Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта производства промышленной продукции (строительных плит)

Таблица 1.2 - Цены на строительные плиты Cetris

Толщина плиты	Цена, USD/кв.м	Параметры упаковки
		штук/поддон	вес плит	Кв.м/поддон
8	6,02	60	2806	251,25
10	6,54	45	2636	188,44
12	7,85	40	2806	167,5
14	9,15	35	2862	146,56
16	10,44	30	2806	125,63
18	11,77	25	2636	104,69
20	13,08	25	2919	104,69
22	14,38	20	2579	83,45
24	15,67	20	2806	83,75
26	17,00	20	3032	83,75
28	18,28	15	2466	62,81
30	19,59	15	2636	62,81
32	20,90	15	2806	62,81

Специально для оборудования пола выпускается специализированная половая шпунтованная плита Cetris размером 625x1250 мм (0,78 м2), толщиной от 16 до 24 мм с шагом дискретности (интервалом)- 2 мм.

Для удобства монтажа и обеспечения ровной рабочей поверхности нижняя сторона плит маркируется специальным штампом.

Предусмотрены следующие виды дополнительной обработки стандартных плит Cetris® в заводских условиях:

резка плиты по размерам клиента

сверление сквозных отверстий с углублениями для головок шурупов в соответствии с документацией клиента

снятие фасок под углом 45° по периметру плиты

фрезеровка фальца (min. толщина плиты 12 мм) или шпунта (min. толщина плиты 16 мм)

грунтовка плит по желанию клиента.

Строительная плита (панель) Luja фирмы МЕРИДИТ.

Luja A - это строительная плита, изготовленная из портландцемента, целлюлозного волокна и различных минеральных наполнителей и не содержащая никаких вредных для здоровья веществ.

Luja А - это отличный материал для возведения современных легких конструкций и ремонта.

При помощи плиты Luja А можно сооружать стены, отвечающие повышенным требованиям классов огнестойкости А и В.

Плита своей малой массой, износостойкостью и ударопрочностью, а также сопротивляемостью гниению отвечает всем требованиям, предъявляемым к плитам, предназначенным для внутренних работ.

Плита Luja А может применяться на тех объектах, где плитное строительство иным образом осуществить невозможно.

Плита Luja А является изделием полностью финского производства.

Технические характеристики строительной панели Luja представлены в таблице 1.3

Таблица 1.3 - Технические характеристики строительной панели Luja

Размеры плиты (мм)	Плиты точных размеров (прямоугольные, с V-образными швами и утонченными кромками)	8х12200х2550 8х1200х3000 10х1200х2550 10х1200х3000
	Плиты точных размеров (открытый шов)	8х1192х2542 8х1192х2992 10х1192х2542 10х1192х2992
	Плиты точных размеров (планка и открытый шов)	8х1185х2535 8х1185х2985 10х1185х2535 10х1185х2985
Средняя плотность		ок. 1100 кг/куб.м.
Предел прочности при изгибе: - в продольном направлении: в поперечном направлении:		ок. 12,0 МПа ок.8,0 МПа
Масса:
- плита толщиной 8 мм		ок. 8,8 кГ/кв.м.
- плита толщиной 10 мм		ок. 11,1 кГ/кв.м.
Щелочность		Значение рН ок.12
Деформация от влажности (RH 35…90%)		Ок. 1,2 мм/м

Самыми типичными объектами применения плиты Luja А является помещения, в которых требуются:

высокая огнестойкость;

хорошая звукоизоляция;

износостойкость и ударопрочность.

Примеры объектов применения:

жилые комнаты;

крупные магазины и гостиничные помещения;

конторские помещения;

здравоохранительные и исправительные учреждения;

актовые залы, гаражи;

производственные и складские помещения;

помещения для вентиляционного оборудования;

высотные здания;

котельные помещения, противопожарные стены.

Горизонтальная линейная нагрузка по середине стены составляет 500 Н/пог.м, при этом допустимый прогиб составляет ^h/250. Стальные планки должны быть сечением не менее 70/47 мм и деревянные планки - 70х45 мм. Плитный шов должен приходиться на одну и ту же планку по обе стороны стены. Под горизонтальными швами должна быть опорная планка. Каркас сверхвысоких стен должен рассчитываться индивидуально.

Особое требование по звукоизоляции от воздушного шума Rw < 40 дБ - односторонняя герметизация между плитой и окружающей конструкцией.

Особое требование Rw > 40 дБ - двусторонняя герметизация между плитой и окружающей конструкцией.

Между соединениями и окружающими конструкциями наносится эластичная герметизирующая масса. Шовные места плиты должны находиться на одной и той же планке по обе стороны плиты; это же касается и горизонтальных швов. При двухслойной укладке плит швы укладываются внахлестку. Уплотнительная замазка должна быть наложена в местах соединения рамы и каркаса, а также вокруг различных сквозных проводок, как то вентиляционных каналов, проводов, труб, коробок электроконтактов и т.п.

Фирма STADUR (Германия) предлагает слоистые панели, в которых сердечник выполнен из полипеностирола RTM-стирофом. В качестве покровного материала облицовки применяется поливинилхлорид, слоистые пластики, алюминиевые покрытия, а также многослойная фанера.

С внедрением технологии "Ланта" появится мощный конкурент строительным организациям, осуществляющим панельное домостроение, т.к. оно теряет свою ведущую позицию по качеству, экономичности и экологичности. Сварные соединения балок, панелей, колонн, блоков не надежно защищены от коррозии, и через 30-40 лет дома, построенные по такой технологии, могут стать аварийными. Кроме того, толщина наружных стен (250-300 мм) не может обеспечить достаточную (требуемую по новым СНиП) теплоизоляцию.

Кирпичное домостроение будет ограничено производительностью строительства и объемами производства кирпича и не предполагает значительного его расширения ввиду истощения природных ресурсов в регионе.

Таким образом, на основании проведенного аналитического обзора определена необходимость разработки бизнес-плана инвестиционного проекта производства строительных плит в г.Краматорске.

С целью повышения эффективности реализации проекта, необходимо разработать мероприятия по сокращению сроков его реализации.

2. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта производства СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫХ ПЛИТ

2.1 Краткая характеристика базового предприятия

Сфера деятельности организации.

Производство строительно-монтажных плит для монолитного домостроения повышенной комфортабельности по лицензионной технологии фирмы "Ланта".

Организационно-правовая форма организации.

Совместное предприятие (СП) в форме акционерного общества.

Наименование изделия.

Древесно-стружечная плита высокой прочности с размерами - 200050035мм.

Емкость рынка.

Определяется самостоятельно, исходя из потребности в жилье в регионе Донецкой области.

Источники и условия финансирования.

Собственный капитал учредителей предприятия:

- Фирма "Ланта" - технологическое оборудование, технология (ноу-хау);

- АО "Экострой" - земля, здания, энергетические сети, каналы распределения;

- коммерческий Укрексимбанк - денежный взнос;

Налоги и льготы.

Льготы для малых предприятий (с численностью до 100 человек), занимающихся строительством.

Скидки на прибыль с момента регистрации составляют:

1-2 годы - 100%

- 3-й год - 75%

- 4-й год - 50%.

Налоги, включаемые в себестоимость продукции, учитываются в накладных расходах.

Другие исходные данные:

1. Сменная производительность технологического оборудования при 100% загрузке (шт.) - 600;

2. Режим работы - 2Н (двухсменный непрерывный по скользящему графику - 360 рабочих дней в году);

3. Коэффициент загрузки оборудования - 0.9;

4. Сроки осуществления проекта:

СМР и пуско-наладка оборудования - 8 мес.;

освоение производства - 4 мес.;

производство - 10 лет.

5. Стоимость основных фондов ( тыс. грн.):

5.1 Здания - 4600 тыс. грн;

5.2 Сооружения - 1425 тыс. грн;

5.3 Комплекс технологического оборудования + лицензионная техническая документация - 7750 тыс. грн;

5.4 Прочее оборудование, коммуникационная и вычислительная техника - 455,5 тыс. грн;

5.5 Энергетическое оборудование - 94,5 тыс. грн;

5.6 Энергетические сети - 131,7 тыс. грн;

5.7 Транспортные средства - 391 тыс. грн;

5.8 Инвентарь - 69,2 тыс. грн.

6. Накладные расходы (исключая издержки на эксплуатацию и содержание оборудования, а также издержки на содержание административно-управленческого персонала и МОП) - 55,0% .

7. Свободная отпускная цена предприятия одного изделия - 40 грн.

8. Издержки на рекламу - 1.5% к производственной себестоимости.

9. Нормы расхода материалов, комплектующих изделий и энергоносителей на 1 изделие :

- древесина - 0.0204 м3;

- цемент М500 - 15 кг;

- масло машинное - 0.05 л;

- жидкое стекло - 0.2 кг;

- стяжки стальные - 0.44 кг;

- электроэнергия - 1.95 кВт. час;

- вода - 0.0125 м3;

- сжатый воздух - 1.2 м3.

Идея проекта

Вздорожание энергоносителей привело к разработке и осуществлению проекта строительства жилых домов, в том числе повышенной этажности (до 10 этажей), со стенами и перекрытиями с повышенными теплоизоляционными и звукоизоляционными свойствами.

Жилье, построенное из традиционных материалов, при одинаковой толщине стен (кирпич, бетонные блоки) требует на отопление в 5 раз больше затрат энергии (не говоря уже о звукоизоляции и экологичности).

Разработчик проекта и новой технологии строительства - иностранная фирма "Ланта", она же и владелец патента.

Указанная технология строительства жилья успешно применяется в течение 30 лет в Австрии, Германии, Болгарии, Эстонии и др. странах.

Одной из причин создания проекта "Ланта" явилось ужесточение СНИП в части теплоизоляции стен. Для сохранения тепла (экономии энергии) стены домов (кирпич, бетон) в регионе Донецкой области должны иметь толщину не менее 90 см.

На рисунке 2.1 показаны эскизы строительных элементов по технологии "Ланта".



Рисунок 2.1 - Эскизы строительных элементов

Цель проекта - получение прибыли и завоевание min 10% рынка строительства жилья в Донецкой области за счет ускоренного строительства по новой технологии, обеспечивающей повышенную комфортабельность, экологичность, сохранение энергии и экономичность строительства.

Эта цель может быть достигнута организацией на неиспользуемых площадях АО "Экострой" совместного предприятия (СП) "Ланта-Донецк" по производству строительных плит и элементов по технологии фирмы "Ланта" для строительства жилых монолитных домов: на первом этапе в г. Донецке и Донецкой области, на втором - в других районах Украины.

Этот проект является частью комплексного проекта строительства жилья по новой технологии и предусматривает только производство строительных элементов (строительных плит и комплекта стяжек).

Основные характеристики изделия

Технология производства строительных плит "Ланта" обеспечивает высокую прочность и соответствует нормам и стандартам западно-европейских стран.

Изделием настоящего проекта является комплект строительно-монтажных плит и стяжек.

Плита "Ланта" - связанная минералами древесно-стружечная плита, отличающаяся высокой прочностью.

Смесь состоит из 89% древесины (стружки) и 11% цемента и жидкого стекла, уплотняется под давлением в пресс-формах.

Плита отличается:

прочностью кромок;

точностью размера 2000x500x35 мм;

стойкостью к гвоздям;

хорошим основанием под штукатурку с гомогенной поверхностью от подвала до кровли;

простотой применения, т.к. плиты разрезаются прямо на стройплощадке круглопильным станком.

Аналогов производства плит "Ланта" в отечественной практике производства стройматериалов нет.

Строительство по технологии "Ланта", кроме указанного выше, позволяет:

сократить сроки возведения стен и перекрытий в 4 раза по сравнению с традиционными методами строительства из кирпича;

уменьшить стоимость строительства в 1,5 раз;

производить строительство по принципу "сделай сам".

Производство и применение плит экологически безопасно.

Учредители СП "Ланта" -Донецк:

1. Фирма "Ланта";

2. АО "Экострой";

3. Коммерческий банк;

Инвестиции

Проект будет осуществляться за счет собственного (совместного) капитала учредителей:

1. Фирма "Ланта" - технологическое оборудование, технология (НОУ-ХАУ).

2. АО "Экострой" - земля, здания, энергетические сети, каналы распределения.

3. Коммерческий банк Укрэксимбанк - денежный взнос.

2.2 План маркетинга

Строительные организации в Украине постоянно не удовлетворяют потребности граждан в жилье, и тем более в комфортабельном. В последние пять лет происходит перераспределение рынка жилья и строительных материалов между строительными организациями.

Повышение спроса на жилье вызвано политико-демографическими, экономическими и социальными факторами. К политико-демографическим можно отнести вывод войск из Восточной Европы, миграцию населения из стран ближнего зарубежья, увеличение потока беженцев и вынужденных переселенцев. К экономическим - привлечение рабочей силы с гарантией строительства жилья в других районах Украины, повышение жизненного уровня определенной части граждан, стремящихся улучшить свои жилищные условия, развитие индивидуального и дачного строительства. К социальным - обеспечение жильем малоимущих и многодетных семей.

Имеющиеся правительственные и региональные программы по обеспечению жильем выполняются на 10-15%.

Потребность в жилье за счет местного бюджета по данным администрации г. Донецка составляет на конец 2003 г. 4076 квартир (250 тыс. кв. м.)

Потребность в жилье по спискам предприятий - порядка 20 тысяч квартир (1 млн. кв. м.).

Итого по г. Донецку - 24076 квартир (1250 тыс. кв. м.).

По Донецкой области (исключая Донецк) - 180186 квартир (9910 тыс. кв. м.). Итого по Донецкой области потребность в жилье составляет 205594 квартиры (11308 тыс. кв. м.). Эта цифра не учитывает индивидуальное дачное строительство.

Учитывая то обстоятельство, что на очередь становятся граждане, имеющие менее 7 кв. м. жилой площади на одного человека, реальная (острая) потребность по статистическим данным, на 43% выше, чем зарегистрировано в официальной очереди.

Таким образом. реальная потребность в жилье в Донецкой области составляет 294000 квартир (16170 тыс. кв. м.).

Однако динамика ввода в действие жилых домов в Украине имеет тенденцию к резкому снижению, как показано на графике (рис.2.2).

Снижение ввода в действие жилых домов является результатом сокращения финансирования из средств федерального бюджета и снижением прибыли предприятий, за счет которой осуществлялось жилищное строительство.

Строительство жилья за счет средств населения, в том числе и с привлечением кредита, имеет тенденцию к росту, как показано на графике, но ограничено удорожанием строительных материалов и строительства, с одной стороны, и платежеспособностью основной массы нуждающихся в жилье - другой.

Таким образом, выходом из данной ситуации может быть, в частности, снижение стоимости строительных материалов и затрат на строительство, что и обеспечивает предлагаемая технология производства строительных плит "Ланта" и возведение жилья по новой технологии.



Рисунок 2.2 - Динамика ввода жилых домов в Украине

В настоящее время рынок строительных материалов разделен между производителями кирпича и бетонных элементов. С внедрением технологии "Ланта" появится мощный конкурент строительным организациям, осуществляющим панельное домостроение, т.к. оно теряет свою ведущую позицию по качеству, экономичности и экологичности. Сварные соединения балок, панелей, колонн, блоков не надежно защищены от коррозии, и через 30-40 лет дома, построенные по такой технологии, могут стать аварийными. Кроме того, толщина наружных стен (250-300 мм) не может обеспечить достаточную (требуемую по новым СНиП) теплоизоляцию.

Кирпичное домостроение будет ограничено производительностью строительства и объемами производства кирпича и не предполагает значительного его расширения ввиду истощения природных ресурсов в регионе.

Другими мощными факторами в пользу новой технологии строительства являются следующие:

скорость сооружения "коробки" здания в 4 раза выше, чем кирпичного;

не требуются мощные краны для монтажа перекрытий;

толщина наружных стен из кирпича и бетона в области должна быть не менее 90 см (по новому СНиП) для достижения требуемой тепло- и звукоизоляции;

стоимость строительства в 1,5 раза ниже, чем кирпичного здания;

сейсмостойкость зданий (монолитные сооружения).

Имеющиеся в Донецкой области строительные организации обладают достаточной мощностью для удовлетворения потребности граждан в жилье (в течение 5-7 лет), но преимущества новой технологии строительства слишком очевидны и достаточно сильно снизят их конкурентоспособность.

Рынки поставщиков. Местное (украинское) производство основного сырья и материалов и использование нескольких поставщиков на такие виды сырья и материалов, как лес и цемент, обеспечат потребность в них на перспективу не менее 25 лет.

Запасы сырья для производства цемента в карьерах г.Дружковки, Харьковской области, и близость их местоположения к производству строительных плит, и запасы леса в Украине не вызывают сомнений.

Поставщики лакокрасочных изделий (краски ПФ-133) также расположены в непосредственной близости (АО“Донецкий лакокрасочный завод”).

Поставщиками жидкого стекла являются: АО "Металлургический завод", АО "ТКЗ" и др.

Таким образом, трудностей и ограничений при использовании местных ресурсов, как в настоящем, так и в перспективе не предвидится.

Производство строительных плит является безотходным и экологически безопасным, поэтому дополнительных инвестиций на это не потребуется.

Оборудование. Технологический комплекс будет поставлен фирмой "Ланта" в качестве взноса в уставной капитал СП. В цену поставки включены:

упаковка, транспортировка и страховка;

шефмонтажные и пусконаладочные работы;

обучение персонала на фирме.

Приобретение в Украине отечественного энергетического оборудования, оборудования вспомогательных служб и транспортных средств не представляет трудностей.

Наемный персонал

Подбор и наем на контрактной основе рабочих и служащих предприятия не представляет трудностей в условиях высокого кадрового потенциала г. Донецка и неполной занятости населения.

Возможность получения инвестиционных кредитов

В настоящее время получение долгосрочных и низкопроцентных кредитов в Украине практически невозможно.

По предварительному решению учредителей, инвестирование будет осуществляться из собственных капиталов.

Транспортные услуги

Имеются и совершенно доступны следующие виды транспорта:

- автомобильный;

- железнодорожный (АО "Экострой" имеет свои железнодорожные подъездные пути, разгрузочные рампы со средствами механизации погрузочно-разгрузочных работ;

- авиационный.

Страховка. Надежных венчурных страховых агентств в Украине пока нет, то есть страховка риска инноваций невозможна.

Реклама. Высоко квалифицированных рекламных агентств в Донецке нет. Для осуществления рекламных компаний предприятия намерено обратиться к киевским рекламным агентствам.

Целевые рынки сбыта. Как было сказано выше, предприятие является самостоятельной частью комплексного проекта строительства жилья по новой технологии.

Целевыми сегментами рынка для АО «Экострой» являются:

строительная организация жилых домов "под ключ" (сегментация по типам рынка);

граждане, желающие самостоятельно (своими силами) построить жилые дома и дачные дома (сегментация по географическому признаку).

Применение новой технологии строительства (монолитных) жилых домов на основе применения строительных плит "Ланта" имеет явные преимущества, перечисленные ранее, и обеспечит не вызывающее сомнений, четко отличительное от других (кирпича, бетона), желательное место на рынке.

Предполагаемый спрос на продукцию. Основным потребителем продукции будет строительная организация, которая определила минимальный спрос на свою продукцию, основываясь на следующих соображениях.

Если предположить, что объемы ввода жилья в Донецкой области на уровне 2000 года (т.е. 1070 тыс.м2 или 19454 кв. в год), то острая потребность в жилье может быть удовлетворена в течение 15 лет.

Учитывая цель фирмы - завоевать минимум 10% рынка жилья - получим минимальный предполагаемый спрос 19454 квартиры 0,1 = 1945 квартир средней жилой площадью 55 м2. Средний расход на одну квартиру составляет 200 плит.

Таким образом, минимальный предполагаемый среднегодовой спрос на продукцию предприятия составит 1945 200 = 389000 плит.

Расчет произведен с большим "запасом прочности", то есть осторожного входа в рынок, который должен оградить проект от неудач, так как он будет осуществляться в период неустойчивого состояния экономики. В случае быстрого роста спроса на продукцию предприятия возможно расширение производства с установкой 2-й и 3-й комплексной технологической линии по производству монтажных плит.

Монтажные плиты и комплекты стяжек выполняются в стандартном (одинаковом) исполнении для всех потребителей, т.е. используется принцип массового маркетинга, который соответствует в данном случае типу массового производства и функциональному назначению изделий.

Упаковка стопами, скрепленными упаковочной лентой, отличается количеством плит в стопах:

для строительной организации - весом 5 т;

для индивидуальных покупателей - в зависимости от заказа.

АО «Экострой» бесплатно производит замену плит при случайном браке по вине предприятия с возмещением всех издержек за счет АО в гарантийный период, равный 5 годам. Среднеевропейская цена одной плиты с комплектом стяжек составляет 172 грн.

При назначении цены АО «Экострой» будет руководствоваться стратегией "глубокого проникновения на рынок", то есть установлением минимально возможной цены.

Успешная реализация программы строительства жилья по новой технологии, в условиях низкой платежеспособности граждан, возможна при снижении затрат на строительство по сравнению с традиционными методами. По заключению экспертов-консультантов, стоимость строительства желательно снизить в 1,4-1,5 раза. Исходя из этого условия, по расчетам АО «Экострой» отпускная оптовая цена одной плиты (без НДС) должна лежать в пределах 40-48 грн.

Предварительно до расчета издержек производства установим цену в размере 40 грн.

Стоимость доставки на условиях ФРАНКО-борт - транспорт потребителя.

Методы распространения монтажных плит обуславливают минимальные издержки. (нет торговых посредников). Издержки АО «Экострой» - только на упаковку и погрузку стоп плит в транспорт покупателя.

Эффективность стимулирования (реклама, пропаганда, стимулирование сбыта, личные продажи) в нашем случае зависит от успешной деятельности объединения организаций (строительной организации, АО «Экострой» и фирмы по производству арматуры). Объединение разрабатывает и осуществляет мероприятия комплекса стимулирования на складочные средства участников.

Для формирования бюджета стимулирования принят метод "исчисления в процентах от полной себестоимости" продукции участников и составляет 1,5-2%.

2.3 План производства

План производства намечаем из следующих соображений:

спрос - 389000 плит в год;

мощности оборудования «Ланта» (выпускается комплексное технологическое оборудование с мощностью 600 и 2500 плит в смену при 100% загрузке);

режим работы АО «Экострой» (количество рабочих дней в году).

Выбираем комплексное технологическое оборудование для производства плит производительностью 600 плит в смену, так как годовая мощность его при 100%-ной загрузке, трехсменном режиме работы и пятидневной рабочей неделе (253 рабочих дня в году) составляет 432 тыс. шт. в год.

Режим работы и выпуск плит при различных режимах:

пятидневная рабочая неделя (40 часов работы), 253 рабочих дня в году (см.. таблицу 2.1).

Выпуск плит в год при 100% -ной загрузке оборудования:

односменный режим (8 рабочих часов)	151800 шт.
двухсменный режим (16 рабочих часов)	303600 шт.
трехсменный режим (22,75 часов) (продолжительность третьей смены 6 часов 45 минут - 6,75 часа)	431618 шт.
двухсменный непрерывный режим по скользящему графику	432000 шт.
трехсменный непрерывный режим по скользящему графику	614250 шт.

Таблица 2.1 - Годовое производство плит при различных режимах работы и коэффициентах загрузки оборудования

Режим работы (количество рабочих смен, количество рабочих дней в году)	Годовое производство плит (шт.) при коэффициентах загрузки оборудования
	1	0.95	0.9	0.85	0.8
1 - 253 рабочих дня	151800	144210	136620	129030	124400
2 - 253 рабочих дня	303600	288420	273240	258080	242880
3 - 253 рабочих дня	431681	410097	388513	366928	345345
2н - 360 рабочих дней, непрерывный режим	432000	410400	388800	367200	345600
3н - 360 рабочих дней, непрерывный режим	614618	583887	533156	522495	491694

По решению учредителей принимаем двухсменный непрерывный режим работы (360 рабочих дней в году) при коэффициенте загрузки оборудования 0,9.

Таким образом, годовой план производства составит 388800 плит (с комплектом стяжек) с равномерной разбивкой по месяцам.

Варьируя режимом работы, АО «Экострой» может удовлетворять меняющийся спрос от min значений до 600000 шт. плит в год. Удовлетворение более высокого спроса потребует расширения производства с установкой дополнительного оборудования.

Расположение предприятия. Предложенная промплощадка 8000 м2 с двумя производственными зданиями общей площадью 3600 м2, разгрузочной рампой площадью 1200м2 и другими сооружениями удовлетворяет условиям размещения производства плит и характеризуется:

наличием и близостью расположения транспортных путей (имеются и доступны следующие виды транспорта: железнодорожный, автомобильный, водный и авиационный) ;

наличием квалифицированных трудовых ресурсов;

наличием социально-культурной инфраструктуры;

близостью рынка сбыта (строительная организация жилых домов "под ключ");

наличием энергетических сетей (электрических, тепловых, водопроводных, канализационных, телефонных);

Земельный участок является муниципальной собственностью, переданной АО «Экострой» в бессрочное пользование.

Арендную плату за землю предприятие не уплачивает, так как, в соответствии с договоренностью с АО «Экострой», последнее производит платежи налога за землю, которые учтены (капитализация) в доле складочного капитала.

Как известно из раздела 2.1, АО «Экострой» использует лицензионную техническую документацию (конструкторскую и технологическую), представляемую фирмой «Ланта» в качестве своего вклада (вместе с поставкой комплектного технологического оборудования) в складочный капитал СП.

Для определения основных фондов воспользуемся схемой технологических потоков, разработанных на основании документации «Ланта» (см. рис. 2.3).

Краткое описание производственного процесса

Лес (баланс березовый, окоренный) разгружается из железно-дорожных платформ с помощью автокрана на склад леса.

Цемент поставляется на склад цемента (2 банки V=60м3) цементовозом автомобильным (V=12 м3).

Жидкое стекло и машинное масло подаются в емкости с помощью автоцистерн (или в бочках).

Челюстный погрузчик подает бревна со склада леса на приемный конвейер-накопитель щеподробильного агрегата, где они дробятся в щепу. Щепа грейферным погрузчиком подается в приемный бункер барабанного электросушилка, где высушивается до влажности 20% .

Сухая щепа, цемент, жидкое стекло и вода попадают в смеситель, где смешиваются до нужной консистенции и с помощью дозатора заливаются в формы, которые перед установкой на формовочный конвейер, смазываются отработанным машинным маслом.

Заполненные формы подаются в специальный пресс, где прессуются в стопах. Стопы вильчатым погрузчиком подаются в камеру отвердевания и сушки, где выдерживаются 48 часов при температуре 40o С, после чего попадают на конвейер выбивки, где с помощью выбивной машины формы освобождаются от плит и возвращаются вильчатым погрузчиком в начало конвейера формовки.

Готовые плиты штабелируются и вильчатым погрузчиком подаются в склад готовых изделий (СГИ). В СГИ также поступают стальные стяжки с фирмы по изготовлению арматуры. На СГИ производят комплектование заказов и подготовку к отгрузке готовой продукции заказчикам.

Оборудование «Ланта», начиная со смесителя и кончая выбивной машиной, располагается в производственных зданиях №1 и №2. В этих же зданиях располагаются все энергетические объекты (трансформаторная подстанция, компрессорная сжатого воздуха, насосная станция воды), все складские помещения и административно-бытовые помещения. Склады леса, цемента, емкости жидкого стекла и машинного масла, щеподробильный агрегат и барабанное электросушило находятся на открытых площадках.



Состав и количество основных фондов сведены в табл. 2.2

Таблица 2.2 - Состав, стоимость, затраты на эксплуатацию и содержание основных фондов (ЗЭСОФ) (тыс. грн.)

Груп-па ОФ	Наименование	Стоимость	Затраты на эксплуатацию и содержание основных фондов (ЗЭСОФ)
			Амортизационные отчисления	Отчисления на другие ЗЭСОФ
			%	сумма	%	сумма
1	2	3	4	5	6	7
1	Здания и сооружения
1.1	Здания N1 и N2, включая СМР для адаптации	4600	5	230	2	92
1.2	Сооружения (ограждение промзоны, реконструкция рампы-склада, устройство и ремонт автодорог и пр.)	1425	8	114	2	28,5
	Итого по группе 1	6025		344		120,5
2	Оборудование, включая СМР и пусконаладку
2.1	Комплект технологического оборудования по производству плит плюс лицензионная техническая документация	7750	24	1860	5	387,5
2.2	Прочее оборудование, коммуникационная и вычислительная техника	455,5	60	273,3	12	54,66
	Итого по группе 2	8205,5		1933,3		442,16
3.1	Оборудование (трансформаторная подстанция, компрессорная сжатого воздуха, водопроводная насосная станция)	94,5	15	14,18	5	4,73
3.2	Энергетические сети (кабельная линия, теплотрасса, водопровод, канализации: ливневая, фекальная, телефонная)	131,7	5	6,58	2	2,63
	Итого по группе 3	226,2		20,76		7,36
4	Транспортные средства (погрузчики: челюстный, грейферный, вильчатый 2шт.)	391	25	97,75	12	46,92
5	Инвентарь	69,2	25	17,3	12	8,3
	ВСЕГО	14916,9		2315,36		625,24

Расчет стоимости строительно-монтажных работ определяем по укрупненным нормам СНИП. Результаты расчетов приведены в таблице 2.2.

В этой же таблице приведен расчет накладных расходов на эксплуатацию и содержание основных фондов.

1. Стоимость основных фондов (включая СМР и пусконаладку) - 14916,9 тыс. грн.

2. Стоимость технической лицензионной документации - входит в стоимость оборудования «Ланта» - см. п. 2.1, табл. 2.2.

3. Годовые издержки на эксплуатацию и содержание оборудования (графа 3+ графа 7) табл.2.2. 2315,36+625,24=2940,6 тыс.грн.; в том числе - амортизация - 2315,36 тыс. грн.

Издержки на 1 плиту при годовом выпуске 388,8 тыс. шт., соответственно - 7,56 грн.; в том числе - амортизация 5,95 грн.

2.4 Организационный план

По данным фирмы явочное число основных производственных рабочих при изготовлении плит в одну смену составляет 14 человек. (См. схему технологических потоков рис. 2.3).

Система оплаты труда - повременная, месячная, при условии выполнения сменных заданий надлежащего качества.

Время работы фирмы при непрерывной работе в две смены - 360 дней в год - 5760 часов в год.

Фонд времени одного рабочего в год при 8-часовом рабочем дне составляет 8 ч x 253 дня - (8 x 253 x 0,12) = 1781 час.

Списочное количество рабочих при 2-сменном непрерывном режиме по скользящему графику составит:

14 чел/см x 5760 часов в год /1781 часов = 45 человек.

Численность остальных категорий работающих смотри в структуре управления.

Таблица 2.3 - Зарплата основных производственных рабочих Основная и дополнительная (дополнительная = 15% основной)

Основные производственные рабочие	Колич. человек	Зарплата (грн.)
		В месяц на 1 чел.	В год на 1 чел.	Всего в год
Неквалифицированные	15	500	6000	90000
Полуквалифицированные	15	600	7200	108000
Квалифицированные	15	700	8400	126000
Итого	45			324000

Зарплата на 1 плиту 324000 грн./ 388800 шт. = 0,833 грн.

Отчисления на социальные нужды (39%) - 0,325 грн.

Всего зарплата с отчислениями на 1 плиту - 1,158 грн.

Структура управления СП по производству плит (при непрерывной работе в 2 смены (360 дн. в год))

ГЕНЕРАЛЬНЫЙ МЕНЕДЖЕР
Менеджер по маркетингу и МТС -1	Менеджер по производству -1	Менеджер по экономике, финансам, труду -1	Завхоз-1
Технический исполнитель -1	Начальник смены -3	Бухгалтер-кассир -1	Уборщики -1
	Рабочие -45		Охрана -5
Итого: 2	49	2	7
Всего - 61 чел.

Рисунок 2.4 - Структура управления СП

Таблица 2.4 - Распределение должностных обязанностей

Должность	Должностные обязанности (укрупненные)	Примечание
Генеральный менеджер	1. Общее руководство, стратегия 2. Юридическое обеспечение	Консультанты
	3. Капитальное строительство	Подрядные организации
	4. НТИ
Менеджер по маркетингу и МТС	1. Маркетинг 2. МТС 3. Обеспечение транспортом 4. Складирование, хранение	Наем
Менеджер по производству	1. Оперативное планирование 2. Организация и контроль производства
	3. Энергообеспечение	Силами АО «Экострой»
	Ремонт основных фондов Технические вопросы Т.Б. и О.Т.	Подрядные организации и силами рабочих СП
Менеджер по экономике, финансам, труду и зарплате	1. Планирование 2. Финансовое обеспечение 3. Вопросы труда и зарплаты 4. Вопросы ценообразования 5. АХД 6. Кадровое обеспечение
Бухгалтер-кассир	1. Бух. учет и отчетность 2. Касса, обеспечение и выплата зарплаты
Начальник смены	Обязанности менеджера по производству в своей смене
Завхоз	1. Обеспечение охраны СП 2. Пожарная охрана 3. Бытовое обеспечение

В таблице 2.5 приведен годовой фонд оплаты труда всего персонала предприятия.

Таблица 2.5 - Годовой фонд оплаты труда всего персонала

Состав персонала	Колич. человек	Зарплата (основная + дополнительная) в грн.
		В месяц на 1 чел.	В год на 1 чел.	Всего в год
Неквалифицированные рабочие, охрана, уборщики	21	500	6000	126000
Полуквалифицированные рабочие	15	600	7200	108000
Квалифицированные рабочие и технический персонал	15	700	8400	126000
Профессионалы и администрация	6	800	9600	57600
Управление	4	1000	12000	48000
Итого	61			465600

В таблице 2.6 приведен расчет заработной платы административно-управленческого и младшего обслуживающего персонала.

Таблица 2.6 - Зарплата административно-управленческого и младшего обслуживающего персонала

Состав	Колич. человек	Зарплата (основная + дополнительная), грн.
		В месяц на 1 чел.	В год на 1 чел.	Всего в год
Управление	4	1000	12000	48000
Профессионалы и администрация	6	800	9600	57600
Технические исполнители	6	500	6000	36000
Итого				141600

Таблица 2.7 -Таблица общепроизводственных расходов

N строк	Статьи затрат	Сумма (в грн. на 1 плиту)	Примечание
1	Содержание и эксплуатация оборудования, зданий и сооружений (основных фондов) В том числе: - амортизационные отчисления	7,56 5,95	Итог раздела 2.3
2	Зарплата (основная и дополнительная) административно-управленческого и МО персонала СП	0,364	Таблица 2.9
3	Отчисления на социальные нужды (39%)	0,143
4	Зарплата с отчислениями (стр2+стр3)	0,507
5	Накладные расходы (без статей 14) Включая налоги и сборы: - на пользователей автодорог; - транспортный налог; - налог с владельцев транспортных средств; - на приобретение транспортных средств; - прочие	0,458	55,0% к зарплате основных производственных рабочих (по данным АО «Экострой»)

2.5 План реализации проекта

План реализации проекта состоит из 3-х основных этапов (рисунок 2.5).

Строительно-монтажные и пуско-наладочные работы	Освоение производства	Производство	Конец проекта
1 этап	2 этап	3 этап
8 месяцев	4 месяца	10 лет

Рисунок 2.5 - Этапы реализации проекта

На первом этапе выполняются следующие работы:

строительно-монтажные работы (СМР) по адаптации зданий к производству плит, по устройству фундаментов, площадок, кабельных каналов, трубопроводов и др. СМР (подготовка к монтажу оборудования);

СМР по устройству сетей (электрических, водопроводных, тепловых, канализационных и др.);

строительные работы по ограждению промзоны, устройству автодорог, реконструкции разгрузочной рампы, благоустройству территории;

закупка и получение оборудования и транспортных средств;

монтаж оборудования и пусконаладочные работы;

обучение персонала;

сдача оборудования в эксплуатацию.

Второй этап - освоение производства (выход на проектную мощность) рассчитан на 4 месяца и представлен на рисунке 2.6.

Рисунок 2.6 - Выход на проектную мощность

Проектная мощность достигается в конце четвертого месяца, когда выпуск плит в следующем месяце будет равен 388800 шт. в год/12 мес. = 32400 плит.

Общий объем выпуска плит за период освоения находим как площадь условного треугольника (АОВ):

32,4 тыс. шт. x 4мес./2 = 64,8 тыс. шт.

Горизонт расчета

Оценка предстоящих затрат и результатов осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого (горизонт расчета) принимаем из реального срока службы основного технологического оборудования, равного 10 годам после освоения производства.

Горизонт расчета измеряется количеством шагов расчета. За шаг расчета при определении показателей эффективности в пределах расчетного периода принимаем:

один месяц для первого года реализации проекта;

один год для периода работы на полную мощность.

В таблице 2.8 приведен график реализации проекта и план производства по годам.

Таблица 2.8 - График реализации проекта и план производства по годам

Этапы реализации проекта	1-й	Годы
		2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
	СМР, пуско-наладка	Освоение производства	Производство
Выпуск плит (тыс. шт.)		64,8	388,8	388,8	388,8	388,8	388,8	388,8	388,8	388,8	388,8	388,8

2.6 Финансовый план

1. Древесина (ель, сосна, пихта, береза, тополь), хлысты.

Поставка - окоренные бревна диаметром до 170 мм.

Цена 1м3 леса - баланса березового (с транспортными расходами) - 272 грн.

По технологии фирмы «Ланта» расход на 1 плиту - 12,25 кг. древесной стружки (при влажности 20%), или 0,0204 м3.

Плотность древесины при 20% влажности:

сосна 0,31 - 0,76 принимаем 0,6 (600 кг/м3)

береза 0,53 - 0,8

Стоимость на 1 плиту - 5,55 грн.

2. Цемент (марка 500)

Цена 1 тонны цемента с транспортными расходами 360 грн..

Норма расхода по технологии «Ланта» - 15 кг на 1 плиту 35 мм.

Стоимость цемента на 1 плиту - 5,4 грн.

3. Жидкое стекло.

Цена 1 т - 994 грн..

Норма расхода по технологии «Ланта» - 0,2 кг на 1 плиту.

Стоимость жидкого стекла на 1 плиту - 0,2 грн.

4. Масло (отработка).

Цена 1 л - 2,28 грн.

Норма расхода по технологии «Ланта» - 0,05 л на 1 плиту.

Стоимость на 1 плиту - 0,11 грн.

5. Комплект стальных стяжек.

Проволока для стяжек диаметром 4 мм из стали 3 в бухтах.

Количество стяжек на 1 плиту рассчитываем как среднюю величину количества стяжек на стену шириной 2 м, высотой 3,5 м, толщиной 270 мм.

(64 стяжки на 14 плит = 4,57, около 5 шт).

За представительную стяжку принимаем конструкцию на эскизе рис. 2.7.

Вес проволоки на комплект стяжек (5 шт) - 0.44 кг.

Цена 1 тонны готовых стяжек - 3,5 тыс. грн. - (поставка фирмы по изготовлению арматуры).

Стоимость на 1 плиту - 1,54 грн.

Рисунок 2.7 - Стальная стяжка

Таблица 2.9 - Сводная таблица норм расхода, стоимости основных материалов и комплектующих изделий для производства одной плиты «Ланта»

	Материал	Ед. изм.	Цена за ед. с транспортн. расход. (грн)	Норма расхода на 1 плиту	Стоимость на 1 плиту (грн.)
1	Древесина (баланс березовый)	м3	272	0,0204	5,55
2	Портланд- цемент 500	кг	0,36	15	5,4
3	Стальные стяжки (комплект 5 шт.)	кг	3,5	0,44	1,54
4	Масло (отработка)	л	2,28	0,05	0,11
5	Жидкое стекло	кг	0,994	0,2	0,2
	Итого				12,8

Таблица 2.10 - Сводная таблица потребности в материалах и комплектующих изделиях при годовом выпуске 388800 плит

	Материал	Ед. измер.	Потребность в
			сутки	месяц	год
1	Древесина	м3	22	611	7932
2	Портланд цемент 500	Т	16,2	486	5832
3	Стальные стяжки	Т	0,475	14,25	171
4	Масло машинное (отработка неочищенная)	Л	54	1620	19440
5	Жидкое стекло	Т	0,216	6,48	77,8

Таблица 2.11 - Расчет стоимости энергоносителей и топлива на технологические цели при производстве одной плиты

	Энергоноситель	Ед. изм.	Цена за единицу в грн.	Расход на 1 плиту	Стоимость на 1 плиту (грн.)	Примечания
1	Электроэнергия	квт.час	0,45	1,95	0,88
2	Вода	м3	12,5	0,0125	0,16
3	Сжатый воздух	м3	0,15	1,2	0,18	1,5 м3/мин
	ИТОГО				1,22

Определение финансово-экономических показателей проекта

Калькуляция издержек производства и сбыта продукции СП (полной себестоимости)

Ранее произведенные расчеты сводим в таблицу 2.12 и определяем:

производственную себестоимость;

операционные затраты;

условно-постоянные издержки (У.Пос.);

условно- переменные издержки (У.Пер.).

Общие инвестиции складываются:

из первоначальных фиксированных инвестиций в основные фонды, равных 14916,9 тыс. грн.;

замещения основных фондов;

прироста оборотного капитала.

Замещение основных фондов зависит от реального срока службы основных фондов, норм амортизации, жизненного цикла выпускаемой продукции и предприятия и политики руководства фирмы.

В нашем случае основные фонды с нормой амортизации 15% не подлежат замещению, а с нормой амортизации 25% подлежат замещению через 5 лет после выхода на проектную мощность.

Амортизационные отчисления и замещение основных фондов по годам реализации проекта приведены в табл. 2.13.

Таблица 2.12 - Калькуляция себестоимости плиты с комплектом стяжек (при полном освоении производственных мощностей

	Статьи затрат	Сумма в грн	% к полной себест.	Примечание
1	Сырье и материалы	12,8	53,3	табл.2.3
2	Энергия и топливо на технологические цели	1,22	5,1	табл.2.5
3	Зарплата основная и дополнительная	0,833		п. 2.4 (итог)
4	Отчисления на социальные нужды 39%	0,325
5	Зарплата с отчислениями	1,158	4,8
6	Содержание и эксплуатация оборудования, зданий и сооружений	7,56	31,4	табл. 2.2
7	Фонд оплаты труда административно-управленческого персонала с отчислениями	0,507	2,1	табл. 2.10
8	Накладные расходы (без статей 6 и 7)	0,458	1,9	табл. 2.10
9	Производственная себестоимость	24,861	95,9
10	Маркетинг	0,33	1,3	см. п. 2.2
11	Операционные расходы	25,191	100
12	Условно-постоянные издержки	10,013	39,7	стр. 6+7+8+10
13	Условно-переменные издержки	15,178	60,3	стр.1+2+5
14	Условно-постоянные издержки без амортизации	5.968

Прирост оборотного капитала (оборотных средств). Потребность в оборотных средствах определяем по месяцам первого года реализации проекта (освоение производства) и первых двух месяцев второго года (работа на полную мощность).

Укрупненно оборотные средства можно рассчитать как сумму трех составляющих:

запасы материалов и комплектующих изделий (стоимость материалов и комплектующих изделий на одно изделие норма запаса в сутках среднесуточный выпуск изделий);

объем незавершенного производства (длительность производственного цикла среднесуточный выпуск изделий себестоимость одного изделия без амортизации коэффициент готовности незавершенного производства);

складские запасы готовой продукции (норма запаса готовой продукции в сутках среднесуточный выпуск продукции себестоимость одного изделия без амортизации).

Расчет прироста оборотных средств приведен в табл. 2.14.

Используя данные табл. 2.2, 2.13, 2.14, составляем табл.2.15 общих инвестиций по годам реализации проекта, в том числе первый год по месяцам.

Стратегия финансирования

Источники финансирования должны покрыть общие инвестиции и убытки в период освоения производства.

Источниками финансирования являются:

собственный складочный капитал учредителей СП;

текущие пассивы (то есть часть чистой прибыли и амортизационных отчислений).

Таблица источников финансирования составляется в несколько этапов:

предварительно (после определения общих инвестиций);

окончательно (после составления таблицы денежных потоков для финансового планирования).

В табл. 2.16 приведены окончательные (уточненные) источники финансирования.

Налог на прибыль - 20%. В соответствии с существующим положением о льготном налогообложении для малых предприятий (с численностью до 100 человек), занимающихся строительством и производством товаров народного потребления, скидки на прибыль с момента регистрации предприятия составляют:

- 1-й и 2-й годы - 100%;

- 3-й год - 75%;

- 4-й год - 50%.

Налоги, включаемые в себестоимость продукции, учитываем в накладных расходах (см. табл. 2.10). Перед составлением отчета о чистой прибыли производим расчет издержек производства и сбыта продукции в период освоения (четыре месяца первого года реализации проекта).

Период освоения характеризуется повышенными издержками за счет:

выплаты полной заработной платы производственным рабочим независимо от объема выпуска продукции;

повышения удельных условно-постоянных издержек на единицу продукции.

Расчет издержек производства и сбыта, себестоимости продукции в период освоения приведен в табл. 2.17.

Расчет чистой прибыли, рентабельности производства и основных фондов приведены в табл. 2.18.

Денежные потоки для финансового планирования. Основным условием осуществления проекта являются положительные значения кумулятивной (накопленной) кассовой наличности на любом шаге расчета. Если на некотором шаге сальдо реальных денег становится отрицательным, это означает, что проект в данном виде не может быть осуществлен независимо от значений интегральных показателей эффективности.

На основании данных, полученных ранее, составляем таблицу денежных потоков для финансового планирования (таблица 2.19).

По решению учредителей дивиденды в первый год реализации проекта не выплачиваются.

Из таблицы 2.19 видно, что кумулятивная кассовая наличность имеет положительные значения на всех шагах расчета. Это подтверждает финансовую осуществимость проекта.

Модель дисконтированных денежных потоков

Цены. Расчет чистой текущей стоимости в пределах расчетного периода производим в базисных ценах, что соответствует этапу “предварительного выбора”.

Норма дисконта (Е=0,35) выбрана из следующих соображений:

- ставка процента на 01.03.2004 г. - 24%;

- дивиденды учредителям - 30% годовых.

Норму дисконта принимаем на 5% выше дивидендов для компенсации возможных рисков и инфляции.

За точку приведения (t0) разновременных затрат и результатов принимаем конец первого года реализации проекта (то есть момент выхода на проектную мощность).

В этом случае коэффициент дисконтирования рассчитываем по формуле:

бt=1/(1+E)t-1

где бt - коэффициент дисконтирования;

Е - норма дисконта;

t - номер шага расчета.

Расчет чистой текущей стоимости сведен в табл. 2.20.

Основные результаты расчета:

- максимальный денежный отток - 14311,81 тыс. грн.

- интегральный экономический эффект - 5512,13 тыс. грн.

- период возврата инвестиций с дисконтированием - около 4,5 лет.

Внутренняя норма доходности

Внутренний коэффициент эффективности - это такая норма дисконта (Евн), при которой интегральный экономический эффект за экономический срок жизни инвестиций равен нулю, то есть

,

где Пt - приток денежных средств на t-м шаге расчета;

Ot - отток денежных средств на том же шаге;

Т - горизонт расчета.

Расчет внутреннего коэффициента эффективности производим методом подбора.

Результаты расчетов сведены в табл. 2.21.

Евн=0,515, что больше принятой нормы дисконта Е=0,35. Следовательно, инвестиции в данный проект оправданны.

Финансовый профиль проекта

По данным таблиц 2.20 и 2.21 производим построение графиков финансового профиля проекта:

а) чистых денежных потоков нарастающим итогом;

б) чистых текущих стоимостей нарастающим итогом при норме дисконта Е=0,35;

в) графическая интерпретация внутреннего коэффициента эффективности.

Финансовый профиль проекта представлен на рис.2.9.

По графикам уточняем срок окупаемости инвестиций, который равен:

- без дисконтирования - 2 года 9 месяцев;

- с дисконтированием - 4,5 года.

По данным табл.2.12 определяем точку безубыточного ведения хозяйства:

Vкр.=(7,315*38800)/(40-15,178)=114579 (шт).

где Vкр - объем выпуска плит (в шт.), при котором достигается точка безубыточности;

V - годовой выпуск плит (в шт.) = 388800 шт.;

У.Пост. - условно-постоянные издержки на 1 плиту = 7,315 грн.;

У.Пер. - условно-переменные издержки на 1 плиту = 15,178 грн.;

Р - свободная отпускная цена предприятия = 40 грн.

Графическое определение точки безубыточности показано на рисунке 2.10.

Рисунок 2.10 - График безубыточного ведения хозяйства

Коэффициент финансовой устойчивости. Коэффициент финансовой устойчивости проекта (Ку) рассчитываем как отношение производственной программы (V) при полном освоении к Vкр.

Ку= V/ Vкр

Ку=388800/114579=3,39.

Рентабельность основных фондов.

Рентабельность основных фондов (простую) Rоф рассчитываем как отношение среднегодового значения чистой прибыли (Пч.ср.г) к стоимости основных фондов (Ко):

Rоф= Пч.ср./ Ко*100%.

Значение среднегодовой чистой прибыли определяем как частное от деления суммы значения чистой прибыли по годам производства продукции (стр.8, табл. 2.18) на число лет производства:

Пч.ср=65214,05/10=6521,4 (тыс.грн.)

Стоимость основных фондов Ко=14916,9 тыс. грн. (стр.1, табл.2.15).

Простая рентабельность основных фондов:

Rоф.=(6521,4/14916,9) *100%=43,7%

Таблица 2.22 - Сводные финансово-экономические показатели проекта

№ п/п	Показатели	Единица измерения	Численное значение
1	Общие инвестиции, в том числе: 1.1 Первоначальные фиксированные инвестиции в основные фонды 1.2 Оборотные средства	тыс. грн.	16394,76 14916,9 562,16
2	Максимальный денежный отток	тыс. грн.	14311,81
3	Кумулятивный чистый денежный поток	тыс. грн.	53389,3
4	Интегральный экономический эффект (Е=0,35)	тыс. грн.	5512,13
5	Внутренняя норма доходности	%	51,5%
6	Срок окупаемости инвестиций без дисконтирования	лет	2,75
7	Срок окупаемости инвестиций с дисконтированием	лет	4,5
8	Точка безубыточности ведения хозяйства	тыс. шт. изделий в год	114,6
9	Коэффициент финансовой устойчивости		3,39
10	Рентабельность (простая) основных фондов	%	43,7%
11	Неразрывность денежного потока		Кумулятивная кассовая наличность имеет положительные значения на каждом шаге расчета

Внутренний коэффициент эффективности (Евн) находим методом подбора

0,52>Eвн>0,5 Евн0,515 или 51,5%

Рисунок 2.9 - Финансовый профиль проекта

3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОКРАЩЕНИЮ СРОКОВ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА

На сроки реализации проекта влияют качественные аспекты его управления и степень оперативности передачи и обработки информации. В связи с этим, в данном разделе работы выбраны именно эти пути сокращения и выдерживания сроков реализации проекта.

3.1 Модель планирования, контроля и анализа проекта

Как уже отмечалось, функции планирования и контроля проектов взаимосвязанные: сначала разрабатываются и планируются все параметры проекта, потом он выполняется в соответствии с этим планом. Параллельно осуществляется контроль проекта сопоставлением фактического уровня показателей с запланированным, при необходимости план пересматривается или корректируется.

Рисунок 3.1- Взаимосвязь планирования и контроля проектов

Исходя из схемы (рис. 3.1), которая показывает неразрывную связьмежду планированием и контролем, построим целостную модель планирования и контроля проекта (рис. 3.2).

Эта модель содержит такие элементы:

Определение проекта: создание WBS.

Систему оценки WBS.

Планирование:

организации;

систем;

кодирования;

СТR-каталог;

календарные, ресурсные и затратные планы.

Выполнение и контроль: сбор информации (данных); анализ; оценка; отчетность принятие решений и выполнение.

Систему контроля за изменениями.

Рисунок 3.2 - Модель планирования и контроля проектов [15]

1. Определение проекта дает возможность рассмотреть, что представляет собой проект, который нужно сделать, чтобы достичь его цели. Оно включает такие составляющие:

Цели проекта.

Стратегия выполнения проекта.

Объем работ.

WBS и ее кодирование.

Спецификации.

Приблизительный календарный план (начало, конец, важнейшие контрольные точки).

Ориентировочный бюджет.

2. Оценка WBS . Она содержит оценку входной информации, необходимой для дальнейшего планирования календарных сроков, ресурсов и затрат.

3. Планирование проекта. Предусматривает создание: 1) ОВS, СВS;2) системы кодирования проекта; 3) CTR-каталога.

Эти работы можно выполнять во время оценки или на протяжении составления планов и подписание контрактов.

Контроль. В ходе осуществления проекта накапливается информация и анализируется ход его выполнения, на основании чего составляются отчеты. Это делается, чтобы принять соответствующие меры в случае отклонений или возникновения проблем. Эффективный контроль также требует сравнение фактических данных с оценочными и плановыми. При этому очень важно оценки давать в тот самой структуризации,на основании WBS, что и планы, и их контроль.

Система контроля за изменениями. Как отмечалось, ни один проект не выполняется без изменений, поэтому надо предусмотреть систему контроля изменений, которая бы выполняла такие функции:

1)принятие решений на основании весомых критериев процесса возникновение или внедрение изменений;