4) на сырье и материалы;

5) на ремонт основных средств;

6) на оплату труда и отчисления на социальные нужды;

7) на амортизацию основных средств и нематериальных активов;

8) прочие расходы.

Экономически обоснованный тариф (цена) на тепловую энергию, предлагаемый производителем энергии на рынок тепловой энергии, определяется по формуле, руб/Гкал:

(1.6)

где НВВ^т -- необходимая валовая выручка на производство тепловой энергии, руб.;

Q_отп -- отпуск тепловой энергии в сеть, Гкал.

Согласно п.6 «Правил государственного регулирования и применения тарифов на электрическую и тепловую энергию в РФ» от 26 февраля 2004 г. № 109, тарифы и их предельные уровни вводятся в действие с начала очередного года на срок не менее одного года.

Тарифы на тепловую энергию, поставляемую потребителям, включают следующие слагаемые:

1) стоимость тепловой энергии (мощности);

2) стоимость услуг по передаче тепловой энергии (мощности) энергоснабжающими организациями и иных услуг, оказание которых является неотъемлемой частью процесса поставки энергии потребителям.

Тариф (цена) продажи тепловой энергии от энергоснабжающей (ЭСО) организации рассчитывается для всех потребителей (покупателей) данной ЭСО или дифференцируется по системам централизованного теплоснабжения при условии раздельного учета расходов по каждой из них.

Расчет тарифов продажи тепловой энергии предусматривает определение двухставочных тарифов и (или) одноставочных тарифов.

Расчет двухставочного тарифа продажи тепловой энергии производится путем разделения НВВ^т на производство тепловой энергии и на содержание мощности.

1.4.2 Факторы, определяющие себестоимость теплоэнергии

Себестоимость продукции представляет собой суммарные затраты на предприятии живого и овеществленного труда, выраженные в денежной форме, на изготовление и реализацию продукции.

Себестоимость единицы продукции представляет собой затраты предприятия, приходящиеся на единицу данной продукции.

По своему значению себестоимость продукции меньше общественных издержек производства и отражает лишь затраты данного предприятия.

Себестоимость единицы продукции является важнейшим итоговым показателем работы промышленного предприятия, отражающим технический уровень и результат его производственной и хозяйственной деятельности.

Показатель себестоимости продукции служит для формирования цены, расчета прибыли и рентабельности производства, используется для оценки экономической эффективности внедрения новой техники и мероприятий по улучшению технологии и организации производства, для оценки сравнительной и финансово-экономической эффективности проектных вариантов. Себестоимость промышленной продукции учитывается и планируется по экономическим элементам и по калькуляционным статьям.

К экономическим элементам относятся следующие: затраты на топливо И_т, вспомогательные материалы И_вспм, покупную энергию И_э, расходы на заработную плату И_з.п, амортизационные отчисления И_а, прочие денежные расходы И_пр

И=И_т+И_всп.м+И_э+И_з.п+И_а+И_пр (1.7)

Группировка по экономическим элементам необходима для определения потребности предприятия в материальных и денежных ресурсах, т. е. для составления сметы производства. Этой группировкой пользуются в настоящее время при проектировании, а также для анализа.

Группировка по калькуляционным статьям учитывает их производственное назначение, фазы производства, цеха.

Калькуляционными статьями являются:

1) топливо на технологические цели И_т.т ;

вода на технологические цели И_в;

основная заработная плата производственных рабочих ;

дополнительная заработная плата производственных рабочих (оплата отпусков, оплата командировок, невыходов из-за выполнения государственных обязанностей и др.);

5) отчисления на социальное страхование, медицинское обслуживание, в фонд занятости с заработной платы производственных рабочих;

расходы по содержанию и эксплуатации оборудования И_с.э, в том числе: амортизация производственного оборудования, расходы по техническому обслуживанию;

расходы по подготовке и освоению производства И_п.о (пусковые расходы);

цеховые расходы И_п;

общезаводские расходы И_общ;

10) покупная электроэнергия на технологические нужды И_э.т.

Существующие две группировки затрат взаимно дополняют друг друга, что дает возможность более детально раскрыть содержание отдельных видов затрат в себестоимости продукции.

Структура себестоимости, т. е. удельный вес составляющих затрат в суммарной себестоимости, в энергетическом производстве существенно отличается от других производств и в то же время индивидуальна для отдельных типов энергетических установок.

В машиностроении наибольшие затраты приходятся на сырье и материалы, на тепловой электростанции и крупной котельной - на топливо, в угледобывающей промышленности - на заработную плату производственного персонала, на предприятиях тепловых сетей - на амортизационные отчисления.

Для каждого данного типа производства структура затрат зависит от масштаба производства, например увеличение мощности котельной ведет при прочих неизменных условиях к повышению топливной слагающей себестоимости и снижению составляющих затрат на амортизацию, заработную плату и пр.

В промышленности различают следующие виды себестоимости: цеховая, заводская (фабрично-заводская) и полная (коммерческая).

Цеховая себестоимость включает только расходы на производство продукции в данном цехе с учетом затрат на сырье, основные и вспомогательные материалы (например, себестоимость чугуна в доменном цехе металлургического завода).

Заводская себестоимость, кроме цеховых, включает общезаводские расходы на содержание заводоуправления, складов и пр.).

Полная (коммерческая) себестоимость, кроме всех расходов по производству (заводская себестоимость), включает также внепроизводственные расходы: расходы по реализации продукции, подготовке кадров, на научно-исследовательские работы и пр.

На электрических станциях обычно подсчитывают заводскую себестоимость (на шинах или коллекторах электростанции) и полную себестоимость у потребителя.

Затраты на производство продукции могут быть классифицированы по степени однородности, по влиянию объема выпуска продукции, по роли в процессе производства, по способу отнесения расходов на единицу продукции.

1. По степени однородности затраты можно разделить на элементные (т. е. однородные) и комплексные, объединяющие качественно разнородные элементы.

К элементным затратам относятся, например затраты на топливо, на основную заработную плату производственных рабочих. К комплексным затратам относятся, например цеховые расходы, которые включают в себя элементные затраты на вспомогательные материалы, заработную плату, энергию и пр.

2. По влиянию объема выпуска продукции затраты можно разделить на условно-постоянные и условно-переменные. Условно-постоянными расходами на предприятии называются такие, которые почти не зависят от объема выпускаемой продукции, а условно-переменными - такие, которые в основном прямо пропорциональны объему продукции. При расчете себестоимости по экономическим элементам затраты на содержание производственного персонала с повременной оплатой труда, амортизационные отчисления, общезаводские (общестанционные) расходы относят к условно-постоянным: затраты на сырье, топливо, заработную плату производственного персонала со сдельной оплатой труда - к условно-переменным.

При калькуляции себестоимости единицы продукции постоянные расходы всего предприятия, приходящиеся на единицу продукции, снижаются с увеличением объема продукции, а переменные расходы предприятия образуют постоянную составляющую расходов на единицу продукции:

И = И_пост + И_пер = И_пос + S_пер?V, (1.8)

откуда

S = И_пост / V + S_пер, (1.9)

где И - себестоимость годовой продукции предприятия (годовые издержки), руб/год; И_пост - условно-постоянные годовые расходы (издержки) предприятия, руб/год; И_пер- условно-переменные годовые расходы (издержки) предприятия, руб/год; S_пер - условно-переменные расходы, приходящиеся на единицу продукции, руб/ед. продукции; S - себестоимость единицы продукции, руб/ед. продукции; V - количество производимой продукции в год.

По роли в процессе производства все затраты предприятия разделяются на основные и накладные. Расходы, которые непосредственно связаны с процессом изготовления продукции, относятся к основным. Это затраты на сырье, материалы, топливо, энергию на технологические цели, заработную плату производственного персонала и т. п. Расходы по обслуживанию основного производства и управлению относятся к накладным.

По способу отнесения затрат на единицу продукции затраты на производство делятся на прямые и косвенные.

К прямым затратам относятся такие, которые могут быть непосредственно отнесены на калькулируемую единицу продукции на основе фактических показателей или установленных норм (например, затраты на теплофикационное отделение промышленной ТЭЦ относятся полностью на производство теплоты).

К косвенным затратам относятся такие затраты, которые являются общими для нескольких видов продукции. Например затраты на топливо, используемое на промышленной ТЭЦ - для производства пара, электрической энергии, тепловой энергии.

Суммарные затраты комплексного производства должны распределяться только между теми продуктами, которые могут удовлетворять известные народнохозяйственные потребности, т. е. имеют определенную потребительскую стоимость. Так, минеральная часть топлива (зола) может рассматриваться в качестве продукта только при последующем ее использовании для производства строительных материалов.

Методы разнесения косвенных затрат конкретизируются применительно к определенному типу производств, должны учитывать их технологические особенности и обеспечивать получение наибольшего эффекта.

Снижение себестоимости продукции, достигаемое путем сокращения затрат живого и овеществленного труда, является основным источником повышения внутрипромышленных накоплений и рентабельности производства.

Пути снижения себестоимости энергетической продукции весьма многообразны. Некоторые из них обусловливаются внешними, не зависящими от работников условиями, но многие другие могут быть предусмотрены при проектировании и строительстве или достигнуты при ее эксплуатации.

Для снижения себестоимости в условиях действующего предприятия могут быть использованы мероприятия:

реконструктивного характера (реконструкция хвостовых поверхностей нагрева котлов, лопаточного аппарата дымососов, компрессоров или турбин, конденсаторов турбин и т. п.);

режимного характера (выбор наивыгоднейшего состава работающего оборудования, установление наивыгоднейшего распределения нагрузки между работающими энергогенерирующими агрегатами и др.);

направленные на снижение потерь: а) топлива при хранении и транспортировке; б) энергетической продукции при передаче ее потребителям и расходуемой на собственные нужды; в) материалов, масел и др.;

направленные на использование теплоты уходящих газов, отработанного пара, теплоты испарительного охлаждения и др.;

организационно-технического характера (механизация и автоматизация производственных процессов и ремонтных работ, расширение зон обслуживания, укрупнение и объединение мелких административно-управленческих отделов и др.).

Важнейшими путями снижения себестоимости энергетической продукции, которые могут быть использованы в условиях проектирования, являются следующие:

повышение единичных мощностей энергогенерирующего оборудования и предприятий в целом;

применение безотходных производств;

применение комбинированных энергетических и энерготехнологических установок;

разработка рациональных схем топливо- и энергоснабжения, включающих использование ВЭР;

рациональная организация строительства, включающая сокращение сроков строительства, использование местных строительных материалов и др.

Целесообразность проведения того или иного мероприятия должна быть установлена на основе технико-экономического расчета. При этом наряду с денежной оценкой следует учитывать условия надежности энергоснабжения, техники безопасности, условия труда.

Снижение себестоимости энергетической продукции имеет большое народно-хозяйственное значение и оказывает существенное влияние на повышение рентабельности не только энергетических предприятий, но и многих, особенно энергоемких промышленных предприятий.

1.4.3 Основные направления оптимизации процесса теплоснабжения

Экономное и рациональное расходование топливно-энергетических ресурсов является одной из важнейших народнохозяйственных задач. Расходы топлива на теплоснабжение городов и населенных мест занимают значительное место в общем топливном балансе страны. Велики и затраты электроэнергии в системах централизованного теплоснабжения, которые в основном связаны с транспортированием теплоносителя по тепловым сетям. Все это вызывает необходимость обеспечения работы систем теплоснабжения с высокими технико-экономическими показателями. Значительная роль в этом вопросе принадлежит организациям, эксплуатирующим тепловые сети.

Основными направлениями работ и мерами по экономии тепловой и электрической энергии в системах теплоснабжения являются:

а) разработка и применение при планировании и в производстве технически и экономически обоснованных прогрессивных норм расхода тепловой и электрической энергии для осуществления их экономии и наиболее эффективного использования;

б) организация действенного учета отпуска и потребления энергии;

в) оптимизация эксплуатационных режимов тепловых сетей с разработкой и внедрением наладочных мероприятий;

г) разработка и внедрение организационно-технических мероприятий по ликвидации сверхнормативных и непроизводственных тепловых потерь и утечек в сетях;

д) расчет себестоимости с применением метода предельных издержек, позволяющий объективно учитывать ценность отпускаемой энергии.

Для планирования потребления этих ресурсов и оценки эффективности их использования служат нормы расхода тепловой и электрической энергии в тепловых сетях. Выполнение установленных норм расхода, дифференцированных по времени, срокам и величинам используемого оборудования, является обязательным условием при материальном стимулировании за экономию топливно-энергетических ресурсов как потребителя, так и поставщика энергии. Нормы должны способствовать максимальной мобилизации внутренних резервов экономии энергии с обоих сторон, выполнению плановых задании и достижению высоких технико-экономических показателей теплоснабжения.

Работа теплоэнергетических предприятий по экономии топлива, устранению непроизводительных потерь тепловой энергии и повышению эффективности теплоснабжения базируется на правильно организованном учете отпуска и потребления теплоты. Учет тепловой энергии способствует рациональному ее использованию, а также выявлению и ликвидации факторов расточительного расходования теплоты, превышению договорных нагрузок и качеству поставляемой энергии.

Теплоэнергетические предприятия должны постоянно анализировать данные учета путем сопоставления количества теплоты, фактически отпущенной котельной, с расчетным теплопотреблением подключенных к тепловой сети потребителей. На основе такого анализа необходимо разрабатывать и осуществлять мероприятия, направленные на снижение тепловых потерь в сетях, экономию расхода теплоты в системах теплопотребления зданий и электроэнергии, затрачиваемой на перекачку сетевой воды. Учет отпуска теплоты обеспечивает контроль за удельным расходом топлива на выработку тепловой энергии. Основным путем обеспечения эффективной работы систем теплопотребления зданий (отопления, вентиляции и горячего водоснабжения) и высоких технико-экономических показателей системы централизованного теплоснабжения в целом является оптимизация эксплуатационных режимов тепловых сетей, разработка и внедрение наладочных мероприятий, основанном на графике отопительной нагрузки - графике Россандра.

Режимы работы тепловой сети подразделяют на тепловой и гидравлический. Тепловой режим сети определяет метод регулирования отпуска теплоты и задает соответствующий график температур в тепловой сети и системах теплопотребления. На основе температурных графиков определяют потребные расходы теплоносителя в системах теплопотребления зданий и сетях. Гидравлический режим определяет требуемые перепады давления в тепловых сетях, условия по поддержанию расчетной циркуляции теплоносителя и его правильному распределению по всем подключенным к сетям системам теплопотребления.

На основе разработанного гидравлического режима задают параметры работы сетевых, подкачивающих и подпиточных насосов, автоматических регуляторов, рассчитывают дроссельные и смесительные устройства, устанавливаемые на тепловых пунктах и в системах теплопотребления. Следует подчеркнуть принципиальное отличие режимов, разрабатываемых на стадии проектирования систем теплоснабжения, и эксплуатационных режимов. Проектные тепловые и гидравлические режимы разрабатывают, как правило, при проектировании магистральных тепловых сетей, с их помощью определяют условия для дальнейшего проектирования распределительных сетей и выбирают схемы присоединения систем теплопотребления зданий к сетям.

Система централизованного теплоснабжения с момента ввода в эксплуатацию постоянно развивается за счет подключения к ней новых потребителей и строительства новых участков тепловых сетей. В связи с этим на каждый конкретный отопительный сезон следует рассчитывать и корректировать эксплуатационные режимы, учитывающие фактическое состояние системы теплоснабжения. Оптимизация эксплуатационных режимов должна предусматривать наиболее полное использование характеристик фактически установленного оборудования, рационализацию схем тепловых пунктов, использование возможности совместной работы тепловых сетей от нескольких источников теплоты, закрытие мелких неэкономичных котельных, увеличение пропускной способности сетей по теплоте за счет применения высоких температурных графиков регулирования отпуска теплоты.

Не требует особого пояснения, что затраты на производство тепла бывают постоянными и переменными (зависимыми от погоды). При 100% переменном тарифе энергосбережение у потребителя не выгодно производителю тепла как из-за уменьшения объема продаж, так и из-за сохранения на прежнем уровне постоянных затрат, оплату за которые он перестает получать.

При установке теплосчетчика потребитель может резко сократить свое потребление, но считаться подключенным по максимальной мощности с соответствующим резервированием по источникам тепла и диаметрам трубопроводов.

При установке счетчиков тариф резко изменяется от практически 100% фиксированного (по проектным нагрузкам) до 100% переменного. В переходный период для более разумного разделения затрат между потребителями со счетчиками и без них и для появления свободных мощностей на ТЭЦ необходимо ввести в тарифах высокую фиксированную часть, отражающую все фиксированные затраты, в том числе затраты на нормируемые тепловые потери.

За недопоставку тепла должны налагаться серьезные штрафы.

Температура обратной сетевой воды является важнейшим параметром при продаже тепла, т.к. сравнительно небольшие инвестиции со стороны потребителей могут значительно снизить температуру обратной воды и привести к значительной экономии у поставщика тепла (особенно, если это ТЭЦ) как за счет удешевления процесса выработки тепла в комбинированном режиме, так и за счет уменьшения теплопотерь, диаметров трубопроводов, снижения затрат электроэнергии на перекачку воды.

Стимулирование потребителей к снижению температуры обратной сетевой воды возможно тремя способами:

а) введением разного уровня тарифов, отражающих себестоимость востребованной установленной мощности, отдельно для высокопотенциального и низкопотенциального тепла;

б) понижающими и повышающими коэффициентами к тарифу при понижении или повышении температуры обратной сетевой воды относительно регламентированного температурного графика (например, по Т_{ср. мес}.=1000 Q_мес. /G_мес.);

в) введением переменной части тарифа, как тарифа на расход сетевой воды с учетом температуры в подающем трубопроводе.

Отсутствие в тарифе стимулов к снижению температуры обратной сетевой воды имеет негативные последствия, т.к. дает возможность потреблять только высокопотенциальное тепло, нарушая гидравлические режимы всей системы, и, сводя на нет выгоды теплофикации, оплачивая по показаниям теплосчетчика те же деньги, что и в нормальном режиме.

Из-за сезонной неравномерности теплопотребления на ТЭЦ и в котельных имеется огромный запас мощностей для преодоления зимнего минимума температур (10 дней из 365). С учетом того, что высокопотенциальное тепло самое дорогое, представляется целесообразным ввести сезонное понижение тарифов в теплое время года и повышение их в холодное, с наивысшим тарифом в зимние месяцы. Это создает дополнительные стимулы для экономии в самые холодные месяцы (в частности, путем уменьшения заявленной мощности при проведении энергосберегающих мероприятий), усиливает эффект от превращения котельных в пиковые, стимулирует создание дешевых местных источников покрытия пиковой нагрузки.

Это также послужит мощным экономическим стимулом к поддержанию необходимой температуры сетевой воды в подающем теплопроводе. А пока производство высокотемпературного теплоносителя невыгодно АО-энерго, а иногда и убыточно.

Идеальный новый потребитель тепла для ТЭЦ - это потребитель, который пользуется теплом 7-8 месяцев в году в теплое время. Для него не требуется дополнительных инвестиций в увеличение резерва мощности, он потребляет наиболее дешевое низкопотенциальное тепло, причем имеющееся в этот период в избытке. И таких потребителей много - это потребители, сейчас получающие тепло от муниципальных и заводских котельных, которые можно перевести в пиковый режим. Технически это решается путем наладки режимов теплопотребления, стимулирования потребителей к снижению температуры обратной сетевой воды (с соответствующим уменьшением расходов), использованием резервов по диаметрам трубопроводов, строившихся, как и все остальное, с огромным запасом (что позволяет сетям работать практически без регулировки).

Но завышенные тарифы на тепло привели к тому, что переключать нагрузку на ТЭЦ не выгодно даже в летний период. То есть АО-энерго сами отвадили от себя самых выгодных потребителей. Получается, что города дважды оплачивают тепло, вырабатываемое в котельных, и тепло, бесполезно теряющееся в градирнях ТЭЦ.

При плановой экономике все крупные котельные повсеместно минимум на 5 месяцев переключали свою нагрузку на ТЭЦ, сейчас эта практика прекращена, что приводит к огромным потерям.

Специалисты уже 70 лет спорят о методике установления цен на тепловую и электрическую энергию при комбинированной их выработке. Эти споры имели смысл при социализме. Сейчас РЭК может утвердить обоснованный тариф, а потребитель отреагирует на него отключением и строительством собственного теплоисточника. Тарифы на тепло от ТЭЦ должны устанавливаться ниже себестоимости производства тепла в локальных котельных.

Это будет выгодно всем:

потребитель получит дешевое тепло и сэкономит деньги на эксплуатации своей котельной, либо откажется от ее строительства;

государство получит значительный общегосударственный эффект в уменьшении затрат на теплоснабжение;

АО-энерго смогут вернуть потребителей и продать тепло, которое иначе улетучится в воздух через градирни ТЭЦ, работающих в комбинированном режиме.

Затраты на обслуживание легко рассчитываются, т.к. они относятся не к переменным, а к постоянным, и целиком за год зависят не от суммарного теплопотребления, а только от продолжительности отопительного сезона и стоимости электроэнергии.

Экономия средств может образовываться как за счет уменьшения теплопотребления (появляется стимул к установке в ЦТП приборов учета), так и за счет штрафных санкций к АО-энерго за качество теплоносителя.

Теплоисточникам надо отдавать средства на обслуживание внутренних систем отопления и функции контроля над качеством теплопотребления. При введении нормальных расценок на обслуживание систем отопления зданий окажется выгодно их не контролировать, а брать на обслуживание самим либо через подрядчика. Расчеты с немуниципальными потребителями, бюджетными потребителями и жилыми зданиями, оборудованными счетчиками, могут осуществляться по привычной схеме - за гигакалорию.

Тарифы на тепло не могут определяться разными организациями в зависимости от ведомственной принадлежности котельных и тепловых сетей. Сейчас тарифы на тепло от муниципальных источников определяют сами муниципалитеты, заменяя в этом вопросе государство, а от всех остальных источников тарифы устанавливают региональные энергетические комиссии. Для проведения общей тарифной политики, вопросы тарифообразования должны быть сконцентрированы в одном государственном органе.

Глава II. Анализ резервов снижения себестоимости котельной ОАО «ЗБМО»

2.1Общая характеристика котельной ОАО «Завод бурового и металлургического оборудования»

Таблица 1. Общая характеристика энергоснабжающей организации

Полное наименование энергоснабжающей организации	ОАО « Завод бурового и металлургического оборудования»
Отрасль	Машиностроение
Код по ОКПО	00210565
Вид организационно - правовой формы	частная
Статус (юридическое лицо, филиал без образования юридического лица и т. п.)	юридическое лицо
Полный юридический адрес	620141 г.Екатеринбург ул. Артинская, 17
Полный почтовый адрес	620141 г. Екатеринбург ул. Артинская, 17
Ф. И. О., должность руководителя (полностью)	Генеральный директор Захаров Валерий Павлович
Код, номер телефона руководителя	353-88-53
Ф. И. О. главного энергетика (полностью)	Воробьёв Юрий Николаевич
Код, номер телефона главного энергетика	353-87-61
Ф. И. О. исполнителя расчетов (полностью)	Пестов Павел Николаевич Удинцева Лидия Сергеевна
Код, номер телефона исполнителя	353-87-64 k-ч 370-19-86 доб. 2.-5 Г
Наименования всех систем централизованного теплоснабжения энергоснабжающей организации с указанием их местонахождения*	1.Котельная ОАО «ЗБМО» г.Екатеринбург ул.Артинская 17

Основные технические показатели деятельности котельной ОАО «Завод бурового и металлургического оборудования» приводятся в таблице 1.

Таблица 2

(система централизованного теплоснабжения СЦТ)	(вид теплового носителя (вода, пар))
№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Факт, данные за год, предшествующий периоду регулирования - 1	Базовый период 2010г.	Период регулирования 2011 год
1	2	3	4	5	6
1	Структура потребления топлива:	%	100	100	100
1.1	газ	«»	100	100	100
1.2	уголь	«»
1.3	мазут	«»
1.4		«»
1.5		«»
2	Низшая теплота сгорания топлива:
2.1	газ	ккал/кг (ккал/м3)	7985	7992	7990
2.2	уголь	«»
2.3	мазут	«»
2.4		«»
2.5		«»
3	Установленная мощность энергетического источника всего, в том числе:	Гкал/ч	21,4	21,4	21,4
3.1	паровых котлов	«»
3.2	водогрейных котлов	«»	21,4	21,4	21,4
4	Количество котлов всего, в том числе:	шт.	3		3
4.1	паровых
4.2	водогрейных		3		3
5	Продолжительность работы энергетического источника, в том числе	ч
5.1	котел №1 (марка) ДЕВ-16	«»	5472	5472	5472
5.2	котел №2 (марка) ДЕВ -16	«»	336	400	400
5.3	котел №3 (марка) ДЕВ -1,4	«»	672	672	672
5.4		«»
6	Выработка тепловой энергии, всего, в том числе:	Гкал
6.1	котел №1 (марка) ДЕВ-16	«»	23010	26910	28310
6.2	котел №2 (марка) ДЕВ -16	«»	504	800	800
6.3	котел №3 (марка) ДЕВ -1,4	«»	810	810	810
6.4		«»
7	Фактическая нагрузка энергетического источника всего, в том числе:	Гкал/час	6,9	8Л	8,4
7.1	котел №1 (марка) ДЕВ -16	«»	4,2	4,9	5,2
7.2	котел №2 (марка) ДЕВ -16	«»	1,5	2,0	2,0
7.3	котел №3 (марка) ДЕВ -1,4	«»	1,2	1 ?	1,2
7.4		«»
8	Средневзвешенный КПД котлов	%	93,5	93,5 '	93,5
9	Объем отпуска тепловой энергии на ГВС	«»	7	7	7
10	Химводоочистка
10.1	общая жесткость исходной воды	мг-экв/кг	2,0	2,0-	2,0
10.2	источник водоснабжения		УТЗ	УТЗ	УТЗ
10.3	материал загрузки катионитовых фильтров		Натрий катионит	Натрий катионит	Натрий катионит
11	Система теплоснабжения:
11.1	тип системы (открытая / закрытая)		Закр.	Закр.	Закр.
11.2	температурный график системы отопления		115/70	115/70	115/70
11.3	схема приготовления горячей воды на нужды ГВС (энергетического источника или у потребителя) для закрытой системы теплоснабжения		В котельной	Вкотельной	Вкотельной
12	Система пароснабжения:
12.1	рабочее давление	кгс/см2
12.2	температура	ис
13	Характеристика тепловых сетей, находящихся на балансе энергоснабжающей организации:
13.1	средневзвешенный диаметр	мм	100	100	100
13.2	протяженность в двухтрубном измерении	км	3,8	3,8	3,8
13.3	способ прокладки	открытый

2.2 Основные технические показатели деятельности энергоснабжающей организации. Анализ затрат

Анализ и расчёты затрат удобнее ввести в табличной форме

Таблица 3. Баланс отпуска тепловой энергии ОАО « Завод бурового и металлургического оборудования» (наименование энергоснабжающей организации) Котельная ОАО «ЗБМО»

(система централизованного теплоснабжения - СЦТ)		(вид теплового носителя (вода, пар))
№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Факт, данные за год, предшествующий периоду регулирования -1	Базовый период 2010г.	Период регулирования 2011 год
1	Выработка тепловой энергии	т. Гкал	24,324	28,520	29,920
2	Расход тепловой энергии на собственные нужды энергетического источника	«»	1,418	1,418	1,418
3	Отпуск тепловой энергии с коллекторов энергетических источников (п. 1-п. .2)	«»	22,906	27,102	28,502
4	Покупка тепловой энергии	«»	-	-	-
5	Отпуск тепловой энергии в сеть (п. 3 + п. 4)	«»	22,906	27,102	28,502
6	Потери тепловой энергии (при наличии сети)	«»	-	-	-
7	«»(п. б/п. 5) * 100	%
8	Полезный отпуск тепловой энергии (п. 5 - п. 6)	т. Гкал	22,906	27,102	28,502
8.1	Полезный отпуск для собственного потребления	«»	12,890	13,800	13,800
8.2	Потребителям, финансируемым за счет средств бюджетов всех уровней	«»
8.3	Жилищным организациям и населению
8.4	Полезный отпуск прочим потребителям	«»	10,016	13,302	14,702

· к объемам отпуска тепловой энергии населению относятся объемы отпуска для частных лиц, с которыми непосредственно энергоснабжаюгцей организацией заключены договоры энергоснабжения;

· данная таблица заполняется для каждого вида теплового носителя (горячая пода, пар), по каждой системе централизованного теплоснабжения, дополнительно заполняется сводная таблица;

· отпуск тепловой энергии с коллекторов энергетических источников (строка 3) - объем тепловой энергии, равный сумме тепловой энергии, выработанный энергетическими источниками (агрегатами энергетических источников), за вычетом тепловой энергии, использованной в энергетических источниках на собственные нужды, и переданный в тепловую сеть.

Таблица 4.Калькуляция расходов, связанных с производством тепловой энергии ОАО «Завод бурового и металлургического оборудования»

№ п/л	Калькуляционные статьи затрат	1 Факт, данные за год, предшествующий периоду регулирования -1	Базовый период, 2010. тыс. руб.	Период регулирования 2011год, тыс. руб.
1	2	. 3	4	5
1	Топливо на технологические цели	3902,5	5498,5	6388,8
2	Вода на технологические цели	13,8	4,0	4,3
2.1	Реагенты	12,5	-	-
3	Основная оплата труда производственных рабочих	1674,2	1875	2025
4	Дополнительная оплата труда производственных рабочих
5	Отчисления на социальные нужды с оплаты труда производственных рабочих	460,4	515,6	556,9
6	Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, в том числе:	1326,5	1647,3	1762,8
6.1	Амортизация оборудования	226,6	177,7	177,7
6.2	Отчисления в ремонтный фонд	108,8	368,6	403
6.3	Другие расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	8,1	6,1	6,6
6.4	Затраты на электрическую энергию	983	1094,9	1175,5
7	Расходы по подготовке и освоению производства (пусковые работы)
8	Цеховые расходы	387,8	432	466,5
9	Общехозяйственные расходы всего, в том числе:	1160	1490	1680
9.1	Целевые средства на НИОКР
9.2.	Средства на страхование
9.3.	Плата за предельно допустимые выбросы (сбросы) загрязняющих веществ	37	35	38
	Отчисления в ремонтный фонд в случае его формирования	12	12	14
9.5.	Непроизводственные расходы (налоги и другие обязательные платежи и сборы) всего, в том числе:	556	578	661
9.6.	Другие затраты, относимые на себестоимость продукции, всего, в том числе:	555	865	967
10.	Недополученный по независящим причинам ДОХОД
11.	Избыток средств, полученный в предыдущем периоде регулирования	1
12.	Итого производственные расходы	8937,7	11462,4	12884,3
13.	Отпуск тепловой энергии с коллекторов, тыс. Гкал	22,906	27,102	28,502
14.	Удельные расходы, руб./Гкал,	390,19	422,94	452,05
	в том числе:
	- топливная составляющая	170,37	202,88	224,15
15.	Условно-постоянные затраты, в том числе:	258,67	262,34	273,09
15.1	Сумма общехозяйственных расходов	50,64	54,98	58,94

Таблица 5. Расчет тарифов на производство, передачу тепловой энергии ОАО «Завод бурового и металлургического оборудования»

№	Показатели для расчета	Ед-ца изм.	Произво дство	Передача	Всего
1	2	3	4	5	6
1	Топливо на технологические цели всего, в том числе по видам:	тыс. руб.	3902,5	X	3902,5
1.1	Газ природный, поставляемый по регулируемым ценам (п. 1.1.1 * п. 1.1.2)	тыс. руб.	3902,5	X	3902,5
1.1.1	количество	нат.т.(мЗ)	3577	X
1.1.2	цена	руб./т.(мЗ)	1090,99	X
1.2	Газ природный, поставляемый по не регулируемым ценам (п. 1.2.1 * п. 1.2.2)	тыс. руб.		X
1.2.1	количество	нат.т.(мЗ)		X
1.2.2	цена	руб.Аг.(мЗ)		X
1.3	Топливо(вид) (п. 1.3.1 * п. 1.3.2)	тыс. руб.		X
1.3.1	количество	нат.т.(мЗ)		X
1.3.2	цена	руб./т.(мЗ)		X
1.4	Топливо (вид) (п. 1.4.1 * п. 1.4.2)	тыс. руб.		X
1.4.1	количество	нат.т.(мЗ)		X
1 1.4.2	цена	руб./т.(мЗ)		X
3	Затраты на электрическую энергию (таблица)	тыс. руб.	983,0		983,0
3.1	количество	т. кВтч	783,9
3.2	тариф	копУкВтч	125,4
4	Вода всего, в том числе по видам:	тыс. руб.
4.1	Вода (вид)	тыс. руб.	13,8		13,8
4.1.1	количество	мЗ	6000
4.1.2	цена	руб./мЗ	2,3
4.2	Вода(вид)	тыс. руб.
4.2.1	количество	мЗ
4.2.2	цена	руб./мЗ
5	Реагенты	тыс. руб.	12,5		12,5
6	Оплата труда производственных рабочих	«»	1674,2		1674,2
4	Отчисления на социальные нужды	«»	460,4		46Q4
5	Амортизация оборудования	«»	226,6		226,6
6	Отчисления в ремонтный с	фонд	«»	108,8		!08,8
9	Цеховые расходы	«»	387,8		387,8
10	Общехозяйственные расходы	«»	1160		1160
11	Арендная плата	«»
12	Покупная тепловая энергия	«»
12.1	количество	тыс. Гкал
12.2	тариф	руб./Гкал
13	Прочие расходы, не вошедшие в вышеперечисленные статьи себестоимости	тыс. руб.	8,1
14	Себестоимость	«»	8937,7		8937,7
15	Прибыль	«»	890		890
16	Необходимая валовая выручка	«»	9827,7		9827,7
17	Отпуск энергии в сеть	тыс. Гкал	22,906		22,906
18	Полезный отпуск энергии	«»	22,906		22,906
18.1	Для собственного потребления	«»	12,89		12,89
18.2	Бюджетным потребителям	«»
18.3	Жилищным организациям и населению	«»
18.4	Прочим потребителям	«»	1Д016		10,016
19	Себестоимость единицы тепловой энергии	руб./Гкал			390,1§_
	Средний одноставочный тариф (п. 16/п. 18)	«»		429,04

Таблица 6. Расчет тарифов на производство, передачу тепловой энергии ОАО «Завод бурового и металлургического оборудования»

Данны за год	е в настоящей таблице предоставляются по следующим периодам: 200_ тредшествугощип периоду регулирования - 1, базовый период, на период	год.регулирования
№	Показатели для расчета	Ед-ца изм.	Производство	Передача	Всего
1	2	3	4	5	6
1	Топливо на технологические цели всего, в том числе по видам:	тыс. руб.	5498,5	X	5498,5
1.1	Газ природный, поставляемый по регулируемым ценам (п. 1.1.1 * п. 1.1.2)	тыс. руб.	5498,5	X	5498,5
1.1.1	количество	нат.т.(мЗ)		X
1.1.2	цена	руб./т.(мЗ)	1096,9	X
1.2	Газ природный, поставляемый по не регулируемым ценам (п. 1.2.1 *п. 1.2.2)	тыс. руб.		X
1.2.1	количество	нат.т.(мЗ)		X
1.2.2	цена	руб./т.(мЗ)		X
1.3	Топливо (вид) (п. 1.3.1 * п. 1.3.2)	тыс. руб.		X
1.3.1	количество	нат.т.(мЗ)		X
1.3.2	цена	рубЛ.(мЗ)		X
1.4	Топливо (вид) (п. 1.4.1 * п. 1.4.2)	тыс. руб.		X
1.4.1	количество	нат.т.(мЗ)		X
1.4.2	цена	руб.Аг.(мЗ)		X
3	Затраты на электрическую энергию (таблица)	тыс. руб.	1094,9		1094,9
3.1	количество	т. кВтч	790
3.2	тариф	коп./кВтч	138,6
4	Вода всего, в том числе по видам:	тыс. руб.
4.1	Вода(вид)	тыс. руб.	4,0		4,0
4.1.1	количество	мЗ	700
4.1.2	цена	руб./мЗ	5,7
4.2	Вода (вид)	тыс. руб.
4.2.1	количество	мЗ
4.2.2	цена	руб./мЗ
5	Реагенты	тыс. руб.
б	Оплата труда производственных рабочих	«»	1875		1875
4	Отчисления на социальные нужды	«»	515,6		515,6
5	Амортизация оборудования	«»	177,7		177,7
6	Отчисления в ремонтный фонд	«»			368,6
3689	Цеховые расходы	«»	432		432
10	Общехозяйственные расходы	«»	1490		1490
И	Арендная плата	«»
12	Покупная тепловая энергия	«»
12.1	количество	тыс. Гкал
12.2	тариф	руб./Гкал
13	Прочие расходы, не вошедшие в вышеперечисленные статьи себестоимости	тыс. руб.	6,1		6,1
14	Себестоимость	«»	11462,4		11462,4
15	Прибыль	«»	1146		1146
16	Необходимая валовая выручка	«»	12608,4		12608,4
17	Отпуск энергии в сеть	тыс. Гкал			27,102
18	Полезный отпуск энергии	«»			27,102
18.1	Для собственного потребления	«»			13,8
18.2	Бюджетным потребителям	«»
18.3	Жилищным организациям и населению	«»
18.4	Прочим потребителям	«»			13,302
19	Себестоимость единицы тепловой энергии	руб./Гкал			422,94

Таблица 7.Расчет тарифов на производство, передачу тепловой энергии ОАО «Завод бурового и металлургического оборудования»

	Данные в настоящей таблице предоставляются по следующим периодам: 2011 ГОД. за год предшествующий периоду регулирования - 1, базовый период, на период регулирования
	№	Показатели для расчета	Ед-ца изм.	Производство	Передача	Всего
	1	2	->	4	5	6
	1	Топливо на технологические цели всего, в том числе по видам:	тыс. руб.	6388,8	X	6388,8
	].]	Газ природный, поставляемый по регулируемым ценам (п. 1.1.1 * п. 1.1.2)	тыс. руб.	6388,8	X	6388,8
	1.1.1	количество	нат.т.(мЗ)	4400	X
	1.1.2	цена	руб./т.(мЗ)	1452	X
	1.2	Газ природный, поставляемый по не регулируемым ценам (п. 1.2.1 * п. 1.2.2)	тыс. руб.		X
	1.2.1	количество	нат.т.(мЗ)		X
	1.2.2	цена	руб./т.(мЗ)		X
	1.3	Топливо (вид) (п. 1.3.1 * п. 1.3.2)	тыс. руб.		X
	1.3.1	количество	нат.т.(мЗ)		X
	1.3.2	цена	руб./т.(мЗ)		X
	1.4	Топливо (вид) (п. 1.4.1 * п. 1.4.2)	тыс. руб.		X
	1.4.1	количество	нат.т.(мЗ)		X
	1.4.2	цена	руб.Аг.(мЗ)		X
	3	Затраты на электрическую энергию (таблица )	тыс. руб.	1175,5		1175,5
	3.1	количество	т. кВтч	790
	3.2	тариф	коп./кВтч	148,8
	4	Вода всего, в том числе по видам:	тыс. руб.
	4.1	Вода (вид)	тыс. руб.	4,3		4,3
	4.1.1	количество	мЗ	700
	4.1.2	цена	руб./мЗ	6,2
	4.2	Вода (вид)	тыс. руб.
	4.2.1	количество	мЗ
	4.2.2	цена	руб./мЗ
	5	Реагенты	тыс. руб.
	6	Оплата труда производственных рабочих	«»	2025		2025
	4	Отчисления на социальные нужды	«»	556,9		556,9
	5	Амортизация оборудования	«»	177,7		177,7
		Отчисления в ремонтный фонд	«»	403		403
	9	Цеховые расходы	«»	466,5		466,5
	10	Общехозяйственные расходы	«»	1680		1680
	11	Арендная плата	«»
	12	Покупная тепловая энергия	«»
	12.1	количество	тыс. Гкал
	12.2	тариф	руб./Гкал
	13	Прочие расходы, не вошедшие в вышеперечисленные статьи себестоимости	тыс. руб.	6,6		6,6
	14	Себестоимость	«»	12884,3		12884,3
	15	Прибыль	«»	1288		1288
	16	Необходимая валовая выручка	«»	14172,3		14172,3
	17	Отпуск энергии в сеть	тыс. Гкал			28,502
	18	Полезный отпуск энергии	«»			28,502
	18.1	Для собственного потребления	«»			13,8
	18.?	Бюджетным потребителям	«»
	18.3	Жилищным организациям и населению	«»
	18.4	Прочим потребителям	«»			14,702
	19	Себестоимость единицы тепловой энергии	руб./Гкал			452,05
	20	Средний одноставочный тариф (п. 16 / п. 18)	«»			497,24
Тарифы по категориям потребителей		Прочие потребители	Бюджетные потребители и жилищные организации
23	Тариф на покупку энергии	руб./Гкал	-
24	Топливная составляющая тарифа	«»	224,15
25	Покупная энергия в тарифе	«»
26	Другие затраты и прибыль в тарифе	«»	273,09
27	Плата за услуги по передаче энергии	«»	-
28	Ставка за содержание сетей	«»	-
29	Ставка по оплате потерь	«»	-
30	Одноставочный тариф	«»
31	Недополученный по независящим причинам доход	«»
32	Избыток средств, полученных в предыдущем периоде (-)	«»
33	Тариф на тепловую энергию на коллекторах	«»	497,24
34	Тариф на услуги по передаче тепловой энергии	«»	-
35	Тариф на тепловую энергию из тепловых сетей	«»

Таблица 8.Расшифровка затрат на Топливо ОАО « Завод бурового и металлургического оборудования»

(система централизованного теплоснабжения - СЦТ)		(вид теплового носителя (вода, пар))
№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Факт, данные за год, предшествующий периоду регулирования - 1	Базовый период 2010г.	Период регул и -рова-ния 2011_ год
1.1	Наименование топлива	Газ природный
1.2	Удельный расход условного топлива по нормативу*	кг. у. т. /Гкал	168	168	168
1.3	Удельный расход условного топлива применяемый при расчете тарифа	«»	167,7	167,9	167,7
1.4	Удельный расход натурального топлива, применяемый при расчете тарифа	кг. (м3)/Гкал	147,1	147,3	147,1
1.5	Расход натурального топлива, применяемый при расчете тарифа Ч "" '-	т. (тыс. м3)	3577	4200	4400
1.6	Цена (тариф) натурального топлива (без НДС)	. руб./т. (тыс. мЗ)	1009,95	1195-95	1328
1.7	Транспортные расходы	«»	81,04	113,22	124
1.8	Прочие расходы топливной составляющей (должны быть дополнительно расшифрованы)	«»
1.9	Затраты на топливо (п. 1.6 + п. 1.7 + п. 1.8)* 1.5	тыс. руб.	3902,5	5498,5	6388,8
	Всего затрат на топливо (п. 1.9 + п. 2.9)	«»

Таблица 9.Расшифровка затрат на электрическую энергию ОАО «Завод бурового и металлургического оборудования»

п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Факт, данные за год, предшествующий периоду регулиров ания - 1	Базовый период2010г.	Период регулирования2011 год
1	2	3	4 .	5	6
1	Наименование варианта тарифного меню
2	Структура потребления электрической энергии		односта-вочный тариф	односта-вочный тариф	односта-вочный тариф
2.1	на высоком напряжении (ВН)	%
2.2	на среднем напряжении (СН 1)	%
2.3	на среднем напряжении (СН 2)	%	100	100	100
2.4	на низком напряжении (НН)	%
3	Число часов использования заявленной мощности*	час	4000-5000	4000-5000	4000-5000
4	Наименование сторонней энергоснаб-жающей организации, поставляющей электрическую энергию	ЕЭСК
5	Тариф на электрическую энергию	коп./ кВтч	122,9	123,8	134,0
5.1	на высоком напряжении (ВН)	«»
5.2	на среднем напряжении (СН 1)	«»
5.3	на среднем напряжении (СН 2)	«»	122,9	123,8	134,0
5.4	на низком напряжении (НН)	«»
6	Наименование сторонней энергоснабжающей организации, оказывающей услуги по передаче электрической энергии
7	Тариф на услуги по передаче электрической энергии, оказываемые сторонними энергоснабжающими организациями	«»
7.1	на высоком напряжении (ВН)	«»
7.2	на среднем напряжении (СН 1)	«»
7.3	на среднем напряжении (СН 2)	«»
7.4	на низком напряжении (НН)	«»
8	Затраты на услуги по передаче электрической энергии собственными подразделениями энергоснабжающей организации (должны быть дополнительно расшифрованы)	коп./ кВтч	2,5	14,8	14,8
9	Тариф на электрическую энергию с затратами на ее передачу (п. 5 + п. 7 + п. 8)	«»	125,4	138,6	148,8
10	Удельный расход электрической энергии по нормативу	кВтч/ Гкал	33,6	33,6	33,6
11	Удельный расход электрической энергии, применяемый при расчете тарифа	«»	32,2	27,7	26,4
12	Расход электрической энергии, применяемый при расчете тарифа	тыс. кВтч	783,9	790	790

Таблица 10.Расшифровка затрат на проведение ремонтных работ ОАО «Завод бурового и металлургического оборудования»

Котельная ОАО «ЗБМО»

№ п/п	Наименование показателя, объектов ремонта	Единица измерения	Факт, данные за год, предшествующий периоду регу лирования	Базовый период 2010г.	Период регулирования 2011 год
1.	Затраты на капитальный ремонт, в том числе	тыс. руб.	59,7
1.1.	выполняемый собственный силами энергоснабжающей организации	«»
1.2.	выполняемый подрядными организациями	«»	59,7
	Фундамент трубы котельной		36,0.
	Монтаж изм.комплекса котельной		23,7
2.	Затраты на текущий ремонт, в том числе	«»	49,1	368,6	403,0
2.1.	выполняемый собственными силами энергоснабжающей организации	«»		252,8	277,0
	-
2.2.	выполняемый подрядными организациями	«»	49,1	115,8	126,0
	Ремонт средств измерения			3,0
	Ремонт наружного газопровода			7,1
	Монтаж измерит.комплекса котельной			105,7
3.	Всего затрат на проведение ремонтных работ	«»	108,8	368,6	403,0

Таблица 11. Расшифровка цеховых расходов ОАО «Завод бурового и металлургического оборудования»

№ п/п	Наименование показателя	Единиц измерения	Факт, данные за год, пред шествующий периоду регулирования	Базовый период 2010г.	Период регулирования 2011 год
1.	Цеховые расходы всего, в том числе по статьям (согласно сложившейся в организации структуре статей затрат)	тыс. руб.	387,8	432,0	466,5
2.	Затраты на оплату труда	«»	274	306,5	330,8
2.1	численность цехового персонала	чел	4	4	4
2.2	среднемесячная заработная плата одного работающего цехового персонала	руб.	5708	6219	6600
3.	Отчисления на оплату труда	тыс. руб.	75,4	84,3
	(расшифровка других цеховых расходов)
	Питьевая вода	тыс. руб.	0,7	0,8	0,9
	Спецодежда.хозинвентарь	тыс. руб.	23,2	25,1	27,2
	спецпитание	тыс. руб.	14,5	15,3	16,6
.	Цеховые расходы, относимые на затраты по ' производству (передаче) тепловой энергии	тыс. руб.	387,8	432,0	466,5

Таблица 12. Расшифровка общехозяйственных (общезаводских) расходов ОАО «Завод бурового и металлургического оборудования»

№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Факт, данные за год, пред шествующий периоду регулирования	Базовый период 2010г.	Период регулирования 2011 год
1.	Общехозяйственные расходы всего, в том числе по статьям (согласно сложившейся в организации структуре статей затрат)	тыс. руб.	*22316	23993,4	25913,8
2.	Затраты на оплату труда	«»	10390,3	11637	12568
2.1	численность общезаводского персонала	чел	102	102	102
2.2	среднемесячная заработная плата одного работающего общезаводского персонала	руб.	8489	9,507	10268
j.	Отчисления на оплату труда	тыс. руб.	3424,0	3200	3456 _
	(расшифровка других общехозяйственных расходов)					_
	Амортизация зданий	т.руб.	499,8	499,8	499,8
	Содержание и текущий ремонт зданий	«»	554,9	598	633
	Капремонт зданий и сооружений	«»	82,8	92	100
	Содержание АТС и оплата ETC	«»	506,6	546	590
	Доступ в интернет	«»	207,7	228	250
	Содержание легкового транспорта	«»	182,2	200	220
	Командировки	«»	104,0	112	120
	Содержание лабораторий	«»	89,8	96	105
	Охрана труда	«»	49,0	53	57
	Подготовка кадров	«»	148,6	150	160	1
	Аудиторские услуги	«»	153,9 ,	165	180
	Сброс загрязняющих веществ	«»	263,5 ^	265	280
	Налоги и сборы	«»	4006,9	/* 4404,6	4842
	Лизинговые платежи	«»	417,2	417	417
	Прочие расходы	«»	1234,8	1330	1436
4.	Наименование базы, относительно которой заспределяются общехозяйственные расходы согласно учетной политике	Себестоимость отгруженной продукции
5.	Величина базы, относительно которой распределяются общехозяйственные расходы всего, в том числе	тыс. руб.	56019 ,	76000	82000
5.1.	то же в затратах на производство (передачу) тепловой энергии	«»	7778'	9972,4	11204,3
6.	Отношение общехозяйственных расходов к базе их распределения (п. 1 / п. 5)	пункты	0,3984	0,3157	0,3160
7.	Общехозяйственные расходы относимые на затраты по производству (передаче) тепловой энергии (п. 6 * п. 5.1)	тыс. руб.	3098	3148	3541
8.	Фонд заработной платы в целом по организации	«»	27856	31200	33700
9.	Объем реализованной продукции в целом по организации (соответствует отчету ф. 2)	«»	74224	84000	90000

Таблица 13.Расшифровка прочих расходов, не вошедших в вышеперечисленные статьи себестоимости

№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Факт, данны за год, пред-шествующиГ периоду регулирования -1	Базовый период	Период регулирования
1.	Всего прочих не вошедших расходов, относимых на себестоимость производства (передачи) тепловой энергии, в том числе	Тыс. руб.	8,1	6,1	6,6
	Расчёт тарифов по поставке тепловой и эл.энергии		2,3
	Правила безопасности систем газопотребления		3,4
	Эксплуатация газового хозяйства		3,4
	Проверка по теплоэнергообеспечению		2,4
	Аудит тарифов			2,5
	Инф.-консул .услуги « Радикал»			3,6

Таблица 14. Расшифровка затрат на уплату налогов ОАО « Завод бурового и металлургического оборудования»

№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Факт, данные за год, предшествующий периоду регулирования	Базовый период 2010г.	Период регулирования 2011 год
Налоги, относимые на себестоимость
1.	Налог на землю
	Затраты на оплату налога (п. 1.1 * п. 1.2/100)	тыс. руб.	3977,1	4374:8	4812
2.	Налог транспортный	тыс. руб.	8,0	8,0	8,0
2.1.	За загрязнение окружающей среды	тыс. руб.	21,6	21,9	22,0
2.2.	Ставка налога	%
2.3.	Затраты на оплату налога (п. 2.1 * п. 2.2/100)	тыс. руб.
Налоги, относимые на расходы из прибыли
3.	Налог на имущество	тыс. руб.	1298,9	1272	1241
4.	Налог на рекламу	тыс. руб..	1,5	-	-

Таблица 15.Расшифровка расходов из прибыли ОАО «Завод бурового и металлургического оборудования»

№ п/п	Наименование показателя	Факт данные за год, предшествующий периоду регулирования	Базовый период 2010г.	Период регулирования2011 год
1.	Прибыль на развитие производства
1.1.	Капитальные вложения
2.	Прибыль на социальное развитие
3.	Прибыль на поощрение			.
4.	Дивиденды по акциям
5.	Прибыль на прочие цели
5.1.	% за пользование кредитом
5.2.	услуги банка
5.3.	другие (с расшифровкой)
6.	Прибыль, облагаемая налогом	-9705	1706	3706
7.	Налоги, сборы, платежи, всего	1322	1703	2183
7.1.	на прибыль	-	409	889
7.2.	на имущество	1298,9	1272	1272
7.3.	плата за выбросы загрязняющих веществ	21,6	22	22
7.4.	другие налоги и обязательные сборы и платежи (с расшифровкой)	1,5	-
8.	Прибыль от товарной продукции	-4942	3000	5000

Таблица 16. Расчет отчислений на содержание РЭК Свердловской области, начисленных за 2002 - 2004 годы и перечисленных до 01.01.2010 г. ОАО «Завод бурового и металлургического оборудования» (наименование энергоснабжающей организации)

№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
1	Полезный отпуск энергии сторонним потребителям в денежном выражении за 2000, 2001, 2002 годы, в том числе	тыс. руб.	48; 9,89
1.1	в 2000 году	«»	824,69
1.2	в 2001 году	«»	1718,3
1.3	в 2002 году	«»	2336,9
2	Норматив отчислений:
2.1	в 2002 году	пункт	0,00110
2.2	в 2003 году	«»	0,00122
2.3	в 2004 году	«»	0,00122
	Фактически начисленные отчисления на содержание РЭК Свердловской области за 2000, 2001, 2002 годы (п.п. 3.1 + 3.2 + 3.3), в том числе	тыс. руб.	5,8
3.1	в 2002 году (п.п. 2.1 * п.п. 1.1)	«»	0,91
3.2	в 2003 году (п.п. 2.2 * п.п. 1.2)	«»	2,1
3.3	в 2004 году (п.п. 2.3 * п.п. 1.3)	«»	2,8
4	Учтенные в составе утвержденных тарифов на энергию отчисления на содержание РЭК Свердловской области за 2000, 2001, 2002 годы, в том числе	тыс. руб.	4,1
4.1	в 2002 году	«»	0,6
4.2	в 2003 году	«»	1,7
4.3	в 2004 году	«»	1,8
5	Перечисленные в бюджет до 01.01.2010 г. отчисления на содержание РЭК Свердловской области за 2000, 2001, 2002 годы, в том числе	тыс. руб.	3,5
5.1	в 2002 году	«»	0,6
5.2	в 2003 году	«»	1,7
5.3	в 2004 году	«»	1,2
6	Отклонение учтенных и фактических отчислений на содержание РЭК Свердловской области за 2000, 2001, 2002 годы (п. 4 - п. 3)	тыс. руб.	-1,7
7	Отклонение фактических и перечисленных до 01.01.2010 г. в бюджет отчислений на содержание РЭК Свердловской области за 2000, 2001, 2002 годы (п. 3 - п. 5)	тыс. руб.	2,3
8	Отклонение учтенных'"и перечисленных до 01.01.2010 г. в бюджет отчислений на содержание РЭК Свердловской области за 2000, 2001, 2002 годы (п. 4 - п. 5)	тыс. руб.	0,6

2.3.Определение отклонений себестоимости тепловой энергии

По итогам вышеприведённых расчётов составим сводную таблицу:

Таблица 17.

№п/п	Наименование статьи затрат	План(руб.)	Факт(руб.)	План-факт(руб.)
1	2	3	4	5
1	Прямые затраты, отнесенные на выработку тепловой энергии
1.1	Затраты на топливо	5 165 095,89	5 271 165,00	-106 069,11
1.2	Затраты на воду	243 193,59	250 000,00	-6 806,41
1.3	Затраты по содержанию и эксплуатации оборудования, в том числе	162 001,16	94 051,00	67 950,16
1.3.1	Отчисления на амортизацию производственного оборудования	108 107,08	94 051,00	14 056,08
1.3.2	Отчисления в ремонтный фонд	0,00	0,00	0,00
1.3.3	Отчисления на текущее содержание оборудования	53 894,08	0,00	53 894,08
1.4	Затраты на содержание зданий, в том числе	102 260,00	102 260,00	0,00
1.4.1	Отчисления на амортизацию зданий	102 260,00	102 260,00	0,00
1.4.2	Отчисления на текущее содержание зданий	0,00	0,00	0,00
1.5	Затраты на электроэнергию	138 000,00	138 000,00	0,00
1.6	Затраты на охрану труда	7 200,00	7 200,00	0,00
1.7	Затраты на технику безопасности	9 000,00	9 000,00	0,00
1.8	Затраты на пожарную охрану	2 000,00	2 000,00	0,00
1.9	Затраты на химподготовку воды	26 337,80	25 420,00	917,80
1.10	Затраты на оплату труда, в том числе отчисления на социальныенужды	1 271 842,56	1 271 842,56	0,00
1.11				0,00

Страница:

•  1 
•  2 
•  3 
•  4 

дипломная работа "Анализ резервов снижения себестоимости котельной ОАО "ЗБМО"" скачать

Подобные документы

• Поиск путей снижения себестоимости производства сахарной свеклы в ООО "Аткинское"

  Изучение сути себестоимости продукции – совокупности текущих затрат предприятия на производство и сбыт продукции, выраженной в денежной форме. Выявление резервов увеличения объемов производства, снижения себестоимости, трудоемкости, повышения урожайности.
  
  курсовая работа [60,9 K], добавлен 12.11.2011
  

• Экономический анализ финансовой деятельности предприятия

  Изучение производства и реализации продукции, трудовых ресурсов предприятия. Рассмотрение особенностей основных фондов. Анализ затрат и себестоимости продукции. Характеристика общих резервов увеличения выпуска товаров и резервов снижения себестоимости.
  
  курсовая работа [426,5 K], добавлен 14.01.2015
  

• Формирование и использование финансовых результатов деятельности организации (предприятия)

  Понятие издержек производства и себестоимости. Факторы, влияющие на себестоимость продукции и их классификация. Структура себестоимости, ее значение в выявлении резервов снижения затрат на единицу продукции. Пути снижения себестоимости продукции.
  
  курсовая работа [551,4 K], добавлен 10.10.2022
  

• Анализ себестоимости срубов и выявление резервов ее снижения в ФБУ ОИУ ОУХД №2 УФСИН

  Анализ сметы расходов на производство продукции предприятия. Оценка взаимосвязи общей суммы издержек, себестоимости и объема производства. Калькуляционная группировка затрат. Основные резервы снижения себестоимости изготовления двухэтажных срубов.
  
  курсовая работа [80,6 K], добавлен 06.01.2016
  

• Снижения себестоимости продукции в ОАО "Сукно"

  Статус и регламент функционирование предприятия ОАО "Сукно". Анализ его производственно-хозяйственной деятельности. Исследование показателей рентабельности. Выявление резервов снижения себестоимости продукции, направления снижения себестоимости продукции.
  
  дипломная работа [4,3 M], добавлен 09.11.2009
  

• Пути снижения себестоимости

  Исследование структуры затрат, изменения структуры затрат и их влияния на себестоимость. Экономический анализ резервов снижения себестоимости и разработка рекомендаций по снижению затрат на производство продукции на примере предприятия ООО "Аквабур".
  
  курсовая работа [73,8 K], добавлен 05.12.2010
  

• Организация снижения себестоимости продукции на градообразующем промышленном предприятии (на примере ОАО "Стройполимеркерамика" п. Бабынино Калужской области)

  Понятие и экономическое содержание себестоимости. Классификация затрат, формирующих ее. Методы управления себестоимостью продукции. Анализ затрат на производство продукции на ОАО "Стройполимеркерамика". Определение резервов снижения себестоимости.
  
  дипломная работа [210,7 K], добавлен 02.03.2012
  

• Анализ себестоимости продукции предприятия и выявление резервов по ее снижению

  Экономическая сущность и классификация затрат промышленного предприятия. Формирование себестоимости продукции. Факторы, влияющие на себестоимость продукции, и резервы ее снижения. Сущность, задачи себестоимости продукции и система ее показателей.
  
  дипломная работа [2,6 M], добавлен 21.07.2011
  

• Себестоимость и пути ее снижения

  Экономическая сущность и виды себестоимости продукции, задачи и методический инструментарий анализа. Анализ затрат на рубль продукции (сахара), отдельных его фасовок, по важнейшим статьям затрат. Сущность и источники резервов снижения себестоимости.
  
  курсовая работа [234,6 K], добавлен 22.01.2014
  

• Классификация затрат предприятия, калькулирование себестоимости продукции ОАО "РЖД"

  Виды и классификация затрат на производство, основные задачи их учета. Выявление резервов снижения себестоимости. Основные элементы системы управления себестоимостью продукции. Контроль за использованием сырья, материальных, трудовых и других ресурсов.
  
  курсовая работа [130,8 K], добавлен 01.10.2012
  

Другие документы, подобные "Анализ резервов снижения себестоимости котельной ОАО "ЗБМО""

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам