О развитии банковского регулирования и надзора в государствах-участниках СНГ в 2013-2015 годах

8.Республика Таджикистан

банковский центральный надзор

Национальный банк Таджикистана (далее - НБТ)в рамках осуществления функций банковского регулирования и надзора руководствуется требованиями законов Республики Таджикистан «О Национальном банке Таджикистана», «О банковской деятельности», «О микрофинансовых организациях» и др., а также Основными принципами по эффективному банковскому надзору и рекомендациями Базельского комитета.

Банки Таджикистана в настоящее время выполняют принципы БазеляI. Одним из условий для реализации принципов Базеля II являются надежная регулятивная и надзорная система, а также сильная банковская система.

НБТ на данном этапе разрабатывается методология по расчету регулятивного капитала на основании требований Базеля II и намечается поэтапное внедрение в практику.

При разработке методологии по расчету регулятивного капитала на основании требований Базеля II учитывается первый компонент «Подходы к расчету достаточности капитала» (Pillar 1, Minimum Capital Requirements), в рамках которого оценка достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций базируется на положениях упрощенного стандартизованного подхода (Simplified Standardised Approach) Базеля II, содержащего наиболее простые правила оценки кредитного риска в целях расчета показателя достаточности капитала, а также предусматривается внедрение порядка расчета регулятивного капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков по Базовому индикативному методу расчета. При этом указанные рекомендации Базеля II приняты с учетом практики и с учетом особенностей развития финансовой системы и экономики Таджикистана.

В Республике Таджикистан расчет норматива достаточности капитала производится согласно Инструкции НБТ № 176 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».

Норматив достаточности капитала К1-1 рассчитывается как соотношение регулятивного капитала к активам, взвешенным с учетом риска. Этот норматив установлен в размере 12 %.

НБТ осуществляет надзор за кредитными организациями посредством:

ежемесячного контроля соблюдения экономических нормативов и других пруденциальных требований;

анализа и определения уровня банковских рисков во время промежуточного контроля и инспекции;

анализа реального финансового состояния банка на основе рейтинговой оценки CAMEL и определения их статуса в банковской системе;

совершенствования надзора на консолидированной основе и риск-ориентированного надзора;

внедрения элементов Базеля II.

В целях улучшения качества регулирования и надзора НБТ были проведены ряд мероприятий. В частности, для усиления мониторинга накапливающегося кредитного риска в банковской системе, а также для обеспечения оперативного решения проблем приняты ряд изменений и дополнений в инструкции и положения, касающиеся контроля кредитного риска:

1. Была разработана и утверждена в новой редакции Инструкция № 177 «О порядке формирования и использования резерва и фонда покрытия возможных потерь по ссудам», которая обязывает кредитные организации ежемесячно осуществлять классификацию своих кредитов (в том числе межбанковских кредитов, финансового лизинга, овердрафта, залогов для продажи) по группам риска и формировать фонд согласно профилю кредитного риска, соответствующего деятельности кредитной организации. Также были пересмотрены размеры отчислений в фонд покрытия возможных потерь по ссудами кредитам в иностранной валюте.

Одним из новых требований в изменениях данной Инструкции является то, что в случае принятия залога на баланс взамен кредита залоги классифицируются как «сомнительные». По этим принятым залогам кредитная организация обязана сформировать фонд в размере 30 %. В случае если залоги, принятые на баланс для продажи, не будут проданы в течение 6 месяцев, они классифицируются как «безнадежные», и соответственно, создается фонд в размере 100 %.

Кроме вышеизложенного, были внесены следующие дополнения касательно сотрудничества кредитных организаций с Бюро кредитных историй.

Кредитная организация при предоставлении кредита без письменного согласия заемщика (субъекта кредитной истории) о предоставлении информации о нем в Бюро кредитных историй или о предоставлении кредитного отчета о данном заемщике со стороны Бюро кредитных историй в случае классификации таких кредитов по 4-м группамформирует размер фонда следующим образом:

1-я группа «Нестандартные»- в национальной валюте не менее 7 % и в иностранной валюте - 12 %;

2-я группа «Сомнительные» - в национальной валюте не менее 35 % и в иностранной валюте - 45 %;

3-я группа «Опасные»- в национальной валюте не менее 82 % и в иностранной валюте - 92 %;

4-я группа «Безнадежные»- в национальной и в иностранной валюте -100 %.

2. В целях минимизации и контроля кредитного риска в Республике Таджикистан были созданы два бюро кредитных историй. В настоящее время вся информация о заемщиках накапливается и хранится в бюро, и банки ведут обмен информацей. НБТ подготовил проект нормативно-правовой базы по регулированию деятельности кредитных бюро и использованию кредитной информации, получаемых из кредитных бюро в надзорных целях. Данные инструкции находятся на рассмотрении руководства НБТ, также подготовлена форма отчетности с целью банковского надзора и статистики.

3. На основании Инструкции № 176 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» были ужесточены нормы по нормативам К 3-1 «Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков», которые включают индивидуальные и совокупные лимиты, применяемые в отношении кредитов одному заемщику (или взаимосвязанной группе заемщиков), в процентах от капитала (от максимум 25до 20 %), К 3-2 «Максимальный размер крупных кредитных рисков» (от максимум 5 до 3 раз).

Введен новый норматив К 3-3 «Максимальный размер риска на одного заемщика - кредитной организации», размер которого составляет максимум 20 %.

Требования к банкам о принятии на уровне руководства/совета решений обо всех видах кредита, в том числе крупных и рискованных, а также о формировании банками комплексной системы управленческой информации в этой области приведены в новой Инструкция № 186 «О порядке предоставления кредита и начисления процента в кредитных организациях». Основной целью данной Инструкции является установление минимальных требований по разумной системе управления кредитным риском и порядку начисления процентов за кредит в кредитных организациях.

4. В целях укрепления надзора и повышения его эффективности в последнее время ведется тесное сотрудничество выездного и документарного надзора. Это выражается в повышении роли совместных проверок, в которых участвуют кураторы банков. Перед началом проверки со стороны документарного надзора предоставляются все аналитические отчеты и необходимые сведения для проведения проверки. Также со стороны документарного надзора проводится ежеквартальный анализ финансового состояния каждого банка, и выводы с соответствующими рекомендациями по исправлению текущих проблем направляются руководству банка. В результате проведенных проверок готовится письмо для наблюдательного совета кредитной организации о выявленных рисках и проблемах. Также готовятся рекомендации по устранению выявленных рисков и проблем. В дополнение к этому требуется создание плана мероприятий по устранению выявленных со стороны кредитных организаций недостатков.

По результатам каждой проверки на местах согласно рекомендациям Базеля II (надзорный процесс) проводятся встречи с полным составом наблюдательного совета каждого банка не реже одного раза в год. После проведения каждой встречи составляется протокол. Итоги проведенных проверок вносятся на рассмотрение Правления НБТ с участием руководителей данных кредитных организаций. Также ежеквартально руководство НБТ проводит встречи с первыми руководителями банков по вопросам текущей ситуации в банковской системе, обзора макроэкономической ситуации и намечающихся кризисных ситуаций.

5. В настоящее время НБТ ежеквартально проводится стресс-тестирование коммерческих банков на основе анализа кредитного портфеля и кредитных рисков. При этом по результатам стресс-тестирования пересматриваются показатели по недосозданному фонду покрытия возможных потерь по ссудам и его влияния на доходность активов (ROA), доходность капитала (ROE) и другие важные показатели деятельности кредитных организаций. Результаты проведенных стресс-тестов предоставляются в письменном виде каждому банку. Параллельно проводятся стресс-тестирование валютного риска по сценариям изменения валютных курсов по отношению к национальной валюте (в основном в долларах США) и анализ результатов влияния на доходность активов (ROA) и капитала банков.

В соответствии с Инструкцией НБТ от 25 сентября 2012года № 181 «О требованиях к системе управления рисками и внутреннего контроля в кредитных организациях» осуществляется оценка соответствия банков требованиям по управлению рисками и системе внутреннего контроля. Определены требования по созданию системы отчетности по всем видам рисков, структуры по управлению рисками, службы комплаенс-контроля, а также требования по подготовке и переквалификации кадров.

Также при оценке деятельности кредитных организаций НБТ применяет рейтинговую систему CAMEL и дает оценку состояния кредитных организаций по составляющим компонентам системы.

Заключение

банковский центральный надзор

В условиях замедления темпов роста мировой экономики и нестабильности финансовых рынков перед государствами - участниками СНГ стоят задачи по обеспечению сбалансированного экономического роста, укреплению финансовой устойчивости, в том числе за счет наращивания взаимодействия в финансовой сфере.

Банковский сектор государств - участников СНГ на протяжении 2014 года функционировал довольно устойчиво, несмотря на некоторое ухудшение качества активов в отдельных государствах. Рынок кредитных ресурсов по сравнению с 2013 годом вырос в большинстве государств - участников СНГ. При этом доля просроченной задолженности в общем объеме предоставленных кредитов также возросла. Практически во всех государствах - участниках СНГ наблюдалось замедление темпов роста привлеченных банками депозитов.

В финансово-экономической сфере разрабатываются и реализуются национальные программы и мероприятия по наращиванию потенциала финансово-банковских систем и преодолению кризисных явлений.

Так, Национальный банк Кыргызской Республики реализует мероприятия по совершенствованию нормативно-правовой базы, регулирующей деятельность коммерческих банков, в целях повышения эффективности системы банковского надзора и развития банковской системы Республики.

Национальный банк Молдовы в соответствии с действующим законодательством устанавливает пруденциальные требования в целях минимизации рисков, которым могут подвергаться банки республики.

Банк России осуществляет подготовку нормативной базы, реализующей положения рекомендаций Базеля II и Базеля III.

В Республике Таджикистан с целью усиления мониторинга накапливающегося кредитного риска в банковской системе, а также для обеспечения оперативного решения проблем Национальным банком приняты ряд изменений и дополнений в инструкции и положения, касающиеся контроля кредитного риска.

Правовое регулирование банковской деятельности в государствах - участниках СНГ осуществляется в соответствии с национальным законодательством. Существующие различия в части организации систем регулирования и надзора, требований, предъявляемых к регулятивному капиталу кредитных организаций, подходов к оценке кредитных рисков и другие обусловлены особенностями как национального законодательства, так и банковских секторов государств, а также различной степенью внедрения международных подходов в практику банковского регулирования.

Решения по внедрению рекомендаций Базельского комитета принимаются государствами - участниками СНГ самостоятельно с учетом текущей экономической ситуации и состояния их финансовых систем. При этом очевидна перспективность взаимной координации действий государств - участников СНГ по указанным вопросам.

Разработка и реализация соответствующих мер по повышению устойчивости банковских систем государств - участников СНГ в 2015-2016 годах предусмотрены Планом совместных действий государств - участников СНГ по решению актуальных вопросов в финансово-экономической сфере, принятым на заседании Совета глав правительств СНГ 29 мая 2015 года.

Практика ежегодного сопоставления актуализированных данных государств - участников СНГ о нормах банковского регулирования и надзора, анализа указанной информации и подготовка на ее основе конкретных рекомендаций подтвердила свою актуальность.

Результаты работы могут быть использованы для подготовки согласованных рекомендаций по сближению пруденциальных норм и подходов к осуществлению банковского регулирования и надзора с учетом Базельских норм и международного опыта, что даст возможность для дальнейшего повышения устойчивости банковских систем государств - участников СНГ.

Размещено на Allbest.ru