Проблема отмывания денег в футболе

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Проблема отмывания денег в футболе

КРАТКИЙ ОБЗОР

Преступное сообщество демонстрирует незаурядную изощренность в поиске новых каналов для отмывания доходов от незаконной деятельности, и спорт является одной из областей, где возможен большой ущерб от криминальных денег.

По мере увеличения экономической значимости спорта, и особенно футбола, в последние два десятилетия деньги постепенно начали оказывать серьезное влияние на мир спорта. Их приток имеет как положительные, так и отрицательные последствия.

Для лучшего понимания проблемы в настоящем исследовании определены уязвимые места, делающие футбол привлекательным для преступного сообщества. Это относится, в основном, к организационной структуре, финансированию и культуре футбола.

В настоящем исследовании проанализированы несколько примеров, демонстрирующих то, каким образом футбол используется в качестве средства для отмывания преступных доходов. Проведенный анализ показал, что проблема отмывания денег в футболе гораздо глубже и сложнее, нежели считалось ранее. Похоже, что анализ выявил наличие не только единичных случаев, но и более серьезных проблем, указывающих на то, что разнообразные потоки денежных средств и финансовые операции могут повысить риск отмывания денег в футболе. Это касается владения футбольными клубами или игроками, трансферного рынка футболистов, букмекерской деятельности, прав на использование имиджа, а также спонсорских или рекламных соглашений. Примеры показывают, что футбол также используется для совершения иных преступлений, таких как коррупция, торговля людьми, незаконный оборот наркотиков (допинг) и налоговые правонарушения.

Диапазон методов, применяемых для отмывания денег, очень широк - от простейших способов до изощренных схем, включая использование наличных денег, трансграничных переводов, налоговых убежищ, подставных компаний и политически значимых лиц.

Во многих случаях была установлена связь с другими известными типологиями легализации преступных доходов, такими как отмывание денег через торговые операции, использование нефинансовых профессионалов и некоммерческих организаций с целью легализации доходов от незаконной деятельности, отмывание денег через рынок ценных бумаг, сектор недвижимости и игорный бизнес.

Международные и национальные органы предпринимают различные инициативы по борьбе с преступлениями, в том числе и легализаций преступных доходов, которые угрожают «чистоте» футбола. Если говорить о будущем, то, похоже, имеется ряд областей, которые могут быть рассмотрены для повышения возможностей противодействия рискам отмывания денег в футболе.

ВВЕДЕНИЕ

По мере роста степени выполнения финансовыми организациями во всем мире требований стандартов ФАТФ, касающихся противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, преступное сообщество демонстрирует незаурядную изощренность в поиске новых каналов легализации доходов от незаконной деятельности. Вместе с тем, глобализация финансовых рынков и развитие информационных технологий постепенно привели к росту криминальной экономики и расширили возможности для совершения экономических преступлений. В этой связи растут опасения, что различным легальным секторам экономики может быть причинен ущерб от криминальных денег.

Спорт является одним из множества сфер, которые могут оказаться привлекательными для преступного сообщества, и использованы для отмывания денег.

С учетом больших объемов денежных операций и растущего количества лиц, вовлеченных в них, спорт заслуживает более пристального внимания.

Для лучшего понимания процессов отмывания денег и схем, посредством которых преступный мир может быть связан с законной экономической деятельностью, а также методов проникновения криминальных денег в легальный бизнес в июне 2008 года ФАТФ приняла решение провести исследование проблемы отмывания денег в футболе.

Такие страны, как Аргентина, Бельгия (в качестве соруководителя проекта), Бразилия, Франция, Ирландия (в качестве соруководителя проекта), Италия, Нидерланды (в качестве соруководителя проекта), Норвегия, Швеция, Швейцария и Великобритания, присоединились к рабочей группе по проекту и внесли вклад в данное исследование.

Настоящий доклад был подготовлен при поддержке подгруппы ОЭСР по налоговым преступлениям и отмыванию денег.

Область исследования

Целью настоящего проекта является исследование одного конкретного вида спорта для выявления схем отмывания денег, которые могут также применяться и в других видах. Для этой цели был выбран футбол В различных странах англоязычного мира понятие «футбол» обозначается по-разному. Название soccer («сокер») является сокращением слова association («ассоциация» от названия «Ассоциация европейского футбола») и изначально использовалось только в профессиональном жаргоне. В настоящее время именно так оно («сокер») и употребляется в Соединенных Штатах, Канаде, Ирландии и Новой Зеландии. Только три национальные федерации (Канада, Самоа и Соединенные Штаты) из 45, входящих в ФИФА, в которых английский является официальным или основным языком, используют термин «сокер» официально, а остальные пользуются словом «футбол»., являющийся одним из самых распространенных и популярных видов спорта в мире. Было проведено исследование как профессионального, так и любительского футбола. Несмотря на то, что масштабы уязвимости профессионального и любительского футбола для отмывания денег различны, риски, существующие в обеих сферах, весьма схожи.

С другой стороны, слово «клубы» в названии проекта было изменено на «футбол», так как рассмотрение только клубов было сочтено слишком узким. Уязвимые места имеются не только в клубах, а касаются и других важных сторон футбольной отрасли. По этим причинам изначальный проект «Проблема отмывания денег в спортивных клубах» был расширен и превратился в проект «Проблема отмывания денег в футболе».

Методология

В основе настоящего доклада лежит информация, полученная из четырех основных источников:

· исследование широкого круга публикаций;

· анализ ответов на вопросы анкеты, разосланной членам ФАТФ и региональным организациям ФАТФ (FSRB);

· результаты семинара по типологиям отмывания денег;

· консультации с представителями футбольного сообщества.

Результаты анкетирования были получены в октябре 2008 года из 25 стран, в основном европейских, но также семи южноамериканских и двух стран из Азии и Австралии. Заполненные анкеты были получены из следующих стран: Аргентина, Австралия, Бельгия, Бразилия, Канада, Чили, Колумбия, Эквадор, Франция, Италия, Япония, Латвия, Литва, Люксембург, Мексика, Нидерланды, Португалия, Румыния, Сингапур, Швеция, Швейцария и Великобритания. Страны, принявшие участие в опросе значительно различались по масштабу, роли и организации футбола в обществе (от крупных государств, имеющих большие футбольные лиги, до небольших стран, в которых существует только непрофессиональный футбол). При анализе полученных ответов также было необходимо учитывать различия в информированности, положении и интересах лиц или организаций, предоставивших ответы (национальные футбольные федерации, представители правительства, национальные службы финансовой разведки, правоохранительные или судебные органы).

После анализа результатов анкетирования в ноябре 2008 года в Монако состоялся семинар по вопросам отмывания денег и футбола. Он прошел в рамках заседания ФАТФ и Комитета MONEYVAL (Комитет экспертов по оценке мер борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма), посвященного типологиям отмывания денег. Семинар получил высокую оценку и поддержку со стороны членов ФАТФ, Комитета MONEYVAL и представителей других стран. В двухдневном секционном заседании, посвященном подробному рассмотрению проблем, приняли участие представители следующих стран и организаций: Бельгии, Бразилии, Кипра, Группы «Эгмонт» (Международной организации органов финансовой разведки), Франции, Международного олимпийского комитета (МОК), Ирландии, Италии, Монако, Норвегии, России, Словении, ЮАР, Швейцарии, Нидерландов и Великобритании.

Настоящее исследование также основано на опыте работы негосударственного сектора и сотрудничестве с ним. Представитель МОК принял участие в семинаре, состоявшемся в Монако в ноябре 2008 года. В январе и апреле 2009 года были проведены консультации с представителями Международной федерации футбольных ассоциаций (ФИФА) и Союза европейских футбольных ассоциаций (УЕФА). Представители этих организаций получили копии доклада и смогли высказать свои комментарии по этому документу. Кроме того, комментарии, полученные от представителей негосударственного сектора, также были приняты во внимание, когда это было признано необходимым.

Рабочая группа по проекту выражает благодарность всем участникам за их вклад.

ГЛАВА 1. ОТМЫВАНИЕ ДЕНЕГ И СПОРТ

С древнейших времен во всем мире тратили значительные средства и ресурсы на спорт и восхищались достижениями спортсменов. Новым на сегодняшний день является волна коммерциализации спорта, беспрецедентная интернационализация рынка труда спортсменов, значительные суммы денег, поступающие от радио- и телевизионных вещательных компаний и спонсоров, крупные трансграничные инвестиции спонсоров, включая саму спортивную индустрию и иногда «сверх богатых» частных инвесторов.

Очень трудно дать общую экономическую оценку стоимости спорта. По некоторым европейским расчетам на долю спортивной индустрии приходится от 0,5 до 3,7 процентов общего ВВП Европейского союза, в зависимости от определения термина «спортивная индустрия». Надежные и сравнимые макроэкономические данные отсутствуют из-за проблемы с определением «спортивной индустрии». По документу, представленному ЕС в 2006 году, на долю спортивной индустрии в Европе приходилось от 0,5% (спорт определен в узком смысле) до 3,7% (в соответствии с самым широким определением, включающим туризм, страхование и укрепление здоровья) общего ВВП Европы. Однако большая часть спортивной деятельности все еще приходится на некоммерческие структуры, многие из которых зависят от государственной и общественной поддержки. В то же время значительная доля растущей экономической значимости спорта связана с правами на интеллектуальную собственность (например, авторские права, коммерческие средства связи, торговые марки, а также права на использование имиджа и трансляцию). Крупные матчи на больших стадионах, без сомнения, играют важную роль для местной экономики. Кроме того, спорт выполняет важную социальную и психологическую функцию во всех слоях общества.

По мере повышения экономической и социальной значимости спорта, а также доходов, которые можно получить от спортивной отрасли, деньги стали оказывать значительное влияние на мир спорта. Приток больших денег дает определенный положительный эффект: например, расширение и строительство новых спортивных объектов, а также их доступность для большего количества людей. Однако существуют и отрицательные последствия. С учетом количества вовлеченных денег увеличивается риск мошенничества и коррупции. Спорт может также использоваться в качестве канала для отмывания «грязных» денег.

Недавно руководящие спортивные органы, а также национальные и международные органы власти выразили озабоченность в связи с притоком «грязных» денег в спортивную индустрию. В Белой книге ЕС, посвященной спорту - первом документе Европейского союза, в котором признана важность спорта для европейского общества, опубликованном в 2007 году - заявлено: «Перед спортом стоят новые угрозы и вызовы, такие как коммерческое давление, эксплуатация молодых игроков, допинг, коррупция, расизм, незаконная букмекерская деятельность, насилие, отмывание денег и другая вредящая спорту деятельность». Комиссия Европейских сообществ.2007

Виды спорта, уязвимые для отмывания денег

Исследования и анализ публикаций, а также результаты анкетирования, проведенного ФАТФ, показывают, что несколько видов спорта могут быть определены в качестве уязвимых для отмывания денег. С точки зрения притока криминальных денег такими видами являются футбол, крикет, регби, скачки В ранее опубликованном исследовании ФАТФ уже отмечалось, что ставки на скачках дают широкие возможности для отмывания денег. Создаются сети для организации систематической скупки выигрышных билетов у их законных владельцев. Более того, лица могут также ставить деньги с целью их отмывания. Если их жетоны оплачиваются в конце заезда чеком, выдаваемым букмекерской конторой, они получают «выигрыш», законность которого может быть доказана. Нью-Йоркская полиция раскрыла крупномасштабную подпольную операцию по обмену мелких купюр на крупные, которая осуществлялась бандой выходцев из Ямайки в интересах семьи Гамбино («Нью-Йорк Таймс», 2001). По сведениям полиции Нью-Йорка, это типичный способ отмывания денег, изобретенный для облегчения незаконного вывоза наличных денег из страны за счет уменьшения физического объема груза (Прокуратура штата Нью-Йорк, 2001 г.). Еще одним способом отмывания денег на скачках является покупка лошадей и организация незаконных скачек., мотогонки, автогонки, хоккей на льду Национальная хоккейная лига (НХЛ), включающая 30 команд в США и Канаде и около миллиона зарегистрированных игроков, является одной из самых крупных спортивных лиг в мире и приносит миллиарды долларов дохода. Хоккей также популярен в России, скандинавских странах, и в странах Центральной Европы (Чешская Республика). По имеющимся данным российская мафия проявляет интерес к хоккею не только в республиках бывшего СССР, но и за рубежом (D. Hill, 2008). Известны различные случаи вымогательства со стороны российских бандитов в отношении русских игроков, выступающих в НХЛ. Также имеются примеры «проникновения» в профессиональные хоккейные команды криминальных элементов не только из России, но и из других стран. Ставки по интернету, связанные с договорными матчами, являются еще одним методом, с помощью которого преступники могут без всякого подозрения отмывать миллионы долларов., баскетбол и волейбол.

Как и любой другой бизнес, спорт может использоваться преступным сообществом для отмывания доходов или для осуществления незаконной деятельности в целях получения финансовых прибыли. Однако в отличие от других отраслей доходность сама по себе не всегда является тем, что делает спорт привлекательным для преступников. Связи, которые преступники пытаются установить в мире спорта, обусловлены не только стремлением получить деньги. Социальный престиж является еще одним важным фактором. Популярный вид спорта может превратить преступников в «знаменитостей» за счет связей с известными людьми и близости к влиятельным кругам общества.

Видами спорта, которые потенциально уязвимы для отмывания денег, являются: в мировом масштабе - футбол; на национальном уровне - крикет, баскетбол или хоккей на льду, бокс, кикбоксинг или борьба ( традиционно имеющие контакты с криминальной средой вследствие тесной взаимосвязи между преступлениями и насилием). Кроме того, сюда относятся дорогие виды спорта (скачки и автогонки, предоставляющие широкие возможности для отмывания крупных сумм денег); те, в которых осуществляются дорогостоящие трансферные переходы игроков; спорт, вокруг которого «крутятся» большие деньги, что дает возможность преступным элементам перевести наличные деньги в другие активы или обменять мелкие купюры на крупные. Это означает, что, по существу, все виды спорта могут стать мишенью преступного сообщества, хотя и по разным причинам.

Букмекерская деятельность (спортивный тотализатор) заслуживает отдельного внимания. Он затрагивает широкий круг видов спорта. Отмывание денег посредством законной и незаконной букмекерской деятельности рассматривается как серьезная проблема, требующая отдельного более глубокого изучения. Деятельность, касающаяся спортивного тотализатора (ставок на спортивные состязания), не входит в круг вопросов, рассматриваемых в настоящем докладе, и поэтому подробно не исследовалась.

Футбол, как самый распространенный вид спорта в мире

Если мы хотим рассмотреть проблему отмывания денег в спорте, очевидным для такого исследования является футбол. До настоящего времени футбол остается самым распространенным видом спорта в мире. Во всем мире имеются 38 миллионов зарегистрированных игроков и 5 миллионов судей и официальных лиц. В футбол играют на всем земном шаре, и во многих странах он является самым популярным видом спорта. Футбол может рассчитывать на широкую поддержку, начиная от преданных болельщиков, которые еженедельно посещают матчи своих клубов, и заканчивая просто зрителями, сидящими дома перед телевизором. Финальный матч Чемпионата мира по футболу 2006 года смотрело более 1 миллиарда человек или 15 процентов населения Земли.

Таблица 1. Основные статистические данные, касающиеся мирового футбола (2006)

Источник: ФИФА 2007

С начала 1990-х годов на профессиональном футбольном рынке наблюдался значительный рост, обусловленный процессом коммерциализации. Объемы денег, вкладываемых в футбол, существенно увеличились в основном вследствие расширения прав на телевизионную трансляцию и корпоративной спонсорской поддержки. Одновременно с этим произошла беспрецедентная глобализация рынка труда для профессиональных футболистов - все большее количество игроков заключают контракты с зарубежными клубами, а трансферные выплаты достигли ошеломляющих размеров. Трансферные сделки осуществляются по всему миру. Сопровождающие трансферы трансграничные денежные потоки остаются вне контроля национальных и наднациональных спортивных организаций, что открывает возможности для перевода и отмывания денег. В тоже время деньги, предоставляемые частными инвесторами, поступают в футбольные клубы для поддержания их нормального функционирования и могут обеспечить инвестору долгосрочный доход в виде прав на трансляции матчей, выручки от продажи билетов, поступлений от продажи игроков и торговых операций.

Ставки на спортивные состязания являются еще одним способом, позволяющим денежным потокам «течь» без контроля со стороны государственных органов. Благодаря особенностям организационной структуры, а также существенной потребности в финансировании в короткие сроки футбол является привлекательной сферой для махинаций на тотализаторе.

Футбол превратился из популярного вида спорта в мировую индустрию, приобретающую все большее экономическое влияние на верхнем уровне и выполняющую важные социальные функции на нижнем уровне. Футбол может являться не только источником доходов для многих людей, но и служить средством экономического развития, укрепления социальной сплоченности, передачи общечеловеческих и культурных ценностей. Частично благодаря своему бурному развитию, футбол, похоже, столкнулся с различными формами преступности и коррупции, включая отмывание денег.

Многочисленные примеры связи преступности с футболом были описаны и проанализированы в ряде книг, а некоторые случаи отмывания денег, попавшие в заголовки новостей, были выявлены международными средствами массовой информации.

Существуют связи между преступными организациями и миром футбола, начиная от международной организованной преступности, «проникшей» в большой футбол, и заканчивая местными преступными элементами, имеющими связи с местными низшими лигами или даже с любительским футболом.

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИОНАЯ СТРУКТУРА ФУТБОЛА

Руководство и управление

Международным управляющим органом футбольной индустрии является Международная федерация футбольных ассоциаций, ФИФА (Fйdйration Internationale de Football Association). Целью ФИФА является распространение и развитие футбола во всем мире. Правила игры находятся в ведении ФИФА. ФИФА включает шесть конфедераций (АФК, КАФ, КОНКАКАФ, КОНМЕБОЛ, ОФК и УЕФА) АФК - Азиатская конфедерация футбола в Азии и Австралии, КАФ - Африканская конфедерация футбола в Африке, КОНКАКАФ - Конфедерация футбола Северной, Центральной Америки и стран Карибского бассейна в Северной Америке и Центральной Америке, КОНМЕБОЛ - Южноамериканская футбольная конфедерация в Южной Америке, ОФК - Конфедерация футбола Океании в Океании и УЕФА - Союз европейских футбольных ассоциаций в Европе., являющимися руководящими организациями для национальных футбольных федераций. Профессиональные и любительские футбольные клубы являются членами своих национальных футбольных федераций. Национальные федерации должны быть членами как ФИФА, так и конфедераций по географическому месту нахождения своих стран с целью участия в отборочных матчах для попадания на турниры, проводящиеся под эгидой ФИФА. В общей сложности, в ФИФА входит 208 национальных федераций (по одной от страны). Вся индустрия покоится на двух китах - играх футбольных клубов и играх национальных сборных.

УЕФА является одной из крупнейших из шести конфедераций, входящих в состав ФИФА. Она, несомненно, является самой мощной с точки зрении финансов и влияния, оказываемого на игру в мировом масштабе. Частично это связано с заработной платой, которую предлагают игрокам наиболее богатые клубы мира, в частности, в Англии, Германии, Италии и Испании. Несмотря на это, две команды из первой семерки в Мировом рейтинге ФИФА являются членами конфедерации КОНМЕБОЛ (Бразилия и Аргентина).

На более низком уровне конфедерации ФИФА состоят из национальных федераций, среди которых Ассоциация футбола Англии, основанная в 1863 году, является старейшей. Национальные федерации каждой страны руководят системой лиг, состоящей обычно из нескольких дивизионов. Национальные федерации являются высшим футбольным регулирующим и дисциплинарным органом в своих странах. Однако их автономность ограничена тем, что они должны соблюдать правила, установленные ФИФА и шестью конфедерациями, такими как УЕФА и КОНМЕБОЛ. В некоторых странах футбол организован в виде региональных федераций на более низком уровне. По мнению ФИФА, футбольные клубы являются краеугольным камнем в основании пирамиды.

Традиционно, спортивные федерации определяли правила игры, в том числе и финансовые, на международном уровне. ФИФА была основана в 1904 году в ответ на необходимость создания единого органа для управления игрой в мировом масштабе. Одной из задач ФИФА является предотвращение практики, которая может угрожать чистоте этого вида спорта. Именно по этой причине ФИФА настаивает на необходимости установить мировые футбольные правила и нормы обязательные везде и для всех без исключения.

Национальные правительства иногда все еще проводят политику, согласно которой особый характер спорта и важные социальные, образовательные и культурные функции отличают его от любой другой области предпринимательской деятельности. В Европе, например, Европейский Совет официально поддержал положение в Декларации, принятой в Ницце в 2000 году, о необходимости защиты независимости, автономности, саморегулирования и самоорганизации спорта в соответствии с принципом «спорт и политика несовместимы», хотя и с учетом законодательства ЕС и отдельных стран. В пункте 7 декларации, принятой в Ницце, говорится: «Европейский Совет подчеркивает свою поддержку независимости спортивных организаций и их права объединяться в структуры. Совет признает, что, с учетом национального законодательства Сообщества и на основе демократического и прозрачного метода работы, задачей спортивных сообществ является организация и развитие их видов спорта в отношении конкретных спортивных правил и формирования национальных команд, такими методами, которые они считают наилучшими для достижения своих целей». Регулирующие функции в спорте осуществляются частными организациями - руководящими спортивными органами, а не правительствами. По историческим и культурным причинам все страны - члены ЕС в значительном объеме, хотя и различной степени, передали функции управления спортивным органам. Считается, что это помогло устранить (или, по крайней мере, снизить) риск политического влияния и давления на спортивные дела. Европейский Совет считает, что этот принцип должен соблюдаться и в будущем. Спорт также отличается весьма специфическими экономическими характеристиками - например, необходимостью совместного производства «продукта» (футбольных матчей, футбольных турниров) конкурентами.

Финансы

Не имеется исчерпывающих данных о финансовом объеме футбольной отрасли в мировом масштабе. Однако, согласно данным, опубликованным «Делойт» в крупнейшем ежегодном обзоре финансового состояния футбольного рынка Европы (Deloitte Annual Review of Football Finance), общий объем европейского футбольного рынка в 2007 году, по оценкам, составил 13,8 миллиардов евро (0,1 процент от ВВП Европейского союза). Исходя из этих цифр, доходы футбола можно представить в виде перевернутой пирамиды. На долю «большой пятерки» европейских лиг - Премьер-лиги в Англии, Бундеслиги в Германии, Ла Лиги в Испании, Серии «А» в Италии и Лиги 1 во Франции пришлось более половины этих доходов (см. таблицу 2).

Таблица 2. Распределение прибыли на профессиональном футбольном рынке Европы (2007)

Источник: «Делойт», 2008

Именно в этих пяти лигах можно обнаружить богатейшие мировые футбольные клубы. Говоря более конкретно, все, кроме одного клуба, включенные Форбсом в список 25 наиболее богатых футбольных клубов мира, входят в эту «большую пятерку» европейских лиг (исключение составляет «Селтик» в Шотландии). Другая половина доходов европейского футбола разделена между европейскими высшими и более низкими лигами, ФИФА и УЕФА.

В профессиональном футболе в Западной Европе имеются четыре основных источника доходов: доходы от матчей (билеты, продающиеся на матчи, и сезонные абонементы), права на телевизионную трансляцию, спонсорство (фирменные знаки на футболках и стадионах) и другие коммерческие поступления (лицензированная продажа сувенирной продукции, услуги по организации конференций и организация общественного питания). Как видно из таблицы 3 деньги от телевизионной трансляции матчей занимают особенно большое место в доходах клубах высших дивизионов в «большой пятерке» европейских лиг в зависимости от объемов телевизионного рынка (от 35 до 60 процентов от общих поступлений). Что касается клубов в странах с менее развитой экономикой, то основная часть финансовой поддержки поступает от владельцев этих клубов и иногда от национальных правительств.

Таблица 3. Структура доходов десяти крупнейших лиг в Европе (2006-2007)

*Спонсорство и другие коммерческие источники доходов объединены

Источник: «Делойт», 2008, таблицы 1.3 и 1.8

Что касается расходов, то примерно половина средств из бюджетов профессиональных футбольных организаций уходит на заработные платы и связанные с ними расходы, т.е. на заработную плату игрокам плюс чистые трансферные платежи. Другие выплаты включают заработную плату остальных штатных работников, затраты на деятельность организаций, права на использование имиджа, премиальные, выплачиваемые при переходе в клуб, и гонорары за трансфер, включая комиссию агентам игроков. В более мелких странах и низших дивизионах игроки могут быть зачислены в клуб на пол-ставки и иметь другую работу или быть любителями.

Среди «большой пятерки» европейских лиг более половины доходов клубов идет на выплату заработной платы игрокам и связанные расходы - эти суммы выплачиваются избранной группе лучших игроков, агентов, менеджеров и судей. Таким образом, футбол характеризуется чрезвычайно неравномерным распределением доходов, начиная от игроков-любителей на самом низком уровне, полупрофессионалов, профессиональных футболистов и заканчивая избранной группой игроков, являющихся мировыми звездами футбола.

Для лучшего понимания нынешних темпов развития профессионального футбола в Европе можно привести следующие цифры - общие доходы «большой пятерки» европейских лиг выросли с 2,5 миллиардов евро в 1996-1997 годах до 7,9 миллиардов евро в 2007-2008 годах. В основном этот рост был обеспечен за счет трансляции матчей, большая часть доходов от которой пошла на увеличение заработной платы, так как в европейских лигах играет большинство лучших футболистов мира. Расходы на заработную плату выросли до уровня, превышающего 4,2 миллиардов евро, по сравнению с 1,2 миллиардами евро десять лет назад.

Как уже отмечалось выше, общий объем европейского футбольного рынка оценивается в 13,8 миллиардов евро, из которых 4,2 миллиарда расходуется на выплату заработной платы в «большой пятерке» европейских лиг, включающей в общей сложности всего 98 клубов. Это означает, что одна треть футбольных денег попадает в руки нескольких тысяч избранных игроков, являющихся футбольными звездами, и их менеджеров. В мире насчитываются тысячи любительских, полупрофессиональных и профессиональных футбольных клубов, не входящих в национальную и международную элиту топ-клубов, которые имеют возможность привлекать молодых талантливых футболистов и лучших игроков, забирая их у менее богатых клубов, в том числе африканских и южноамериканских.

В футболе можно выделить несколько важных финансовых субъектов. Этими субъектами являются клубы (краеугольный камень футбола) и футболисты (наиболее ценный «актив» футбола). К финансовым субъектам также относятся:

· корпоративные спонсоры (являющиеся наиболее важными инвесторами на многих уровнях);

· средства массовой информации (играющие особо важную роль в высших лигах);

· индивидуальные инвесторы (выступающие в качестве «покровителей клубов»);

· местные деловые клубы и инвесторы, вкладывающие средства в талантливых игроков;

· футбольные агенты, действующие в интересах игроков или выступающие в качестве посредников на трансферном рынке.

Помимо этого, в число финансовых субъектов входят местные правительства, субсидирующие клубы и выступающие в качестве кредитора последней инстанции (иногда являющиеся владельцами стадионов); налоговые органы (в некоторых случаях клуб, терпящий убытки, задерживает выполнение налоговых обязательств в надежде избежать ликвидации) и владельцы недвижимости (стадионы не всегда принадлежат клубам или местному правительству).

Кроме того, федерации или лиги могут выступать в качестве регулирующих органов и иногда руководить «расчетным центром» для проведения трансферных платежей. В ряде стран лица, оказывающие финансовую поддержку, выделяют крупные суммы наличных денег и имеют влияние на владельцев клубов, управление и снабженческие компании, а иногда и связаны, по слухам, с организованной преступностью. И, если имеют место случаи мошенничества, коррупции, уклонения от уплаты налогов или отмывания денег, то все это происходит в рамках сложной системы взаимоотношений между указанными субъектами.

финансы футбол отмывание деньги

ГЛАВА 3. УЯЗВИМЫЕ МЕСТА ФУТБОЛА

Что делает футбол особенно уязвимым для отмывания денег? Исходя из полученных ответов на анкету Менее половины опрошенных ответили «да» на первый вопрос анкеты ФАТФ («Считаете ли Вы, что футбол в вашей стране уязвим для отмывания денег?»). Ответ «нет» был получен в основном от небольших стран, в которых нет профессиональной лиги, или стран, где футбол не является наиболее популярным видом спорта. Похоже, чем масштабнее футбольная отрасль и более глубокие корни она имеет в обществе, тем выше становится уязвимость футбола., можно составить длинный список потенциальных уязвимых мест. Эти уязвимые места не являются исключительными для футбола или даже для спорта в целом и зависят от конкретных масштабов и структуры футбола на международном, национальном или местном уровнях. Большинство уязвимых мест касаются профессионального футбола, хотя слабые места есть и в любительском футболе, но в меньшем количестве.

Сочетание нескольких факторов делает футбол одной из многих сфер, являющихся привлекательными для преступного сообщества. По результатам проведенного анализа были выявлены три уязвимые области, связанные с организационной структурой, финансами и культурой футбола.

Уязвимые места, связанные с организационной структурой

Легкость проникновения на рынок. Это связано в основном со слабыми барьерами или их отсутствием на пути проникновения в футбол. Футбольные болельщики из всех слоев общества собираются на стадионах. Встречи между правительственными официальными лицами и должностными лицами корпораций, а также между законопослушными гражданами и представителями криминального мира предоставляют возможности для сговора.

Сложная сеть заинтересованных сторон. С организационной точки зрения структура футбола весьма сложна и характеризуется наличием непрозрачных групп заинтересованных лиц, а также взаимозависимостью различных субъектов. С увеличением количества международных трасферов и быстрорастущими суммами телевизионных и спонсорских денег, идущих на продажу и покупку игроков, все большее количество людей приходит в футбол в качестве менеджеров, посредников, спонсоров и компаний, владеющих игроками. Такое большое количество самых разнообразных заинтересованных сторон и денежных потоков способствует сокрытию мошеннической деятельности, в частности потому, что многие сделки и преступные операции проводятся за рубежом.

Отсутствие профессионального управления. За исключением ведущих лиг, руководство которыми осуществляется на профессиональном уровне уже несколько десятилетий, управление футболом только недавно стало изменяться, переходя от стиля, свойственного любительскому спорту, к профессиональным методам. Настоящий спортивный бизнес достаточно молод. По существу он зародился только двадцать лет назад. Даже в наши дни управление может быть построено на добровольных и непрофессиональных началах. Однако во многих случаях развитие идет в сторону профессионального управления, более соответствующего нынешним управленческим стандартам. Это присуще как любительскому, так и профессиональному футболу.

Разнообразие организационно-правовых структур. Организационно-правовая форма футбольных клубов - самая разнообразная, начиная от частных компаний и компаний с ограниченной ответственностью и заканчивая фондами. Часто управление стадионами осуществляется через другие компании. В некоторых случаях структуры, занимающиеся инвестициями в талантливых игроков (talent pools), являются отдельными юридическими лицами. Отсутствие регулирования и контроля за организационно-правовыми формами приобретения, означают, что сделать это несложно.

Уязвимые места, связанные с финансами

Значительные суммы задействованных финансовых средств. Футбол связан с крупными потоками наличных денег и серьезными финансовыми интересами. Многие сделки связаны с крупными суммами на трасферном рынке. Имеет место жесткая конкуренция, как на национальном, так и на международном уровне. Результативность игры на футбольном поле также определяет финансовое положение клуба. Финансовые операции осуществляются через разветвленные сети в мировом масштабе, и существует риск, что международные потоки задействованных денежных средств выйдут из-под контроля национальных органов и футбольных организаций. Часто эти деньги поступают «из» и утекают «в», так называемые, налоговые убежища («налоговые гавани») или проходят через много стран. Нередко клубы, большую долю доходов которых составляет выручка от продажи билетов на стадион, получают почти все в виде наличных денег.

Иррациональный характер задействованных сумм и непредсказуемость результатов в будущем. Цены на игроков могут казаться иррациональными и не поддающимися контролю. Найдя и подготовив молодого талантливого игрока, можно получить огромный, но неконтролируемый доход. Трансферы осуществляются по всему миру, что дает широкие возможности для отмывания денег. Кроме того, спорт характеризуется высокой непредсказуемостью будущих результатов. Эта «культура непредсказуемости» может привести к терпимому отношению к очевидно иррациональным выплатам. Имеется широкий диапазон используемых методов учета. И, наконец, нематериальный характер ценности игрока привел к странным вещам - в некоторых странах исторически сложилась практика взаимной переоценки игроков двумя клубами при обмене футболистами, что приводит к завышению номинальной стоимости активов клубов.

Финансовые потребности футбольных клубов. Несмотря на бурное развитие футбола в целом, многие футбольные клубы находятся не в лучшем финансовом состоянии, и эти затруднения могут побудить их принять деньги от подозрительных лиц. Финансовая нестабильность частично обусловлена природой и характером этой игры. Большим клубам требуются крупные суммы денег для достижения успеха и покупки игроков. Спорт является типичным рынком, на котором «победитель получает все». В некоторых профессиях лица получают оплату на рынке не по принципу абсолютных показателей работы, а исходя из показателей по сравнению с другими. Доход мойщиков окон зависит от того, сколько окон они могут вымыть, а оплата спортсменов зависит от рейтинга их выступлений (и кроме того, мойщика окон можно легко заменить другим, что невозможно сделать в случае очень талантливого спортсмена). Немного более талантливые мойщики окон лишь слегка улучшат чистоту и сияние стекла, однако в спорте даже небольшое преимущество может означать все для положения и финансового состояния клуба. В связи с этим вознаграждение лучших игроков непропорционально высоко, а оплата игроков, не являющихся лучшими, непропорционально низка. Люди этих профессий часто готовы работать за малое вознаграждение с тем, чтобы получить шанс побороться за ключевое положение и денежные призы, обеспечиваемые этим положением. На обычном рынке высокие доходы «суперзвезды» приведут к обострению конкуренции со стороны других лиц в попытке получить высокооплачиваемую работу. Это, в конечном итоге, приведет к понижению заработной платы до менее «экзотического» уровня. Однако на рынке, где победитель получает все, этого не происходит. Такая экономика превалирует в областях, в которых доминируют знаменитости - шоу-бизнесе и спорте. Глобализация привела к расширению рынка для талантов, повысив тем самым возможности богатых людей стать еще богаче. Здесь оплата производится не по принципу лучшего выступления, а, исходя из выступления по сравнению с другими. Проигрыш всего одной игры может привести к серьезным финансовым последствиям (сокращение доходов от средств, предоставляемых спонсорами, от прав на телевизионную трансляцию, переход в более низкий дивизион). Финансовая уязвимость может сделать футбольные клубы легкой мишенью для «грязных» денег. Клубы, стоящие перед вероятностью перехода в низший дивизион, или испытывающие материальные затруднения, могут нуждаться в «финансовом допинге». Присущая футболу финансовая нестабильность может быть усугублена вследствие последнего глобального финансового кризиса, который затруднил поиск спонсоров. Существует риск того, что клубы, имеющие долги, не будут задавать много вопросов при появлении нового инвестора. Более того, большая доля затрат в футболе приходится на налоги, что приводит часто к поиску способов уклонения от уплаты налогов и может подтолкнуть к совершению противоправных действий.

Уязвимые места, связанные с культурой

Социальная уязвимость некоторых игроков. Это особенно касается молодых футболистов. В случае плохой рекламы, такие игроки могут легко стать добычей теневого бизнеса. Это может облегчить манипуляцию некоторыми ключевыми игроками на рынке.

Общественная роль футбола. Люди неохотно расстаются с иллюзией «невинности» спорта. Поэтому люди могут часто не сообщать о случаях незаконной деятельности. Более того, имидж спорта очень важен, особенно для спонсоров, которые пытаются купить хороший имидж, поддерживая конкретный вид спорта. Слухи об отмывании денег, вероятно, приведут к потере спонсора и его денег, а также к уменьшению числа болельщиков и доходов, которые они приносят. Это снижает вероятность того, что руководство футбольных клубов будет сообщать о случаях отмывания денег и других преступлениях.

Статус футбола. С ним хотели бы ассоциироваться и быть связаны многие люди. Преступные элементы часто пытаются утвердиться за пределами криминального мира, и футбол может предоставить возможность получить такой статус «покровителя» за счет поддержки клуба, вне зависимости от источника и происхождения вкладываемых денег. Инвестиции в футбольный клуб могут обеспечить криминальным элементам статус «покровителей». В большинстве случаев денежные вложения в футбольный клуб характеризуются высокой степенью неопределенности относительно результатов в будущем. Однако богатыми людьми, которые вкладывают средства в футбольные клубы или игроков, движут также и серьезные нематериальные стимулы. Футбольные клубы имеют глубокие корни в местных сообществах. Это делает футбольные клубы привлекательными с точки зрения обретения социального статуса в местном сообществе и получении доступа к высшим кругам. Вкладывая деньги в футбол, преступные организации могут также получить контроль над деятельностью, имеющей отношении к футболу (например, тотализатор и сектор недвижимости), а также установить контакты с местным правительством. В некоторых странах многие владельцы клубов пришли из строительной отрасли. Эта сложная комбинация финансовых и нефинансовых мотивов может сделать футбол привлекательным для преступных элементов, ищущих пути приобретения законного социального статуса. При этом отмытые деньги возвращаются назад и используются для приобретения известности и влияния, которые сами по себе имеют ценность, а также обеспечивают возможность для дальнейшего получения законных и незаконных доходов. Преступник, таким образом, покупает «входной билет» в общество. Футбол имеет долгую историю инвестиций, осуществляемых богатыми лицами и компаниями, которые добились успеха в других отраслях экономики. Однако также имеются случаи инвестирования в футбол лицами с туманным прошлым, как на самом высоком уровне футбольной пирамиды, так и на местном любительском уровне. Обретение законного статуса в обществе может быть побудительным стимулом для таких инвестиций.

ГЛАВА 4. ПРИМЕРЫ И ТИПОЛОГИИ

Проведенный анализ использования футбола в качестве средства для отмывания доходов, полученных от преступной деятельности, показывает, что большое количество различных денежных потоков и широкий диапазон осуществляемых финансовых операций повышают риск отмывания денег. Это относится к:

· владению футбольными клубами;

· трансферному рынку и владению игроками;

· тотализатору;

· правам на использования имиджа;

· спонсорским и рекламным соглашениям.

Какие есть свидетельства, касающиеся этих областей риска? Из полученных ответов на анкету ФАТФ были отобраны более двадцати примеров отмывания денег в футболе, начиная от простых случаев контрабанды крупных сумм, вероятно, полученных от незаконных операций, до сложных дел, связанных с отмыванием денег на международном уровне. Кроме того, примеры отмывания денег были приведены на семинаре ФАТФ Комитета MONEYVAL, состоявшемся в 2008 году. Ряд примеров был найден при исследовании публикаций. Некоторые из наиболее интересных примеров, а также вымышленные типологии, составленные для выявления уязвимых мест в футболе, приведены ниже. Большинство случаев связано с простым отмыванием денег. Однако некоторые, приведенные ниже, связаны с другими правонарушениями и преступлениям, имеющими отношение к футболу. В этих примерах отмывание денег либо представляет потенциальный риск, либо является неизбежным последствием совершенного преступления.

Владение клубами

Инвестиции в футбольные клубы могут быть использованы для интеграции денег незаконного происхождении в финансовую систему, по типу вложения доходов от преступной деятельности в недвижимость. Футбольные клубы рассматриваются преступным сообществом в качестве идеального средства для отмывания денег.

Пример 1. Финансирование непрофессионального футбольного клуба

Расследование показало, что у клуба постоянно имелся дефицит на банковских счетах, но он покрывался в конце сезона за счет внеплановых платежей, осуществляемых бизнесменом через ряд его компаний. Хотя этот бизнесмен являлся президентом клуба, его денежные вложения показались подозрительными по следующим причинам: финансирование предоставлялось без какой-либо оговоренной компенсации, финансовой или спортивной; финансирование предоставлялось через компании этого бизнесмена в ущерб самим компаниям - суммы, вкладываемые в футбольный клуб, уж слишком не соответствовали финансовым возможностям компаний.

В ходе дальнейшего расследования, проведенного службой финансовой разведки, выяснилось, что бухгалтерская информация некоторых компаний не была надлежащим образом оформлена в соответствии с законом. Это не позволяло проверить истинные финансовые возможности данных компаний. В конце концов, финансовое расследование выявило несоответствие между данными бухгалтерской отчетности, касающимися распределения различных платежей, направляемых для финансирования клуба, и финансовыми потоками на банковских счетах различных компаний бизнесмена, являвшегося президентом клуба. Путем увода значительных сумм денег с баланса компаний без какого-либо экономического обоснования и так, что это подрывало финансовый баланс, бизнесмен неправомерно использовал их активы, что является уголовным преступлением. Денежные средства, приобретенные в результате это преступления, были получены незаконным путем, а их использование для финансирования футбольного клуба являлось преступлением по отмыванию денег. Это дело было передано в прокуратуру на основании презумпции неправомерного использования активов компании и отмывания доходов.

Источник: Франция

Инвестиции в футбольные клубы представляют риск с точки зрения отмывания денег вследствие непрозрачности источника финансирования. Вкладываемые деньги могут поступать из неустановленного источника, что затрудняет проверку происхождения средств. Фактически эта ситуация ничем не отличается от приобретения любой частной компании в промышленном или коммерческом секторе экономики. Предупреждающие меры, предусмотренные в Рекомендациях ФАТФ, а также во всех законах государств-членов ФАТФ, направленных на борьбу с отмыванием денег, касаются в основном надлежащей проверки клиентов, которую должны осуществлять финансовые организации и нефинансовые работники при заключении подобных сделок. Однако подозрения, касающиеся притока «грязных» денег в футбол посредством таких «покровительственных» инвестиций, очень трудно доказать. Если частные инвестиции осуществляются во все футбольные клубы, начиная от любительских самого низкого уровня до ведущих мировых, то мишенью преступных элементов чаще всего становятся те, кто испытывает финансовые затруднения и ищет спонсоров для спасения.

Пример 2. Инвестиции в клуб, испытывающий финансовые затруднения

Служба финансовой разведки страны «Б» получила информацию от банка, касающуюся подозрительных финансовых операций в отношении клуба «А». Этот клуб, испытывавший финансовые затруднения, искал средства (несколько миллионов евро), чтобы избежать банкротства. Предложение поступило от финансовой группы, зарегистрированной в Южной Америке. Она была связана с человеком, который уже имел опыт вложения средств в различные зарубежные клубы. Однако возникло подозрение, что эти деньги имеют незаконное происхождение. После того, как банк поинтересовался происхождением средств, финансовая группа вышла из переговоров. Второе предложение о финансировании поступило от г-на КОКСА, являвшегося европейским инвестором, осуществляющим операции через свою компанию, зарегистрированную в «налоговой гавани». Возникшие подозрения были связаны с тем, что этот человек, незнакомый с миром спорта, неожиданно сделал предложение об инвестировании денег неизвестного происхождения в клуб «А». Полученная дополнительна информация показала, что г-н КОКС известен полиции и службе финансовой разведки по ряду дел о мошенничестве. В данном случае различные предложения об инвестировании средств в клуб «А» могут рассматриваться в качестве попыток отмыть деньги незаконного происхождения.

Источник: Бельгия

В футболе частные лица уже давно занимаются вложением денег в клубы, причем эти инвестиции делаются людьми сделавшими состояние в других секторах экономики, включая политически значимые лица, но также и лицами с подозрительным или даже неизвестным криминальным прошлым. Так как футбольные клубы не всегда являются прибыльным объектом для вложений денег, а будущие доходы от инвестиций весьма непредсказуемы, вложение средств может осуществляться не только по экономическим соображениям. Инвестиции в футбольный клуб могут позволить преступнику получить статус покровителя. Вкладывая средства в футбол, преступные организации получают доступ к высшим кругам общества на местном или даже национальном уровне.

Пример 3. Незаконный оборот наркотиков и инвестиции в футбольный клуб

Г-н Хип, человек из простой семьи, проживавший в маленьком городке в центре страны, эмигрировал за рубеж и вернулся через пять лет с большими деньгами. Кроме этого он стал владельцем нескольких компаний, расположенных на приграничной территории (компаний, требовавших больших денежных вложений, которые очевидно были ему не по карману). Вскоре г-н Хип купил футбольную команду, прозябавшую в третьем дивизионе. Эта команда не была привлекательным объектом для инвестиций. Единственным преимуществом было то, что команда располагалась в одном из крупнейших городов страны. Однако г-н Хип перевел команду в маленький городок, население которого едва насчитывало 30 000 человек, в котором он мог ожидать более низкой прибыльности из-за меньшего количества поклонников команды. Это полностью указывало на некоммерческий характер бизнеса. Однако заработная плата и расходы на инфраструктуру, оплачиваемые новой администрацией, были выше среднего уровня, по сравнению с другими командами, занимавшими аналогичное положение, а компании, выступавшие в качестве спонсоров, были известны своей низкой платежеспособностью. Было сделано предположение, что выплата высокой заработной платы, создание новой инфраструктуры и, так называемая, спонсорская деятельность были направлены на увеличение стоимости купленной команды для того, чтобы узаконить статус инвесторов как признанных предпринимателей и влиятельных людей в спортивной отрасли. За один год эта команда пробилась из третьего во второй дивизион. Позже было установлено, что инвестор являлся лидером преступной сети, занимающейся незаконным оборотом наркотиков. Источник: Мексика