Развитие страховых отношений в условиях перехода к рыночной экономике

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Сущность, функции и виды денег

Сущность денег заключается в том, что они являются всеобщим товарным эквивалентом. Только деньгам присуще свойство всеобщей непосредственной обмениваемости на товары или услуги.

Функции денег: деньги как средство обращения, средство накопления или средство сохранения стоимости, мера стоимости, средство платежа, мировые деньги. Виды денег: товарные, полноценные деньги, представители полноценных денег, неразменные деньги, кредитные деньги (чек, вексель, банковская карта), электронные деньги.

2. Кредитные деньги, их виды, использование в современной экономике кредитный деньги банковский инфляция

Кредитные деньги - это деньги, выпуск которых происходит посредством выдачи кредита (чек, вексель, банковская карта).

Вексель - письменное безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму в заранее оговоренный срок в установленном месте (простой, переводной, казначейский, банковский).

Банкнота - кредитные деньги, выпускаемые и гарантируемые центральным банком при осуществлении кредитных операций в связи с различными хозяйственными процессами.

Чек - денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ чекодержателя кредитному учреждению о выплате держателю чека указанной в нём суммы (именной, предъявительский, ордерный, расчетный, денежный).

Кредитная карточка - форма расчетов за товары и услуги без использования наличных денег.

3. Электронные деньги, понятие, особенности использования

Электромнные демньги -- это денежные обязательства эмитента в электронном виде, которые находятся на электронном носителе в распоряжении пользователя.

Электронные деньги имеют следующие преимущества перед наличными деньгами: превосходная делимость и объединяемость, очень низкая стоимость эмиссии электронных денег, не нужно физически пересчитывать деньги, проще, чем в случае с наличными деньгами, организовать физическую охрану электронных денег; момент платежа фиксируется электронными системами, воздействие человеческого фактора снижается; при платеже через фискализированное эквайринговое устройство торговцу невозможно укрыть средства от налогообложения; электронные деньги не нужно пересчитывать, упаковывать, перевозить и организовывать специальные хранилища; идеальная сохраняемость; идеальная качественная однородность; безопасность

Недостатки: отсутствие устоявшегося правового регулирования, несмотря на отличную портативность, электронные деньги нуждаются в специальных инструментах хранения и обращения; как и в случае наличных денег, при физическом уничтожении носителя электронных денег, восстановить денежную стоимость владельцу невозможно; отсутствует узнаваемость ;невозможность прямой передачи части денег от одного плательщика другому; средства криптографической защиты, которыми защищаются системы электронных денег, ещё не имеют длительной истории успешной эксплуатации; теоретически, заинтересованные лица могут пытаться отслеживать персональные данные плательщиков и обращение электронных денег вне банковской системы; безопасность (защищенность от хищения, подделки, изменения номинала и т. п.); теоретически возможны хищения электронных денег, посредством инновационных методов, используя недостаточную зрелость технологий защиты.

4. Безналичные деньги. Виды банковских счетов физических и юридических лиц

БЕЗНАЛИЧНЫЕ ДЕНЬГИ -- деньги, денежные средства на банковских счетах, используемые для оплаты, взаимных расчетов посредством перечислений с одного счета на другой.

Для физических лиц: договор банковского вклада (депозиты) любой срочности, счет в драг. металлах, счет для выполнения расчетов банковскими картами.

Для юридических лиц: расчетный счет, валютный (текущий) счет в иностр. валюте, депозитный счет - регулируется договором депозита.

5. Основные законодательные документы, регулирующие банковскую деятельность

Законы, регулирующие банковскую деятельность, важны для банков, поскольку определяют законодательные нормы их функционирования, круг дозволенных и недозволенных операций, порядок лицензирования, ответственности и контроля. Нормативно-правовые документы, составляющие банковское законодательство, условно можно расположить на трёх ярусах. Первый ярус содержит два блока законов:1)о центральном (эмиссионном) банке; 2) о деятельности коммерческих банков. Иконы первого яруса регулируют деятельность банков в целом и проведение ими отдельных операций (кредитные, валютные операции, вексельное обращение и прочие). Законы второго яруса, регулирующие параллельно действующие институты, затрагивают банковскую деятельность: законы о бирже, акциях и ценных бумагах, ипотеке и др. На третьем ярусе находятся законы всеобщего действия: Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, хозяйственное право. Их положения имеют решающее значение для банка, определяют идеологию его деятельности, место кредитных институтов в народном хозяйстве. В настоящее время банковская деятельность регулируется двумя основными законами:1)Ф «О ЦБ РФ» и 2)ФЗ «О банках и банковской деятельности». В связи со 2 законом различают понятия:кредитная организация,банк и небанковская кредитная организация.Кредитная организация-юрид. лицо,которое на основ. лицензии ЦБ имеет право выполнять банковские операции.НКО-юрид.лицо,которое на основе лицензии,имеет право выполнять отдельные банковские операции.

6. Характеристика банковской системы РФ

Банком является учреждение, созданное для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Банковская система состоит их двух блоков. Первый - Государственный банк РФ. Второй блок - коммерческие банки.В 1991г. Была создана 2-х уровневая банковская система.В любой 2-х уровневой банковской системы работает с правительством и банками 2-го уровня.А второй уровень банковской системы работает с юрид.лицами всех отраслей народного хоз-ва и с физическими лицами. Банковская система -- совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма.

7. Роль ЦБ в банковской системе. Задачи и функции ЦБ

ЦБ-юридическое лицо с уставным капиталом 3 млрд. рублей. Имущество ЦБ находится в федеральной собственности. Расходы ЦБ компенсируются за счет дохода. Прибыль, остающаяся после налогообложения, перечисляется в федеральный бюджет РФ, а остающаяся часть зачисляется в фонды РФ. Состав ЦБ:1)Центральный аппарат ЦБ. 2)Территориальные учреждения 3)РКЦ(расчетное кассовые центры).Высшим органом управления ЦБ является совет директоров, возглавляет его председатель совета и 12 членов совета директоров. Председатель назначается на должность госуд. думой по представлению презедентом.ЦБ независим от исполнительных органов власти. Задачи: 1)защита и обеспечение устойчивости рубля.2)развитие и укрепление банков системы РФ 3)обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платёжной системы. Функции:1)проводят единую денежную политику 2)монопольно осуществ. эмиссию наличных денег 3) явл. кредитором последней инстанции для кредитных организ.,организ.систему рефинансирования. 4)осуществляет обслуживание счетов бюджета всех уровней бюджетной сис-мы 5) осуществ. эффективное управл. золотовалютными резервами. 6) осущ. регистрацию кред. организаций, выдает и отзывает лицензию 7) осущест. надзор за деятел. кредитных организ. 8)регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организ. 9) организ. валютное регулирование и валютный контроль 10) устанавл. официальные курсы иностранных валют 11) осуществ. прогноз и составляет отчёт по платёжному балансу о РФ 12)проводит анализ и прогноз. состн. Экономики в целом по России и регионам. 13) устанавл. правила осуществления расчётов в РФ, правила проведения банковских операций, правила отчёта и учета кредит. организ.

8. Операции ЦБ

1)Предоставляет кредиты КО на срок не более 1 года под обеспечение ценными бумагами и др. активами. 2)Покупать и продавать ценные бумаги на открытом рынке, а также продавать ценные бумаги, выступающие обеспечением кредитов БР (гос. генные бумаги) 3)Покупать и продавать облигации (ОБР), эмитированные БР, и депозитные сертификаты 4)Покупать и продавать иностр. валюту без ограничений. 5)Покупать, продавать и хранить драг. металлы (золото и палладий). 6)Проводит расчетные, кассовые и депозитные операции (РКЦ). 7)Выдает банковские гарантии и поручительства 8)Имеет право открывать счета в рублях и иностр. валюте на территории РФ и на территории иностр. государств. 9)Выполняет операции с производными финансовыми инструментами в целях управления рисками. 10)выставляет чеки в любой валюте.

9. Денежно-кредитная политика ЦБ РФ

Денежно-кредитная политика (ДКП) является составной частью экономической политики государства, главные стратегические цели которой -- обеспечение экономического роста и повышения благосостояния населения. Объектами регулирования выступают спрос и предложение на денежном рынке, изменяющиеся в результате действий денежных властей, частных банков и небанковских организаций. Предметами регулирования являются банковские резервы, процентная ставка и валютный курс. Конечная цель денежно-кредитной политики -- поддержание ценовой стабильности, устойчивости национальной валюты, долговременного экономического роста.

В современных условиях в основе ДКП большинства стран лежит принцип «компенсационного регулирования», основанный на сочетании двух противоположных комплексов мероприятий, которые применяются на различных фазах экономического цикла:

- политика денежно-кредитной рестрикции (политика «дорогих денег») - ограничение кредитных операций, повышение уровня процентных ставок, торможение темпов роста денежной массы. Применяется в условиях оживления хозяйственной конъюнктуры с целью ограничить кредитование экономики с тем, чтобы избежать перепроизводство товаров;

- политика денежно-кредитной экспансии (политика «дешевых денег») - стимулирование кредитных операций, снижение нормы процента, нагнетание в платежный оборот дополнительных денежных средств. Применяется в кризисной фазе цикла в условиях падения производства и роста безработицы. Заключается в стимулировании кредитных операций банков, введении льготных условий кредитования в целях увеличения спроса на товары и услуги и оживления экономической конъюнктуры.

Методы денежно-кредитного регулирования принято делить на общие и селективные.

Общие (косвенные) методы позволяют воздействовать на рынок ссудных капиталов в целом. К ним относятся: регулирование официальной процентной ставки (ставки рефинансирования), управление обязательными резервами, операции на открытом рынке с ценными бумагами.

Селективные (прямые) методы предполагают прямое регулирование конкретных видов банковских операций и кредитование отдельных секторов экономики. До 70-х годов XX в. абсолютное большинство центральных банков промышленно развитых стран придерживались применения прямых инструментов, а с 80-х годов в денежно-кредитной политике преобладают косвенные инструменты.

Разработку ДКП как составной части национальной макроэкономической политики осуществляет Банк России. Этот процесс организован следующим образом:

- Банк России разрабатывает проект ДКП и передает его на рассмотрение Национальному банковскому совету;

- Национальный банковский совет дает по проекту заключение;

- Банк России уточняет проект по рекомендациям Национального банковского совета и представляет его Президенту РФ и Правительству РФ;

- до 1 октября Банк России представляет в Государственную Думу проект Основных направлений единой государственной ДКП на предстоящий финансовый год, который должен быть утвержден до 1 декабря.

Основные направления единой государственной ДКП на предстоящий финансовый год содержат анализ состояния и прогноз развития экономики РФ. основные ориентиры, параметры и инструменты единой ДКП. Реализация утвержденной ДКП возложена на Банк России.

10. Инструменты денежно-кредитного регулирования экономики

Рассмотрим методы воздействия центрального банка на экономику.

Дисконтная (учетная) и залоговая политика Центрального банка. Кредитные институты при необходимости могут получать кредиты центрального банка путем переучета векселей или под залог ценных бумаг. Смысл этой политики состоит в том, чтобы, изменяя условия рефинансирования коммерческого банка, влиять на ситуацию на денежном рынке и рынке капиталов.

Когда целью Центрального банка является облегчение доступа коммерческих банков к рефинансированию за счет переучета векселей, банк снижает дисконтную ставку. Кредитный потенциал коммерческого банка увеличится, и проценты по предоставленным ими кредитам получают возможность снижения. То есть рост дисконтной ставки Центрального банка уменьшает относительную рыночную стоимость ценных бумаг, а снижение - напротив, удешевляет кредиты и депозиты, что приводит к росту спроса и снижению предложения ценных бумаг.

Политика обязательных резервов касается всех коммерческих банков развитых стран, кроме Великобритании, Канады и Люксембурга. Эта политика заключается в требовании размещения коммерческими банками минимальных резервов в Центральном банке. Это касается структуры минимальных резервов, амплитуды и частоты колебаний их величины, специфики начисления процентов и условий, предоставляемых кредитным институтам при их рефинансировании. Минимальные резервы - это страховка ликвидности кредитных институтов, гарантия по вкладам клиентам. Данный инструмент выполняет две роли:

1) текущего регулирования ликвидности на денежном рынке и одновременно

2) торможения эмиссии кредитных денег коммерческими банками.

Политика открытого рынка - это операции по продаже твердо-процентных ценных бумаг Центральным банком за свой счет на открытом рынке. К данным ценным бумагам относятся казначейские векселя, беспроцентные казначейские обязательства, облигации государственного займа, промышленные облигации, первоклассные краткосрочные ценные бумаги и др.

Для оживления экономики Центральный банк увеличивает спрос на ценные бумаги либо фиксируя курс, либо приобретая определенное количество ценных бумаг данного типа независимо от курса предложения. Общей тенденцией всех банков в применении рассмотренного инструмента является то, что Центральные банки разных стран уделяют все большее внимание развитию этого инструмента.

Депозитная политика регулирует движение потоков денежных средств между коммерческими банками и центральным банком. Этим самым она оказывает влияние на состояние резервов кредитных институтов.

При проведении экспансивной (расширенной) депозитной политики денежные средства государственного сектора экономики в центральных банках уменьшаются с одновременным увеличением на эту величину резервов второго уровня .банковской системы. Обратный эффект этой политики проявляется в росте резервов кредитных институтов. При увеличении резервов возрастает кредитный потенциал коммерческих банков, и если рынок уравновешен, наблюдается снижение процентных ставок и рост инфляции.

Направление и формы валютной политики Центрального банка зависят от экономического положения страны как внутри, так и в мировом хозяйстве. Средством, наиболее важным в осуществлении валютной политики, является валютное регулирование. Центральный банк применяет две основные формы валютной политики: дисконтную и девизную.

Дисконтная политика направлена на изменение условий рефинансирования коммерческих банков и на регулирование валютного курса и платежного баланса. Часто внутренние и внешние цели не совпадают, появляется необходимость решения спорных вопросов между Центральным банком и правительственными структурами.

Девизная политика выражается в воздействии в необходимом направлении на изменение курса национальной денежной единицы при покупке и продаже иностранной валюты.

Продажа Центральным банком крупных партий национальной валюты приводит к снижению ее курса за счет увеличения предложения, а при приобретении валюты за счет своих золотовалютных резервов увеличивается ее спрос, следовательно, ее курс также возрастает.

11. Метод рефинансирования кредитных организаций. Особенности применения в условиях кризиса ликвидности

Под рефинансированием в широком смысле этого слова, понимается предоставление кредитным организациям временных заимствований в тех случаях, когда они остро нуждаются в дополнительных ресурсах.

Под рефинансированием банков подразумевается предоставление Центральным банком кредитных ресурсов в форме прямых кредитов, переучета векселей, ссуд под залог ценных бумаг, а также через механизм организации кредитных аукционов.

Рефинансирование представляет собой комплексную систему реализации государственной денежно-кредитной политики, когда различные виды кредитов сочетаются с различными процентными ставками. Процесс рефинансирования заключается в том, что Банк России как кредитор последней инстанции выдает кредиты коммерческим банкам, которые обращаются к нему в том случае, когда исчерпывают все возможности приобретения дополнительных ресурсов для поддержания своей платежеспособности на определенном уровне. Рефинансирование может осуществляться как в форме прямого кредитования, так и в форме косвенного кредитования.

При этом операции рефинансирования выполняют для кредитных организаций следующие задачи:

- краткосрочное пополнение ликвидности;

- увеличение ресурсной базы для расширения активных операций;

- стабилизация деятельности кредитной организации в критической ситуации.

Рефинансирование кредитных организаций на современном этапе является одним из важнейших инструментов денежно-кредитной политики Банка России.

Ставка, по которой центральный банк предоставляет кредиты коммерческим банкам и переучитывает их векселя, называется официальной ставкой рефинансирования.

Банк России может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентных ставок.

Процентные ставки наряду с формированием обязательных резервов и операций на открытом рынке - это инструмент, используемый Банком России для регулирования денежного обращения.

Изменение официальной процентной ставки оказывает влияние на кредитную сферу. Во-первых, затруднение или облегчение возможности коммерческих банков получить кредит в Центральном банке влияет на ликвидность кредитных учреждений. Во-вторых, изменение официальной ставки означает удорожание или удешевление кредита коммерческих банков для клиентуры, так как происходит изменение процентных ставок по активным кредитным операциям.

12. Политика Банка России в области валютного регулирования

Валютное регулирование -- это деятельность государственных органов, направленная на регламентирование порядка и совершения валютных операций.

Регулирование валютных отношений осуществляется с учетом экономических задач государства. Российская Федерация после провозглашения своего суверенитета (1991 г.) стала осуществлять политику либерализации в регулировании валютных отношений: отменена государственная монополия на валюту и на часть валютных ценностей, а также на операции с ними; разрешен под контролем государства вывоз из страны валюты и ряда валютных ценностей; в определенных случаях и пределах допускается обращение на территории страны иностранной валюты в качестве платежного средства.

Валютное правовое регулирование осуществляется на двух уровнях: нормативном и индивидуальном.

Нормативно-правовое регулирование состоит в создании (разработке и утверждении) правовых норм, объектом которых являются общественные отношения, связанные с валютой.

Индивидуально-правовое регулирование -- это применение правовых норм к конкретным жизненным обстоятельствам, что влечет за собой возникновение, изменение и прекращение конкретных валютных правоотношений.

Основы организации и осуществления валютного регулирования определены Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле». В соответствии с указанным выше Законом основным органом валютного регулирования являются Правительство РФ и Центральный банк РФ (Банк России). Для реализации функций в сфере валютного регулирования названные органы в пределах своей компетенции издают нормативные правовые акты, обязательные для резидентов и нерезидентов.

Правительство РФ регулирует следующие валютные операции движения капитала:

- расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами на условиях предоставления иностранным субъектам отсрочки платежа на срок более трех лет при экспорте товаров;

- расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами на условиях предоставления иностранным субъектам отсрочки платежа на срок более пяти лет за производимые резидентами за пределами территории РФ строительные и подрядные работы, а также за поставляемые товары, необходимые для выполнения этих работ;

- расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более 180 календарных дней в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности;

- расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами при предоставлении иностранным субъектам коммерческих кредитов на срок более 180 календарных дней в виде предварительной оплаты в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности;

13. Показатели и индикаторы состояния денежной массы и денежной базы

Денежная масса - это запас денег в государстве. Она обслуживает движение денежных потоков, называемых денежным обращением.

На практике для целей мониторинга изменений совокупной денежной массы и ее отдельных составляющих используют специальные показатели -- денежные агрегаты.

Денежную массу делят на денежные агрегаты (от М0 до М3), в которые входят различные виды денег.

Денежные агрегаты -- группировка банковских счетов по степени быстроты превращения средств на этих счетах в наличные деньги. Чем быстрее средства на счетах можно перевести в денежную форму, тем более ликвидным считается агрегат.

Денежный агрегат М0

В агрегат М0 входят все виды денег (наличные деньги и чеки), обладающих высокой степенью ликвидности.

М0 = C + чеки,

где С -- начальная денежная масса .

Наличные деньги в свою очередь состоят из бумажных денег, банкнот и разменной монеты.

Чеки -- это документы установленной формы, которые можно либо предъявлять в банк для получения наличных денег, либо непосредственно использовать как платежное средство наряду с наличными деньгами.

Денежный агрегат М1

Агрегат М1 является дополненным агрегатом М0 и может быть представлен следующим образом:

М1 = М0 + средства на расчетных и текущих банковских счетах

Очевидно, что степень ликвидности банковских вкладов гораздо ниже, чем в целом по агрегату М0, поэтому и агрегат М1 менее ликвиден.

Денежный агрегат М2

Кроме денег, то есть агрегата М2 в состав денежной массы входят покупательные и платежные средства, не обладающие абсолютной ликвидностью. К ним относятся вексель, облигация, депозитные сертификаты. В безналичной форме: срочные вклады на банковских счетах.

Агрегат М2 дополняет к М1 срочные вклады:

М2 = М1 + срочные вклады.

При срочном вкладе владелец счета на некоторое время передает свои денежные средства в распоряжение банка. срочный вклад выдается клиенту по первому требованию.

Средства на срочных вкладах еще более снижают ликвидность агрегата М2 по сравнению с М1 и М0 и предполагают обслуживание накоплений, сбережений, инвестиций.

Денежный агрегат М3

Агрегат М3 предполагает увеличение агрегата М2 за счет государственных ценных бумаг:

М3 = М2 + государственные ценные бумаги.

Эти бумаги (в основном облигации государственных займов) представляют собой уже не совсем полноценные деньги, но все же они могут быть трансформированы в другие виды денег (проданы на открытом рынке) и по этому признаку их включают в состав денежной массы.

Денежная база -- это совокупность наличных денег в обращении и общего объема резервов коммерческих банков, находящихся на счетах в центральном банке.

В промышленно развитых странах в основном рассчитываются два показателя скорости роста оборота денег:

1. Показатель скорости обращения денег в кругообороте доходов:

Валовый национальный продукт.

ML или Мг

2. Показатель оборачиваемости денег в платежном обороте:

Сумма переведенных средств на банковские текущие счета.

Средняя величина денежной массы

Второй показатель свидетельствует о скорости безналичных расчетов.

В России рассчитывается показатель скорости возврата наличных денег в кассы банка (за квартал)

При проведении денежно-кредитной политики органы денежно-кредитного регулирования используют такой показатель, как денежная база (или деньги центрального банка), который обозначается как MQ. Он не является денежным агрегатом как таковым, но применяется для расчета показателей денежной массы.

14. Инфляция. Факторы влияния. Инструменты управления

Инфляция -- это обесценение денег, снижение их покупательной способности.

В настоящее время инфляция - один из самых болезненных и опасных процессов, негативно воздействующих на финансы, денежную и экономическую систему в целом.

Можно выявить несколько факторов влияния, приводящих к тому, что расходы сферы потребления и объём потребительских благ изменяются неодинаковыми темпами. Это чистые инвестиции, сбережения населения, доходы населения по процентам, дефицит госбюджета, чистый экспорт и чистый кредит. Кроме того, влияние на экономическую систему оказывает изменение производительности труда и связанное с ней и с уровнем занятости изменение доходов населения.

Управление инфляцией предполагает использование мер, сочетающих незначительный рост цен со стабилизацией доходов. Инструменты управления производством отличаются в зависимости от характера и уровня инфляции, особенностей хозяйственной обстановки, специфики хозяйственного механизма. Для антиинфляционного регулирования используются два типа экономическойполитики.

Первый тип направлен на сокращение бюджетного дефицита, ограничение денежной эмиссии. Темп прироста денежной массы регулируется в определённых пределах - в соответствии с темпом ростаВВП.

Второй тип предполагает регулирование цен и доходов, имеющее целью тесно увязать рост заработной платы с ростом цен. Одним из средств служит индексация доходов, определяемая уровнем прожиточного минимума или стандартной потребительской корзины и согласуемая с динамикой индекса цен. Для сдерживания нежелательных явлений устанавливаются пределы повышения или замораживания заработной платы, ограничиваются выдачи кредитов и т. д.

15. Безналичный денежный оборот. Принципы организации

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Безналичный оборот составляет значительную часть денежного оборота страны.

В безналичных расчетах, осуществляемых посредством перечислений средств по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований, находит выражение безналичный денежный оборот. Чем шире применяются безналичные расчеты, тем меньше требуется наличных денег, уменьшаются издержки обращения по хозяйству в целом и в сфере денежного обращения.

В условиях развития рыночных отношений можно выделить следующие основные принципы организации безналичных расчетов.

Первый принцип -- осуществление безналичных расчетов по счетам, которые открываются банками клиентам для хранения и перевода средств. Проведение расчетов через банк должно сочетаться с экономической самостоятельностью клиентов и их материальной ответственностью за свои действия.

Второй принцип -- при всем многообразии форм собственности и характера деятельности предприятий за ними остается право свободного выбора форм расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах. Ограничение свободы выбора со стороны банка не допускается.

Третий принцип -- перечисление средств по счетам предприятий производится по поручению плательщика или с его согласия (акцепта). Это дает возможность предприятию-покупателю контролировать выполнение поставщиком основных условий договора, нарушение которых может вызвать полный или частичный отказ от акцепта платежа.

Четвертый принцип -- очередность списания денежных средств со счета клиента.

16. Платёжная система РФ. Структура. Назначение

Платежная система - это совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик расчета, внутренних и внешних нормативных актов, которые позволяют всем участникам производить финансовые операции и расчеты друг с другом.

При эффективном функционировании платежной системы существенно сокращаются операционные издержки, появляется возможность для лучшего управления ликвидностью в банках, и на предприятиях.

В качестве элементов платежной системы можно выделить:

- институты, предоставляющие услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств;

- финансовые инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денежных средств между экономическими агентами;

- контрактные соглашения, регулирующие порядок безналичных расчетов.

Работа платежной системы России в целом построена согласно соответствующим правовым актам, на основе которых разработаны правила ее функционирования. Они являются едиными для любой системы и определяют совокупность процедур, которые необходимы для функционирования платежной системы и осуществления переводов денежных средств от одних экономических агентов к другим.

Основными участниками платежной системы являются центральный банк, коммерческие банки, небанковские учреждения, включая клиринговые и расчетные центры. Они выступают в качестве институтов, предоставляющих услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств. Обеспечение бесперебойности расчетов возлагается непосредственно на центральный банк государства. Работа платежной системы тесно связана с реализацией основной цели деятельности центрального банка - обеспечением стабильности банковской системы.

Платежная система включает три основных расчетных процесса:

- инициирование платежа - процесс, при помощи которого хозяйствующий субъект поручает обслуживающему его банку перевести денежные средства другому хозяйствующему субъекту. Инициирование платежа осуществляется с помощью платежных инструментов;

- процесс передачи и обмена платежными инструментами между банками - участниками платежной системы;

- процесс расчета между банками-участниками, которые списывают (зачисляют) денежные средства со счетов своих клиентов.

Платёжные системы можно классифицировать:

По иерархии, или степени подчинения, различают системы централизованные, где каждая группа участников низшего уровня устанавливает взаимоотношения с одним из участников высшего уровня, а последние подчиняются единому центру, и децентрализованные, где отдельные связи между участниками могут формироваться независимо от всех остальных.

По порядку резервирования средств различают платежные операции, которые производятся только после предварительного депонирования денежных средств участниками расчетов на отдельных счетах и без предварительного их депонирования. Так, в системе расчетов Банка России операции проводятся только при наличии средств на корреспондентском счете кредитной организации.

Платежная система имеет сложную структуру и состоит из таких элементов, как определенные финансовые инструменты, институты и контрактные соглашения. Все они взаимосвязаны и взаимозависимы.

17. Формы безналичных расчетов, применяемых в Российской практике

Формы безналичных расчетов

1)расчеты платежными поручениями.

ПП-это письменное распоряжение владельца счета плательщика обслуживающему его банку перечислить определенную денежную сумму со своего счета на счет получателя средств в установленный срок

ПП используется в след случаях:

А)предварительная авансовая оплата продукции

Б)оплата по факту отгрузки(прямой акцент)

В)плановые платежи

Г)оплата с отсрочкой платежа

Д)перечисление налогов и других платежей в бюджет и во внебюджетные фонды

Е)Перечисление средств определенный категориям граждан

ПП выписываются плательщиком на бланке установленной формы, содержащим все необходимы реквизиты для совершения платежа и предоставляется в банк в 3 экземплярах

ПП действительно в течении 10 дней со дня оформления9 день выписки в расчет не входит) и принимается от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете плательщика, если иное овердрафт не предусмотрено договором между плательщиком и банком

1-отгрузка товара,работ,услуг

2-выписка ПП в соответствии с условиями договора

3-предьявление ПП в банк

4-перечисление средств со счета покупателям на счет поставщика

5-выписка с расчетного счета о списании средств

6-выписки с р/с о зачислении средств

При постоянных и равномерных поставках покупателям могут производить расчеты с поставщиками ПП в порядке плановых платежей

В этом случае расчеты осуществляются не по каждой отдельной отгрузке ,а путем периодического перечисления средств со счета покупателя на счет поставщика в конкретные сроки и определенной суммы на основе плата отпуска товаров на предстоящий период

Приемущество расчетов ПП заключается в том,что они обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения д/с, возможность предварительной проверки качества товара.

2)Расчеты по аккредитиву

Аккредитивная форма является основной в международной практике

Расчеты по акк. Заключаются в том,что банк действующий по поручению плательщика об открытии акк. И в соответствии с его указанием обязуется провести платежи получателю средств ,либо дать полномочия другому банку произвести платежи против представленных получателем документов , определенных условием аккредитива(форма обязательного поступления денег)

Могут открываться следующие виды акк.:

А)покрытые и непокрытые

Б)отзывные и безотзывные

В)с акцептом и без акцепта

Г)все комбинации

Покрытым или депонированным считается акк. При открытии которого банк эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика(исполняющего банка) на определенный банковский счет «акк. К оплате» на весь срок действия обязательств банка эмитента.

Покрытый акк. Применяется в тех случаях когда между банками поставщика и покупателя не установлены корреспондентские отношения.

Если кор-е отношения присутствуют, то открывается непокрытый или гарантированный акк.

В этом случае деньги, списанные со счета плательщика после направления им в банк заявления на выставление акк-ва не перечисляются в банк поставщика, а бронируются в банке покупателя.

Оплата по акк-ву осуществляется за счет средств корреспондентского счета банка плательщика

В каждом акк-ве должно быть четко указано «отзывной или безотзывной»

Отзывным является акк-в , который может быть изменен или отменен банком эмитентом без предварительного уведомления получателя средств

Исполняющий банк осуществляет платежные операции по отзывному акк-ву если к моменту их совершения им не получено уведомление об изменении условия или отмене акк-ва.

Такой акк-в не служит продавцу достаточной гарантией поступления платежа, поэтому, на практике, он почти не встречается,

Акк-в является отзывным если в его тексте прямо не установлено, что он безотзывной.

Безотзывной является акк-в,который не имеет возможности быть измененным без согласия получателя средств и на котором имеется соответствующая отметка.

Он является твердым обязательством банка, а оплатить продавцу поставку или услугу при выполнении последним всех условий аккредитива.

1-заявление обю открытии аккредитива и направление платежного поручения на депонирование средств

2-списание ден средств со счета покупателя

3-перечисление средств в банк поставщика для платежа по акк-ву

4-открытие счета «акк-вы к оплате» и зачисление на него перечисленных денег

5-уведомление поставщика об открытии акк-ва

6-отгрузка товаров

7-предосталвение в банк реестра счетов отгрузочных и иных документов предусмотренных условиями акк-ва

8-проверка банком соблюдения поставщиком условия акк-ва, правильности оформления реестра счетов

9-зачислени средств на счет поставщика

10-сообщение об исполнении акк-ва

11-уведомление покупателя об использовании акк-ва

Аккредитивная форма расчетов-наиболее сложная и дорогостоящая

Банки взимают высокую пошлину за выполнение акк-х операций в зависимости от суммы акк-ва

Удобство заключается в определенной гарантии:

1-своевренеенность и полнота получения платежа поставщиком, если поставка соответствует договору

2-соотвествие заказанной продукции предусмотренным условиям

Однако, эта форма расчета замедляет оборачиваемость средств;

Для покупателя иммобилизация средств

Для поставщика невозможность отгрузить товар без извещения об акк-ве.

3)расчеты чеками

При расчетах чеками владелец счета-чекодатель дает письменное распоряжение плательщику(обслуживающему банку) уплатить определенную сумму, указанную в чеке, получателю средств9чекополучателю)

Применение чеков в расчетах предполагает наличие у предприятия чековой книжки

Лимитированная чековая книжка представляет собой сброшюрованные расчетные чеки, которые могут быть выписаны предприятием на общую сумму, не превышающую установленный по этой книжке лимит

Лимит чековой книжки ограничен умой предварительно задепонированных в банке средств на отдельном банковском счете чекодателя.

Депозит создается на основании заявления и платежного поручения ос писании соответствующей суммы с расчетного счета предприятия и зачислением ее на отдельный лицевой счет «расчетные чеки»

Депонирование средств может производиться так же за счет ссуды банка

При последующем документооборота владелец чековой книжки9чекодатель) при приобретении Т.Р.У, на основании счета поставщика выписывает расчетный чек и вручает его поставщику

Поставщик предъявляет полученный чек в свой банк на инкассо для взыскания платежа

Банк поставщика пересылает указанный чек в банк плательщика, последний, после проверки подлинности чека, списывает сумму со счета, «расчетные чеки» и через свой корреспондентский счет в РКЦ пересылает ее в банк поставщика для зачисления на расчет счет поставщика

Гражданским кодексом(статься 880,881) предусмотрена возможность передачи прав по чеку по индоссаменту, а так же гарантирование платежа по чеку, по средствам аваля.

Аваль может даваться любом лицом за исключением плательщика.

Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи «считать за аваль» и указание кем и за кого он выдан(за чекодателя ,либо индоссанта).

Авалист, оплативший чек, приобретает права вытекающие из чека, против того за кого он дал гарантию.

В случае отказала плательщика от оплаты чека, чекодатель в праве по своему выбору предъявить чек к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лица, которые несут пере ним солидарную ответственность.

Иск чекодателя может быть предъявлен в течении 6 месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.

В случае когда при полном использовании всех чеков, сумма депонированный средств окажется неиспользованной, предприятию по его заявлению могут быть выданы чеки на сумму неиспользованных средств.

В случае отказа предприятия в получении новых чеков, он представляет банку поручение для перечисления неиспользованной суммы депонированных средств на тот средств которого эти средства депонировались.

1-заявление на получении чековой книжки(либо ПП для депонирования средств)

2-депонирование средств

3-выдача чековой книжки

4-отгрузка товаров

5-выписка и передача чеков

6-направление реестра чеков для оплаты

7-требование на оплату

8-перечисление средств

4)расчеты платежными требованиями

ПТ-расчетные документы, содержащие требования поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий плательщика банк расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции и одновременно поручение покупателя обслуживающему его банку произвести оплату полученной продукции.

В случае неполучения банком акцепта плательщика по ПТ в течении 3х рабочих дней они возвращаются банку поставщика с указанием что расчетные документы неакцептованны.

Ответственность за обоснованность отказа от акцепта несут плательщики

Плательщик в праве отказаться от акцепта полностью или частично по мотивам изложенным в договоре с обязательной ссылкой а пункт договора и указанием мотива отказа по установленной форме

Отказ от акцепта может быть полным или частичным

Полный отказа от акцепта заявляется в случаях если товар не заказан, не соответствует условиям договора, недоброкачественным или не стандартный.

Частичный отказ - означает согласие на оплату части суммы счета в связи с завышением цен против договорных, отгрузкой лишнего количества и тд.

После уведомления банка об отказе от акцепта платежные документы с извещением об отказе возвращаются поставщику.

При согласии оплатить полностью или части ПТ плательщик оформляет подписями иц ,уполномоченных распоряжаться со счетом и оттиском печати.

Сдает и в банк в 3х экземплярах.

1й служит основанием для списания средств со счета и после совершения операции помещается в документы для банка.

2й направляется банку поставщика

3й возвращается плательщику вместе с отгрузочными документами как расписка в приеме и совершения оплаты.

1-отгрузка товаров

2,3,4- выписка ПТ и направление его через банки плательщику

5-хранение в банке отгрузочных документов в картотеке №1

6,7- предоставление покупателям акцептованного ПТ и направление его через свой банк в банк поставщика

8-перечисление средств на сет поставщика

9-извещение поставщика о зачислении средств на его счет

10-передача плательщику отгрузочных документов и 3го экземпляра акцептованного ПТ

5)расчеты по инкассо

Банковская операция по средствам которой банк, на основе расчетных документов по поручению или за счет клиента осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Различают следующие виды инкассовых операций:

1-Просто(чистое) инкассо-операция по которой банк обязуется получить деньги с 3го лица на основе платежного требования не сопровождающегося коммерческими документами и выставленного клиентом через банк

2-Документарное (коммерческое)инкассо-операция в результате которой банк должен предъявить 3му лицу полученные от своего клиента документы(товарораспорядительные) и выдать их этому лицу, только против платежа наличными или против акцепта.

3-Инкассо с предварительным акцептов-операция в результате которой банк передает товарораспорядительные документы 3му лицу только в том случае если перед этим акцептовал выставленный клиентом банка вексель или счет.

1-отгрузка товаров

2,3,4-выписка инкассового поручения и направление его через банк плательщику, при этом передаются товарнораспорядительные документы от продавца в обслуживающий его банк, а от туда в банк обслуживающий покупателя.

5-акцепты или отказ от акцепта(на акцепт дается 3 банковских дня), а отказ от акцепта может быть полным или частичным.

6-предоставление покупателям акцептованного требования или поручения в его банк.

7-передача банком покупателю пакета товарнораспорядительных документов

8-направление акцептованного инкассового поручения

9-перечисление средств со счета плательщика на счет поставщика

Изложенная форма расчетов предполагает доверительные отношения контрагентов и имеет определенные достоинства для покупателя: ему нет необходимости заранее отвлекать собственные средства

Поставщика в этом случае несет риски либо несвоевременной оплаты счетов, либо вовсе неполучения денег из-за отказов от акцепта

Инкассо-единственная форма безналичных расчетов, которая предполагает бесспорное списание средств со счета.

В настоящее время существует 2 основания для бесспорного, принудительного списания средств

1-по распоряжению взыскателей

2-исходя из исполнительных и приравненных к ним документов, выданных судами, нотариусами и арбитражными судами.

Принудительное списание по распоряжению взыскателей допускается только по следующим видам платежей:

Недоимки по налогам и другим платежам в бюджет и государственные внебюджетные фонды.

Штрафы,пени,таможенные платежи.

Инкассо по 2му основанию осузествляется только при подлинных исполнительных документах

Законодательство предусматривает возможность безакцептного списания при предоставлении одной стороне договора при расчете за коммунальные платежи.

Инкассовые поручения с приложенными исполнительными документами, а так же распоряжения на списание средств со счетов одногородних плательщиков предоставляются взыскателям на инкассо банку плательщика

По иногородним-банку взыскателя.

6) расчеты по банковским картам

Банковская карта-расчетный электроны документ, установленной формы, выполненных в пластике, с помощью которого владельцам карточки или уполномоченным им лицом дается поручение банку-эмитенту карты, переводы, зачисления и снятия денежных средств с соответствующего счета.

Преимущество использования банковских карт:

1-сокращение налично-денежного оборота и издержек по его обслуживанию

2-ускорению оборачиваемости денег

-3сокращение документооборота

4-возмонжость оплаты при отсутствии наличных денег

5-возможность получения льгот и скидок

7-сокращение расходов на инкассацию

Российские платежные системы выпускают личные для физических лиц и корпоративные для юридических лиц карты, по виду проводимых расчетов карточки бывают расчетные(дебетовые)-зарплатные

Кредитные карты-согласно договора между клиентом и банком осуществлять операции в пределах кредитной линии.

18. Сущность и функции экономической категории «кредит»

Кредит - это движение ссуного капитала. Кредит - предоставление настоящих денег взамен будущих. Кредит - совокупность экономических отношений, с помощью которых аккумулируются временно свободные денежные средства и размещаются на условиях срочности, платности и возвратности.

Функции: 1)Перераспределительная 2)Функция концентрации или централизации капитала 3) функция экономии издержек обращения 4)Эффективное использование ресурсов в государстве.

19. Основные формы и виды кредита, применяемые в российской и зарубежной практике

Формы кредита: 1)Банковский кредит (70-80%) 2)Коммерческий кредит - это кредит в виде аванса, предварительной оплаты, рассрочки или отсрочки платежа за предоставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги. Как правило оформляется вексклем. 3)Потребительский кредит - кредит не связан с производством на потребление. 4)Ипотечный кредит - кредит долгосрочный под залог недвижимости, направляемый на приобретение или строительство недвижимости. 5)Государственный кредит.

Виды кредита: 1)краткосрочный кредит - кредит на срок до 1 года 2)долгосрочный кредит - кредиты свыше 1 года. 3)среднесрочные кредиты - до 5 лет

20. Роль кредита в экономике организаций и домашних хозяйств

Под ролью кредита как экономической категории обычно понимают результат функционирования кредитных отношений. Она характеризует конкретное проявление функций кредита в данных социально-экономических условиях.

Роль кредита в содействии непрерывности воспроизводственного процесса, ускорении оборота капитала. Такое содействие составляет основную цель кредитного перераспределения временно свободных денежных ресурсов тем предприятиям, которые испытывают временную нехватку средств. При этом в результате перераспределения на основе кредита происходит ускорение оборота средств в общественном хозяйстве.

Степень воздействия кредита на скорость оборота средств заметно выше в сфере обращения, где вовлечение в оборот кредитных ресурсов позволяет ускорить платежи и тем самым прямо влияет на сокращение времени оборота.

Воздействие кредита на воспроизводство проявляется и в содействии концентрации и централизации производства. Кредит способствует повышению технического уровня воспроизводственного процесса, выступает фактором обеспечения научно-технического прогресса. Эта роль кредита реализуется прежде всего косвенным путем: через обеспечение непрерывности производства, стимулирование увеличения выпуска продукции и т.д. Кредитные отношения непосредственно влияют на сбалансированность экономики. Кредит прямо влияет на товарно-денежную сбалансированность экономики. Причем кредитные отношения воздействуют как на предложение товаров, так и на совокупный платежеспособный спрос.

21. Ссудный процент. Процентные ставки по операциям КО. Факторы формирования уровня процентных ставок

Ссудный процент - плата, взимаемая кредитором с заемщика за пользование кредитом (ссудой). Ссудный процент возникает в условиях товарного производства на основе кредитных отношений. С теоретической точки зрения источником уплаты ссудного процента выступает часть прибыли заемщика, полученная в результате использования кредита.

1)Фиксированная и плавающая %-ные ставки. Плавающая ставка - ставка, которая изменяется в течении срока действия договора. 2)Простая и сложная. Простая начисляется на сумму осн. долга в течении действия договора. Сложная начисляется на сумму осн. долга, увеличенную на сумму начисленных %-тов в предыд. периоде. 3)Точная и приближенная. 4)Ставки по срочному кредиту и по просроченному. 5)Номинальные и реальные. 6)Ставки по привлеченным и по размещенным средствам.

Факторы формирования уровня процентных ставок:

Макроэкономические: Инфляционное обесценение денег (инфляционные ожидания), международная миграция капиталов, состояние национальных валют, состояние платежного баланса, соотношение спроса и предложения заемных средств денежно-кредитная политика Банка России, налогообложение, уровень развития денежных рынков и рынков ценных бумаг, фактор риска.

Частные факторы определяются конкретными условиями деятельности кредитора, его положением на рынке кредитных ресурсов, характером операций и степенью риска. Кроме того, имеет свои особенности формирование уровня отдельных форм ссудного процента.

22. Мировые финансовые рынки (доп)

Движение мировых фин. потоков происходит через след. основные рынки:

1) Валютные рынки - рынки, где совершается купля-продажа иностранных валют на национальную валюту по курсу, формирующихся на основе спроса и предложения. Инструментами сделок на валютных рынках являются банковские векселя, чеки, банковские переводы.

2) Мировой кредитный рынок - форма организации международного движения ссудного капитала между странами, где формируется спрос и предложение на заемный капитал и взаимодействие кредиторов и заемщиков. Разделяется на: рынок краткосрочных ссудных капиталов, рынок средне- и долгосрочных капиталов, финансовый рынок.

3) Мировой фондовый рынок - форма организации рынка, где производятся эмиссия и купля-продажа ценных бумаг.

4) Рынок евровалют - начал работу в конце 50-х годов 20 века, осуществляет депозитно-ссудные операции в иностранных валютах, принадлежащих нерезидентам стран - эмитентов этих валют.