Государственная поддержка страхования сельскохозяйственных рисков: теория, методология и практика

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени

Государственная поддержка страхования сельскохозяйственных рисков: теория, методология и практика

Специальности: 08.00.05.- Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами АПК и сельское хозяйство);

08.00.10. - Финансы, денежное обращение и кредит (страхование)

доктора экономических наук

Никитин Александр Валерьевич

Москва 2008

Диссертация выполнена в отделе стратегических проблем развития сельского хозяйства и сельской местности ГНУ Всероссийский институт аграрных проблем и информатики им. А.А.Никонова

Научный консультант: доктор экономических наук, профессор, академик РАСХН ПЕТРИКОВ Александр Васильевич

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор КИБИРОВ Алихан Яковлевич

доктор экономических наук, профессор КОЛОМИН Евгений Васильевич

доктор экономических наук ПАХОМОВ Владимир Михайлович

Ведущая организация:ГНУ Всероссийский научно-исследовательский институт экономики сельского хозяйства

Защита состоится « » 2008 г. в 14 часов на заседании диссертационного совета Д 006.002.01 при ГНУ Всероссийский институт аграрных проблем и информатики им. А.А. Никонова по адресу: 105064, Москва, а/я 342, Б. Харитоньевский пер., 21/6.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Всероссийского института аграрных проблем и информатики им. А.А. Никонова. С авторефератом диссертации можно ознакомиться на сайте Всероссийского института аграрных проблем и информатики им. А.А. Никонова: www.viapi.ru и на сайте Высшей аттестационной комиссии: www.vak.ed.gov.ru.

Автореферат разослан « » 2008 г.

Ученый секретарь

диссертационного совета,

к.э.н., с.н.с. Т.И. Леонова

государственный страхование сельскохозяйственный риск

Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования. Ведение любой предпринимательской деятельности происходит в условиях риска и неопределенности. Сельхозпроизводство отличается особой рисковой средой, так как в ней проявляются природно-климатические риски, весьма опасные и максимально влияющие на конечные результаты деятельности.

При этом вызываемый ими экономический ущерб не только сопоставим с масштабами финансовых результатов товаропроизводителей, но периодически превышает их. Несут убытки хозяйства также в результате воздействия традиционных для любой коммерческой деятельности рисков (производственных, маркетинговых, финансовых): размеры этих потерь велики, трудно оцениваемы, а последствия губительны. Поэтому комплексное влияние сельскохозяйственных рисков обязывает товаропроизводителей выставлять в системе своих интересов на первое место стабильность и гарантированный результат.

Период реформ в сельском хозяйстве России отличался разными способами управления перечисленными рисками. Все используемые ранее меры можно рассматривать как механизмы или избежания, или удержания, или снижения рисков, но не их передачи. Страхование как эффективный инструмент передачи рисков практически не использовалось, хотя имеет большое значение для повышения финансовой устойчивости и поддержания доходности сельскохозяйственных предприятий.

Более семидесяти лет страхование имущества предприятий АПК осуществлялось в обязательной форме. Демонополизация в девяностых годах ХХ века страхового рынка не повлекла за собой кардинального изменения концептуальных основ страховой защиты на селе. Это и является основной причиной низкого уровня развития страхования в сельском хозяйстве на современном этапе.

В Основных направлениях агропромышленной политики Правительства РФ на 2001-2010 годы, наряду с такими механизмами управления сельскохозяйственными рисками, как форвардные и срочные контракты (фьючерсы, опционы) на покупку продукции сельского хозяйства, позволяющими хеджировать риски колебания рыночных цен, особое значение придается страхованию урожая и доходов сельскохозяйственных товаропроизводителей. При этом основными задачами являются вхождение в единую систему страхования практически всех предприятий и активная поддержка этого процесса государством.

Во многих развитых странах мира страхование сельхозрисков является объектом пристального внимания и поддержки со стороны государства. Эффективному развитию важнейшего инструмента регулирования агропромышленного производства, страхования, способствует тот факт, что его государственная поддержка согласно правилам ВТО освобождена от обязательств по сокращению. Зарубежный опыт свидетельствует также о том, что страхование - это не только механизм защиты имущественных интересов самих товаропроизводителей, но и тех инвестиций, которые направляются в современные инновационные технологии сельскохозяйственного производства. Все это обусловило необходимость проведения исследований и выбор темы диссертации.

Степень изученности проблемы. Исследуемая проблема находится на стыке различных научных направлений, охватывающих различные аспекты государственной поддержки страхования сельскохозяйственных рисков. По каждому из них имеется значительный теоретический и практический материал, отражающий общие и частные результаты используемых авторами подходов.

Так, при анализе теории страхования сельскохозяйственных рисков автор использовал результаты, опубликованные в ХIХ веке в работах ее основоположников - А. Брандта, Л. Граса, Ф. Кеппена, В. Таргонского. При рассмотрении организационных моделей страхования, условий его проведения использованы результаты, полученные такими отечественными учеными, как В.С. Гохман, А.В. Чаянов. Некоторые подходы к решению вопросов, обосновывающих необходимость господдержки страхования, заимствованы в трудах Н.И. Гладкова, Ф.С. Гуляева, Е.В. Коломина, В.И. Михайлова, Л.А. Мотылева, Л.К. Никитенкова, Л.И. Рейтмана. Весьма полезными также оказались работы, раскрывающие различные аспекты формирования эффективной резервной политики при страховании сельскохозяйственных рисков, в том числе создания централизованных государственных резервов, особенно, работы И.Б. Загайтова, В.С. Куликова, П.Д. Половинкина, М.К. Шерменева.

Целостное представление о современных проблемах страхования сельскохозяйственных рисков, а также о самой их сущности и природе, сформировали исследования современных российских и зарубежных авторов: Л.Н. Бондаренко, Н.А. Борхунова, Л.Н. Вологдина, Ю.С. Воловика, А.П. Задкова, Е.И. Ивашкина, М.П._Казакова, А.К. Камаляна, А.Я. Кибирова, Э.Н. Крылатых, Л.А. Кошолкиной, И.В. Курцева, А.П._Курносова, А.Н. Лебедева, Ю.И. Линина, М.Л. Лишанского, Т.П. Ломакиной, Н.З. Милащенко, А.С. Миндрина, В.Г. Плющикова, В.Н. Семенова, Е.В._Серовой, Н.И. Слюсаревой, В.А. Сплетухова, В.В. Щербакова, Э. Боди, Э._Касла, Р. Мертона, Д. Скиза и др.

Несмотря на то, что методологические основы страхования имеют глубокие исторические корни, длительную идеологическую «привязанность» к государственной монополии на страхование в АПК, тем не менее, проблемы организации его господдержки в научном отношении применительно к современным условиям изучены недостаточно.

В частности, в настоящее время существует потребность в разработке стратегии государственной поддержки страхования в системе регулирования агропромышленного производства, новых методических приемов формирования тарифов по страхованию сельхозкультур, методики определения емкости рынка страхования и, соответственно, размеров бюджетной помощи. Кроме того, необходима современная система перестрахования рисков, государственных централизованных резервов и разработка новых программ страхования сельхозтоваропроизводителей.

Актуальность, теоретическая и практическая значимость многих недостаточно разработанных аспектов страхования сельхозрисков, а также опыт практической работы в этой сфере, обусловили выбор не только темы диссертации, но и предопределили ее цель, задачи и структуру.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является теоретическое обоснование концептуальных основ государственной поддержки страхования как инструмента защиты имущественных интересов сельскохозяйственных товаропроизводителей, методическое обеспечение механизмов повышения устойчивости страховых операций, а также разработка комплексных продуктов страхования их доходов.

Для достижения поставленной цели в работе планируется решить следующие задачи:

- раскрыть теоретическое содержание и сформулировать понятие «сельскохозяйственные риски», выявить способы управления ими и обосновать целесообразность использования механизма страхования;

- аргументировать необходимость государственной поддержки страхования как инструмента защиты имущественных интересов сельскохозяйственных товаропроизводителей;

- исследовать основные этапы эволюции страхования сельскохозяйственных рисков, охарактеризовать современные принципы, формы и организационные модели страхования, выявив основные противоречия;

- обосновать недостатки системы методического обеспечения господдержки страхования сельхозкультур и определить перспективные направления ее совершенствования с учетом международного опыта;

- провести анализ рынка страхования сельхозрисков, исследовать его институциональную структуру, а также эффективность оказания государственной поддержки;

- определить стратегию развития страхования сельхозрисков и совершенствовать порядок планирования и предоставления товаропроизводителям бюджетных средств на цели страхования;

- разработать механизм обеспечения устойчивости операций по страхованию и предложения по формированию оптимальных тарифов в рамках страхования сельхозкультур;

- подготовить рекомендации по комплексному страхованию доходности товаропроизводителей и осуществить прогноз экономических последствий совершенствования господдержки страхования.

Предмет и объект исследования. Предметом исследования являются экономические взаимоотношения, возникающие в процессе страхования между сельхозтоваропроизводителями, страховым бизнесом и государством в лице бюджетов различных уровней. В качестве объекта исследования выбраны все страховые компании РФ, их ассоциативные объединения, а также крупные и средние сельскохозяйственные организации РФ, занимающиеся страхованием сельхозрисков.

Теоретическая и методологическая база исследования. Теоретической базой проведенного исследования послужили фундаментальные труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов по вопросам страхования сельскохозяйственных рисков, агрономии и регулированию рыночных отношений в АПК. Методологической основой являются системный подход и метод диалектического познания, позволившие рассмотреть закономерности и процессы развития государственной поддержки страхования сельскохозяйственных рисков во взаимосвязи и взаимообусловленности. Исследования проводились также с использованием экономико-статистического, монографического, расчетно-конструктивного методов и корреляционно-регрессионного анализа

Материалы и информационная база исследования. Разработке темы исследования предшествовала большая научно-практическая и методическая работа по проблемам финансово-экономического оздоровления и страхования сельскохозяйственных товаропроизводителей, которая осуществлялась автором с 1998 г. во Всероссийском институте аграрных проблем и информатики имени А.А. Никонова, РосАгроФонде, страховой компании «РОССИЯ», Мичуринском государственном аграрном университете. Исследованиями охвачен период с 2003 по 2008 гг., в течение которого осуществлялись сбор и обработка статистического материала, разработка прогнозов и программ развития страхования сельскохозяйственных рисков.

Материалами для рабочих гипотез явились программные, законодательные, прогнозные разработки Министерства сельского хозяйства РФ по страхованию в АПК, органов страхового надзора РФ, аналитические записки посольств США, Канады, Испании, раскрывающие особенности развития страхования в сельском хозяйстве этих стран, выполненные по заказу Министерства сельского хозяйства РФ, нормативные документы Правительства РФ.

Эмпирической базой исследования стали рекомендации научно-практических конференций, информация из периодической печати, специализированных страховых изданий, первичные документы ряда страховых организаций, экспертные оценки работников страхования.

Доказательность основных положений работы обеспечена статистическими и аналитическими материалами Росстата и его территориальных подразделений, Министерства сельского хозяйства РФ, РосНТЦАгроЧС, Ассоциации «Агропромстрах», ФГУ «Федеральное агентство по поддержке страхования в сфере агропромышленного производства», Российского сельскохозяйственного страхового пула, а также результатами монографического обследования деятельности страховщиков.

Научная новизна исследования заключается в теоретико-методическом обосновании предложений и рекомендаций по совершенствованию государственной поддержки страхования сельскохозяйственных рисков в системе мероприятий по обеспечению устойчивого развития сельских территорий.

В частности, признаками научной новизны выполненного исследования в области специальности 08.00.05. - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами АПК и сельского хозяйства) обладают следующие результаты, полученные автором:

1. Сформулировано понятие «сельскохозяйственные риски», предложена классификация, позволяющая упростить их качественный анализ и выбрать стратегию управления. Сельскохозяйственные риски - это комплексные отраслевые риски, представляющие собой вероятность нанесения ущербов сельхозпроизводству в результате действия природно-климатических факторов, а также обусловленные хозяйственной деятельностью субъектов сельской экономики, которая зависит от экономического положения в стране в целом и от аграрной политики - в частности. Раскрыта экономическая сущность страхования сельхозрисков, заключающаяся в гарантии возмещения возможного ущерба за счет перераспределения его объема среди товаропроизводителей в пространстве и времени. Доказано, что преодоление данных рисков чрез механизм страхования означает, что другие методы не в полной мере компенсируют возможные ущербы и убытки от различных опасностей.

2. Дано теоретическое обоснование необходимости оказания господдержки страхованию сельхозрисков для обеспечения полноты компенсации ущербов и своевременности защиты имущественных интересов товаропроизводителей. Определены потери сельхозпроизводства от природно-климатических рисков, в результате чего доказано, что государственная поддержка страхования эффективнее, чем помощь, оказываемая товаропроизводителям в неблагоприятные годы в виде прямых денежных дополнительных субсидий, зачетов, списаний, поскольку страховое возмещение компенсирует ущербы в достаточно высоком объеме и снижает нагрузку на бюджет страны. Выявлены специфические аргументы в пользу господдержки страхования: изменение условий поддержки товаропроизводителей в связи с присоединением России к ВТО; стимулирование инвестиций в современные агротехнологии; международный опыт, свидетельствующий о том, что страхование является неотъемлемой частью общенациональной сельскохозяйственной политики зарубежных стран. Показана эволюция подходов к страхованию сельхозрисков как объективная предпосылка повышения его эффективности в системе мер по регулированию агропромышленного производства.

3. Исследована институциональная структура рынка страхования сельхозрисков и проведен рейтинг страховых компаний, которые выявили, что при сложившихся темпах развития страхования, достичь плановых показателей охвата им сельхозтоваропроизводителей невозможно. Установлено, что размер компенсации взносов по страхованию сельхозкультур не влияет на расширение страхового поля, в результате чего обоснована необходимость изменения условий предоставления бюджетной поддержки товаропроизводителям, а также существующей методологии страхования. Обоснованы потребность в создании и концептуальные подходы к развитию обществ взаимного страхования, поскольку они представляют собой некоммерческую форму организации страхового фонда, и их деятельность направлена на обеспечение защитой только своих членов, что делает страхование более прозрачным и эффективным.

4. Разработан порядок предоставления субсидий на развитие страхования сельскохозяйственных рисков, который уменьшает фактическую нагрузку на бюджеты товаропроизводителей за счет сокращения их доли в структуре страхового взноса путем увеличения совокупного процента его компенсации из бюджетов различных уровней. Предлагаемый порядок обеспечит повышение эффективности выделяемых бюджетных средств за счет увеличения роли частных страховых компаний в покрытии ущербов сельскохозяйственных товаропроизводителей и существенного прироста страховых взносов от расширения страхового поля.

5. Определена стратегия бюджетной поддержки товаропроизводителей при страховании сельхозрисков, предусматривающая: расширение объектов страхования; сокращение расходов на прямую поддержку АПК в результате создания страховых резервов; дифференциацию размеров субсидий; определение срока, на который заключаются договоры страхования. В рамках стратегии осуществлен прогноз экономических последствий разработанных мероприятий. Ожидается, что их реализация обеспечит создание эффективного рыночного механизма повышения платежной дисциплины, финансовой устойчивости и в целом стабилизации доходов сельхозтоваропроизводителей. Разработаны различные методики оценки емкости рынка страхования сельхозрисков, которые позволили определить размер и структуру бюджетных средств, необходимых товаропроизводителям на цели страхования до 2012 г.

К основным результатам, определяющим научную новизну диссертации в области специальности 08.00.10. - Финансы, денежное обращение, кредит (страхование), относятся:

1. Сформирован комплекс мер, обеспечивающих устойчивость операций по страхованию сельхозрисков благодаря накоплению, целевому и полному использованию страховых резервов. Предложено ввести «резерв страхования урожая», формируемый в размере 25 % поступивших страховых взносов, резерв предупредительных мероприятий, являющийся финансовым источником повышения культуры земледелия. Разработан порядок создания федерального сельскохозяйственного страхового резерва, предназначенного для оказания финансовой помощи страховщикам, у которых не хватает средств для покрытия ущербов. Определены условия формирования национальной перестраховочной системы за счет обязательной передачи страховщиками сельхозрисков в перестрахование в объеме, соответствующем доле федерального бюджета в компенсации страховых взносов.

2. Предложена методика расчета экономически оправданных тарифов по страхованию сельхозкультур, основанная на оценке степени колебания фактической урожайности от средней (базовой) урожайности за определенный промежуток времени. Разработана такая система, при которой сельхозтоваропроизводитель имеет возможность самостоятельно выбирать страхование необходимого уровня отклонения фактической урожайности от ее среднего значения, что является оптимальным способом снижения расходов на страхование, а также способствует рациональному использованию бюджетных средств.

3. Разработаны рекомендации по формированию комплексной программы страхования сельхозрисков, основанной на модульном принципе, когда страховщик добавляет к основному продукту те модули, которые являются наиболее важными для товаропроизводителей с точки зрения полноты и своевременности защиты их имущественных интересов. Предложена схема комплексного страхования доходов сельхозтоваропроизводителей, гарантирующая средний доход от производства и реализации 1 ц сельхозпродукции за последние пять лет и сглаживающая неблагоприятный эффект ценовых колебаний рынка.

Практическая значимость исследования определяется тем, что предложенные автором организационные и экономические модели формирования и функционирования системы страхования сельскохозяйственных рисков могут быть применены для уточнения законодательства в этой сфере, создания региональных программ поддержки товаропроизводителей. Материалы исследования могут использоваться при подготовке учебных программ по спецкурсу «Страхование сельхозрисков» в ряде федеральных государственных образовательных учреждений высшего профессионального образования аграрного профиля.

Апробация работы и реализация результатов исследования. Основные результаты исследований докладывались и обсуждались на научных, научно-практических конференциях и форумах: «Региональная инвестиционная политика от эксперимента - к практике» (V экономический форум Центрального федерального округа, Тамбов, Областная администрация, 22 октября 2004 г.), «Стратегия инновационного обновления агропромышленного комплекса России» (Международная научно-практическая конференция, Москва, Институт экономики РАН, 7 июня 2005 г.); Никоновские чтения 2005-2006 гг. (Москва, ВИАПИ им. А.А. Никонова - ТСХА, 2005-2006 гг.), «Организация страхования урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой в 2005 году» (Научно-практический семинар, Москва, Министерство сельского хозяйства РФ, ФГУ «Федеральное агентство по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства», 9 июня 2005 г.), «Устойчивое развитие агропродовольственного сектора как важнейший фактор социально-экономической стабильности России» (II-ой Всероссийский конгресс экономистов-аграрников, Москва, ФГОУ ВПО РГАУ «Московская сельскохозяйственная академия им. К.А. Тимирязева», 13-15 февраля 2006 г.); «Испанская система государственной поддержки сельскохозяйственного страхования: успешный опыт 25-летнего развития»» (I Международная конференция-семинар по сельскохозяйственному страхованию, Москва, Министерство сельского хозяйства РФ - Международная промышленная академия, 2006 г.).

Теоретические положения и выводы, сформулированные по результатам исследования, широко используются в практической работе, в частности:

- при подготовке проекта целевой программы ведомства «Развитие страхования в агропромышленном комплексе России». Некоторые материалы этого документа использовались при подготовке предложений в проект Государственной программы развития сельского хозяйства на 2008-2012 годы, касающихся снижения рисков в сельском хозяйстве;

- при разработке тарифной политики по страхованию сельхозкультур и проекта создания региональной сети экспертных бюро для ФГУ «Федеральное агентство по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства»;

- при создании Программы страхования посевов сельхозкультур в Тамбовской области, при определении размеров бюджетной ее поддержки на основе оценки емкости страхового рынка области;

- в процессе проведения страховыми организациями экспертизы и оценки ущербов в рамках страхования сельскохозяйственных рисков;

- при проведении обучающих семинаров по страхованию сельскохозяйственных рисков для работников районных управлений сельского хозяйства и сельскохозяйственных предприятий Тамбовской области;

Публикации. По теме диссертации опубликовано 50 печатных работ, в т.ч. 4 монографии, 22 статьи - в ведущих научных журналах и изданиях, определенных Высшей аттестационной комиссией.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, 4 глав, выводов, предложений, списка литературы, включающего 227 наименования. Работа изложена на 349 страницах машинописного текста, иллюстрированного 33 рисунками и 53 таблицами.

Во введении обоснована актуальность темы, степень изученности, определены цель и задачи, предмет и объект исследования, новизна и практическая значимость полученных результатов.

В первой главе «Теоретические основы государственной поддержки страхования сельскохозяйственных рисков» приведена классификация сельхозрисков, рассмотрены способы управления ими, показана роль страхования как эффективного механизма устойчивого развития в системе регулирования сельскохозяйственного производства. Дана характеристика основным принципам, формам и организационным моделям страхования сельхозрисков на различных исторических этапах.

Во второй главе «Методические особенности бюджетной поддержки товаропроизводителей при страховании сельскохозяйственных рисков» рассмотрены методические подходы к определению страховой стоимости, страховой суммы, ущерба и страхового возмещения при страховании сельскохозяйственных культур; дан подробный анализ порядка формирования страховых тарифов. Выявлены недостатки в действующих правилах предоставления бюджетных субсидий при страховании сельхозкультур.

В третьей главе «Современная практика страхования сельскохозяйственных рисков» проведена типология регионов РФ по страхованию сельхозкультур, дан глубокий анализ объемов и эффективности его государственной поддержки, рассмотрены тенденции развития других видов страхования сельскохозяйственных рисков, а также исследован международный опыт господдержки страхования в сельском хозяйстве.

В четвертой главе «Направления совершенствования государственной поддержки страхования сельскохозяйственных рисков» разработана общая стратегия развития страхования сельскохозяйственных рисков, даны предложения по формированию новой тарифной политики в рамках страхования сельхозкультур, созданию программ комплексного страхования доходности сельхозорганизаций, осуществлен прогноз экономических последствий совершенствования господдержки страхования сельскохозяйственных рисков.

Проведенное исследование позволило сформулировать выводы и предложения по совершенствованию государственной поддержки страхования сельскохозяйственных рисков.

Основные положения, выносимые на защиту

Сформулировано понятие «сельскохозяйственные риски», раскрыта экономическая сущность их страхования

Неспособность сельскохозяйственных товаропроизводителей принимать обоснованные решения в условиях риска, адаптироваться к рыночным условиям в значительной степени повлияли на снижение эффективности функционирования и явились одной из причин спада производства. Поэтому дальнейшая трансформация сельской экономики без учета факторов неопределенности и риска вряд ли, на наш взгляд, обеспечит ее устойчивое развитие.

Изучению сущности рисков, вопросам их классификации посвящено большое количество работ ученых, чего нельзя отметить в отношении сельскохозяйственных рисков. Вместе с тем, несмотря на имеющиеся все-таки классификации, ни одна в отдельности из них не позволяет, с нашей точки зрения, в полной мере представить все их многообразие, а, следовательно, выявить особенности, последствия проявления и методы управления ими. Поэтому серьезное внимание, прежде всего, необходимо уделить категориальному анализу понятия «сельскохозяйственные риски» путем проведения классификации.

Общий принцип, который мы избрали для их систематизации, состоит в определении комплекса рисков, соответствующих определенному виду деятельности, то есть сельхозпроизводству. В основе дальнейшей классификации был положен такой критерий, как источник опасности, в связи с чем выделены две основные группы: 1) риски хозяйственной деятельности (сельской экономики), по-другому, техногенные риски, обусловленные хозяйственной деятельностью человека; 2) природно-климатические риски - риски, не зависящие от деятельности человека, обусловлены наличием неблагоприятных природных процессов и явлений. Последствия их проявления носят наиболее пагубный, зачастую катастрофический характер (рис. 1).

Классифицируя риски, часто выделяют такой признак, как возможность влияния на них. В этой связи он был использован в качестве основы классификации рисков сельской экономики на две подгруппы:

- внешние (экзогенные) риски, которые непосредственно не связаны с сельскохозяйственной (предпринимательской) деятельностью субъектов сельской экономики, то есть они лежат вне области их решений, однако играют весьма важную роль;

- внутренние (эндогенные) риски возникают непосредственно в ходе сельскохозяйственной (предпринимательской) деятельности и в значительной степени зависят от ее вида, стратегии и тактики. Другими словами, они находятся в поле решений сельхозтоваропроизводителя, в результате чего он может уменьшить вероятность их наступления и даже полностью избежать в некоторых случаях.

Рис. 1. Структура сельскохозяйственных рисков

В деятельности любого предприятия принято выделять такие основные функциональные области, как производство, маркетинг, финансы. Поэтому представляется целесообразным выделить среди внутренних рисков следующие их разновидности: производственные, маркетинговые и финансовые риски.

К подгруппе рисков, лежащих вне области решений товаропроизводителей, то есть внешних рисков, относятся: административно-политические, социально-экономические и научно-технические риски.

Предлагаемая классификационная система рисков, как нам представляется, позволяет дать более полную содержательную характеристику категории «сельскохозяйственные риски», упростить их качественный анализ и выбрать стратегию управления ими. В результате приведенной классификации нами предложено следующее определение сельскохозяйственных рисков. Сельскохозяйственные риски - это комплексные отраслевые риски, представляющие собой вероятность нанесения ущербов сельхозпроизводству в результате действия природно-климатических факторов, а также обусловленные хозяйственной деятельностью субъектов сельской экономики, которая зависит как от экономического положения в стране в целом, так и от аграрной политики - в частности.

Анализ литературы по риск-менеджменту позволяет выделить применительно к сельхозрискам три основных группы методов воздействия на них: снижение, сохранение и передача. Метод снижения позволяет либо уменьшить вероятность неблагоприятных событий, либо направлен на сокращение размеров возможного ущерба. Для своей реализации система мер по снижению сельскохозяйственных рисков требует, во-первых, специальных знаний в области земледелия, животноводства, а, во-вторых, финансовых ресурсов и специализированных видов техники. Поэтому снизить риски эффективным образом может, конечно, только финансово-устойчивое сельхозпредприятие.

В противном случае в качестве воздействия на них выбирается метод сохранения риска. Для многих сельхозтоваропроизводителей его выбор остается вынужденной мерой, чаще всего на этом пути происходит отказ от всех действий, направленных на компенсацию ущерба.

Среди методов воздействия на сельскохозяйственные риски, относящихся к группе «передача», наиболее важными, на наш взгляд, являются механизмы хеджирования и страхование. Хеджирование сельскохозяйственных рисков связано преимущественно с реализацией договорных отношений между хозяйствами и покупателями их продукции через систему фьючерсных, форвардных, опционных контрактов. Низкая эффективность рынка срочных контрактов в сельском хозяйстве объясняется, прежде всего, недостаточным развитием биржевой торговли сельхозпродукцией, а также отсутствием возможности у большинства производителей предвидеть характер колебания цен.

Между хеджированием и страхованием существует фундаментальное различие, которое наиболее точно выразил, как нам представляется, лауреат Нобелевской премии в области экономики Роберт Мертон. Он отметил, что в случае хеджирования сельскохозяйственный товаропроизводитель устраняет риск понести убытки, отказываясь при этом от возможности получить доход. В случае страхования, уплачивая определенный взнос, он также устраняет риск понести убытки, но в тоже время сохраняет возможность получения дохода Боди, Э. Финансы.: учеб. пособ.; пер. с англ. / Э. Боди, Р. Мертон. - М.: Вильямс, 2000. - с. 338 [53, с. 338].

Сущность страхования сельскохозяйственных рисков состоит в том, что потребители услуги (страхователи) приобретают за определенную плату (страховой взнос) гарантию возмещения возможного ущерба за счет перераспределения его объема среди всех страхователей в пространстве и времени, то есть реализуется принцип солидарной ответственности, который и позволяет управлять теми масштабными убытками, которые сельхозтоваропроизводители несут в своей деятельности, но не в полном объеме компенсируются государством.

Поэтому страховое возмещение, которое могут они получить, предоставляет им возможность решить, по крайней мере, две задачи. Во-первых, выполнить финансовые обязательства перед своими партнерами в той мере, в какой первоначально ставилась задача сделать это за счет продажи произведенной продукции. Во-вторых, у них не исчезает возможность приобрести семенной фонд и необходимые материально-технические средства для следующего года, таким образом, не прерывается воспроизводственный цикл производства. Страхование сельскохозяйственных рисков в связи с этим направлено на сохранение устойчивого их финансово-экономического положения.

Кроме того, страхованию подвержена большая часть сельхозрисков, в то время как другие методы управления воздействуют, как правило, только на определенную их группу. Например, метод снижения эффективен для управления некоторыми видами природно-климатических, а также отдельными разновидностями производственных рисков. Передача рисков посредством заключения срочных контрактов позволяет нивелировать влияние определенных разновидностей маркетинговых рисков, в частности, сбытовых (ценовых). Поэтому преодоление сельскохозяйственных рисков чрез механизм страхования означает, что другие методы не в полной мере компенсируют возможные ущербы и убытки от различных опасностей.

Обоснование необходимости господдержки страхования сельскохозяйственных рисков

Ущербы, причиняемые сельхозпроизводству, значительно снижают его устойчивость, лишают весомых резервов финансовой стабилизации, а также в целом отрицательно сказываются на сельском развитии. Вместе с тем, объем помощи им из федерального бюджета несравнимо меньше экономического ущерба: уровень компенсации в 2003 г. составлял всего лишь 21,4 % (рис. 2).

* - с 2004 г. компенсация ущербов производилась уже страховым бизнесом

Рис. 2. Доля ущербов, компенсируемая за счет средств федерального бюджета и страховых организаций

Из общей суммы ущербов от чрезвычайных ситуаций, подтверждаемой экспертизой Российского научно-технического центра по чрезвычайным ситуациям в агропромышленном комплексе, свыше 95 % приходится только на растениеводство. Наибольший их размер приходится на Приволжский федеральный округ - около 5,9 млрд. руб. в среднем за 2002-2006 гг., или 30,0 % от общей суммы ущерба за этот период (табл. 1). При этом основной урон производству наносят регулярно повторяющиеся засухи.

В 2003 году Правительством России было принято решение отказаться от привлечения дополнительных средств федерального бюджета для погашения сельхозтоваропроизводителям ущерба, нанесенного стихийным бедствием, и перейти к страхованию риска наступления этих убытков за счет расширения страхования в сельском хозяйстве. Однако потери растениеводства от стихийных бедствий бывают столь высокими, что возместить их в полном объеме, зачастую, не могут даже некоторые крупные страховые компании.

Таблица 1 - Ущербы в сельском хозяйстве России

Исходя из этого, только господдержка страхования позволяет обеспечить полноту компенсации нанесенного природными явлениями ущерба производителям сельскохозяйственной продукции. И вот здесь, на наш взгляд, раскрывается фундаментальная основа страхования сельскохозяйственных рисков, состоящая в его двойственном характере. С одной стороны, страхование, наряду с льготным предоставлением кредитов, объявлено согласно Федеральному закону о развитии сельского хозяйства от 29 декабря 2006 г. № 264-ФЗ одним из приоритетных направлений эффективного регулирования агропромышленного производства и стабилизации доходов сельскохозяйственных товаропроизводителей; с другой, оно само должно являться объектом государственной поддержки, для того чтобы компенсировать потери в полном объеме.

Наконец, можно выделить, на наш взгляд, еще четыре важных аргумента в пользу господдержки страхования сельскохозяйственных рисков:

- изменение политики господдержки сельскохозяйственных товаропроизводителей в связи с присоединением России к ВТО. Опыт участников ВТО показывает, что все больше расходов на внутреннюю поддержку сельхозпроизводства относится к мерам «зеленой корзины». Среди них важная роль отводится субсидированию системы страхования, профилактике заражений и борьбе с вредителями растений. Поэтому у России имеется аналогичная возможность оказывать господдержку производителям сельхозпродукции через механизм страхования;

- зарубежный опыт государственной поддержки страхования сельскохозяйственных рисков. Программы страхования рассматриваются как один из важнейших и обоснованных способов экономической поддержки развития фермерских хозяйств и сельскохозяйственной отрасли в целом. Через них фермеры сохраняют импульс развития, совершенствуют технологии производства, повышают качество продукции с тем, чтобы добиться более выгодной ее реализации на рынке и самостоятельно выходить на новый виток в своем развитии. Страхование является неотъемлемой частью общенациональной сельскохозяйственной политики зарубежных стран. Наиболее характерными чертами зарубежных систем страхования являются: субсидирование страховых взносов или возмещение части ущерба; наличие четкой правовой базы; осуществление координирующей роли в страховании рисков государственной структурой; объединение финансовых ресурсов посредством создания специальных фондов;

- эволюция подходов к развитию страхования как объективная предпосылка повышения его эффективности. Самым дискуссионным вопросом в развитии страхования сельхозрисков в России было определение формы его проведения. В то же время независимо от этого существовала объективная потребность в его господдержке. При этом предлагалось ее оказывать различным формам организации страхового бизнеса - и частным страховым обществам, и обществам взаимного страхования. Требовалось не просто участие государства в организации страхового процесса, например, как в случае с проведением земского взаимного страхования, но и в непосредственном формировании страховых резервов, создании специализированной государственной страховой организации. Советский период развития страхования отличался противоречивостью некоторых принципов государственной поддержки. Однако следует подчеркнуть, что страховая методология и активное государственное участие в его осуществлении были обусловлены, прежде всего, богатым историческим опытом, а не просто монополистическим отношением государства к страхованию, как часто принято считать. Поэтому учет исторического опыта является особенно важным и своевременным;

- стимулирование инвестиций в сельскохозяйственное производство. Интеграционные процессы в сельском хозяйстве проявляются не только в смене собственника в сельхозпредприятиях, но и внушительном притоке инвестиций, направленных непосредственно в самые современные технологии производства, особенно в связи с реализацией ПНП «Развитие АПК». В подобной ситуации эффективность инвестиций также зависит от климатических условий, которые периодически носят характер природных катаклизмов. В этой связи страхование сельхозрисков служит не только надежным способом поддержания платежеспособности товаропроизводителя, но также инструментом сохранения крупномасштабных вложений, а, следовательно, их преумножения, механизмом притока дополнительных инвестиций.

Исследована институциональная структура рынка страхования сельхозрисков, проведен анализ эффективности господдержки страхования

Переломным моментом в развитии страхования на современном этапе можно считать 1997 г. Федеральным Законом РФ от 14 июля 1997 года № 100-ФЗ были сформулированы основные фундаментальные принципы страхования в сфере агропромышленного производства как одного из ключевых его регуляторов. Наиболее важными из них являются: принцип государственной поддержки и принцип добровольности страхования сельскохозяйственных рисков.

Основополагающая задача, которую решил упомянутый закон, это определение новой формы страхования - государственное добровольное. Оно является особой разновидностью добровольного страхования. Государство оплачивает только часть страхового взноса сельхозтоваропроизводителя. Поскольку принуждения к страхованию не происходит, то его форма остается добровольной, но участие государства в оплате взносов делает, как нам представляется, специфичным это свойство добровольности. Вместе с тем, исторический опыт свидетельствует о том, что добровольная форма всегда служила как дополнение к обязательному страхованию с целью обеспечения гарантии по возмещению ущерба в более полном размере.

Однако самая главная проблема, по нашему мнению, состоит в том, что господдержка затрагивает только страхование сельхозкультур. Кроме того, приходится констатировать нездоровую конкуренцию, когда к товаропроизводителю приходят представители более шестидесяти компаний и предлагают разные правила и условия страхования.

Принципиальным недостатком, на наш взгляд, многих организаций, занимающихся в настоящее время страхованием сельхозкультур, является их региональный статус, отсутствие широкой филиальной сети. Проблема в том, что без перераспределения средств между территориями реальное страхование осуществляться не может. Это соответствует выводам, которые сделал А.В. Чаянов, размышляя о возможностях страхования животных и сельхозкультур страховыми кооперативами. Он считал, что страхование может осуществляться при условии расширения «… объема страхуемой территории до размеров исключительных, близких или превышающих размеры государственных территорий» Чаянов, А.В. Избранные труды / А.В. Чаянов. - М.: Колоc, 1993 - с. 518.

Поэтому с целью объединения усилий 16 января 2004 года крупнейшими страховыми компаниями был образован Российский сельскохозяйственный страховой пул (РССП) для обеспечения финансовой устойчивости операций по страхованию сельскохозяйственных культур. В противовес РССП в том же 2004 г., 17 августа большинством региональных страховых компаний - членов Ассоциации «Агропромстрах» - был образован Российский агропромышленный страховой пул (РАСП).

Ни один из созданных пулов не смог решить поставленных перед собой задач: по-прежнему, на рынке существуют разные организационно-экономические и методологические подходы к проведению страхования, реализуются «серые» финансово-страховые схемы, страховщики не выплачивают в необходимом размере страховые возмещения сельхозтоваропроизводителям, не работает система перестрахования рисков, так и не создан федеральный страховой сельскохозяйственный резерв.

Потребность в развитии некоммерческой модели страхования сельскохозяйственных рисков имеет глубокие исторические предпосылки. В ноябре 2007 г. был принят долгожданный Закон РФ «О взаимном страховании» № 286-ФЗ. Наконец-то он внес определенную ясность в правовой статус ОВС. В частности, четко зафиксировано, что ОВС могут создаваться теперь в форме некоммерческой организации. В связи с этим можно заключить, что они представляют собой специфическую форму организации страхового фонда, поскольку действуют как некоммерческие организации, и их деятельность направлена на обеспечение страховой защитой только своих членов. Поэтому можно предположить, что ОВС все-таки составят определенную конкуренцию страховщикам. Вместе с тем, следует не забывать, что все преимущества взаимного страхования проявляются только при построении их многоуровневой системы. Однако практика свидетельствует, что в современной России ОВС даже первого уровня совсем не развиты.

Анализ рынка страхования по данным Минсельхоза РФ за 2006 г. свидетельствует о том, что договора страхования сельхозкультур заключили 8480 хозяйств, тогда как в 2001 г. - 1785 (табл. 2).

Таблица 2 - Состав и структура товаропроизводителей, заключавших договоры страхования сельхозкультур в 2001-2006 гг.

В то же время не трудно заметить, что в 2006 г. по сравнению с 2005 г. произошло снижение численности заключенных договоров. На наш взгляд, снятие с федерального бюджета жесткого обязательства финансировать половину затрат товаропроизводителей на страхование, а также применение высокого размера франшизы в договорах, в основном и повлияли на данное сокращение. Но и без этого, несмотря на некоторые положительные в целом темпы развития страхования, с количественной стороны оно большого оптимизма все-таки не внушает.

Прежде всего, это связано с тем, что застраховали урожай в 2006 г. всего лишь 23,6 % всех сельскохозяйственных организаций РФ. Число КФХ, заключивших договоры страхования, от их общего количества было совсем незначительно - 0,99 %. По своей структуре, как и прежде, значительная часть, 70,2 % от совокупного портфеля договоров, в 2006 г. приходилась на сельскохозяйственные организации.

Что касается застрахованных площадей, то они составляют 15 млн. 32 тыс. га, или 19,5 % от общей посевной площади в хозяйствах всех категорий. Министерство сельского хозяйства РФ в направлениях совершенствования системы страхования сельскохозяйственных рисков поставило задачу: довести к 2012 г. удельный вес застрахованных площадей от общей посевной площади до 70 %. Однако если такими темпами этот вид страхования будет развиваться и дальше, то планируемого охвата можно будет достичь не ранее 2015 г.

По итогам 2006 г. в страховании сельхозкультур принимали участие 67 субъектов РФ. Средняя скорость, с которой происходило их вовлечение в страхование, составляла в 2001-2006 гг. приблизительно 10 регионов в год (y = 9,657x + 16,533; R² = 0,898). Уровень развития страхования очень сильно различается по регионам и федеральным округам. Например, в 2006 г. количество страхователей изменялось от 44 в УФО (Уральском федеральном округе) до 3901 - в СФО (Сибирском федеральном округе). Только на долю двух федеральных округов - Сибирского и Приволжского - приходилось 69,7 % всей численности товаропроизводителей, которые заключили в 2006 г. договоры страхования, и 66,2 % общей площади застрахованных в этом году сельхозкультур. При этом 61,2 % взносов и 73,0 % всех выплат также приходилось в 2006 г. на два рассматриваемых округа (табл. 3).

Таблица 3 - Поступление взносов и выплата страхового возмещения в разрезе федеральных округов за 2003-2006 гг.

Следует отметить одно очень важное обстоятельство, которое заключается в том, что объемы страховых выплат относительно стабильны по годам как в целом по РФ, так и по федеральным округам. Их уровень не зависит от сложившихся природно-климатических условий конкретного года в регионах. Они производятся в размерах менее суммы поступивших взносов, не покрывают в результате ущерб и не стабилизируют финансово-экономическое состояние товаропроизводителей. Обратим внимание на то, что убыточность страхования в целом по РФ колеблется от 43,1 до 76,2%, среднее значение составляет 65,5% (рис. 3). Средняя убыточность страхования в ПФО и СФО немного выше значения в целом по РФ, при этом она является одной из самых высоких среди всех федеральных округов.