Анализ деятельности Республиканской клинической инфекционной больницы и разработка предложений по улучшению ее работы

«Анализ деятельности Республиканской клинической инфекционной больницы и разработка предложений по улучшению ее работы»

2008

Содержание

Введение

1.Современное состояние РКИБ

Состояние и проблемы российского здравоохранения

История создания и развития, организационно-правовая форма, цели и виды деятельности РКИБ

Характеристика оказываемых услуг

Структура управления РКИБ

Персонал и оплата труда

Внешнее окружение и маркетинг в РКИБ

2.Экономический анализ деятельности организации

Динамика основных экономических показателей

Анализ основных и оборотных средств организации

2.2.1. Анализ основных средств

2.2.2. Техническая оснащенность РКИБ

2.2.3. Оборотный капитал РКИБ

2.2.4.Анализ обеспеченности РКИБ материальными ценностями

Анализ себестоимости продукции

Оценка финансового состояния

2.4.1. Вертикальный анализ баланса

2.4.2. Анализ исполнения сметы расходов РКИБ

Анализ прибыли и рентабельности

3.Разработка предложений по улучшению деятельности РКИБ

Теоретические вопросы определения мероприятий по улучшению деятельности системы здравоохранения

Выявление основных проблем деятельности РКИБ

Разработка вариантов управленческих решений по улучшению деятельности организации

4.Проект по улучшению деятельности РКИБ

Проект использования биомассы дождевого червя

4.1.1. Суть проекта использования биомассы дождевого червя

4.1.2. Организационно-экономический механизм внедрения предлагаемой научной разработки

4.1.3. Анализ препарата с медицинской и потребительской точки зрения

4.1.4. Финансово-экономический анализ проекта

4.2. Введение дневного стационара за счет расширения коечного фонда дневного стационара

4.3. Приобретение и окупаемость необходимого оборудования

4.3.1. Расчет эффективности инвестиций по приобретению аппарата «амок»

4.3.2. Расчет эффективности инвестиций для аппарата рентгенографии

Заключение

Список литературы

Введение

Успешная реализация задач, стоящих перед медицинскими учреждениями, одной из которых является качественное медицинское обслуживание, в огромной степени определяется состоянием экономики, которое в последнее время претерпело существенное изменение. Новые условия хозяйствования, введение медицинского страхования, ухудшение финансирования привели к повышению значимости экономической стороны деятельности лечебно-профилактических учреждений (ЛПУ).

Традиционно недостаточное внимание, уделявшееся ранее экономике здравоохранения, негативно сказалось на разработанности методик планирования, в том числе и финансового, методов финансирования и его источников в деятельности медицинских учреждений сегодня. Да и нынешний процесс совершенствования нормативной базы здравоохранения менее всего затрагивает экономическую сферу и особенно в части оказания платных медицинских услуг. Медицинские учреждения испытывают острый недостаток методических материалов по различным вопросам экономической деятельности.

Проблема усугубляется тем, что при переходе на обязательное медицинское страхование (ОМС) ослабляется контроль за рациональным использованием средств со стороны органов управления. Контроль же со стороны страховых организаций, территориального фонда и других структур ОМС находится лишь на стадии становления. В результате наблюдается большой разброс в подходах к использованию средств медицинских учреждений - от жесткого ограничения до расточительства и злоупотреблений.

При традиционном бюджетном финансировании, обеспечивающем гарантированность поступления средств, финансовое планирование больницы просто не имело смысла. В нынешней же ситуации, когда медицинские учреждения вынуждены искать свою нишу на рынке медицинских услуг, обеспечивать себе дополнительные источники поступления финансовых средств, данное направление выходит на передний план, поскольку от этого зависит их выживание, что и обуславливает актуальность выбранной темы.

Объектом исследования данной работы является Республиканская клиническая инфекционная больница (РКИБ). Переход здравоохранения на новые условия хозяйствования поставил перед ней сложные экономические проблемы. Нестабильность поступления бюджетных ассигнований, поиск новых источников финансирования, введение страховой медицины и платных медицинских услуг во многом изменило использование и распределение финансовых ресурсов больницы. Все это требует совершенно новых подходов и знаний, прежде всего администрации больницы, бухгалтерии, экономической службы, отдела кадров. Как известно, система управления и организация работы основываются на юридических, экономических, организационных, технологических и других аспектах. Однако, в переходный период они стали существенно меняться от ставших привычными в бюджетной сфере отношений. Без преувеличения можно сказать, что неизменным остается только сам лечебно-диагностический процесс.

Целью данной работы является анализ проблемных вопросов деятельности учреждений здравоохранения на примере Республиканской клинической инфекционной больницы и пути ее совершенствования. В соответствии с поставленной целью в работе будут решены следующие задачи:

§ анализ ресурсов учреждения, эффективность их использования;

§ финансовый анализ РКИБ.

Информационной базой исследования являются практические материалы работы предприятия. Практическая значимость результатов исследования состоит в обосновании направлений улучшения деятельности РКИБ.

1. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ РКИБ

1.1 Состояние и проблемы российского здравоохранения

За последние годы в стране сложилась крайне неблагоприятная обстановка в сфере здравоохранения. Снизились качество и доступность медицинской помощи населению. Медико-демографическая ситуация характеризуется ростом смертности, падением рождаемости, отрицательным естественным приростом населения. Актуальной проблемой стали социально обусловленные болезни. Недостаточное финансирование здравоохранения совмещается с низкой эффективностью использования ресурсов и несбалансированностью структуры медицинской помощи. Программа государственных гарантий оказания гражданам бесплатной медицинской помощи во многом носит декларативный характер, так как не обеспечена в полном объеме финансовыми средствами. Дефицит средств по ней составляет 30-40 от потребности. В результате больные платят даже за то, что по закону должны получить бесплатно. Причем в наиболее тяжелом положении оказываются наименее обеспеченные граждане. Отсутствует конкретизация государственных гарантий медицинской помощи по видам, объемам, порядку и условиям ее оказания, что приводит к росту объемов «теневых» медицинских услуг, служебным злоупотреблениям и социальной напряженности, т.к. при сегодняшнем уровне достатка платные медицинские услуги являются недоступными для большинства населения страны.

Не решена проблема равнодоступности медицинской помощи для жителей различных территорий страны, а также сельского и городского населения. Расходы бюджетов и средств обязательного медицинского страхования (ОМС) отдельных регионов и муниципальных образований на одного жителя различаются в десятки раз, что нарушает принципы социальной справедливости.

Особую обеспокоенность вызывает состояние первичной медико-санитарной помощи. Амбулаторно-поликлиническая служба оказалась не в состоянии обеспечить население доступным и квалифицированным медицинским обслуживанием на уровне первичного звена, где начинают и заканчивают обследование и лечение до 80 населения, обращающегося за медицинской помощью. Стали очевидными недостатки ее организации. Существенные диспропорции в объемах финансирования амбулаторно-поликлинической и стационарной помощи (соответственно, 20-30 и 70-80 всех расходов на здравоохранение) ограничивают возможность развития материально-технической базы и внедрения современных ресурсосберегающих технологий оказания медицинской помощи на до - и послегоспитальном этапах и приводят к расширению показаний к стационарному лечению, удорожанию медицинской помощи в целом. Отсутствует экономическая мотивация развития стационарзамещающих видов помощи, утрачиваются комплексный подход к здоровью пациента и преемственность между врачами в обследовании и лечении, что отрицательно влияет на экономичность и результативность медицинского обслуживания.

Требует совершенствования система ОМС, имеющая ряд серьезных системных недостатков, включая несбалансированность программ ОМС по видам и объемам медицинской помощи с размерами финансирования, невыполнение субъектами РФ своих обязательств по уплате страховых взносов на неработающее население в полном объеме, отсутствие механизмов реализации этих обязательств, низкую управляемость системы ОМС.

Сложившаяся модель ОМС не смогла существенно повлиять на эффективность использования ресурсов здравоохранения. Нереализованными оказались ожидания в отношении конкуренции страховщиков как фактора более эффективного взаимодействия с медицинскими организациям в интересах застрахованных. Население практически не может выбрать страховщика. Кроме того, страховщики не несут финансовых рисков в отношении оплаты медицинской помощи и поэтому не заинтересованы в выборе более эффективных вариантов организации предоставления медицинской помощи застрахованным. Действующая система ОМС не способствует более эффективному использованию ресурсов и проведению структурных преобразований в здравоохранении. В связи с этим необходим пересмотр действующей модели ОМС: прав и обязанностей страхователей, фондов ОМС, страховых медицинских организаций, застрахованных, а также правил взаимодействия между ними. Эти изменения требуют принятия нового закона об обязательном медицинском страховании, целью которого является создание реальных условий для обеспечения государственных гарантий медицинской помощи гражданам РФ за счет обеспечения ее финансовой сбалансированности, расширения прав застрахованных, повышения управляемости системой ОМС, создания у страховщиков и медицинских организаций стимулов к более эффективному использованию ресурсов.

Вызывает тревогу состояние материально-технической базы лечебно-профилактических учреждений. Средний износ зданий медицинских учреждений составляет свыше 60 . Многие из них требуют капитального ремонта и реконструкции. Износ оборудования составляет более 80 .

Не обошли стороной данные проблемы и систему здравоохранения Удмуртии.

По итогам 2004 года, многие показатели здоровья населения Удмуртии улучшились. Так, финансирование здравоохранения республики в 2004 году выросло и составило 2924 руб. на 1 жителя, что на 28 больше по сравнению с 2003 г. В целом по уровню бюджетного финансирования медицина Удмуртской Республики находится на 22-м месте в стране. Отмечается тенденция к увеличению платных медицинских услуг в районных и городских больницах республики. Было оказано платной медицинской помощи на 385 млн. руб., что составило 9 от всего финансирования в системе здравоохранения. В 2004 году Минздравом УР проводится работа по сокращению количества платных услуг населению. В частности, планируется исключить из числа платных госпитализацию больных в плановом порядке вне очереди.

В 2004 году закончилось действие многих целевых программ. В результате исполнения программы “Туберкулез” на 20 снизилась заболеваемость этим социально опасным заболеванием. Реализация программы “АнтиВИЧ/СПИД” привела к снижению в 2 раза темпов роста числа ВИЧ-инфицированных. В 6 раз снизилась заболеваемость геморрагической лихорадкой, в 2 раза -- клещевым энцефалитом. Только за пять месяцев текущего года государственные аптеки республики отпустили бесплатных ЛС на сумму около 29,5 млн. руб. Несмотря на это министр здравоохранения В.А. Мерзляков отметил, что в Удмуртской Республике существует такая острая проблема, как рост смертности населения. Так, в 2003 г. она возросла на 3,3 . Основными ее причинами являются заболевания сердечно-сосудистой системы, на 2-м месте -- несчастные случаи, травмы, суициды и отравления и на 3-м -- злокачественные новообразования. На фоне этого прискорбно, что 20 учреждений здравоохранения требуют капитального ремонта, сильно устарел парк рентгеновских аппаратов. Поэтому для улучшения положения в программе социально-экономического развития Удмуртии на 2005--2009 гг., которая выделила здравоохранение в число приоритетов государственной политики, акцент сделан на улучшение материально-технической базы здравоохранения республики. И действительно, наблюдается последовательное наращивание темпов финансирования, принятие новых проектов, а вместе с этим и обновление основных фондов в здравоохранении. Так, подводя итоги 2005 года, Министерство здравоохранения Удмуртии отметило, что финансирование отрасли здравоохранения в прошлом году по сравнению с предыдущим увеличилось на 25 процентов. Улучшить демографическую ситуацию в регионе, увеличить продолжительность жизни жителей республики - этим целям подчинены реализующийся в стране приоритетный национальный проект «Здоровье» и целый комплекс мероприятий в здравоохранении, подкрепленных солидными денежными вливаниями из бюджета республики. Так, в 2006 - 2007 годах особое внимание уделено развитию первичной медицинской помощи, развитию профилактической работы, оснащению амбулаторно-поликлинических учреждений и станций скорой помощи современным диагностическим оборудованием. В рамках проекта «Здоровье» в республику прибыло 24 аппарата УЗИ и 2 рентгеновских. За счет республиканского бюджета в отделениях гемодиализа установлены 16 современных аппаратов «искусственной почки», приобретено медицинское оборудование для кардиохирургии на 100 млн. руб., республиканские больницы получили новое рентгеновское оборудование. Объемы инвестиций, на которые идет республика во благо здоровья населения, поразили приехавших в Ижевск ведущих зарубежных и российских медиков - техническое перевооружение медучреждений республики по темпам опережает нацпроект. Дело охраны здоровья поставлено в республике на жесткий контроль. Планируется строительство новых больниц и реконструкция действующих. К 2008 году намечается возведение 18 объектов здравоохранения, 15 из которых включены в федеральную адресную инвестиционную программу. В общей сложности, на строительство онкологического центра, родильного дома в Ижевске, противотуберкулезного санатория и других объектов из федерального и республиканского бюджетов будет выделено более 3 млрд. руб.

Наряду с этим необходимо отметить, что программа государственных гарантий оказания бесплатной медицинской помощи финансируется из республиканского бюджета с дефицитом в 30-40 процентов, что ведет к увеличению объема платных медицинских услуг.

Такова ситуация в современном здравоохранении на общероссийском и республиканском уровнях. Но более объективную оценку можно получить только после непосредственного анализа деятельности учреждений здравоохранения.

1.2 История создания и развития, организационно-правовая форма, цели и виды деятельности РКИБ

В апреле 1998 г. инфекционная служба Удмуртской Республики впервые отмечала свой юбилей при участии ведущих специалистов Российской Федерации.

Начало инфекционной службы было положено в далеком 1808 году, когда в районе нынешнего вокзала были построены деревянные бараки заводского госпиталя, а улица получила название Госпитальной. Госпиталь состоял из 3-х отделений и вспомогательных служб, в нем можно было разместить до 300 больных. В 1875 году два корпуса из трех сгорели. Строительство нового Ижевского лазарета было начато только в 1885 году на той же Госпитальной улице, но на высоком месте, поблизости от огромной площади Михайловского собора. Начиная с 1923 года, лазарет стал заполняться только инфекционными больными. В течении ряда лет инфекционная больница работала в составе республиканской, а затем - 2-й городской больницы. Как самостоятельное лечебное учреждение инфекционная больница функционирует с 1945 года. До 1988 года она располагалась в старых деревянных зданиях барачного типа по улице Свободы, 187. Условия работы сотрудников были тяжелыми: тесные помещения, печное отопление, отсутствие горячей воды.

Республика развивалась, росла численность населения, и стены инфекционной больницы стали тесными. В 1988 году больница переехала в новую типовую клинику на улице Труда , 17. Вторая очередь больницы была введена в 1991 году.

Новая больница построена по типовому проекту, располагает 255 взрослыми и 135 детскими койками, оснащена современным оборудованием. В ней осуществляется плановая и экстренная специализированная медицинская помощь инфекционным больным нашей республики. С 1992 года инфекционная клиническая больница получила статус республиканской (РКИБ) и прошла лицензирование на I категорию.

РКИБ в настоящее время является школой передового опыта. Здесь больные получают высококвалифицированную медицинскую помощь, а также внимание и чуткое отношение всего персонала больницы.

Официальное полное и сокращенное наименование: Республиканская клиническая инфекционная больница (РКИБ).

Государственное учреждение здравоохранения РКИБ учреждено Министерством здравоохранения Удмуртской Республики (Минздрав УР) по согласованию с Государственным комитетом УР по управлению государственным имуществом УР (Госкомимущество УР).

РКИБ является юридическим лицом, находящимся в ведении Минздрава УР и функционирующим в соответствии с законодательством РФ, УР, Уставом учреждения, приказами и указаниями Минздрава УР, РФ.

РКИБ имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в учреждениях банков, печать со своим наименованием и с наименованием вышестоящего ведомства, бланки.

РКИБ выступает истцом и ответчиком в суде, арбитражном и третейском суде в соответствии с законодательством Российской Федерации. РКИБ не отвечает по обязательствам государства, его органов. РКИБ отвечает по своим обязательствам в пределах находящихся в ее распоряжении денежных средств. При недостаточности денежных средств по обязательствам РКИБ отвечает Минздрав УР.

РКИБ как самостоятельный субъект хозяйствования строит свои отношения с другими учреждениями, предприятиями, организациями и гражданами во всех сферах хозяйственной деятельности на основе договоров.

Республиканская клиническая инфекционная больница занимает монопольное место в республике и выполняет большую роль в оздоровлении населения. В республике сохраняется крайне негативная тенденция в динамике состояния здоровья населения. Продолжает снижаться средняя продолжительность жизни, высокие показатели общей смертности. В сложившейся ситуации проведением профилактических мероприятий, лечением способствует сохранению и укреплению здоровья. Применяет современную медицинскую помощь с достаточно высоким ее качеством, соответствующим уровню развития медицинских технологий.

Республиканская клиническая инфекционная больница - государственное учреждение здравоохранения утверждено Министерством здравоохранения УР по согласованию с государственным комитетом УР по управлению государственным имуществом.

Учреждение не отвечает по обязательствам государства, его органов. Учреждение отвечает по своим обязательствам в пределах находящихся в его распоряжении денежных средств. При недостаточности денежных средств по обязательствам учреждения отвечает Министерство здравоохранения УР.

Учреждение является Республиканским центром инфекционных болезней, клинической базой кафедр инфекционных болезней и детских инфекционных болезней Ижевской медицинской академии.

Основными задачами являются оказание высококвалифицированной специализированной консультативно-диагностической и лечебной помощи населению республики и г.Ижевска по инфекционным заболеваниям; организация и осуществление диспансеризации реконвалесцентов, перенесших тяжелые формы природно-очаговых инфекций, вирусных гепатитов и других инфекций; организация и проведение мероприятий по санитарно-гигиеническому воспитанию населения, пропаганда здорового образа жизни. Все это способствует достижению цели - оздоровление и поддержание здоровья населения.

В своей деятельности поликлиника руководствуется приказами Министерства здравоохранения РФ №6 от 13.01.95. г. “Об утверждении положений о республиканской (краевой, областной, окружной) больнице и о медицинском диагностическом центре”, Уставом РКИБ.

Основной формой планирования работы поликлиники является комплексный план, в котором отражается объем медицинской и организационно - методической помощи, показатели модели конечных результатов деятельности, повышение квалификации врачей и средних медработников, платных медицинских услуг, приобретение медтехники и оргтехники. Планирование деятельности поликлиники и определение перспективы развития осуществляется по согласованию с главным врачом РКИБ, по согласованию с Министерством здравоохранения УР.

1.3 Характеристика оказываемых услуг

Учреждение осуществляет следующие виды деятельности:

§ организационно-методическая работа, направленная на повышение уровня диагностики и оказания медицинской помощи инфекционным больным;

§ организационно-методическое руководство КИЗами, инфекционными стационарами и отделениями ЛПУ;

§ разработка программ мероприятий по профилактике природно-очаговых, особо опасных и других инфекций;

§ оказание интенсивной и реанимационной помощи инфекционным больным;

§ диагностика, лечение, реабилитация больных с инфекционными болезнями, в том числе, в условиях чрезвычайных ситуаций;

§ оказание экстренной консультативно-диагностической и лечебно-профилактической поликлинической и стационарной помощи в условиях соблюдения лечебно-охранительного и противоэпидемического режимов, недопущение распространения инфекционных заболеваний за пределы больницы (отделения);

§ внедрение в практику новых методов диагностики и лечения инфекционных заболеваний;

§ экспертиза трудоспособности и первичная диспансеризация инфекционных больных, выдача больничных листов и заключений о переводе на другую работу по состоянию здоровья;

§ мероприятия по повышению квалификации врачебного и среднего медицинского персонала, в т.ч. для врачей общей сети;

§ информация органов здравоохранения, санитарно-эпидемиологических и лечебно-профилактических учреждений о выявленных инфекционных заболеваниях, поздней госпитализации, изменениях диагноза, внутрибольничных инфекциях, анализ эффективности диагностической и лечебной деятельности, изучение отдаленных результатов лечения;

§ дезинфекция вещей и белья больных, текущая дезинфекция помещений больницы, санитарная обработка транспорта и сопровождающих лиц;

§ осуществление финансово-хозяйственной, внешне-экономической, фармацевтической деятельности;

§ оказание дополнительных платных медицинских услуг и работа по договорам с организациями и предприятиями.

Услуги, оказываемые РКИБ, можно разделить на 3 вида:

а) Консультативно-поликлиническая помощь, которая включает в себя:

- консультативно-диагностическая помощь по направлениям ЛПУ в приемных отделениях РКИБ и в консультативно-диагностическом кабинете;

- выездная консультативно-диагностическая помощь ЛПУ города и республики;

- диспансерное наблюдение реконвалесцентов инфекционных болезней и реабилитационная помощь;

- в случае необходимости в дневном стационаре, при недостатке стационарных мест.

б) Стационарная помощь оказывается по следующим профилям в отделениях:

- в двух приемных отделениях (детском и взрослом);

- в двух менингитных отделениях (детском и взрослом);

- природно-очаговых и паразитных заболеваний;

- диагностическом;

- двух отделениях кишечных инфекций (детском и взрослом);

- двух гепатитных отделениях (детском и взрослом);

- реанимационном отделении.

в) Параклиническая помощь оказывается по следующим профилям:

- лабораторные исследования (клинико-диагностические, вирусологические, бактериологические, биологические, паразитологические и иммунологические);

- физиолечение; эндоскопия; иглорефлексотерапия;

- ультразвуковые исследования; электрокардиография;

- рентгенологические исследования;

- стоматологическая помощь.

1.4 Структура управления РКИБ

Под структурой управления организацией понимается упорядоченная совокупность взаимосвязанных элементов, находящихся между собой в устойчивых отношениях, обеспечивающих их функционирование и развитие как единого целого. Элементами структуры являются отдельные работники, службы и другие звенья аппарата управления, а отношения между ними поддерживаются благодаря горизонтальным и вертикальным связям. В современных условиях находят применение различные организационные структуры, среди которых необходимо отметить: линейную, функциональную, линейно-функциональную, дивизионную, матричную. Наибольшее распространение получила линейно-функциональная структура, в основе которой линейная вертикаль управления и специализация управленческого труда по функциональным подсистемам организации. Данная схема получила распространение и в здравоохранении.

Высшим должностным лицом РКИБ является главный врач, назначаемый и освобождаемый Минздравом УР.

Главный врач осуществляет текущее руководство деятельностью РКИБ, подотчетен Минздраву УР и действует по вопросам его компетенции на принципах единоначалия.

Главный врач выполняет следующие функции и обязанности по обеспечению деятельности РКИБ:

распоряжается имуществом РКИБ (в пределах, установленных Уставом), заключает договора, выдает доверенности;

утверждает штатное расписание структуры учреждения, и их управление;

издает приказы и дает указания обязательные для работников РКИБ.

Главный врач самостоятельно определяет структуру администрации аппарата управления, численность, квалифицированный и штатный составы, назначает на должность и освобождает работников администрации и других работников больницы.

Второй уровень управления больницей - пять заместителей главного врача:

заместители по лечебной части (по детству и по взрослым) и по поликлинике. Основными выполняемыми функциями являются руководство лечебным процессом, планирование лечебной деятельности, ее контроль и регулирование, составление отчетов по пролеченным больным.

заместитель по гражданской обороне. Основными его задачами являются разработка планов по эвакуации персонала при наступлении форс-мажорных обстоятельств, проведение консультаций и лекций по безопасности на случай эпидемии, войны и др. В случае войны заместитель по гражданской обороне приобретает статус главного руководителя, т. к. врачи являются военнообязанными.

заместитель по экономическим вопросам разрабатывает финансовые планы и осуществляет контроль за их исполнением, также разрабатывает положения об оплате труда работников, ценовую политику, расценки, имеет право создавать квалификационную комиссию (включая самого заместителя по экономическим вопросам) для присвоения или повышения разряда.

Состав структурных подразделений:

бухгалтерия осуществляет учет и контроль поступления и расходования денежных средств, товарно-материальных ценностей, проведение банковских и кассовых операций, анализ финансово-хозяйственной деятельности и т. д.;

организационно-методический отдел (ОМО) производит организационную и юридическую работу, обеспечивает необходимой информацией и методическими материалами исходящими из вышестоящих органов, обеспечивает помощь в управлении учреждением;

лечебный отдел включает в себя:

§ отдел функциональной диагностики (ОФД) выполняет диагностику пациентов (ЭКГ, УЗИ, рентгенологические исследования);

§ физиоотделение проводит лечение больных на специальных медицинских аппаратах, предназначенных для этого;

§ с 1 по 8 отделения и реанимация. В отделениях назначается диагностика, проводится контроль и само лечение. В реанимации оказывается экстренная медицинская помощь вновь прибывшим тяжело больным пациентам;

хозяйственная часть: пищеблок, лифтеры, уборщицы, бригада по обслуживанию и текущему ремонту сантехнического, вентиляционного и электрооборудования, прачечная;

вспомогательные подразделения: централизованное стерилизационное отделение (ЦСО) (проводится стерилизация медицинских приборов), кадровый отдел.

Основным достоинством этой структуры является то, что она дает возможность специализировать выполнение отдельных функций и в результате повысить компетентность управления в целом. Эта структура стимулирует профессиональную специализацию, уменьшает дублирование усилий, улучшает координацию деятельности. Но, вместе с тем специализация функциональных отделов может явиться препятствием для успешной деятельности учреждения, так как затрудняет координацию управленческих воздействий. Отделы могут быть более заинтересованы в реализации целей своих подразделений, чем общих целей всего учреждения. Это увеличивает вероятность конфликта между функциональными отделами. При этом цепь команд от руководителей до непосредственного исполнителя становится слишком длинной.

1.5 Персонал и оплата труда

Основой качественного и эффективного функционирования современной системы здравоохранения являются трудовые ресурсы, значение которых усиливается персонифицированным характером труда работников учреждений здравоохранения. Одной из важнейших задач кадровой и организационной работы в здравоохранении сейчас является сохранение традиционно высокого уровня квалификации персонала, обеспеченность больничных учреждений кадрами, сохранение и повышение качества обслуживания населения, поэтому в условиях постоянно возрастающего уровня текучести квалифицированных кадров и снижения уровня оплаты труда работников бюджетной сферы задачи управления требуют принятия своевременных и обоснованных решений, способных изменить ситуацию к лучшему. Принятие же любого управленческого решения немыслимо без тщательного и сбалансированного анализа.

Значение анализа труда и заработной платы обусловливается необходимостью постоянного определения резервов улучшения качества работы учреждений здравоохранения, повышения эффективности использования рабочей силы и эффективности расходования бюджетных средств, выделяемых на оплату труда работников системы здравоохранения. В данной работе мы проведем анализ труда и заработной платы в 2 направлениях:

1). Анализ обеспеченности учреждения трудовыми ресурсами;

2). Анализ использования фонда заработной платы.

Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами.

Общую картину состояния и тенденции развития трудовых ресурсов учреждения дает анализ изменения численности работников, проведенный по категориям персонала, что позволяет оценить также состав, структуру и качество трудовых ресурсов (табл.1):

Таблица 1 - Анализ численности и квалификации персонала РКИБ

Категории персонала	2004 год	2005 год	темп роста, %	2006 год	темп роста, %
	кол-во чел.	уд. вес, %	ср. возраст, лет	кол-во чел.	уд. вес, %	ср. возраст, лет		кол-во чел.	уд. вес, %	ср.возраст, лет
1. врачи, в т.ч.	149	14,23	39	151	14,48	38,6	101,34	145	13,97	37,8	96,03
высш.категории	47	4,49		47	4,51		100,00	49	4,72		104,26
1категории	31	2,96		33	3,16		106,45	37	3,56		112,12
2категории	27	2,58		33	3,16		122,22	39	3,76		118,18
2. ср. медицинский персонал	364	34,77	34,1	361	34,61	33,5	99,18	361	34,78	33,4	100,00
высш.категории	29	2,77		32	3,07		110,34	34	3,28		106,25
1категории	177	16,91		154	14,77		87,01	151	14,55		98,05
2категории	89	8,50		79	7,57		88,76	67	6,45		84,81
3. мл.персонал	317	0,28	29,2	312	29,91	27,8	98,42	312	30,06	27,9	100,00
4.руководящие работники,административно-хозяйственный и прочий персонал	217	2,73	28,5	220	21,09	27,7	101,38	221	21,29	28,3	100,45
ИТОГО	1147	100,0		1144	100,0		99,62	1038	100,00		99,52

Данные таблицы позволяют сделать вывод о том, что больница располагает врачебным персоналом высокой квалификации, достаточно велик удельный вес медперсонала высшей и первой категории. Необходимо отметить резкое снижение в 2006 году по сравнению с 2004 годом удельного веса среднего медперсонала первой категории в общей численности врачебного персонала, что стало результатом переквалификации в высшую категорию, а также его увольнения. Настораживает и тот факт, что в целом за период снижается численность врачей (на 4%), среднего (0,82%) и младшего (1,58%) медперсонала при одновременном росте немедицинского персонала. В целом персонал «молодеет», особенно медицинский, что говорит о поступлении на работу новой, молодой, энергичной силы. В целом же наметилась негативная тенденция: общая численность персонала сокращается из года в год.

Одним из необходимых условий эффективной работы персонала является стабильность состава работников, что объясняется персонифицированным характером труда специалистов. Анализ движения рабочей силы проведем в таблице 2:

Таблица 2 - Анализ движения персонала.

категория персонала	2004	2005	темп роста, %	2006	темп роста, %	темп роста к 2004г., %
Среднесписочная численность работников, чел	1039,25	1042,75	100,34	1038	99,54	99,88
Принято, чел	145	149	102,76	156	104,70	107,59
Уволено, чел, в т.ч.:	166	168	101,20	175	104,17	105,42
по собств.желанию	118	120	101,69	125	104,17	105,93
за нарушение трудовой дисциплины	19	21	110,53	39	185,71	205,26
Коэф. увольнения, %	15,97	16,11	100,87	16,86	104,64	105,55
Коэф. приема, %	13,95	14,29	102,41	15,03	105,18	107,72
Коэф. текучести, %	13,18	13,52	102,57	15,80	116,84	119,85

Можно отметить неблагоприятную тенденцию - коэффициент увольнения за весь рассматриваемый период больше коэффициента приема, но стоит отметить, что последний растет быстрее. К примеру, количество уволившихся в 2006 году по сравнению с 2004 годом выросло на 5,42%, а количество принятых на работу - на 7,59%. Стоит также отметить неудовлетворительную трудовую дисциплину. В 2006 году отмечен наибольший прирост коэффициента текучести, в этом году больше всего уволившихся за период. При сохранении подобной неблагоприятной тенденции в плановом году приходится ожидать очередного снижения среднесписочной численности и снижения уровня укомплектованности больницы специалистами. Анализ укомплектованности, которая характеризует полноту соответствия фактически занятых должностей утвержденному их количеству по штатному расписанию, проведем в таблице 3:

Таблица 3 - Анализ укомплектованности больницы персоналом

показатели	ср. годовое кол-во врачебных должностей	ср. мед. персонал	мл. мед. персонал	адм.-хоз. и прочий персонал	всего
2004	утверждено должностей по штатному расписанию	152	364	317	218	1051
	фактически занято должностей	147,5	361,5	316,75	213,5	1039,25
	коэф. укомплектованности, %	97,04	99,31	99,92	97,94	98,88
	отклонение, чел.	-4,5	-2,5	-0,25	-4,5	-11,75
2005	утверждено должностей по штатному расписанию	148	362	317	214	1041
	фактически занято должностей	151,25	360,75	312	218,75	1042,75
	коэф. укомплектованности, %	102,20	99,65	98,42	102,22	100,17
	отклонение,чел.	3,25	-1,25	-5	4,75	1,75
темп роста, %	105,31	100,34	98,50	104,37	101,30
2006	утверждено должностей по штатному расписанию	151	361	312	221	1045
	фактически занято должностей	146	360,75	312	219,25	1038
	коэф. укомплектованности,%	96,7	99,9	100,0	99,2	99,3
	отклонение, чел.	-5	-0,25	0	-1,75	-7
темп роста, %	94,6	100,3	101,6	97,1	99,2
темп роста к 2004 г., %	99,6	100,6	100,1	101,3	100,5

Наибольшая недоукомплектация персонала отмечается в 2004 году (примерно 12 человек или 1,22%). В доукомплектации нуждается категория врачи и административно - хозяйственный персонал. В 2005 году мы наблюдаем иную картину - переукомплектация персонала по этим категориям на 4,4%. Наряду с этим имеется дефицит по категории младший медперсонал - 5 человек. В 2006 году вновь наблюдается дефицит персонала - 7 человек, особенно по категории врачи (5 человек). В целом можно сказать, что количество фактически занятых должностей не соответствует тому объему услуг, который больница планировала предоставить. Все это в конечном итоге ведет к снижению качества медицинского обслуживания за счет перегрузки персонала.

Эти выводы подтверждает и анализ выполнения плана по основным показателям (таб.4):

Таблица 4 - Анализ выполнения плана по основным показателям.

показатели	2004	2005	темп роста, %	2006	темп роста, %	темп роста к 2004 г., %
	план	факт	% вып. плана	план	факт	% вып. плана		план	факт	% вып. плана
среднегодо-вое количество коек	410	410	100,00	410	410	100,0	100,0	410	410	100,0	100,0	100,0
среднегодо-вое количество штатных должностей	1051	1039,25	98,88	1041	1042,75	100,17	100,34	1045	1038	99,33	99,54	99,88
приходится коек на штатную должность	0,390	0,395	101,13	0,394	0,393	99,8	99,7	0,392	0,395	100,7	100,5	100,1
количество врачебных должностей	152	147,5	97,04	148	151,25	102,20	102,54	151	146	96,69	96,53	98,98
приходится коек на врачебную должность	2,697	2,780	103,05	2,770	2,711	97,9	97,5	2,71	2,808	103,4	103,6	101,0
должности ср. мед. Персонала	364	361,5	99,31	362	360,75	99,65	99,79	361	360,75	99,93	100,0	99,79
приходится коек на должность ср. мед. персонала	1,126	1,134	100,69	1,133	1,137	100,3	100,2	1,14	1,137	100,1	100,0	100,2
должности мл. мед. персонала	317	316,75	99,92	317	312	98,42	98,50	312	312	100,0	100,0	98,50
приходится коек на должность мл. мед. персонала	1,293	1,294	100,08	1,293	1,314	101,6	101,5	1,314	1,314	100,0	100,0	101,5
должности прочего персонала	218	213,5	97,94	214	218,75	102,22	102,46	221	219,25	99,21	100,23	102,69
приходится коек на должность прочего персонала	1,881	1,920	102,11	1,916	1,874	97,8	97,6	1,855	1,870	100,8	99,8	97,4

При стабильном коечном фонде наблюдается перегрузка медицинского персонала: если мы наблюдаем снижение перегрузки младшего и среднего персонала, то перегрузка врачей в целом за период выросла.

Анализ использования фонда заработной платы.

Потребность учреждения в денежных средствах, используемых на оплату труда персонала, регулируется планом по фонду заработной платы. Фонд заработной платы планируется исходя из планового числа штатных должностей и среднего размера должностных окладов, а также надбавок, доплат и прочих денежных выплат персоналу. При изменении условий оплаты труда в течение года сметные назначения по фонду заработной платы корректируются. Разница между фактическими выплатами по оплате труда и плановым фондом заработной платы представляет собой абсолютное отклонение, которое характеризует полноту использования выделенных из бюджета средств на оплату труда работников.

Оценим величину абсолютного отклонения и структуру фонда заработной платы в РКИБ (табл.5,6):

В 2004 году наблюдается недоиспользование средств финансирования ФОТ, в последующие же 2005 - 2006 году наблюдается перевыполнение плана по ФЗП на 3,86% и на 2% соответственно. Подобное изменение может быть следствием недоукомплектованности штатов, в результате которой выполнение фактического объема работы (обслуживание фактического количества коек) требует повышения интенсивности труда или, другими словами, снижения затрат времени на выполнение услуг, увеличения темпа обслуживания, а значит, превышения норм обслуживания и норм загрузки. Оплата за подобное изменение характеристик труда может производиться за совмещение профессий, должностей, расширение зон обслуживания, а также интенсивность и напряженность труда. При анализе данных выплат необходимо оценить обоснованность их, что предполагает изучить реальность расширения зон обслуживания и интенсификации труда. При такой оценке следует обратить внимание на результат работы учреждения и использовать материалы обследований работы отделений, а также материалы работы комиссии по анализу работы бригад, комиссии по внедрению новых методов диагностики и лечения, аттестационной комиссии, лечебно-контрольной комиссии и другую информацию.

Анализируя источники финансирования, можно отметить перераспределение их «ролей»: если в 2004 году основная доля финансирования приходилась на бюджет (94%), то в 2005 - 2006 годах основную роль здесь играет уже УТФОМС (97,9%), а также платные услуги (2 ).

Таблица 6 - Анализ структуры ФЗП по категориям персонала

категория персонала	врачебный персонал	ср.мед.персонал	мл.мед персонал	прочие	всего
2004	план	тыс.руб.	6400	11200	5066,7	4000,1	26666,8
		уд.вес,%	24,00	42,00	19,00	15,00	100,00
	факт	тыс.руб.	6345,5	11104,4	5023,4	3965,8	26439,1
		уд.вес, %	24,00	42,00	19,00	15,00	100,00
	% вып.плана	99,15	99,15	99,15	99,14	99,15
2005	план	тыс.руб.	8554	12862	5527	5520	32463
		уд.вес, %	26,35	39,62	17,03	17,00	100,00
	факт	тыс.руб.	-	-	-	-	33186,9
		уд.вес, %	-	-	-	-	-
	% вып.плана	-	-	-	-	102,23
темп роста, %	-	-	-	-	125,52
2006	план	тыс.руб.	9900	15500	7100	7645,9	40145,9
		уд.вес, %	24,66	38,61	17,69	19,05	100,00
	факт	тыс.руб.	9937,2	15484,8	7110	7613,8	40145,8
		уд.вес, %	24,75	38,57	17,71	18,97	100,00
	% вып.плана	100,38	99,90	100,14	99,58	100,00
темп роста, %	-	-	-	-	120,97
темп роста к 2004г., %	156,60	139,45	141,54	191,99	151,84

Рассматривая структуру ФЗП по категориям персонала можно отметить, что в целом за период наблюдается снижение доли оплаты труда среднего и младшего медперсонала (42%; 19% и 38,61%, 17,69% соответственно) в общем ФОТ при одновременном увеличении доли оплаты труда немедицинского персонала (с 15% до 18,97%). Негативным остается и тот факт, что темп роста выполнения плана по ОТ немедицинского персонала(191,99%) опережает темп роста этого показателя по медперсоналу (156%; 139,45%; 141,54%).

В процессе анализа использования фонда заработной платы необходимо дать характеристику эффективности его расходования. Поэтому помимо абсолютного исследуется относительное отклонение по фонду заработной платы. Оно определяется путем сопоставления фактической величины фонда с его размером, установленным с учетом плановых условий функционирования сети и комплектования штатов (таб.7):

Таблица 7 - Расчет относительной экономии ФЗП по категориям персонала

категории персонала	ФЗП факт, тыс.руб.	фактически занято должностей	ср.уровень з/п, тыс.руб.	число недостающ./ избыточных должностей	отн. экономия/ перерасход, тыс.руб.
2004	врачебный персонал	6345,5	147,5	43,020	-4,50	-193,592
	ср. мед. персонал	11104,4	361,5	30,718	-2,50	-76,794
	мл. мед персонал	5023,4	316,75	15,859	-0,25	-3,965
	прочие	3965,8	213,5	18,575	-4,50	-83,588
	всего	26439,1	1039,25	25,441	-11,75	-298,927
2005	врачебный персонал	-	151,25	-	3,25	-
	ср. мед. персонал	-	360,75	-	-1,25	-
	мл. мед. персонал	-	312	-	-5,00	-
	прочие	-	218,75	-	4,75	-
	всего	33186,9	1042,75	31,826	1,75	55,696
2006	врачебный персонал	9937,2	146	68,063	-5,00	-340,315
	ср. мед. персонал	15484,8	360,75	42,924	-0,25	-10,731
	мл. мед. персонал	7110	312	22,788	0,00	0,000
	прочие	7613,8	219,25	34,727	-1,75	-60,771
	всего	40145,8	1038	38,676	-7,00	-270,733

Средний уровень заработной платы вырос на 36,5%. Относительная экономия в целом по больнице составила 298,927 тыс. руб. в 2004 году и 270,733 тыс. руб. в 2006 году. Это нельзя однозначно считать положительным явлением, так как экономия получена за счет недоукомплектации штатов и не может не сказаться на качестве медицинского обслуживания населения. В 2005 году наблюдается обратное - перерасход средств на ОТ - 55,696 тыс. руб., в основном за счет того, что приняли больше, чем того требовалось.

Анализ эффективности использования фонда заработной платы также предполагает сопоставление темпа роста средней заработной платы и темпа роста производительности труда. В нашем случае производительность труда целесообразно представить в виде показателя «среднегодовой уровень обслуживания», отражающего количество отработанных койко-дней в расчете на одну штатную должность (табл.8):

Таблица 8 - Анализ эффективности использования ФЗП

показатель	2004	2005	темп роста, %	2006	темп роста, %	темп роста к2004г., %
	план	факт	% вып. плана	план	факт	% вып.плана		план	факт	% вып.плана
количество койко-дней	124400	129811	104,35	134250	133136	99,17	102,56	124400	115589	92,92	86,82	89,04
ФЗП, тыс.руб.	26666,80	26439,10	99,15	32463,00	33186,90	102,23	125,52	40145,90	40145,80	100,00	120,97	151,84
число штатных должностей	1051,00	1039,25	98,88	1041,00	1042,75	100,17	100,34	1045	1038	99,33	99,54	99,88
ср..годовой уровень обслуживания, койко-день на 1 должность	118,36	124,91	105,53	128,96	127,68	99,00	102,22	119,04	111,36	93,54	87,22	89,15
ср.годовая з/п на 1 должность,тыс.руб.	25,37	25,44	100,27	31,18	31,83	102,06	125,10	38,42	38,68	100,67	121,52	152,03

Темп роста уровня заработной платы (152%) превысил темп роста уровня обслуживания, который в целом даже снизился на 11%. Все это свидетельствует о наличии негативных тенденций в системе организации труда и его оплаты.

На основании проведенного анализа состояния трудовых ресурсов и использования фонда заработной платы в РКИБ можно сделать следующие выводы:

- Низкий уровень укомплектованности и существующая система организации труда предполагают повышение уровня совместительства, а также повышение интенсивности и напряженности труда в целях выполнения больницей своих функций в полном объеме.

Основной причиной подобной кадровой ситуации являются, бесспорно, условия труда и его оплаты, которые не могут устраивать высококвалифицированных специалистов. Тенденция текучести кадров, характерная для многих отраслей бюджетной сферы, в том числе для здравоохранения, может быть преодолена лишь при решении задачи обеспечения достаточного и сравнимого с показателями других сфер народного хозяйства уровня оплаты труда персонала.

- Уровень использования трудовых ресурсов можно охарактеризовать повышением уровня загруженности работников, ростом уровня обслуживания как показателя производительности труда, а также превышением некоторых норм труда, в частности, норм обслуживания коек.

К сожалению, данные показатели не позволяют оценить реальный уровень интенсификации труда и качества обслуживания населения. Однако необходимо отметить, что при недоукомплектованности штатов невозможным становится обеспечение уровня производительности труда, достаточного для выполнения больницей своих функций, и высокого уровня качества лечения одновременно. Достижение этих задач требует повышения показателя укомплектованности и квалификации штатов, а также проведения комплексных и активных мероприятий по повышению интенсивности и качества труда работников больницы.

Своевременное выявление негативных тенденций и резервов повышения качества труда и эффективности использования средств бюджета возможно лишь при проведении постоянной аналитической работы в учреждении при непосредственном участии в этой работе специализированных служб и больничных комиссий. Полученные результаты анализа в первую очередь должны использоваться при разработке и составлении сметы расходов больницы на планируемый период.

Система оплаты труда работников.

В соответствии с Положением №377 в РКИБ предусматриваются единые принципы оплаты труда работников на основе Единой тарифной сетки и порядок формирования тарифных окладов (ставок), а также выплаты компенсационного и стимулирующего характера, предусмотренных действующим законодательством РФ.

РКИБ находится на бюджетном финансировании и в пределах выделенных бюджетных ассигнований самостоятельно определяет виды и размеры надбавок, доплат и других выплат стимулирующего характера, имея в виду, что квалификация работников и сложность выполняемых ими работ учтены в размерах окладов (ставок), определяемых на основе Единой тарифной сетки (ЕТС). На выплаты стимулирующего характера направляется расчетная сумма фонда оплаты труда согласно ассигнований Сметы расходов РКИБ и экономия фонда оплаты труда (ФОТ).

Тарифная ставка (оклад) первого разряда Единой тарифной сетки определяется Федеральным законом. Тарифные коэффициенты утверждаются Правительством Российской Федерации по согласованию с общероссийскими объединениями профсоюзов и общероссийскими объединениями работодателей.

Разряды оплаты труда работников в соответствии с ЕТС определяются по результатам тарификации и аттестации, работников.

Ставки и оклады определяются на основе Единой тарифной сетки, представленные в таблице 9:

Таблица 9 - Порядок определения окладов (ставок).

разряд	тарифный коэффициент	тарифные ставки (оклады), руб.	Социальные гарантии руб.	тарифные ставки + социальные гарантии, руб.	повышение 15% за вредность, руб.	повышение 30% дополнительная заработная плата, руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18	1,00 1,040 1,090 1,142 1,268 1,407 1,546 1,699 1,866 2,047 2,242 2,423 2,618 2,813 3,036 3,259 3,510 4,500	1221 1270 1331 1395 1549 1718 1888 2075 2279 2500 2738 2959 3197 3435 3707 3980 4286 5495	68 30,5 10	200 210 233 252 285 322 364 412 466 527 595 673 760 859 972 1078 1197 1329	30,00 31,50 34,96 37,82 42,77 48,31 54,65 61,78 69,89 79,00 89,30 100,98 114,05 128,90 145,73 161,77 179,99 199,39	60,00 63,00 69,92 75,64 85,54 96,62 109,30 123,56 139,78 158,00 176,60 201,96 228,10 257,80 291,46 323,54 359,98 398,78

Аттестация лиц, занимающих должности медицинских работников, производится на основании действующих положений о порядке аттестации врачей, провизоров, средних медицинских и фармацевтических работников, а служащих - в соответствии с основными положениями о порядке проведения аттестации служащих учреждений, организаций, предприятий, находящихся на бюджетном финансировании.

Должностной оклад (месячная тарифная ставка) работника формируется из оклада по соответствующему разряду оплаты труда ЕТС и повышений к нему. Оклады заместителей устанавливаются на 10-20% ниже оклада соответствующего руководителя, предусмотренного по Единой тарифной сетке.

Оклады по должностям заместителей руководителей из числа медицинских работников, устанавливаются на 10-20% ниже окладов соответствующих руководителей с учетом квалификационных признаков данного заместителя (наличие квалификационной категории, ученой степени, почетного звания).

Оплата труда работников производится пропорционально отработанному времени, исходя из должностного оклада и доплат, надбавок и повышений.

Разряды оплат труда и тарифные коэффициенты определяются в зависимости от категории работников (таблица 10):

Таблица 10 - Разряды оплаты труда.

Наименование должности	Разряд
Младший медицинский персонал	2-4
Средний медицинский персонал	4-12
В том числе медицинские сестры:
не имеющие квалификационной категории	8-9
имеющие II квалификационную категорию	9-10
имеющие I валификационную категорию	10
имеющие высшую квалификационную категорию	11
Врачебный персонал	9-16
В том числе врач-специалист:
не имеющий квалификационной категории	11
имеющий II квалификационную категорию	13
имеющий I квалификационную категорию	14
имеющий высшую квалификационную категорию	15

В связи с опасными для здоровья и особо тяжелыми условиями труда размеры окладов (ставок) работников РКИБ повышаются на 15%.

Доплаты:

Работникам РКИБ доплата за работу в ночное время производится в размере 50% часовой тарифной ставки (должностного оклада) за каждый час работы в ночное время:

§ рабочим - из расчета часовой тарифной ставки (оклада) с учетом повышения за работу в опасных для здоровья и особо тяжелых условиях труда;

§ медицинским работникам, специалистам и служащим - из расчета должностного оклада по занимаемой должности.

Медицинскому персоналу, занятому оказанием экстренной медицинской помощи, доплата за работу в ночное время производится соответственно в размере 100% часовой тарифной ставки (должностного оклада).

Ночным считается время с 10 часов вечера до 6 часов утра. Время внутрисменного перерыва в рабочее время не включается.

Во всех случаях доплаты и повышения к должностным окладам (ставкам) работников предусматриваются в процентах, абсолютный размер каждой доплаты исчисляется из должностного оклада (ставки) без учета других надбавок и доплат.