210 73 960 9 794 96 290 47 855	42 748 21 349 13 508 61 631 8 161 80 239 39 878	0,5 5 5 5 5 4 4
ИТОГО	-	-	321 029	267 514	-

Примечание: стенд «сход-развал» BEISSBARTH V.A.G. 1995 переходит со старой СТО.

8.2.3.4 План материально-технического снабжения

1. Расчёт потребности и затрат на электроэнергию

1). Потребность в осветительной электроэнергии:

А_осв. = F · N_осв. · Д_р.г. · Ч_р. = 648 · 0,02 · 365 · 24 = 113 529,6 кВт.ч

где

F - площадь, подлежащая освещению, м²;

N_осв. = 1520 Вт/м².ч - норма освещённости;

Д_р. - количество рабочих дней в году;

Ч_р. - среднее количество часов освещения в день.

Затраты на осветительную электроэнергию:

З_осв. = А_осв. · Ц = 113 529,6 · 0,94 = 106 718 руб.

Ц = 94 коп. - цена за 1 кВт.ч

З^нетто = 106 718 · 0,8333 = 88 928 руб.

З_осв. = 106 718 руб.

НДС = 106 718 · 0,1667 = 17 790 руб.

2). Потребность в силовой электроэнергии:

А_сил. = N_сил. · Т_раб.г. = 18 кВт · 365 дн. · 5 час. = 32 850 кВт.ч

где

N_сил. - потребляемая мощность оборудования;

Т_раб.г. - время работы оборудования в год.

Затраты на силовую электроэнергию:

З_сил. = А_сил. · Ц = 32 850 · 0,94 = 30 879 руб.

Ц = 94 коп. - цена за 1 кВт.ч

З^нетто = 30 879 · 0,8333 = 25 731 руб.

З_сил. = 30 879 руб.

НДС = 30 879 · 0,1667 = 5 148 руб.

2. Расчёт потребности и затрат на отопление

Объём помещений V = S · h = 368 · 5,4 + (124 + 156) · 3 = 2 827,2 м³.

Затраты на отопление:

З_отп. = V · N_отп. · Ц = 2 827,2 · 0,1 · 376,8 = 106 529 руб.

где

N_отп. = 0,1 гкалл./м³ в год - норматив отопления;

Ц = 376,8 руб. - цена за 1 гкалл.

З^нетто = 106 529 · 0,8333 = 88 771 руб.

З_отп. = 106 529 руб.

НДС = 106 529 · 0,1667 = 17 758 руб.

3. Расчёт потребности и затрат на воду

(20 л.) · (44 чел.) · (365 дн.) · (0,014 руб./л.) = 4 497 руб.

8.2.4 Организационный план

Годовой фонд рабочего времени одного ремонтного рабочего:

ФРВ_год. = (Д_к. - (В + П + О + Б)) · 7 - (В₁ + П₁) · 1 = (365 -(52 + 11 + + 24 + 3)) · 7 - (51 + 8) · 1 = 1866 час.

где

Д_к. - количество календарных дней в 2002 году;

В - количество воскресений в 2002 году;

П - количество праздников в 2002 году;

О - продолжительность отпуска;

Б - дни болезни;

7 - 7-ми часовой рабочий день при 6-ти дневной рабочей недели;

В₁ - количество предвыходных дней в 2002 году;

П₁ - количество предпраздничных дней в 2002 году;

1 - сокращение рабочего дня на 1 час перед выходным и праздником.

Количество производственных рабочих: N_раб. = 36 чел.

(32 механика и 4 мойщика)

Форма оплаты труда повременная.

Четыре бригады (график работы 2 через 2, день - ночь):

1-ая бригада - 8 механиков и мастер;

2-ая бригада - 8 механиков и мастер;

3-ая бригада - 8 механиков и мастер;

4-ая бригада - 8 механиков и мастер.

Часовая тарифная ставка механика С_час. = 135 руб./час;

Часовая тарифная ставка мойщика С_час. = 75 руб./час.

ЗП_{механика} = 135 руб./час. · 1866 час. · 32 чел. = 8 061 120 руб.

ЗП_{мойщика} = 75 руб./час. · 1866 час. · 4 чел. = 559 800 руб.

ЗП_{мастеров} = 135 руб./час. · 1866 час. · 4 чел. = 1 007 640 руб.

Доплата за руководство бригадой = 0,10 · 135 руб./час. · 1866 час. · · 4 чел. = 100 764 руб.

где (0,10 - 10% от часовой тарифной ставки)

Фонд основной зарплаты механиков = 8 061 120 руб.

Фонд основной зарплаты мойщиков = 559 800 руб.

Фонд основной зарплаты мастеров = 1 007 640 + 100 764 = 1 108 404 руб.

Фонд дополнительной зарплаты (оплата за отпуск) составляет 1/11 от фонда основной зарплаты.

Фонд дополнительной зарплаты механиков = 8 061 120 / 11 = 732 829 руб.

Фонд дополнительной зарплаты мойщиков = 559 800 / 11 = 50 891 руб.

Фонд дополнительной зарплаты мастеров = 1 108 404 / 11 = 100 764 руб.

Годовой фонд оплаты труда механиков = 8 061 120 + 732 829 = = 8 793 949 руб.

Годовой фонд оплаты труда мойщиков = 559 800 + 50 891 = = 610 691 руб.

Годовой фонд оплаты труда мастеров = 1 108 404 + 100 764 = = 1 209 198 руб.

Средняя зарплата механика в месяц = 8 793 949 / (12 · 32) = 22 901 руб.

Средняя зарплата мойщика в месяц = 610 691 / (12 · 4) = 12 723 руб.

Средняя зарплата мастера в месяц = 1 209 198 / (12 · 4) = 25 192 руб.

Таблица 8.12.

Персонал	Кол-во, чел.	Форма оплаты труда	Зарплата в месяц, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.
Директор Бухгалтер Кассир Мастер Механик Мойщик	1 1 2 4 32 4	оклад оклад оклад повременная повременная повременная	38 647 30 589 22 123 25 192 22 901 12 723	463 764 367 068 530 952 1 209 198 8 793 949 610 691
ИТОГО	44	-	-	11 975 622

8.2.5 Финансовый план

8.2.5.1 Смета затрат по услугам

Таблица 8.13.

Статьи сметы	Затраты брутто, руб.	НДС, руб.	Затраты нетто, руб.
1. Материальные затраты: 5. Электроэнергия 6. Отопление 7. Вода 8. Хозяйственный инвентарь	137 597 106 529 4 497 321 029	22 938 17 758 750 53 515	114 659 88 771 3 747 267 514
Всего:	569 652	94 961	474 691
2. Зарплаты всех категорий персонала: 7. Директор 8. Бухгалтер 9. Кассир 10. Мастер 11. Механик 12. Мойщик	463 764 367 068 530 952 1 209 198 8 793 949 610 691	- - - - - -	463 764 367 068 530 952 1 209 198 8 793 949 610 691
Всего:	11 975 622	-	11 975 622
3. Амортизация	184 547	-	184 547
4. Прочие затраты: 9. Единый социальный налог (35,6 %) 10. Налог на травматизм (1,2 %) 11. Налог на пользователя автодорог (1 %) 12. Телефон 13. Реклама 14. Канц. товары 15. Лицензия 16. Процент за кредит	4 263 321 143 707 604 505 7 621 196 387 25 826 23 559 6 454 800	- - - 1 270 32 738 4 305 3 927 -	4 263 321 143 707 604 505 6 351 163 649 21 521 19 632 6 454 800
Всего:	11 719 726	42 240	11 677 486
Итог сметы:	24 449 547	137 201	24 312 346
5. Затраты, входящие в финан-совый результат: 3. Налог на рекламу 4. Налог на имущество (2%)	8 183 446 118	- -	8 183 446 118
Всего:	454 301	-	454 301
Общий итог сметы:	24 903 848	137 201	24 766 647

8.2.5.2 Смета затрат по запчастям и материалам, оплачиваемых клиентами отдельно

1. За год куплено запчастей и материалов с учётом запасов на следущий год на 186 125 451 руб, в том числе НДС 31 020 909 руб.

2. Поставщикам запчастей и материалов уплачено всего 186 125 451 руб. Эта сумма делится на НДС 31 020 909 руб и затраты на покупку без НДС 155 104 542 руб.

3. За текущий год клиентами куплено запчастей и материалов закупочными ценами на них без НДС и НСП на 151 589 712 руб, в том числе юридическими лицами по безналичному расчёту 20 % от общей суммы, наценка на запчасти 35 %.

Продажная цена купленных клиентами запчастей без НДС и НСП составляет 151 589 712 · 1,35 = 204 646 111 руб.

НДС, включаемый в продажную цену 204 646 111 · 0,20 = = 40 929 222 руб.

НСП, включаемый в продажную цену (204 646 111 + 40 929 222) · · 0,8 · 0,05 = 9 823 013 руб.

Итого предприятие получило с клиентов за проданные запчасти и материалы 204 646 111 + 40 929 222 + 9 823 013 = 255 398 346 руб.

4. Вычет по НДС по запчастям и материалам, учитываемый при расчётах с бюджетом 151 589 712 · 0,2 = 30 317 942 руб.

5. В бюджет вносится:

НДС 40 929 222 - 30 317 942 = 10 611 280 руб;

НСП 9 823 013 руб.

6. В смету по запчастям и материалам включено:

запчасти и материалы 151 589 712 руб;

налог на пользователя автомобильных дорог 1 % (204 646 111 - 151 589 712) · 0,01 = 530 564 руб.

7. В запасах осталось:

186 125 451 - (151 589 712 + 30 317 942) = 4 217 797 руб.

В том числе по закупочным ценам без НДС 155 104 542 - 151 589 712 = = 3 514 830 руб и НДС 31 020 909 - 30 317 942 = 702 967 руб

8.2.5.3 Таблица доходов и затрат

Таблица 8.14.

Балансовая стоимость основных производственных фондов

Виды ОПФ	Кол-во	Покупная Цена за ед., руб.	Сумма, руб.	НДС, руб.	Балансовая стоимость, руб.
ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ: 1. Электромеханический двухстоечный подъемник с основанием RAV KPN 306 2. Электрогидравлический пантографный подъёмник RAV 518 3. Электрогидравлический четырехстоечный подъёмник RAV 421 4. Шиномонтажный стенд BEISSBARTH MS 43 5. Балансировочный стенд BEISSBARTH Microtec 840 6. Двухступенчатый компрессор с ременным приводом Fini BK20-500F-10 7. Тележка с инструментом HAZET 169N Assistant 8. Комплекс диагности-ческий VAS 5051 9. Установка для заправки кондиционера 10. Установка для чистки грязных деталей 11. Вытяжка выхлопных газов 12. Мойка высокого давления Karcher 13. Бочка для слива масла 14. Верстак двухтумбовый	4 1 1 1 1 1 14 1 1 1 4 1 5 5	74 354 59 896 134 254 46 657 89 128 45 511 36 982 256 147 48 536 18 898 26 174 56 947 11 316 14 478	297 416 59 896 134 254 46 657 89 128 45 511 517 748 256 147 48 536 18 898 26 174 56 947 56 580 72 390	49 579 9 985 22 380 7 778 14 858 7 587 86 309 42 700 8 091 3 150 4 363 9 493 9 432 12 067	247 837 49 911 111 874 38 879 74 270 37 924 431 439 213 447 40 445 15 748 21 811 47 454 47 148 60 323
ИТОГО	-	-	1 726 282	287 772	1 438 510

Таблица 8.15.

Амортизация основных производственных фондов

Виды ОПФ	Балансовая стоимость, руб.

Подобные документы

• Технико-экономическое обоснование строительства организации

  Анализ товарной политикой и особенностями формирования плана производства. Разработка баланса спроса и предложения специальных сверлильных станков. Расчет потребности в персонале и затратах на оплату труда. Оценка эффективности инвестиционного проекта.
  
  курсовая работа [220,9 K], добавлен 12.10.2010
  

• Закон спроса: факторы влияния и эластичность

  Экономическое содержание спроса. Закономерности в изменении спроса на рынке. Отношения спроса и предложения. Чувствительность спроса к изменению цены и показатель эластичности. Анализ эластичности спроса. Оценка динамики спроса в современной России.
  
  курсовая работа [32,5 K], добавлен 18.05.2012
  

• Технико-экономическое обоснование строительства организации

  Этапы разработки технико-экономического обоснования: формирование плана производства, разработка баланса спроса и предложения на продукцию, определение затрат на оплату труда, оценка себестоимости производства и эффективности инвестиционного проекта.
  
  курсовая работа [97,3 K], добавлен 28.02.2010
  

• Разработка инвестиционного проекта предприятия автосервиса

  Расчет плановой численности работников и фонда заработной платы. Определение затраты на создание автосервиса. Составление сметы затрат и калькуляции себестоимости ремонта и обслуживания автомобилей. Анализ безубыточности и оценка эффективности проекта.
  
  курсовая работа [513,6 K], добавлен 23.03.2015
  

• Закон спроса

  Изучение спроса на рынке является первоочередной задачей при функционировании предприятия. Отслеживание спроса и способность моментально реагировать на малейшие его изменения. Формулировка закона спроса. Виды спроса и факторы, влияющие на его изменения.
  
  реферат [95,4 K], добавлен 22.02.2010
  

• Разработка компонентов бизнес–плана организации новой компании в сфере услуг

  Анализ рынка автозапчастей в г. Новоуральске. Определение уровня спроса, маркетинговые исследования рынка, оценка основных конкурентов. Расчет затрат на организацию деятельности и текущих затрат. Оценка экономической эффективности предлагаемого проекта.
  
  дипломная работа [108,5 K], добавлен 26.07.2017
  

• Анализ экономической эффективности проекта

  Проект по запуску производственной линии в неиспользуемом здании. Разработка плана движения денежных потоков, осуществление оценки экономической эффективности проекта. Расчет текущей стоимости при сдаче здания в аренду. Анализ перспективы сбыта продукции.
  
  контрольная работа [64,4 K], добавлен 14.02.2012
  

• Анализ эффективности проекта строительства коммерческой недвижимости

  Принципы оценки эффективности инвестиционного проекта строительства. Расчет чистого денежного потока, показателей экономической эффективности проекта и отклонений базового и дополнительного варианта. Принципы обоснования инвестиционных решений.
  
  курсовая работа [56,2 K], добавлен 16.01.2011
  

• Определение рыночного спроса и его прогнозирование в будущем на примере гостиниц "Mercure Moscow Paveletskaya" и "Ibis Moscow Paveletskaya"

  Понятие и сущность рыночного спроса в гостиничном сервисе. Основные методы анализа рыночного спроса и его прогнозирования. Оценка текущего рыночного спроса и рекомендации по улучшению прогнозирования будущего спроса на примере гостиничного комплекса.
  
  курсовая работа [672,3 K], добавлен 10.03.2015
  

• Оценка экономической эффективности проекта по организации производства перхлорвиниловой смолы

  Определение производственной мощности. Расчет капитальных вложений. Оценка показателей по труду и заработной плате. Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и общепроизводственных расходов. Обоснование экономической эффективности проекта.
  
  курсовая работа [2,4 M], добавлен 12.04.2019
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам