Сущность и характеристика теневой экономики и экономической преступности

Теория экономики преступности рассматривает экономические преступления с позиций принципа "затраты - результаты". Основатели этого направления считают, что разработанная ими модель имеет универсальный характер, а не относится только к чисто криминальной деятельности, поскольку может использоваться для расчета доходности любой деятельности, имеющей корыстную направленность (в том числе к чисто теневой деятельности - уклонение от налогов).

Теория экономики преступности разрабатывает также проблемы структуры товарных рынков в связи с теневой деятельностью. Специальный раздел теории посвящен анализу корыстной деятельности с позиций теории несовершенной конкуренции, в частности монополий. Важным является тезис о криминальном монополизме как наиболее благоприятном для общества состоянии преступного мира, т.е. наибольшую опасность для общества представляет не организованная преступность, а, так сказать, самодеятельная. Еще одним тезисом для цели правоохранительной деятельности является не искоренение преступности, а оптимизации ее уровня. И, наконец, интерпретация проблемы наказаний. Из четырех функций наказания преступников (наказание виновных, их изоляция для предотвращения совершения ими новых преступлений, перевоспитание виновных и сдерживание потенциальных преступников) в центре теории находится последняя - функция сдерживания. В соответствии с этой функцией - назначение тяжелых наказаний при низкой раскрываемости преступлений дает такой же сдерживающий эффект, как и назначение слабых наказаний при высокой раскрываемости преступлений.

Постулаты теории экономики преступности радикально отличаются от традиционного взгляда на экономическую преступность. И с экономической точки зрения проблема не в искоренении преступного бизнеса, а в борьбе с ним с точки зрения оптимизации соотношения "затраты

* результаты", т.е. через оценку экономической эффективности борьбы с преступным бизнесом.

Хотя социально-нравственные ориентиры и приоритеты не допускают ничего другого, кроме принципа безусловного искоренения криминальной экономики как задачи государства и общества в ближайшей перспективе, общество, поскольку предельные результаты (искоренение экономической преступности) означают предельные затраты, с экономической точки зрения должно стремиться к их оптимизации (и преступности, и затрат).

Проблема теневой экономики стоит не только перед странами Евразийского союза. По данным журнала "Economist", объем нелегального производства постепенно расширяется во многих развитых странах. В 1997 г. его доля составляла: в Швейцарии - 6%, Японии и США - 9%, Великобритании - 12%, Германии и Франции - 15%, в Италии и Испании - более 20%, Польше - 45% ВВП. В рамках решения этой проблемы Советом Европы одобрена следующая классификация экономической преступности:

* монопольные преступления;

* мошенничество (подкуп, злоупотребление доверием, обман покупателей);

* цифровые махинации;

* фальсификации бухгалтерских документов;

* нарушения эргономических требований и стандартов;

* фиктивные организации;

* умышленная неточность в описании товаров;

* недобросовестная (нечестная) конкуренция;

* финансовые нарушения и уклонения от уплаты налогов;

* таможенные нарушения;

* валютные махинации;

* биржевые и банковские нарушения;

* нарушения, наносящие вред окружающей . среде;

* "отмывание" преступно нажитых денег и собственности.

Все криминальные виды деятельности характеризуются одним внутренне присущим им свойством - незаконностью. Это означает, что участники любой криминальной сделки - простое сокрытие производственных доходов от налогообложения, нелегальная реализация "квазигосударственной" собственности, торговля наркотиками, получение взятки, незаконные продажи лицензий на экспорт невоспроизводимых природных ресурсов и т.д. - стремятся скрыть ее результаты. По их мнению, результаты подобных сделок не должны быть известны налоговым службам, правоохранительным органам и широкой общественности. Отсюда можно сделать следующий вывод: криминальные действия осуществляются в атмосфере максимальной скрытности, отсутствия гласности, что как раз и противоречит законной деятельности в рамках рыночной экономики, одним из идеальных элементов функционирования которой, как известно, является и обеспечивается в условиях совершенной информации.

Однако лишь финансирование криминальной деятельности, создающее атмосферу скрытности, оказывается адекватным для обеспечения "нормального" осуществления подобных сделок. Другими словами, лица, участвующие в криминальных действиях, имеют склонность использовать преимущественно те средства платежа, которые позволяют утаить результаты этих действий от любых представителей "третьей стороны" (и, прежде всего, от налоговых служб и правоохранительных органов).

Не соответствуют означенному критерию те виды финансовых инструментов, которые наиболее "приняты" в развитых странах различного типа банковские (кредитные) деньги, начиная от беспроцентных вкладов "до востребования" и заканчивая усложненными разновидностями "срочных" и "сберегательных депозитов". Практически любые переводы средств с одного банковского счета на другой могут быть легко проверены уполномоченными на это должностными лицами. С помощью кредитных денег очень трудно скрыть доходы от налогообложения, приобрести в собственность незаконно продаваемый актив и т.д. Конечно, все это не означает, что подобные финансовые инструменты не могут финансировать криминальные виды деятельности; однако здесь для преступников имеется много затруднений, преодоление которых "под силу" не всем и порождает дополнительные затраты.

Но существуют и такие финансовые инструменты, которые создают "режим наибольшего благоприятствования" для осуществления криминальных сделок. К ним, прежде всего, следует отнести такие виды средств платежа, как наличность, неплатежи и бартер. Популярность каждого из этих активов как инструмента финансирования сделок резко возросла за годы рыночных реформ в странах Евразийского союза.

1. Неплатежи связаны с криминализацией двумя "каналами". Односторонние неплатежи создают предпосылки для обращения к криминальным структурам в целях принудительного "обмена" этих неплатежей на "живые" деньги. Иными словами, создаются предпосылки для повышения роли рэкета, являющегося одним из популярных видов криминальной деятельности в странах Евразийского союза в 1990 - 2003 гг.

2. Бартер также выгоден для криминальных структур. Бартерные сделки позволяют легко скрыть их подлинную денежную ценность (стоимость). Кроме того, товарные потоки значительно труднее учитывать и контролировать, чем денежные. Поэтому употребление бартера открывает широчайшие возможности для незаконного обогащения путем сокрытия и/или присвоения самых различных ресурсов, товаров и активов.

3. Феномен "черного нала" давно уже является общеизвестным в странах Евразийского союза. Любому руководителю предприятия или бухгалтеру ясно, что оборот наличных денег можно чрезвычайно легко "не учесть" в бухгалтерских документах фирм и, следовательно, использовать в сфере "серой" и "теневой" экономики.

Лица, идущие на экономические правонарушения, предпочитают наличные деньги за их анонимность, которая является одним из важнейших свойств, отличающих "нал" от "безнала" (8).

То есть наличность, бартер и неплатежи как средства обращения представляют собой наиболее адекватные способы финансирования криминальной деятельности. Рассмотрим влияние на экономику государства приведенного механизма финансирования криминальных сделок на примере России.

Одно из экономических последствий криминализации российской экономики в том, что криминализация - мощный фактор инфляции издержек в экономике России. Зависимость инфляции от криминализации - следствие особого механизма финансирования криминальных сделок. И здесь имеет место взаимное влияние роста экономической преступности (табл. 1) и распространения подобных активов (табл. 2 и 3).

С одной стороны, криминализация российской экономики (общее число зарегистрированных преступлений за период 1990 - 2001 гг. возросло на 61,3%, в том числе только за 2001 г. по сравнению с 2000 г. - на 0,5% при ежегодном сокращении численности населения России) стимулирует повышение роли наличности, неплатежей и бартера; с другой - увеличение объема использования этих средств обмена создает почву для дальнейшей криминализации экономики (число зарегистрированных преступлений в сфере экономики за период 1995 - 2001 гг. возросло на 53,7%, в том числе в крупных и особо крупных размерах за тот же период - на 256,3%, и только впервые в 2001 г. по сравнению с 2000 г. наметилось некоторое их сокращение на 5,5%).

Учитывая стабильный рост теневого сектора, Госкомстат России разработал необходимую методологию и на ее основе начал включать в объем ВВП, а также в показатели выпуска и добавленной стоимости на уровне отрасли, величину операций в рамках скрытой (неформальной) и нелегальной экономической деятельности. Так, по данным Госкомстат РФ, имеет место устойчивый рост удельного веса теневого оборота (объема теневой экономики) в общем объеме ВВП (с 23,6% в 1995 г. до 27,0% в 2000 г.). То есть, темпы роста теневого оборота опережают рост ВВП. По наиболее вероятным оценкам, теневая экономика в России охватывает в настоящее время около четверти ВВП.

По данным налоговой полиции объемы деятельности в теневом секторе экономики достигали 40% ВВП (9).

Параметры теневого оборота неизбежно носят, как правило, характер экспертных оценок, но они достаточно точны для того, чтобы оценить масштабы явления. Так, по мнению Н. Шмелева, незаконное присвоение частными лицами ВВП России составило в 1992 - 1993 гг. 75 - 80%, а в 1996 г. - 12 - 15%. На основании экспертного подхода при определении объема теневой экономики доля хозяйственной деятельности, укрывающаяся от государства, измеряется 50 - 60% ВВП, при этом средства российской "теневой" экономики, по некоторым оценкам, составляют более 60 млрд. дол. США и в пределах возможной легализации - могли бы служить источником инвестиционных финансовых ресурсов. Причем значительная часть этой экономики не попадает в статистические данные и не находит отражения в публикуемых показателях размера ВВП и показателях, отражающих итоги хозяйственной деятельности отраслей и регионов.

В общем объеме теневого оборота абсолютно доминирует рынок услуг (70%). Наибольший удельный вес теневого оборота в сельском хозяйстве и строительстве. Чтобы представить себе масштабы и характер проблемы, достаточно отметить, что доля теневого сектора в торговле составляет 69,9%, на рынке собственно услуг теневая составляющая около 50%, в российской военной и оборонной промышленности 32% контролируют криминальные структуры, в сфере товарного производства теневой оборот составляет около 20%.

Теневая экономическая деятельность в России представляет собой не только масштабное, но и системное явление. Она имеет самодостаточный характер, собственную институциональную систему (правила, нормы (писанные и неписанные), систему разрешения хозяйственных споров и т.д.). Системный характер теневой деятельности подтверждается данными о доле теневого сектора и выявляемом ущербе в отдельных отраслях и на отдельных товарных рынках (табл. 2 и 3).

Обращает на себя внимание обратно пропорциональная отраслевая структура теневой деятельности и выявляемого ущерба: чем больше удельный вес "теневой" деятельности в отрасли, тем меньше доля выявляемого ущерба. Причина, по всей вероятности, заключается не столько в уровнях доступности и прозрачности информационно-финансовых потоков (или в различных вариантах возможностей манипулирования ими), сколько в том, что "теневая" деятельность носит длительный, системный характер.

Большой объем экономических преступлений наблюдается на всех уровнях экономики России. Масштабы преступности и коррупции в России чрезвычайно велики и оказывают крайне негативное влияние как на инвестиционный климат России в целом, так и на кризис неплатежей в особенности. Проблема борьбы с коррупцией стоит на повестке дня уже очень давно: в разные периоды времени на борьбу с коррупцией были направлены действия различных органов власти, принимались постановления, создавались комиссии и т.д. Кроме того, международные организации выделяли средства на борьбу с коррупцией в России. Никакие из проводимых ранее и проводящихся сейчас мероприятий не дали никакого эффекта - коррупция не только не сокращается, а укрепляется и растет. Неэффективность проводимых мероприятий и принимаемых решений заключается в том, что причины коррупции заключаются в общей структуре государственной власти, несовершенстве судебной системы, а также в сложности российского законодательства, предусматривающего дифференцированный подход к субъектам права, подкрепленный многочисленными льготами, преференциями.

По оценкам специализированных международных организаций, в настоящее время Россия входит в число 15 наиболее коррумпированных государств мира, разделяя сомнительное "первенство" в этой области с Индонезией. Скандалы вокруг "Bank of New York", компании "Mabetex" поставили проблемы преступности, коррупции, отмывания "грязных" денег в России в центр мирового внимания. Масштабы и темпы роста теневой экономики (без криминальной составляющей) приобретают критический характер. Теневая экономика становится важнейшей проблемой, связанной с обеспечением экономической и национальной безопасности государства. В этом - основной смысл теневой экономики как практической проблемы.

(1) В условиях стран Евразийского союза было, как минимум, три сильных экономических потрясения: гиперинфляция и последствия кризисен азиатских фондовых рынков 1997 г. и российского системно-экономического кризиса 1998 г.

(2) Наиболее ярким примером здесь является финансовый сектор стран Евразийского союза, где активно формировались разного рода финансовые пирамиды на всех уровнях экономики.

(3) Практически полная и одномоментная либерализация государственной системы регулирования в определенной степени создала благоприятные условия для динамичного развития теневого сектора экономики в странах Евразийского союза.

(4) Например, именно отсутствие законодательного оформления гарантий защиты прав собственности привело к провалу ваучерной приватизации в России и купонной приватизации в Кыргызской Республике, позволив нажиться отдельным лицам за счет фактического обмана граждан этих стран.

(5) Именно массовые внешние (из дальнего и ближнего зарубежья) и внутренние миграционные процессы (из сельской местности в крупные города, из депрессивных регионов и "горячих точек") являются основными потенциальными поставщиками рабочей силы для "теневого" и криминального бизнеса в странах Евразийского союза.

(6) Альтернативным решением проблемы теневой экономики и связанной с ней угрозы демократическим ценностям и общественным институтам является государство тоталитарного типа (фашистская Германия, Италия при Муссолини, Советский Союз до начала 70-х гг. прошлого века) в которых, во-первых, фактически отсутствовали демократические ценности и независимые общественные институты, которым ввиду отсутствия теневая экономика не могла угрожать. А во-вторых, в этих странах фактически отсутствовали как сама теневая экономика, так и организованная преступность. Даже такая "бессмертная мафия", как "Сицилийская", была ликвидирована в Италии в тот период времени. Связано это с тем, что в тот период времени у власти в этих странах находилась так называемая государственная мафия, которая не могла позволить никому, кроме себя, в том числе и организованной преступности, владеть хотя бы частью национального дохода.

(7) Выражение (1) справедливо для случая, если доход от преступления (Y) и наказание (f) за него не разнесены во времени. В противном случае в выражении (1) необходимо использовать ставку дисконтирования в период / между получением дохода от преступления (У) и возможным наказанием (f) за него. Особенно это важно учитывать при длительной карьере преступника в условиях гипер- и повышенной инфляции стран с переходной экономикой, какими являются страны Евразийского союза (прим. авт.).

(8) Например, постановление Правительства РФ N 1258 от 17.11.94 о том, что максимальный размер наличных расчетов между юридическими лицами в РФ ограничивается по одному платежу 2 млн руб. (за нарушение - штрафные санкции в размере 100% от суммы сделки), в свое время фактически создало ситуацию, при которой подавляющая часть наличного межфирменного оборота оказалась вне закона.

(9) Столь значительное расхождение связано с тем, что МВД включает в состав теневой экономики так называемую нелегальную экономическую деятельность, т.е. незаконную, которая охватывает производство товаров и услуг, прямо запрещенных действующим законодательством (производство и продажа наркотиков, оружия с нарушением установленных правил, проституция и контрабанда).

Официальные параметры теневой экономики в России определяются на основе "Голубой книги", издания Статкомитета ООН по методологии системы национальных счетов ООН (СНС-93), использующей следующие понятия, относящихся к учету объемов теневой экономики: "скрытая" или собственно теневая, неформальная (неофициальная) и нелегальная. При этом предлагается учитывать теневую экономику в составе производственной деятельности при определении ВВП через следующую систему показателей:

- показатели законной деятельности, скрываемой или приуменьшаемой в целях уклонения от уплаты налогов или выполнения других, оговоренных законом, обязательств;

- показатели неформальной (неофициальной легальной) деятельности, в том числе деятельности некорпорированных предприятий, работающих для собственных нужд и с неформальной занятостью;

- показатели неофициальной нелегальной деятельности, в том числе:

* легальных видов деятельности, которыми занимаются нелегально;

* нелегальной деятельности, представляющей собой запрещенные законом производство и распространение товаров и услуг, на которые имеется эффективный рыночный спрос;

* нелегальной деятельности, направленной против личности или имущества.

Однако Госкомстат РФ учитывает лишь скрытую и неформальную экономическую деятельность, а это - законная, легальная деятельность, полностью или частично скрываемая в целях уклонения от уплаты налогов. Что касается неформальной экономической деятельности, то ее особенностью является личный, неоформленный характер сделок, что характерно для сельского хозяйства, строительства и торговли. Латентный характер теневой экономики означает, что ее параметры не могут быть оценены обычными статистическими методами. Так что официальные параметры теневой экономики есть результат макроэкономических поправок (досчетов) ВВП, где используются производственный метод, метод доходов и метод расходов. Основной метод, используемый Госкомстатом, - производственный, причем досчеты по каждой из отраслей производятся по оригинальной методике.

Список использованной литературы

[1] См., например: Организованная преступность Дальнего Востока. С. 62; Глинкина С.П. Причины усиления и специфика теневой экономики на этапе перехода России к рынку. С. 249; Организованная преступность - 4. С. 101-103.

[2] Исправников В.О. Теневая экономика: Личность, предпринимательство, криминал, государство // Теневая экономика и организованная преступность. М., 1998. С. 65. Аналогичную позицию занимает и Д.В.Чеснов, определяя теневую экономическую деятельность как «всякую деятельность, приносящую прибыль преступным организациям, запрещенную законом не только в экономической сфере, но и в любой другой» (Чеснов Д.В. Теневая экономика как сфера деятельности организованных преступных сообществ // Там же. С. 147).

[3] См.: Организованная преступность - 4. С. 120-121.

[4] См.: Яковлев А.М. Социология экономической преступности. М., 1988. С. 50; Криминология / Под ред. А.И. Долговой. С. 484; Петров Э.И., Марченко Р.Н., Баринова Л.В. Криминологическая характеристика и предупреждение экономических преступлений. М., 1995. С. 65.

[5] Основы борьбы с организованной преступностью. С. 208.

[6] См.: Попов П.М. Теневые экономические отношения и организованная преступность // Теневая экономика и организованная преступность. С. 41; Исправников В.О. Теневая экономика: личность, предпринимательство, криминал, государство. С. 65.

[7] См.: Экономическая безопасность. М., 1998. С. 32; Прогноз криминологической ситуации в Российской Федерации. С. 24; Организованная преступность - 4. С. 94.

[8] Для сравнения: нелегальный сектор ВВП западных стран официально оценивается в 5 - 10%.

[9] См.: Исправников В.О. Теневая экономика: Личность, предпринимательство, криминал, государство. С. 65-66; Глинкина С.П. Причины усиления и специфика теневой экономики на этапе перехода России к рынку. С. 265-266; Организованная преступность - 4. С.119.

[10] Степашин С. Главный критерий оценки нашей работы - уровень общественного доверия // Чистые руки. 1999. № 2. С. 65.

[11] Организованная преступность - 4. С. 96.

[12] См. : Организованная преступность - 4. С. 97.

[13] См.: Иностранные инвестиции в России // Бизнес: Организация, стратегия, системы. 1997. №1. С.15.

[14] См.: Русские с завистью смотрят на инвестиции в Китае // Вашингтон Таймс. 1996. 4 нояб. С. 20.

[15] См.: Материалы семинара по борьбе с коррупцией в Восточной и Центральной Европе и странах СНГ. Budapest. 1997. 7-12 Apr. Р. 5-6.

[16] Девятый Конгресс ООН по предупреждению преступности и обращению с правонарушителями: Справочный документ о международной борьбе с коррупцией . A/CONF. 169/14. 1995. 13 Apr. Р. 5.

[17] См. подробнее: Лунеев В.В. Коррупция учтенная и фактическая // Государство и право. 1996. № 8.

[18] Справочный документ о международной борьбе с коррупцией . A/CONF. 169/14. 1995. 13 Apr. Р. 5.

[19] Klitgaard Robert National and international strategies for reducing corruption // Proceeding of Simposium on Corruption and Good Governance. Paris, 1995. 13-14 March.

[20] См.: Annual Report 1999. Transperensy International. Berlin, 1999. Р.13; Economical Perspectives. An Electronic Journal of the U.S. Information Adgensy. 1999. P. 36.

[21] См.: Лунеев В.В. Снисходительность властей к коррупционерам доведена до абсурда // Чистые руки. 1999. № 2. С. 30.

[22] Организованная преступность - 4. С. 95.

[23] См. подробнее об этом: Справочный документ о международной борьбе с коррупцией. Р. 7-8.

[24] Сведения об этом содержатся в докладе президентской комиссии, посвященном преступности и коррупции. См. подробнее об этом: Аслаханов А.А. Особенности российской коррупции. С. 42.

[25] См.: Россия и коррупция: Кто кого?// Рос. газ. 1998. 18 февр.

[26] См. подробнее гл. 2.

[27] Глинкина С.П. Причины усиления и специфика теневой экономики на этапе перехода России к рынку. С. 263.

[28] См.: Рос. газ. 1998. 19 февр.; Зотов М.Н. Роль органов предварительного следствия в борьбе с коррупцией // Коррупция: Политические, экономические, организационные и правовые проблемы. М., 2000.

[29] См.: Скобликов П.А. Нужна ли России самостоятельная федеральная служба для борьбы с организованной преступностью и коррупцией // Проблемы борьбы с коррупцией. С. 55.

[30] См. интервью с Ю.Скуратовым «Я знаю, что очень большие люди окажутся на скамье подсудимых» (Сов. секретно. 1999. № 6. С. 4-5).

[31] См.: Россия и коррупция: Кто кого? С. 8.

[32] О состоянии коррупции в этой сфере см. подробнее параграф 1.3.

[33] См.: Организованная преступность - 4. С. 39.

[34] Репецкая А.Л. Коррупция в системе государственной службы и российское общество: Детерминация социальных процессов // Коррупция: Политические, экономические и правовые проблемы. С. 55.

[35] См.: Максимов С.В. Коррупционная преступность в России: Правовая оценка, источники развития, меры борьбы // Проблемы борьбы с коррупцией. М., 1999. С. 28-29.

[36] См.: Лунеев В. В. Преступность XX века: Мировой криминологический анализ. С. 277- 278.

[37] Россия - страна повального взяточничества // СМ-Номер один. 1998. 8 апр.

[38] См.: Зотов М.Н. Роль органов предварительного следствия в борьбе с коррупцией; Лунеев В.В. Коррупция: Политические, экономические, организационные и правовые проблемы // Коррупция: Политические, экономические и правовые проблемы; Аслаханов А.А. Особенности российской коррупции. С. 44.

[39] См.: Максимов С.В. Коррупционная преступность в России: Правовая оценка, источники развития, меры борьбы. С. 30; Преступность в России: Аналитическое обозрение. М., 1997. С. 3.

[40] См.: Россия и коррупция: кто кого? С. 5.

[41] См.: Кернер Х., Дах Э. Отмывание денег: Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике. М., 1996. С. 36-37.

[42] Money Laundering: Guidance Notes for Banks and Building Societies. 1990.

[43] См.: Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием доходов полученных незаконным путем. М., 1999. С.19, 39.

[44] См.: Организованная преступность - 4. С. 212.

[45] См.: «Грязные» деньги и закон: Правовые основы борьбы с легализацией преступных доходов. М., 1994. С. 8 - 10; Организованная преступность - 4. С. 9; Волженкин Б.В. Отмывание денег. Спб., 1998. С. 5.

[46] См.: Босхолов С.С. Политико-правовые проблемы борьбы с «грязными деньгами» в России // Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием доходов, полученных незаконным путем. С. 9; Геращенко В. Вокруг рубля // АиФ. 1999. № 39. С.3.

[47] См. подробнее: Лешенков А.В. Отмывание незаконных доходов с использованием банковского механизма // Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием доходов полученных незаконным путем. С. 52-54.

[48] См.: Банковский бизнес в России: Криминологические и уголовно-правовые проблемы. М., 1994. С. 55-56.

[49] См.: Организованная преступность - 4. С.102.

[50] Там же. С. 129-130.

[51] См. подробнее: Но Д.П. Оффшорные операции, связанные с отмыванием нелегально приобретенных доходов в России // Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием доходов, полученных незаконным путем. С. 59-64.

[52] Основы борьбы с организованной преступностью. С. 186.

[53] См.: Организованная преступность - 4. С. 129; Комсомольская правда. 2000. 2 февр.

[54] См.: Интервью с Ю. Скуратовым // Совершенно секретно. 1999. № 6.

[55] См. подробнее: «Русские баксы» отмывали и стирали // Ком. правда. 2000. 18 февр.; Banker Tell of Money Laundering Case. // N-Y Times. 2000. 17 of Feb.

[56] См.: Михайлов В.И. Криминологические особенности и юридический анализ легализации денежных средств и иного имущества, приобретенного заведомо незаконным путем. // Законодательство. 1999. Апр.

[57] Организованная преступность - 4. С. 121.

[58] Есипов В.М. Финансово-кредитная сфера: Вопросы преодоления криминальных явлений // Организованная преступность - 3. М., 1996. С. 186.

[59] См.: Организованная преступность - 4. С. 121.

[60] Главный критерий оценки нашей работы - уровень общественного доверия / из отчета С.Степашина // Чистые руки. 1999. № 2. С. 67.

[61] См.: Основы борьбы с организованной преступностью. С. 219.

[62] Там же. С. 220.

[63] Организованная преступность - 4. С.122, 124.

[64] См.: Организованная преступность - 4. С. 124.

[65] Там же. С. 126.

[66] См.: Вакурин А.В. Финансово-экономические факторы коррупции // Коррупция в России: Состояние, проблемы. Вып. 1. М., 1996. С. 48-49.

[67] См.: Итоги оперативно-служебной деятельности органов внутренних дел в 1998 году // Щит и меч. 1999. 11 марта.

[68] См.: Известия. 1999. 2 окт.

[69] Организованная преступность - 4. С. 96.

[70] Основы борьбы с организованной преступностью. С. 221.

[71] См.:Преступность, статистика, закон. М., 1998. С. 134; Итоги оперативно-служебной деятельности органов внутренних дел в 1998 году // Щит и меч. 1999. 11 марта.

[72] См.: Щит и меч. 1999. 11 марта.

[73] См.: Прогноз криминологической ситуации в Российской Федерации на 1999 г. С. 25.

[74] См.: Основы борьбы с организованной преступностью. С. 209; Новая ежедневная газета. 1994. 30 марта.

[75] См.: Глинкина С.П. Причины усиления и специфика теневой экономики на этапе перехода России к рынку. С. 264; Global Finance. 1994. Jan. Р. 34-36.

[76] См.: Организованная преступность - 3. С. 67.

[77] См. об этом подробнее в параграфе 1.4.

[78] Основы борьбы с организованной преступностью. С. 211.

[79] См.: Проблемы борьбы с организованной преступностью в Азиатско-Тихоокеанском регионе: Проблемы сотрудничества и взаимодействия. С.45.

[80] См.: Организованная преступность - 4. С.138.

[81] Организованная преступность: Тенденции, перспективы борьбы. Владивосток, 1999. С.89.

[82] См.: Организованная преступность Дальнего Востока: Общие и региональные черты. С.159.

[83] Головин В. Черная аренда // Завтра России. 1997. № 50.

[84] См.: Прогноз криминологической ситуации в Российской Федерации на 1999 год. С.10.

[85] См.: Организованная преступность - 4. С. 138-139.

[86] См.: Основы борьбы с организованной преступностью. С. 211-212.

[87] Основы борьбы с организованной преступностью. С. 213.

[88] См.: VIII Конгресс ООН по предупреждению преступности и обращению с правонарушителями. Гавана, 27 авг. - 7сент. 1990: Доклад, подготовленный Секретариатом. Изд-во ООН. N R 91, IV.2. гл. I. С.7.