О развитии банковского регулирования и надзора в государствах-участниках СНГ в 2013-2015 годах

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

О развитии банковского регулирования и надзора в государствах-участниках СНГ в 2013-2015 годах



Введение

Состояние экономики государств - участников СНГ в значительной степени зависит от ситуации в их финансово-банковской сфере. Взаимодействие государств - участников СНГ в это области определяется как комплексом факторов общего характера, так и спецификой национальных банковских и финансовых систем.

В настоящее время развитие мировой экономики замедлилось. В связи с этим одним из приоритетов сотрудничества в рамках СНГ определено совершенствование механизмов межгосударственного взаимодействия, направленных на минимизацию текущих и возможных рисков для финансов государств - участников СНГ.

На заседании Совета глав правительств СНГ 29 мая 2015 года принят План совместных действий государств - участников СНГ по решению актуальных вопросов в финансово-экономической сфере. Этот документ предусматривает реализацию в финансово-экономической сфере СНГ в 2015-2016 годах комплекса мероприятий, которые направлены на обеспечение макроэкономической стабильности, достижение экономического роста, развитие производственной кооперации, торговли и финансового сектора.

Дальнейшее наращивание устойчивости валютно-финансовой сферы государств - участников СНГ, создание надежной регулятивной и надзорной системы, укрепление позиций банковского сектора возможно обеспечить в том числе за счет совершенствования системы банковского регулирования и надзора, внедрения в банковскую практику международных стандартов, разработанных Базельским комитетом по банковскому надзору (далее -Базельский комитет).

Для обеспечения большей устойчивости банковского сектора и кардинального изменения подхода к управлению рисками и регулированию Базельским комитетом разработаны ряд рекомендаций, ориентированных на усиление глобальных правил по капиталу и ликвидности. Особое значение для государств - участников СНГ имеют гармонизация режимов банковского регулирования и надзора, а также применение центральными (национальными) банками международных рекомендаций и положений Базельского комитета, в особенности пакетов Базель II и Базель III.

В целях совершенствования механизмов обмена опытом между надзорными органами государств - участников СНГ по предложению Центрального банка Российской Федерации информация по вопросам банковского регулирования и надзора, а также о практике использования международных стандартов в указанной сфере была рассмотрена Экономическим советом СНГ 18 июня 2013 года, который принял решение продолжить работу по обмену данными в указанной области на основе информации, ежегодно предоставляемой государствами - участниками СНГ.

Сводная информация по данному вопросу рассматривалась на заседании Экономического совета СНГ26 сентября 2014 года, ив соответствии с принятым решением Исполнительным комитетом СНГ подготовлена настоящая Информация на основе актуализированных данных, представленных государствами - участниками СНГв первом полугодии 2015 года.

Указанные материалы поступили от Республики Армения, Республики Беларусь, Республики Казахстан, Кыргызской Республики, Республики Молдова, Российской Федерации и Республики Таджикистан. При подготовке документа использовались также статистические и справочные данные, имеющиеся в распоряжении Исполнительного комитета СНГ.

Рекомендации Базельского комитета

банковский центральный надзор



1.Базельский комитет

Организация основана в Базеле, Швейцария, в 1974 году президентами центральных банков стран «Группы десяти» (G10). Членами Базельского комитета являются представители центральных банков и органов финансового регулирования Аргентины, Австралии, Бельгии, Бразилии, Великобритании, Германии, Гонконга, Индии, Индонезии, Испании, Италии, Канады, Китая, Люксембурга, Мексики, Нидерландов, Республики Корея, Российской Федерации, Саудовской Аравии, США, Сингапура, Турции, Франции, Швеции, Швейцарии, ЮАР и Японии. Европейская служба банковского надзора, Европейский центральный банк, Европейская комиссия, Институт финансовой стабильности и Международный валютный фонд принимают участие в работе Базельского комитета в качестве наблюдателей.

Базельский комитет собирается на заседания четыре раза в год. Он представляет собой форум для организации регулярного сотрудничества по банковским и регулятивным вопросам. Базельский комитет имеет постоянно действующий секретариат при Банке международных расчетов в Базеле.

Основная задача Базельского комитета - внедрение единых стандартов в сфере банковского регулирования. Базельский комитет не является формальным наднациональным наблюдательным органом; он разрабатывает с учетом передового опыта рекомендации, которые не являются обязательными к выполнению, но применяются во всех государствах - участниках Базельского комитета. Работы по внедрению рекомендаций Базельского комитета ведутся более чем в 100 странах, в Европейском союзе рекомендации используются в целях интеграции его государств-членов.

Цель Базельского комитета состоит в том, чтобы расширить понимание ключевых регулятивных проблем и улучшить качество банковского надзора.

Основные разработки Базельского комитета

1. Основные принципы эффективного надзора (1997 год, пересмотрены в 2006 году).

2. Базель I (введен в 1988 году), согласно которому капитал банка для регулятивных целей должен быть подразделен на две категории - капитал первого и второго уровней, а все активы банка для регулятивных целей разделяются на 5 групп в зависимости от степени риска.

3. Базель II (принят 26 июня 2004 года). Подход Базеля II основан на трех компонентах: минимальных требованиях к капиталу (основа Базеля I), процедурах надзора и рыночной дисциплине. Тем самым существовавший с момента принятия Базеля I механизм расчета минимального уровня достаточности капитала был дополнен системой надзора и взаимодействия между банками и надзорными органами, а также широкой системой раскрытия информации. Главной целью соглашения Базель II является повышение качества управления рисками в банковском деле, что, в свою очередь, должно укрепить стабильность финансовой системы в целом.

По сравнению с Базелем I нововведения сводятся к следующему:

создание более чувствительной к рискам системы взвешенного расчета регулятивного капитала, основанной, по возможности, на количественных оценках рисков, проведенных самими банками;

более широкое признание инструментов снижения кредитных рисков;

новые требования к капиталу под операционный риск;

расширение роли органов надзора;

всестороннее раскрытие информации и методологии банками.

Структурно Базель II разделен на три части:

1) «Расчет минимальных требований к капиталу»- представляет собой расчет общих минимальных требований к капиталу под кредитные, рыночные и операционные риски. Компонент 1 посвящен непосредственно методам расчета кредитного риска;

2) «Надзорный процесс». В этом разделе рассматриваются основные принципы надзорного процесса, управления рисками, а также прозрачности отчетности перед органами банковского надзора. Компонент 2 определяет основные принципы и рекомендации по организации системы управления рисками в кредитных организациях и требования к надзорному процессу;

3) «Рыночная дисциплина». Цель компонента 3 - дополнить минимальные требования к капиталу (компонент 1) и надзорному процессу (компонент 2). Компонент 3 дополняет предыдущие два и формулирует комплекс требований к раскрытию информации.

4. Базель III (принят в декабре 2010 года).Его нормативы не являются самостоятельными документами, они вносят изменения в уже существующую структуру Базеля II. Эти предложения включают:

повышение качества, прозрачности и устойчивости капитала с ограничениями для капитала первого уровня и вводом нового понятия «корневой капитал первого уровня» (Common Equity Tier 1);

усиление требований к покрытию риска капиталом. Базельский комитет предложил усилить требования к достаточности капитала на покрытие кредитного риска контрагента, возникающего по производным финансовым инструментам, сделкам покупки (продажи) ценных бумаг с обязательством обратной продажи (покупки) через определенный срок по заранее определенной цене (РЕПО) и к деятельности по финансированию операций, связанных с ценными бумагами;

введение показателя левериджа в качестве дополнения к подходу, учитывающему уровень риска при расчете показателя достаточности капитала в системе соглашения Базель II;

введение минимальных уровней ликвидности с краткосрочными и долгосрочными требованиями;

создание буферов капитала для обеспечения формирования резервных запасов капитала в благоприятные времена, которые могут быть использованы во время кризиса.

Внедрение рекомендаций Базельского комитета

С 2013 года Базель II начали внедрять государства - члены ЕС (в соответствии с директивой Европейской комиссии о требованиях к капиталу CDR-4), США, Канада, Мексика, Бразилия, ЮАР, Китай, Индия, Пакистан, Япония, Австралия и Новая Зеландия. Другие страны обеспечивают принятие Базеля II и III по собственным графикам.

Для разных регионов применение Базеля III имеет свои особенности. Степень перехода к тому или иному циклу существенно различается также от страны к стране. Поскольку государства - члены ЕС последовательно принимали предыдущие правила Банка международных расчетов, то для них переход от требований Базеля II к Базелю III будет относительно спокойным. Япония, Гонконг, Сингапур и Австралия также далеко продвинулись в этих вопросах и находятся на уровне ЕС. Что касается США, то они, по сути, пропустили Базель II и поэтому начнут внедрение норматива на базе принципов Базеля I, упрощенных согласно закону Додда - Фрэнка.

Для других стран существует ряд альтернатив - начать с чистого листа и внедрить полный набор правил; использовать Базель III как отправную точку, не охватывая всего набора требований; провести замену части внутренних нормативов требованиями Базеля III; осуществить переход к требованиям Базеля II, ужесточив нормативы, если Базель III не отвечает требованиям конкретной страны (последнее может привести к созданию специфических требований и процессов, которые нужно будет учесть при внедрении норматива).

Правила Базеля III предполагают интегрированный подход в банковской деятельности. На пути к Базелю III все банки должны принять необходимые меры для предоставления финансовым подразделениям и отделам по управлению рисками быстрого и легкого доступа к централизованным, выверенным и точным данным. Эти данные должны отражать кредитные, рыночные, операционные риски, а также риски концентрации, снижения кредитного качества и риски ликвидности банка. Кроме того, необходим будет расчет повышенного капитала, новых показателей ликвидности и новых коэффициентов соотношения собственных и заемных средств, чтобы начать предоставление отчетности местным надзорным органам по всему набору требуемых форм. Причем данные должны быть свежими, точными и последовательными, для этого они должны быть тщательно структурированы и храниться централизованно. Правильное управление данными должно обеспечивать получение неизменно верных расчетов по коэффициентам уровня достаточности капитала, соотношению собственных и заемных средств и показателю ликвидности.

В настоящее время государства - участники СНГ самостоятельно принимают решения относительно этапов внедрения рекомендаций Базельского комитета с учетом текущей экономической ситуации и состояния их финансовых систем. Вместе с тем представляется целесообразной взаимная координация действий государств - участников СНГ по внедрению рекомендаций Базельского комитета в национальную практику и разработке в перспективе единых подходов по этому вопросу.

2.Республика Армения

Банковская система Республики Армения состоит из 22 банков, включая Общеармянский банк, который является банком развития. Регулирование банковской системы осуществляется в соответствии с законами Республики Армения, которые основаны на стандартах Базельского комитета.

Центральный банк Республики Армения, являясь мегарегулятором финансового сектора, проводит лицензирование и государственную регистрацию финансовых организаций, в том числе и банков, а также устанавливает экономические нормативы деятельности и методы надзора.

В области лицензирования Центральным банком Республики Армения устанавливаются:

требования к бизнес-плану финансовой организации;

требования к учредительным документам, порядок и условия лицензирования и государственной регистрации финансовой организации и/или филиала;

требования к минимальным размерам уставного капитала, порядку его формирования и способам оплаты;

требования в отношении профессиональной квалификации и деловой репутации руководящих работников финансовой организации;

порядок приобретения значительного участия в уставном капитале финансовых организаций (значительным участием считается такое участие в уставном фонде юридического лица, при котором участник имеет более 10 %голосов данного юридического лица).

В области регулирования Центральным банком Республики Армения устанавливаются следующие экономические нормативы деятельности банков:

минимальные размеры уставного и общего капитала банка;

норматив адекватности общего капитала;

нормативы ликвидности;

максимальный размер риска на одного заемщика, крупных заемщиков;

максимальный размер риска для свазанных(ого) с банком лиц(а);

минимальный размер размещаемых в Центральном банке обязательных резервов;

норматив распоряжения инвалютой.

Предъявляются определенные требования к сфере внутреннего контроля и отчетности банков, в частности к корпоративному управлению финансовых организаций (в том числе риск-менеджеру и внутреннему аудиту), а также к отчетности финансовых организаций (ежедневные, еженедельные, ежемесячные, квартальные и годовые надзорные и финансовые отчеты).

Финансовые отчеты составляются и предоставляются банками согласно Международным стандартам финансовой отчетности начиная с 2009 года.

Надзор банковской системы осуществляется посредством инспекций на местах, а также документарно, на основании предоставляемой отчетности и необходимых запросов.

Проводятся работы, направленные на дальнейшее развитие ипотечного рынка, разработку концепции по повышению финансовой вовлеченности, разработку методологии по идентификации системно-значимых банков, а также внедрение стандартов и принципов Базеля III.

Внедрение стандартов Базельского комитета в области банковского регулирования и надзора в банковскую систему республики осуществляется последовательно. Начиная с 2012 года в банковскую систему Республики Армения были внедрены требования Базеля II: в части кредитного и рыночного рисков внедрен Стандартизированный подход, операционного риска - подход Базовых показателей и Стандартизированный подход.

В части внедрения компонента 2 соглашения Базель II «Надзорный процесс» Центральный банк осуществляет непрерывный документарный надзор за банками республики и надзор на местах.

В части компонента 3 «Рыночная дисциплина» действует установленное законодательством Республики Армения требование об обязательном раскрытии информации со стороны банков. Публичная отчетность представляется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

Риск концентрации банков. Положение 2 «Регулирование деятельности, основные экономические нормативы банковской деятельности», утвержденное решением Совета Центрального банка Республики Армения от 9 февраля 2007 года № 39-Н (далее - Положение 2), устанавливает нормативы максимальных размеров риска на одного заемщика для крупных заемщиков, а также для связанного с банком лица и связанных с банком лиц.

Формирование резервов на покрытие возможных потерь по кредитам и дебиторским задолженностям банков осуществляется в надзорных целях в порядке, установленном Центральным банком Республики Армения.

Согласно Концепции внесения изменений в сферу регулирования банковской системы Республики Армения (далее - Концепция), одобренной Советом Центрального банка Республики Армения, в рамках внедрения требований Базеля III в банковской системе республики предусмотрены следующие меры:

1. Внесение изменений в методику расчета компонентов капитала банка, в частности:

добавочный капитал:согласно Положению 2 добавочный капитал включается в расчет общего капитала в размере 50 % основного капитала (с учетом убавлений). Рассматривается вопрос ужесточения требований к удельному весу добавочного капитала в общем капитале;

субординированный заем и условный капитал: учитывая, что согласно Положению 2 субординировaнные займы считаются компонентами капитала и некоторые банки уже привлекли такие займы, а также то, что Базель III устанавливает новые критерии для субординированных займов, которые будут включены в расчет добавочного капитала, предусматривается установить для банков Республики Армения дополнительное, более строгое требование к субординированным займам, в том числе регламентировать и конкретизировать порядок частичных погашений субординированных займов, а в случае поступления траншами - порядок включения в расчет добавочного капитала, возможность досрочного погашения добавочного капитала и др.;

буфер консервации капитала и контрцикличный буфер: согласно Базелю III буфер консервации капитала представляет собой дополнительный резерв объемом 2,5 % капитала первого уровня. В случае нарушения этого требования к банкам будут предъявлены ограничения на распределение нераспределенной прибыли.

2. Внедрение двух новых нормативов ликвидности (краткосрочная (LCR) и долгосрочная (NSFR)).

Цель норматива краткосрочной ликвидности-создание банком достаточного запаса высоколиквидных активов, способных за 30-дневный срок превратиться в денежные средства с учетом стресс-сценария по оценке риска ликвидности, разработанного надзорными органами.

Цель норматива долгосрочной ликвидности-обеспечение достаточного финансирования долгосрочных активов банка стабильными минимальными обязательствами с учетом особенностей риска ликвидности банка. Норматив позволит ограничить зависимость банка от краткосрочных финансовых источников и более точно оценить риск-менеджмент балансовой и внебалансовой ликвидности.

3. Показатель левериджа

Согласно Базелю III для банков устанавливается показатель левериджа (основной капитал/[балансовые активы + внебалансовые активы]) в размере не менее 3 %.

4. Системно значимые финансовые институты.

Центральный банк Республики Армения разрабатывает специальную методику выявления национальных системно значимых банков и рассматривает вопрос внедрения специальных подходов к регулированию их деятельности. При разработке методики выявления указанных банков используются рекомендованные Базельским комитетом подходы и опыт ряда развитых стран с учетом национальных особенностей.

Также Центральный банк Республики Армения разработал новый проект решения о политике выплат вознаграждений, согласно которому такая политика не должна стимулировать осуществление неоправданно высокорискованных операций.

Перспективные направления дальнейшего развития регулирования банковской системы Республики Армения:

установить обязательное требование для банков по созданию подразделения по риск-менеджменту, а руководителей и членов указанного подразделения признать в качестве руководителей банка, к которым будут предъявлены требования наличия соответствующей квалификации и профессионального соответствия;

изучить новые принципы корпоративного управления, разработанные Базельским комитетом, а также международный опыт в этой сфере и в случае целесообразности внедрить его в банковскую систему Республики Армения.

Центральный банк считает целесообразным координировать свои действия по внедрению требований Базеля III с государствами - участниками СНГ и разработать единые подходы по этому вопросу.

3.Республика Беларусь

банковский центральный надзор

Базель II. Национальным банком Республики Беларусь с 1 января 2005 года установлено требование к расчету нормативов достаточности нормативного и основного капиталов на покрытие основных рисков с использованием подходов, соответствующих подходам компонента 1 «Минимальные требования к капиталу» Базеля II, а именно:

кредитный риск - стандартизированный подход на основании внешних рейтингов заемщиков;

рыночные риски (процентный, фондовый, валютный, товарный) - стандартный подход;

операционный риск - базовый индикативный подход (с 2009 года также разрешено использовать стандартизированный подход при условии получения согласия Национального банка Республики Беларусь).

Внедрение подхода к оценке кредитных рисков заемщиков, основанных на применении внутренних рейтингов банка (IRB-подход), в качестве пруденциального требования пока не планируется. Вместе с тем Национальный банк Республики Беларусь в рамках организации системы управления рисками рекомендует накапливать в информационной базе данных сведения для идентификации кредитного риска и оценки его уровня. Эти сведения следует использовать при внутреннем мониторинге и контроле риска, одним из обязательных элементов которого является проведение стресс-тестов, а также при построении собственной системы оценки должников на основе их внутренних рейтингов в соответствии с Базелем II.

В целях совершенствования подходов к оценке рисков постановлениями Правления Национального банка Республики Беларусь:

от 4 апреля 2014 года № 209 «О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления правления Национального банка Республики Беларусь» уточнены подходы к оценке величины кредитного риска, а также требования для банков в части необходимости получения разрешения Национального банка на участие в уставном фонде другого юридического лица посредством приобретения акций (долей) с целью долгосрочных финансовых вложений;

от 28 ноября 2014 года № 728 «О признании утратившим силу постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 июля 2008 года № 98» упразднено право банков на принятие решений об отнесении к первой группе риска срочной и пролонгированной не более одного раза задолженности по кредитам, обеспеченным гарантиями Правительства Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов, а также условных обязательств, обеспеченных названными гарантиями, вне зависимости от финансового состояния должника;

от 29 декабря 2014 года № 836 «О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь и признании утратившим силу постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 9 декабря 2013 года № 720» (принятое в рамках, предпринимаемых Национальным банком мер по контрциклическому регулированию) отменены повышенные требования к покрытию капиталом отдельных категорий активов, а также по формированию в повышенном размере специальных резервов на покрытие кредитного риска по потребительским кредитам;

от 11 февраля 2015 года № 60 «О неприменении мер воздействия к банкам, допустившим нарушения нормативов ограничения концентрации риска» предусмотрено неприменение к банкам мер надзорного реагирования в случаях превышения установленных нормативов концентрации риска, возникшего в результате существенной корректировки курса иностранной валюты по отношению к национальной;

от 7 апреля 2015 года № 217 «О внесении дополнений и изменений в некоторые постановления Правления Национального банка Республики Беларусь» регламентировано применение в отношении облигаций ОАО «Банк развития Республики Беларусь» подходов, аналогичных подходам, применяемым к ценным бумагам Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка при расчете банками показателей ликвидности, а также при классификации ценных бумаг по степени кредитного риска;

от 8 апреля 2015 года № 222 «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе» банкам предоставлена возможность дифференцировать размер отчислений в специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам, классифицированным по I группе риска, и снижен их минимальный размер с 1 до 0,5 %;

от 26 мая 2015 года № 322 «О внесении изменения в Инструкцию о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций» значение норматива величины суммарной открытой позиции по всем видам иностранных валют и драгоценных металлов в виде банковских слитков, переоцениваемых мерных слитков, переоцениваемых монет снижено с 20 до 10 % нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

от 31 июля 2015 года № 462 «О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь» из расчета величины валютного риска прекращено исключение активов в валюте, по которым предусмотрена возможность погашения в белорусских рублях, и уменьшение требований на сумму специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, сформированных в белорусских рублях, а также предусмотрено формирование специальных резервов только в белорусских рублях, за исключением резервов по ряду активов и условных обязательств, классифицированных по V группе риска.

В рамках работы по внедрению компонента 2 «Надзорный процесс» Национальным банком Республики Беларусь в 2006-2012 годах разработаны и доведены до банков рекомендации по совершенствованию управления основными рисками - операционным, кредитным, процентным, ликвидности, а также связанными с аутсорсингом, организации стресс-тестирования, - основанные на подходах Базельского комитета и лучшей международной практике, а также общие рекомендации по организации системы управления рисками в банках.

В целях повышения качества управления в банках принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 сентября 2013 года № 563 «Об утверждении Рекомендаций о методике внутренней оценки капитала в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах», которое направлено на развитие современных (продвинутых) методов управления капиталом и рисками в соответствии с наилучшей международной практикой.

Расширение полномочий Национального банка Республики Беларусь в области банковского надзора, предусмотренное дополнениями и изменениями, внесенными в Банковский кодекс Республики Беларусь в 2012 году, позволило установить требования к организации банками корпоративного управления и системы управления рисками, а также актуализировать требования к организации системы внутреннего контроля.

В частности, установлены требования к составу совета директоров (наблюдательного совета) банка, небанковской кредитно-финансовой организации (включая требование о наличии в его составе не менее двух независимых директоров) и его членам, предусмотрено создание советом директоров аудиторского комитета и комитета по рискам, каждый из которых возглавляется независимым директором, назначение должностных лиц, ответственных за управление рисками в банке и за внутренний контроль в банке. Также определены задачи и функции органов управления банка по организации корпоративного управления, систем управления рисками и внутреннего контроля (в том числе в банковских группах и банковских холдингах), сферы и условий возникновения конфликта интересов в функционировании банка.

Законом Республики Беларусь от 13 мая 2015 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законы Республики Беларусь» в статье 109-1 Банковского кодекса Республики Беларусь установлено требование о наличии в составе совета директоров (наблюдательного совета) банка не менее двух независимых директоров, если иное не определено Национальным банком, а также определены критерии признания члена совета директоров (наблюдательного совета) банка независимым директором.

Вопросам соблюдения этих требований и использования на практике рекомендаций уделяется особое внимание при осуществлении Национальным банком Республики Беларусь текущего надзора за деятельностью банков, в частности, в ходе инспекционных проверок и дистанционного надзора они учитываются при формировании мотивированного суждения об уровне рисков и качестве управления банком. Понятие мотивированного суждения и возможность его применения определены Банковским кодексом Республики Беларусь, порядок применения мотивированного суждения утвержден нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь в 2012 году.

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 5 августа 2015 года № 466 «О внесении дополнений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 ноября 2012 года № 626» расширен перечень случаев применения мотивированного суждения Национальным банком, к которым отнесено признание лиц связанными с банком, а также признание влияния банка и (или) связанных с ним лиц существенным в целях определения возможности нахождения в должности независимого директора банка лица, на принимаемые в отношении банка решения которого может быть оказано такое влияние.

В рамках работы по совершенствованию надзорных процедур на всех уровнях надзорного процесса за счет внедрения международных стандартов, а также по развитию методов надзора за банковской деятельностью на консолидированной основе принято постановление Правления Национального банка от 27 июня 2013 года № 409 «Об утверждении Положения об организации надзорного цикла в Национальном банке Республики Беларусь», направленное на повышение эффективности взаимодействия структурных подразделений Главного управления банковского надзора Национального банка.

Постановлением Правления Национального банка от 28 марта 2014 года № 193 утверждена новая редакция Рекомендаций о методике проведения Национальным банком Республики Беларусь проверок банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и оценке уровня рисков. Действующие Рекомендации актуализированы с учетом новых требований к организации корпоративного управления, систем управления рисками и внутреннего контроля и иных пруденциальных требований, установленных Банковским кодексом и нормативными правовыми актами Национального банка.

Кроме того, постановлением Правления Национального банка от 28 апреля 2014 года № 281 утверждены Рекомендации о методике проведения дистанционного анализа. Основное внимание уделено наиболее важным направлениям анализа - изучению ресурсной базы (включая собственный капитал и привлеченные средства), оценке активов и кредитного риска, ликвидности и риска ликвидности, процентного риска и иных рыночных рисков, операционного риска, достаточности нормативного капитала, эффективности (рентабельности) деятельности банка.

Национальным банком продолжается работа по внедрению компонента 3 «Рыночная дисциплина» Базеля II. Утвержденная в 2013 году Инструкция о раскрытии информации о деятельности банка, небанковской кредитно-финансовой организации, банковской группы и банковского холдинга устанавливает требования к раскрытию информации (посредством размещения на интернет-сайте, публикации в периодическом печатном издании) не только банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, но также и головными организациями банковских групп и (или) банковских холдингов о деятельности соответствующих банковских групп и (или) банковских холдингов. В перечень обязательных к раскрытию данных включена информация о бизнес-плане (стратегическом плане развития) банка (банковской группы, банковского холдинга при их наличии), стратегии по управлению рисками, принципов и стандартов профессиональной этики, политики по исключению конфликта интересов, пресс-релизов об изменениях существенной информации и др.

Кроме того, Национальным банком проводится работа по повышению требований к допуску на рынок банковских услуг. В 2012-2013 годах обновлены требования к бизнес-планам создаваемых банков, порядку их составления и оценки. Установлены единое требование к минимальному размеру уставного фонда небанковской кредитно-финансовой организации и дифференцированные требования к минимальному размеру нормативного капитала в зависимости от видов банковских операций, осуществляемых небанковской кредитно-финансовой организацией. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 23 июня 2013 года № 380 «О минимальном размере уставного фонда банка» минимальный размер уставного фонда создаваемого банка, в том числе в результате реорганизации, установлен в сумме 450 млрд белорусских рублей.

С учетом совершенствования практики проведения оценки кандидатов на соответствие квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации, а также международного опыта в 2013-2014 годах внесены изменения и дополнения в постановление Правления Национального банка от 19 декабря 2012 года № 669 и Инструкцию о порядке проведения оценки соответствия квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации, предъявляемым к руководителю, главному бухгалтеру, их заместителям, членам органов управления банка, небанковской кредитно-финансовой организации. В соответствии с новыми требованиями с 1 апреля 2014 года члены совета директоров (наблюдательного совета) могут назначаться независимыми директорами банка только при условии прохождения оценки соответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации. Также скорректированы некоторые квалификационные требования, предъявляемые к независимым директорам. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 августа 2015 года № 482 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь» уточнены требования к составу комитетов, создаваемых при совете директоров (наблюдательном совете) и возглавляемых независимыми директорами - они могут создаваться только из числа его членов и работников банка.

В целях развития финансового рынка и повышения конкуренции в тех его сегментах, которые банки не охватывают или не имеют в них особой заинтересованности, постановлением Правления Национального банка от 19 августа 2014 года № 529 «О внесении дополнений и изменений в некоторые постановления Правления Национального банка Республики Беларусь» установлены дифференцированные требования к размеру нормативного капитала для небанковских кредитно-финансовых организаций в зависимости от рискованности осуществляемых ими банковских операций и уровня угрозы интересам вкладчиков и кредиторов. Постановление также предусматривает включение кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства, номинированных в валюте, в расчет достаточности нормативного капитала с коэффициентом риска 100 % вместо 150 % для расширения доступности таких кредитов.

Для повышения требований к качественным параметрам деятельности банков, обеспечивающих способность противостоять внутреннему и внешнему дестабилизирующему воздействию и адекватно выполнять свои функции в экономике, постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 5 июня 2015 года № 278 установлено требование по формированию специальных резервов в повышенном объеме по кредитам, выдаваемым юридическим и физическим лицам в белорусских рублях по повышенным процентным ставкам (норма резервирования по вновь выдаваемым по повышенным процентным ставкам кредитам увеличена с 0,5 до 30 %). В качестве повышенных рассматриваются процентные ставки, которые превышают устанавливаемую Национальным банком ставку по постоянно доступным операциям в форме кредита овернайт, увеличенную на определенный коэффициент. Для юридических лиц такой коэффициент составляет 1,2, для физических лиц - 1,4.

В Республике Беларусь применяется подход по ограничению рисков концентрации путем установления максимальных значений следующих нормативов безопасного функционирования банка: максимальный размер риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников); суммарная величина крупных рисков; максимальный размер риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц; суммарная величина рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц; участие банка в уставных фондах других коммерческих организаций.

Инструкцией об организации системы управления рисками в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах установлено требование к банкам о разработке методики идентификации существенных (несущественных) для банков видов рисков, позволяющее, помимо прочего, принимать во внимание взаимное влияние рисков и их концентрацию.

Базель III. В 2011 году Национальным банком Республики Беларусь утвержден предварительный план поэтапного внедрения новых стандартов капитала, левереджа и ликвидности Базеля III в качестве пруденциальных требований для банков Республики Беларусь, который в целом ориентирован на программу Базельского комитета и рассчитан на четыре года.

В плане внедрения Базеля III предусмотрены и выполняются следующие этапы: разработка методологии расчетов показателей и информационных технологий формирования и обработки отчетности (2012 год); внедрение методологии в банках (2012?2013 годы); разработка программного обеспечения для приема и обработки отчетности от банков (2013 год); представление банками тестовой отчетности и ее мониторинг Национальным банком Республики Беларусь, доработка методологии, программного обеспечения (2013?2014 годы); представление банками тестовой отчетности в Национальный банк (ежеквартально) и ее мониторинг, подготовка и принятие соответствующего нормативного правового акта (2015 год); определение количественных значений пруденциальных требований на основе мониторинга отчетности, введение пруденциальных требований (нормативов), переход на ежемесячную отчетность с 1 января 2016 года.

В соответствии с указанным планом постановлением Правления Национального банка от 24 сентября 2012 года № 493 утверждена Методика расчета банками показателей капитала, левереджа и ликвидности, предусмотренных стандартами Базеля III. В связи с обновлением подходов к расчету показателя покрытия ликвидности Базельского комитета и с учетом анализа правоприменительной практики постановлением Правления Национального банка от 30 сентября 2014 года № 604 эта Методика утверждена в новой редакции. Указанным постановлением банкам рекомендовано использовать показатели Базеля III при управлении капиталом и рисками банка и принимать меры для поддержания этих показателей на уровне не ниже следующих рекомендуемых минимальных значений:

соотношение основного капитала первого уровня и величины рисков - 4,5 %;

соотношение основного капитала первого уровня с учетом консервационного буфера и величины рисков - 7 %;

соотношение капитала первого уровня и величины рисков - 6 %;

соотношение капитала банка и величины рисков - 10 %;

соотношение капитала банка с учетом консервационного буфера и величины рисков - 12,5 %;

показатель левереджа - 3 %;

показатель покрытия ликвидности - 100 %;

показатель чистого стабильного фондирования - 100 %.

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 10 июля 2015 года «О внесении дополнений и изменений в Методику расчета банками показателей капитала, левереджа и ликвидности, предусмотренных стандартами Базель III» внесены изменения в расчет показателя чистого стабильного фондирования, обусловленные изменением подходов Базельского комитета.

Постановлением Правления Национального банка от 26 сентября 2013 года № 562 утверждены Рекомендации о методике применения банками инструментов мониторинга риска ликвидности, предусмотренных международными стандартами Базеля III, направленные на совершенствование и повышение эффективности процесса управления ликвидностью и риском ликвидности в банках.

Постановлением Правления Национального банка от 26 декабря 2013 года № 784 утверждена Методика расчета контрциклического буфера капитала банка, в соответствии с которой с 1 января 2014 года Национальный банк ежеквартально осуществляет мониторинг динамики кредитного разрыва и расчет значения контрциклического буфера капитала.

Разработана технология, которая определяет порядок составления и предоставления банками информации о расчете показателей Базеля III. Национальный банк осуществляет мониторинг расчетов показателей капитала, левереджа и ликвидности, которые представляются всеми банками на ежеквартальной основе, начиная с расчетов по состоянию на 1 июля 2013 года, по обновленной методике - с расчетов по состоянию на 1 апреля 2014 года. Данные о расчете показателей мониторинга риска ликвидности представляются на ежеквартальной основе начиная с 1 июля 2014 года.

Анализ показателей осуществляется на уровне сектора в целом, групп банков и отдельных банков. Показатель покрытия ликвидности используется в качестве дополнительного инструмента оценки ликвидности банков, в том числе при принятии решений о предоставлении ресурсов Национальным банком. На основании анализа динамики всех показателей принято решение о внедрении показателей капитала и левереджа Базеля III в качестве нормативов безопасного функционирования с 1 января 2016 года. Решение о внедрении показателей ликвидности в качестве нормативов безопасного функционирования будет принято после дополнительного мониторинга расчетов в 2016 году.



4.Республика Казахстан

В целях реализации основных положений Концепции развития финансового сектора Республики Казахстан в посткризисный период Национальный Банк Республики Казахстан в рамках возложенных на него задач обеспечивает регулирование и надзор в банковской деятельности, учитывая международную практику регулирования, в том числе рекомендации Базельского комитета.

Установленные в 2012-2013 годах пруденциальные требования к расчету собственного регуляторного капитала и коэффициентов достаточности собственного капитала основываются на рекомендациях Базеля II. Так, расчет кредитного риска соответствует стандартизированному методу Базеля II, рыночный риск - методу стандартного измерения, операционный риск - базовому индикативному методу.

Коэффициенты взвешивания активов по степени риска применяются с учетом внешних кредитных рейтингов международных рейтинговых агентств и практически идентичны значениям, рекомендованным Базельским комитетом.

Кроме того, учитывая особенность финансового рынка республики, уполномоченным органом в целях обеспечения финансовой безопасности банков второго уровня были установлены требования к достаточности капитала выше, чем рекомендованные Базельским комитетом. Так, согласно национальным требованиям минимальная достаточность капитала банков должна составлять 6 %по капиталу первого уровня и 12 % по регуляторному капиталу.

В положениях пруденциальных требований также определен порядок расчета коэффициента достаточности собственного капитала при осуществлении банками сделок секьюритизации. Таким образом, в отношении банка-оригинатора и банка, участвующего в сделке секьюритизации и удерживающего позиции секьюритизации в такой сделке, предусмотрена возможность использования рамочного подхода секьюритизации - подхода к расчету собственного капитала в соответствии с Базелем II, при котором секьюритизированные активы могут быть исключены из расчета активов оригинатора, взвешенных по степени кредитного риска, если существенный кредитный риск в результате осуществления сделки секьюритизации передается третьим сторонам.

С 1 января 2016 года запланировано поэтапное повышение минимального размера собственного капитала банков с 30до 100 млрд тенге в 2019 году. При этом банки, не планирующие повышение собственного капитала до 100 млрд тенге, могут продолжить свою деятельность -для них будут установлены лимиты на объем привлекаемых ими депозитов.

Так, объем привлекаемых депозитов населения лимитирован адекватно уровню собственного капитала банка следующим образом:

5 млрд тенге, если собственный капитал от 5 до 10 млрд тенге;

10 млрд тенге, если собственный капитал от 10 до 30 млрд тенге;

50 млрд тенге, если собственный капитал от 30 до 50 млрд тенге;

75 млрд тенге, если собственный капитал от 50 до 75 млрд тенге;

100 млрд тенге, если собственный капитал от 75 до 100 млрд тенге.

Меры по повышению капитализации банковского сектора направлены на увеличение доли кредитования в ВВП, расширение охвата потребителей финансовыми услугами, снижение стоимости и развитие новых высокотехнологичных финансовых услуг, включая мобильный банкинг и банковские интернет ?услуги, переход на стандарты Базеля III, которые требуют дополнительных инвестиций и высокого уровня капитализации банковской системы.

С 1 января 2015 года введены новые требования по расчету достаточности собственного капитала банков (Базель III), что обеспечит стабильность банковского сектора и будет способствовать проведению более взвешенной и менее рискованной банковской деятельности, высокую конкурентоспособность на региональном и международном рынках. Новые требования к капиталу банков, установленные Базелем III, направлены на улучшение способности банков абсорбировать шоки, возникающие в результате финансового и экономического стрессов.

Новые требования по расчету достаточности собственного капитала банков Базеля III предусматривают:

1) пропорциональное распределение нагрузки на капитал банков во времени: нормативы на первом этапе снижаются (общий уровень капитала снижается с 12 до 7,5 %), затем постепенно повышаются до 2019 года (капитал первого уровня с 6 до 9 % и общий уровень капитала с 7,5 до 12 %);

2) внедрение новых буферов капитала (консервационный, контрциклический, системный), что означает усиление регуляторной политики элементами макропруденциального контроля. Буферы капитала должны быть сформированы за счет основного капитала (простые акции и нераспределенный чистый доход банка), при этом невыполнение банком требований по накоплению необходимого уровня буферов капитала не влечет за собой применения к банку санкций, а только накладывает ограничения на использование доходов.

Консервационный буфер формируется банками постоянно с целью обеспечения устойчивости банков к стрессовым ситуациям (постепенное увеличение с 2015 года с 2,5 до 3 % для системообразующих банков и с 1 до 3 % для остальных банков).

Контрциклический буфер создается для сглаживания финансового цикла и предотвращения кредитного бума и вводится исключительно в период активного роста кредитования (срок введения - не менее чем за 12 месяцев до даты начала расчета буфера, размер - от 0 до 3 %).

Системный буфер формируется системообразующими банками, который, как и вышеуказанные буфера, должен быть сформирован за счет акций и чистого нераспределенного дохода (с 1 января 2016 года в размере 1 %);

3) поэтапную амортизацию финансовых инструментов, входящих в состав капитала, которые не соответствуют критериям, установленным Базелем III с 2016 по 2020 год (ежегодно по 20 %);

4) пересмотр значений нормативов достаточности собственного капитала (основной капитал, капитал первого уровня, общий капитал с учетом буферов капитала) не реже одного раза в 3 года;

5) расчет пруденциальных нормативов на консолидированной основе с 1 января 2016 года.

В целях расширения кредитования корпоративного сектора экономики предусмотрена консервация на два года (2014-2015 годы) размера динамического резерва, сформированного в 2013 году. В конце 2014 года проведена корректировка (частичное расформирование) динамического резерва, сформированного в 2013 году, на сумму отрицательного значения разницы между ассигнованиями на резервы и доходами от восстановления резервов, которая привела к непрогнозируемому росту динамического резерва. В результате корректировки динамического резерва, сформированного в 2013 году, банки обязаны произвести уплату корпоративного подоходного налога по итогам 2014 года.

В интересах ограничения системных рисков в секторе потребительского кредитования с 1 февраля 2014 года введен лимит ежегодного прироста на уровне 30 %, а также ужесточено риск-взвешивание по потребительским кредитам с 75 до 100 % при расчете достаточности собственного капитала банков. Кроме того, с 1 апреля 2014 года введен потолок долговой нагрузки заемщика на уровне 50 %, при превышении которого банк не осуществляет выдачу необеспеченного займа, что позволит снизить риск закредитованности населения потребительскими займами.

Для повышения внутреннего потенциала кредитования экономики введена обязанность размещения банками части собственного капитала в экономику Казахстана. Так, размещению во внутренние активы подлежат: для несистемообразующих банков- с 1 октября 2014 года не менее 70 % собственного капитала; для системообразующих банков - с 1 января 2015 года не менее 30 % собственного капитала и с 1 октября 2015 года не менее чем 70 % собственного капитала.

В целях ограничения спекулятивных операций на валютном рынке и снижения давления на курс тенге установлен лимит на операции банков с валютными производными финансовыми инструментами в размере 30 %собственного капитала. Указанный лимит не распространяется на сделки с производными финансовыми инструментами, контрагентом по которым является Национальный Банк Республики Казахстан; забалансовые сделки спот (Т+1, Т+2) и своп (Т+1, Т+2); операции с иностранными валютами без участия национальной валюты.

В интересах выравнивания открытой валютной позиции банков с 24 декабря 2014 года по 30 июня 2015 года увеличены лимиты короткой валютной позиции по доллару США с 12,5 до 25 %собственного капитала банка, а также валютной нетто-позиции с 25 до 30 %собственного капитала банка.

5.Кыргызская Республика

В целях обеспечения стабильности банковской системы и защиты интересов вкладчиков и кредиторов Национальный банк Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) осуществляет надзор и регулирование деятельности банков в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и на основе принципов Базельского комитета и других международных стандартов, а также с учетом тенденций развития банковской системы страны и рисков, присущих деятельности коммерческих банков.

Минимальные требования к капиталу

В настоящее время Национальным банком для коммерческих банков установлены более жесткие требования к коэффициентам адекватности капитала, основанным на взвешивании активов и забалансовых обязательств по степени риска:

коэффициент адекватности суммарного капитала (К 2.1) должен составлять не менее 12 %;

коэффициент адекватности капитала первого уровня (К 2.2) должен составлять не менее 6 %;