Проблема отмывания денег в футболе

Определенные меры также были предприняты в Италии, где создана Комиссия по надзору COVISOC, отвечающая за финансовый контроль футбольных клубов и подчиняющаяся итальянской футбольной федерации. В Бразилии имеется добровольная рабочая группа, занимающаяся вопросами футбольных клубов, в состав которой входят представители футбольных организаций, центрального банка, службы финансовой разведки, полиции и органов юстиции. Эта рабочая группа обязана проводить оценку уязвимых мест для отмывания денег, предлагать методы решения проблемы и добиваться оперативных результатов. Начиная с середины 1990-х годов, голландские налоговые органы реализуют политику в отношении спорта, основанную на объединении усилий и сотрудничестве. Вопросами всех профессиональных футбольных клубов занимается одно подразделение - Национальное подразделение специалистов по профессиональному спорту. Руководители клубов часто консультируются с этой структурой по финансовым вопросам.

Спортивные организации

ФИФА

По заявлениям представителей ФИФА, эта организация несет особую ответственность за обеспечение чистоты и поддержание репутации футбола во всем мире. ФИФА прилагает все усилия для защиты имиджа футбола и своего собственного имиджа от угроз, исходящих от аморальных или неэтичных методов и практик. В этой связи в 2004 году был разработан, а в 2006 году пересмотрен Кодекс этики. Пересмотр Кодекса последовал после решения, принятого Конгрессом ФИФА в июне 2006 года в Мюнхене. Согласно ему должен быть создан независимый Комитет по этике, который будет являться третьим судебным органом ФИФА.

В ноябре 2005 года ФИФА создал специальную группу «For the Good of The Game», в задачу которой входит расследование и противодействие деятельности, представляющей угрозу чистоте футбола. Эта группа состоит из трех рабочих групп: по соревнованиям, по политическим вопросам и по финансовым вопросам. Рабочая группа по финансовым вопросам должна «обсуждать и предлагать возможные решения проблем, касающихся коррупции, владения более чем одним футбольным клубом одним лицом или организацией, футбольного тотализатора, отмывания денег и потоков финансовых средств при трансферных переходах игроков, а также новых тенденций на трансферном рынке и в деятельности агентов игроков».

Это было первым случаем, когда ФИФА официально упомянула проблему отмывания денег. В рамках мероприятий по защите чистоты футбола ФИФА приняла следующие меры на основании предложений, сделанных специальной группой.

Система сравнения трансферов игроков

Система сравнения трансферов является веб-системой, управляемой юридическим лицом, владельцем которого является ФИФА. Эта система касается международных трансферов профессиональных игроков и позволяет, во-первых, сравнивать контракты для обеспечения согласования деталей трансфера всеми сторонами, во-вторых, проверять правильность контрактов для обеспечения законности условий трансфера и, в-третьих - регулировать платежи. Эта система имеет два преимущества: она облегчает осуществление трансферов и показывает, откуда и куда переводятся деньги, для обеспечения большей прозрачности трансферные сделок В рамках надлежащего оформления трансфера клубы должны будут представлять следующую информацию: данные о клубе, с которым совершается сделка; информацию о его организационно-правовой структуре (структуре управления); ФИО игрока; тип трасфера (полный переход, аренда); общая сумма трансфера (плюс солидарная компенсация и компенсация за подготовку игрока, если предусмотрена); форма оплаты (одноразовые выплаты, выплаты по частям); информация об агенте клуба и компенсациях (если предусмотрены); информация об агенте игрока, если такой имеется; реквизиты платежа в банке, из которого переводятся деньги (из клуба), и в банке, в который переводятся деньги (в клуб); суммы и даты перевода.. К сентябрю 2010 года С мая 2008 года по апрель 2009 года 47 стран приступили к внедрению системы. 1-ый этап (с мая 2008 года) - Беларусь, Бельгия, Бразилия, Чили, Китай, Кот-д'Ивуар, Греция, Венгрия, Кения, Мексика, Нидерланды, Норвегия, Парагвай, Польша, Португалия, Испания. 2-ой этап (с ноября 2008 года) - Аргентина, Австралия, Австрия, Болгария, Камерун, Канада, Колумбия, Хорватия, Чешская Республика, Конго, Франция, Германия, Япония, Литва, Марокко, Новая Зеландия, Нигерия, Перу, Пуэрто-Рико, Румыния, Россия, Словакия, ЮАР, Южная Корея, Швейцария, Тринидад и Тобаго, Турция, Украина, Уругвай и США. эта система станет источником всех международных трансферных сертификатов профессиональных футболистов. А в будущем она превратится в «расчетный центр» (сроки будут определены позднее).

Регламент ФИФА по лицензированию клубов

Исходя из положительного опыта УЕФА, касающегося введения правил лицензирования клубов, ФИФА собирается создать глобальную систему лицензирования во взаимодействии с национальными федерациями и конфедерациями. Проект регламента ФИФА по лицензированию клубов был разработан на основе Устава УЕФА по лицензированию клубов. Эти принципы были утверждены на 57 Конгрессе ФИФА, состоявшемся в мае 2007 года.

Основными целями системы лицензирования клубов являются - зашита репутации и чистоты клубных соревнований, повышение уровня профессионализма в футболе, защита спортивных ценностей в соответствии с принципами честной игры, обеспечение безопасности на матчах, а также обеспечение прозрачности в области финансирования, владения и контроля клубов.

Регламент по деятельности агентов игроков

Самый последний вариант регламента ФИФА по деятельности агентов игроков был утвержден Исполнительным комитетом ФИФА 30 октября 2007 года и вступил в действие 1 января 2008 года. Новшества включают введение возобновляемых лицензий для агентов игроков, взамен пожизненных, как было раньше. Это было введено с целью обеспечения выполнения агентами действующих правил. Также были серьезно ужесточены дисциплинарные меры в отношении агентов, имеющих нечестные намерения, и включены положения, согласно которым игроки должны сами платить своим агентам для повышения прозрачности различных операций. Теперь агенты будут получать оплату исключительно от нанявшего их клиента.

«Система раннего предупреждения» о махинациях на тотализаторе

«Система раннего предупреждения» (EWS) является независимым дочерним подразделением ФИФА, в задачу которого входит защита футбола от организации договорных матчей с целью получения выигрышей на тотализаторе. Такая защита обеспечивается путем выявления на раннем этапе любых нарушений и махинаций в футбольном тотализаторе. Эта система предупреждения прошла испытания на Чемпионате мира 2006 года в Германии. Она также использовалась МОК для контроля всех 302 соревнований на Олимпийских играх 2008 года в Пекине. В конце мая 2007 года на Конгрессе ФИФА было принято решение о придании этой системе официального статуса и об ее использовании для контроля тотализатора в ходе отборочных игр и на основном турнире Чемпионата мира в ЮАР в 2010 году.

Подразделение, отвечающее за «Систему раннего предупреждения» (EWS), подписало договоры с более чем 400 букмекерами в различных странах мира. Они сообщают EWS о любых подозрительных ставках. В случае выявления таковых, информация об этом немедленно доводится до сведения ФИФА в соответствии с утвержденным планом действий в чрезвычайных обстоятельствах. Подразделение EWS предоставляет свою инфраструктуру и наработки футбольным федерациям, входящим в состав ФИФА, а также создает общую базу данных, содержащую всю информацию, касающуюся договорных матчей.

Другие меры

115. Что касается защиты несовершеннолетних футболистов, то ФИФА увеличила размер компенсации за подготовку 12-15-летних футболистов и ввела контроль футбольных школ. Кроме того, система сравнения трансферов, созданная ФИФА, также будет способствовать защите несовершеннолетних игроков. Кроме того, новые мировые антидопинговые нормы и антидопинговый регламент ФИФА вступили в силу в январе 2009 года. Эти правила включают положения об индивидуальном расследовании каждого случая, гибкие санкции и положение, касающееся предоставления командами информации о местонахождении игроков.

Международный олимпийский комитет (МОК)

В задачи Комиссия МОК по этике, созданной в 1999 году, входит определение и совершенствование этических принципов, основанных на ценностях, изложенных в Олимпийской Хартии, неотъемлемой частью которой является Кодекс этики. Кроме того, Комиссия занимается расследованиями по жалобам, связанными с неуважением таких этических принципов, включая случаи нарушения Кодекса этики, и предлагает Исполкому МОК, в случае необходимости, применение санкций.

Что касается ресурсов, то Кодекс этики МОК устанавливает, что олимпийские ресурсы, а именно, финансовая поддержка, предоставляемая МОК, должны использоваться только на олимпийские цели, и, что такое использование должно быть четко отражено в учетно-отчетной документации. Что касается угрозы чистоте Олимпийских игр, исходящей от махинаций на тотализаторе, то МОК принял решение о контроле ставок по 28 видам спорта на Олимпийских играх в Пекине. Более того, в период проведения этих Олимпийских игр МОК находился в постоянном контакте с Интерполом. К счастью, во время последних Олимпийских игр не было замечено никакой незаконной деятельности или махинаций. Несмотря на это, МОК решил продолжить контроль тотализатора на будущих Олимпиадах.

Союз европейских футбольных ассоциаций (УЕФА)

УЕФА недвусмысленно выразил озабоченность проблемой отмывания денег в футболе, а также притоком в футбол отмытых криминальных денег. В 2005 году УЕФА обратился к Европейскому союзу с просьбой провести расследование происхождения сотен миллионов фунтов стерлингов, вкладываемых в футбол, в связи с растущим опасением того, что преступные элементы могут использовать клубы в качестве средства для отмывания денег. УЕФА также призвал членов Европейского Парламента, известных как «Друзья футбола» обратиться в ФАТФ с просьбой о проведении расследования подозрительных инвестиций в этот вид спорта.

В июне 2006 года Уильям Гайллард (William Gaillard), директор УЕФА по общественным связям, заявил, что «нет сомнений в том, что европейский и латиноамериканский футбол может служить каналом для отмывания грязных денег в ведущих странах. Грязные деньги наносят вред игре».

В своем докладе, представленном на конференции организации «Транспаренси Интернейшнл» (Transparency International) в ноябре 2006 года, Генри Ремер (Henri Roemer), советник Исполкома УЕФА, более подробно рассказал о том, что именно делает футбол настолько уязвимым для организованной преступности, которая, помимо прочего, использует клубы для отмывания своих денег. Ремер также определил ряд шагов, которые футбольные органы могли бы предпринять совместно с неспортивными партнерами для борьбы с этими проблемами.

Ремер назвал ФАТФ в качестве первой наиболее подходящей организации для сотрудничества в решении указанных проблем. ³⁰

На семинаре УЕФА, посвященном дисциплинарным вопросам, состоявшемся в январе 2009 года, представители УЕФА заявили, что «все более серьезная угроза для футбола исходит от тотализатора и возможной организации договорных матчей, что ставит под угрозу чистоту футбола». Меры для противодействия этой угрозе, определенные УЕФА, включают, помимо прочего, укрепление дисциплинарных служб УЕФА путем усовершенствования системы УЕФА по выявлению случаев мошенничества за счет набора дополнительного персонала, в том числе специалистов, имеющих опыт в области уголовных расследований, а также в области тотализатора. Кроме того, УЕФА совместно с рядом специализированных организаций осуществляет мониторинг ставок на матчах, а систематический сбор оперативных официальных данных на матчах УЕФА поможет осуществлять контроль ставок на тотализаторе в будущем. Политика УЕФА, направленная на выявление мошенничества, предусматривает комплексное расследование любых подозрительных случаев с принятием дисциплинарных мер против нарушителей. Недавно делегация УЕФА встретилась с представителями крупнейших азиатских букмекерских контор для совместного поиска эффективных путей информирования о махинациях на тотализаторе, связанных с европейскими матчами.

Начиная с сезона 2009-2010 годов, УЕФА введет в действие общеевропейскую систему выявления случаев мошенничества, включая контроль матчей двух высших дивизионов всех европейских национальных чемпионатов и национальных кубковых матчей всех 53 национальных федераций, входящих в УЕФА. Руководство этих национальных футбольных федераций информируют о случаях мошенничества на тотализаторе в ходе проводимых ими матчей, а также будут рекомендованы меры дисциплинарного наказания.

В качестве недавнего примера реализации инициативы УЕФА можно привести решение, принятое УЕФА в апреле 2009 года, касающееся клуба из бывшей югославской республики Македония. Клуб был исключен из турниров УЕФА на восемь лет за организацию договорных матчей; в результате проведенного расследования президент клуба и один игрок были исключены пожизненно. Против клуба были выдвинуты обвинения на основании сообщений о махинациях на тотализаторе и показаний ряда свидетелей.

Футбольные федерации

В декабре 2007 года Футбольная ассоциация Англии выпустила объемное руководство для футбольных клубов под названием «Отмывание денег и доходы от незаконной деятельности».³¹ Этот документ был подготовлен в ответ на просьбы многих профессиональных и полупрофессиональных клубов, дать им руководящие указания в этой области. В подготовленном документе предоставлен обзор основных законодательных актов Великобритании, касающихся отмывания денег и получения доходов от незаконной деятельности, определены шаги, которые клуб должен предпринять в случае подозрительной операции, а также обобщены предупредительные меры, которые клубы могут принять для своей защиты.

В соответствии с информацией, представленной в этом руководстве, в футбольных клубах осуществляется большое количество финансовых операций, которые потенциально могут служить для целей отмывания денег, невзирая на хорошую репутацию другой стороны, участвующей в сделке. Исходя из этого, прежде чем заключить сделку клубы должны задать себе ряд вопросов, например: «Знаем ли мы, с кем конкретно имеем дело?», «Установили и проверили ли мы личность того, с кем имеем дело?», «Знаем ли мы, каким образом покупатель (инвестор, трейдер, агент) нашли деньги, чтобы заплатить нам?»

Кроме того, в руководстве подчеркивается, что жесткие законы, направленные на противодействие отмыванию денег, действуют также и в отношении спортивных клубов. Что касается предупредительных мер, то в руководстве отмечается следующее. Несмотря на то, что законодательство об отмывании денег не относится непосредственно к клубам, некоторая их деятельность попадает под действие закона, касающегося определенных в Регламенте «связанных коммерческих структур», таких как банки, бухгалтерские и юридические фирмы, а также других организаций, осуществляющих в деловом порядке деятельность, в которую может быть вовлечен клуб (например, прием вкладов, инвестиции, торговля любым товаром), когда проводимые операции включают получение платежей на сумму 15 000 или более евро.

Если в клубе имеется «назначенное лицо», то информация должна в первую очередь сообщаться такому лицу. Назначенное лицо, в свою очередь, должно передать эту информацию службе финансовой разведки. Если назначенного лица не имеется, то информация должна доводиться до сведения службы финансовой разведки непосредственно лицом, обладающим такой информацией, или членами высшего руководства клуба (если информация была передана высшему руководству).

Для защиты от риска, связанного с возможным отмыванием денег или оборотом доходов от незаконной деятельности, клубы должны проанализировать действующие у них системы и процедуры и, при необходимости, рассмотреть возможность принятия различных мер. Такие меры включают:

· назначение кого-либо из состава высшего руководства клуба в качестве лица, ответственного за проблемы, связанные с отмыванием денег;

· информирование футболистов и персонала о законодательстве, касающемся отмывания денег, и специальная подготовка и обучение персонала, который может участвовать в сделках, потенциально представляющих угрозу отмывания денег;

· обеспечение внутреннего контроля за заключением деловых сделок с тем, чтобы уполномоченные лица могли принимать обязательные для клуба решения;

· обеспечение своевременной и правильной регистрации всех деловых сделок и особенно тех, которые могут быть связаны с отмыванием денег;

· выяснение личности лиц, с которыми клуб имеет дело, и предварительное наведение справок до заключения сделки с ними;

· ?контроль деятельности клиентов, с тем чтобы в случае ее изменения была возможность оценить причины таких перемен (например, клиент, который всегда проводил платежи через электронную банковскую систему, неожиданно начал выплачивать большие суммы наличных денег) и информирование о любой подозрительной деятельности.

Футбольная ассоциация Англии тесно сотрудничает с правоохранительными органами. С 2007 года в Футбольной ассоциации работает контрольная группа, занимающаяся надзором и тщательным анализом трансферного рынка игроков и выплат футбольным агентам. Одним из механизмов, позволяющим Футбольной ассоциации успешно проводить эту работу, является наличие «расчетного центра» действующего под ее управлением. Благодаря этому, все деньги, выплачиваемые английскими клубами зарубежным клубам за переход футболистов, а также средства, выплачиваемые английскими клубами агентам, должны проходить через специально выделенный Футбольной ассоциацией банковский счет.

ГЛАВА 6. ВЫВОДЫ ДЛЯ ПОЛИТИКИ

Цель настоящего исследования типологий - помочь выявить слабые места и лазейки в существующей системе предупредительных мер. Результаты исследования могут привести к введению или разработке мер, направленных на защиту футбола от отмывания денег, связанных с преступной деятельностью, предотвратив, таким образом, превращение футбола в привлекательную сферу для вложения денег, полученных из криминальных источников.

Основные результаты

Преступное сообщество демонстрирует незаурядную изощренность в поиске новых каналов для отмывания доходов от незаконной деятельности, и существуют опасения, что различным легальным сферам угрожает риск быть использованными для отмывания денег.

По мере увеличения экономической значимости спорта, и особенно футбола, в последние два десятилетия деньги постепенно начали оказывать серьезное влияние на мир спорта. Такой приток денежных средств дает положительный эффект, но также имеет отрицательные последствия. С учетом количества вовлеченных денег увеличивается риск мошенничества и коррупции. Спорт может также использоваться в качестве канала для отмывания «грязных» денег.

Похоже, что футбол, будучи самым популярным и, поистине всемирным видом спорта, столкнулся с различными формами преступной деятельности и коррупции, включая отмывание денег. Начиная с 1990-х годов, футбол переживает небывалый рост и коммерциализацию. Приток больших денег, наряду с рядом специфических факторов, превратил футбол в одну из многих сфер, могущих стать привлекательными для отмывания преступниками доходов, полученных от незаконной деятельности.

В докладе определены три уязвимые области.

Первая область, касается структуры футбола - легкость проникновения на рынок, большое количество заинтересованных сторон и разнообразных денежных потоков, наличие различных по своей организационно-правовой форме юридических лиц и низкий уровень профессионального управление клубами.

Вторая уязвимая область относится к финансам футбола - серьезная потребность клубов в финансировании, а также значительные суммы денег, задействованные, в частности на международном трансферном рынке, нередко без очевидного рационального объяснения, с учетом слабости или, даже, отсутствия контроля происхождения и назначения платежей.

Третья область связана с культурой футбола. Определенная социальная уязвимость некоторых футболистов, особенно молодых игроков. С учетом огромной общественной роли футбола, люди неохотно расстаются с иллюзией «невинности» спорта. И, наконец, футбол дает возможность приобрести социальный статус в местном сообществе и получить доступ к высшим кругам. Сложный комплекс финансовых и нефинансовых мотивов может сделать инвестиции в футбол привлекательными для преступных элементов, ищущих возможность получить законный статус в обществе.

Результаты проведенного анализа показали, что отмывание денег в футболе является более серьезной проблемой, нежели считалось ранее.

Имеются примеры, подтверждающие использование футбола в качестве средства для отмывания доходов, полученных от преступной деятельности. Различные денежные потоки от самых разнообразных сделок повышают риск отмывания денег в футболе. Эти риски связаны как с владением футбольными клубами и футболистами, так и с трансферным рынком и игрой на тотализаторе. Примеры показывают, что футбол также используется для совершения преступных действий с целью получения «грязных» денег. Такие преступления связаны в основном с незаконной торговлей людьми, коррупцией, оборотом наркотиков (допингом) и преступлениями в налоговой сфере.

Диапазон методов, применяемых для отмывания денег, очень широк - от простейших способов до изощренных схем, включая использование наличных денег, трансграничных переводов, налоговых убежищ, подставных компаний, а также использование нефинансовых профессионалов и видных политических деятелей.

Были определены связи с другими хорошо известными типологиями легализации преступных доходов, такими как отмывание денег посредством торговых операций, через рынок ценных бумаг, сектор недвижимости и тотализатор.

Что касается последнего, то, похоже, что спортивный тотализатор поднялся на новый уровень с учетом появления различных операторов, действующих одновременно в нескольких странах, а также с возникновением оффшорных букмекерских компаний. Кроме того, использование интернета для онлайновых ставок повышает риск отмывания денег.

Международные и национальные органы принимают различные действия для борьбы с явлениями, представляющими угрозу чистоте футбола, включая, в частности, меры, направленные на установления контроля над владением клубами, получение информации, касающейся трансферов игроков, оздоровление обстановки вокруг агентов игроков, а также борьбу с незаконным тотализатором.

Вопросы для рассмотрения

Если говорить о будущем, то, похоже, имеется ряд областей, которые могут быть рассмотрены для совершенствования возможностей противодействия рискам отмывания денег, связанными с футболом.

Повышение информированности.

Поскольку преступное сообщество использует изощренные схемы для получения незаконных доходов от футбола, недостаточная информированность о рисках отмывания денег, связанных с футболом, может усугубить эту проблему. Очень часто ключевые игроки просто не знают о своей ответственности в области борьбы с незаконной деятельностью. Понимание рисков отмывания денег, связанных с футболом, государственными органами и частным сектором, включая финансовые организации, является чрезвычайно важным. Это потребует выделения ресурсов для пропаганды, обучения или других совместных действий, а также может улучшить обмен информацией.

Внедрение добросовестного управления и повышение финансовой прозрачности.

С ростом количества международных трансферов и увеличением сумм, выплачиваемых за трансфер, появляется все большее количество менеджеров и посредников, включая лиц с сомнительным прошлым. В связи с этим содействие развитию здорового и добросовестного финансового управления является чрезвычайно важной задачей. Можно представить, что наряду с контролем трансферной системы с целью выявления возможных злоупотреблений, могут быть проведены структурные изменения чтобы добиться снижения привлекательности этой сферы для отмывания денег.

Изучение передового опыта в футболе.

Некоторые страны заявили о необходимости предоставления информации об отмывании денег национальным службам финансовой разведки. В большинстве случаев такая обязанность не распространяется на футбольные клубы. Принятие футбольной отраслью кодекса передовой практики, такого как, например, руководства британской ассоциации футбола, может быть весьма полезным.

Сотрудничество с негосударственным сектором.

Спортивные организации (ФИФА, УЕФА, МОК) реализуют различные инициативы для защиты чистоты футбола и достижения максимально возможной прозрачности. Может быть продолжена разработка таких мер совместно с ФАТФ.

Введение одинаковых норм и правил.

С учетом международного характера футбола, очень важно принять одинаковые нормы и правила с тем, чтобы не было возможность использования стран с «лазейками» в законодательстве. В этой связи необходимо понимание того, что спорт должен быть здоровой отраслью, которой нужна финансовая прозрачность, нормальная внешняя система учета и отчетности, надлежащее финансовое управление и эффективная нормативно-законодательная база.

Международное сотрудничество является ключевым фактором.

Сложности, связанные с международным обменом информацией, являются основным препятствием на пути выявления и уголовного преследования лиц, занимающихся легализацией преступных доходов в футболе. С учетом всемирного масштаба футбола международное сотрудничество и обмен информацией являются ключевыми факторами в борьбе против использования футбола для отмывания преступных доходов. Страны должны объединить усилия для выявления и пресечения таких случаев.

Интернет-тотализатор.

Существует риск, связанный со ставками на спортивные соревнования в целом, которые делаются через Интернет. Эта проблема могла бы быть изучена в отдельном исследовании ФАТФ, посвященном типологиям.

Размещено на Allbest.ru