Кредитование малого бизнеса России в современных условиях (на примере ОАО "ВТБ-24")

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Кредитование малого бизнеса России в современных условиях (на примере ОАО «ВТБ-24»)

ВВЕДЕНИЕ

кредитование бизнес банк

Развитие малого предпринимательства является важнейшим фактором становления рыночной экономики России. Это стало очевидным, наконец, и для населения страны, и для правительства. Несмотря на тернистый путь, малое предпринимательство развивается очень быстрыми темпами.

С экономической точки зрения малый бизнес имеет большое количество преимуществ в сравнении с крупным бизнесом. Малое предпринимательство обеспечивает занятость населения, порождает здоровую конкуренцию, оживляет инвестиционную деятельность, поскольку перелив ресурсов в сферу малой экономики влечет за собой кардинальные перемены во всей структуре хозяйственного оборота.

Но у малого бизнеса есть и некоторые недостатки. Так, небольшой капитал предприятия не дает возможность развивать производство, а также ограничивает возможность привлечения дополнительных ресурсов. Это может привести к финансовой неустойчивости малых предприятий, их банкротству и разорению.

Вследствие этого, для успешного развития малого предпринимательства требуется разработка государственной и финансовой поддержки в масштабе всей страны и на региональном уровне, в частности, развития кредитования, в качестве серьезного шага к экономическому и социальному процветанию общества.

Нынешняя ситуация на рынке кредитования в корне отличается от той, которая была 8-10 лет тому назад. В минувшем 2015 году темпы роста кредитования субъектов малого бизнеса перегнали и корпоративное, и розничное кредитование. На рынке банковских услуг, предлагаемых предприятиям малого бизнеса, в частности, кредитования, спрос существенно превышает предложение. Однако, далеко не все предприниматели, желающие получить финансовую поддержку в виде банковского кредита, могут это сделать. Банки предъявляют достаточно высокие требования к потенциальным заемщикам. Так, предприятие, только недавно начавшее свою финансово-хозяйственную деятельность, не имеет возможности получить кредитные средства, а говорить о кредитовании «старт-ап» вообще не приходится - получить согласие на финансирование еще не существующего бизнеса практически невозможно. Также у банков имеются обязательные требования к залоговому обеспечению кредита, что является одним из самых главных препятствий на пути развития кредитования малого бизнеса в России в настоящее время. Как правило, предприятия, относящиеся к данному сегменту, имеют относительно скромный капитал, который банки не устраивает. С другой стороны, их тоже можно понять: кредитование малого бизнеса считается одним из самых рискованных: доля легализации и прозрачности ведения деятельности у малых предприятий минимальна. По статистике в среднем 80% малых предприятий разоряется в первые 5-6 лет своей работы.

Как мы видим, и у потенциальных заемщиков, и у кредитующих организаций есть серьезные проблемы, возникающие при рассмотрении вопроса о финансировании. Однако, перспективы и тенденции развития кредитования субъектов малого бизнеса весьма положительные. На фоне нарастающей конкуренции, банковские продукты становятся все более доступными широкому кругу предпринимателей. Условия кредитования постепенно улучшаются: лимиты и сроки кредитов растут, пакет требуемых документов для рассмотрения кредитной заявки сокращается, требования к залоговому обеспечению становятся более гибкими. В свою очередь, среди малых предприятий наблюдается тенденция работать более открыто. Этому способствует и поддержка, оказывать которую старается государство.

Таким образом, актуальность темы данной работы не вызывает сомнений.

Целью дипломной работы является: на основе исследования текущего состояния кредитования малого бизнеса определить состояние кредитования малого бизнеса и определение его перспективы его дальнейшего развития в России.

В соответствии с поставленной целью в работе решаются следующие задачи:

· изучение программ кредитования банками предприятий малого бизнеса;

· рассмотрение на практическом примере методики анализа кредитной заявки предприятия;

· выявление проблем, возникающих в ходе работы банков с потенциальными заемщиками, определение возможных путей их решения.

Информационная база, положенная в основу работы, включает нормативные акты, методические материалы, а также материалы периодических изданий, научно-практических конференций и всемирной сети Интернет.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Практическая значимость работы заключается в обобщении специфических данных о развитии малого и среднего предпринимательства в России, систематизации основных проблем сегментов этого бизнеса.

ГЛАВА 1. МАЛЫЙ БИЗНЕС В РОССИИ: ЗНАЧЕНИЕ, ТЕКУЩЕЕ СОСТОЯНИЕ

кредитование бизнес банк

1.1 Малый бизнес и его значение в отечественной экономике

Малый бизнес играл основную роль в распространении цивилизации, но его история никогда не занимала общественное сознание. Но теперь малый бизнес все больше признается как созидательная сила экономики.

В течение 1980-х годов престиж малого бизнеса в мире начал повышаться в немалой степени благодаря его способности изобретать новые товары и создавать новые рабочие места. Вследствие этого в последние годы все чаще стали обращать внимание на его достижения и возможности, перспективы и проблемы.

В российской истории малого бизнеса можно выделить ряд этапов.

Для первого этапа (1985 - 1987 гг.) характерно зарождение и деятельность центров научно-технического творчества, временных творческих коллективов при общественных организациях, распространение бригадных подрядов, малочисленность участников предпринимательства и его экспериментальный характер, формирование эмоционально-психологических основ предпринимательской деятельности на базе частной собственности. Этот этап можно назвать экспериментальным.

Во время второго этапа (1987 - 1988 гг.) сфера деятельности малого бизнеса расширяется, количество людей, принимающих в нём участие, увеличивается; предпринимательство приобретает характер активного многочисленного движения. Целью развития малого бизнеса является насыщение внутреннего рынка потребительскими товарами. Этот этап назвали этапом "кооперативного движения". Он послужил акселератором в накоплении и перераспределении капиталов, позволил обрести начальные знания, навыки работы малого предприятия.

Третий этап (1989 - 1990 гг.) связан с принятием законодательных актов, направленных на активизацию малых предприятий. Началась подготовка к проведению так называемой малой приватизации. Она создавала необходимую базу для реального перехода к рыночным отношениям, повышения экономической эффективности российской экономики. Именно в это время было узаконено частное предпринимательство. Особую значимость в этот период имело развитие арендных отношений, которые можно рассматривать как российскую особенность малого предпринимательства.

Для четвертого этапа (1991 - 1992 гг.) характерны коммерциализация и появление среднего и крупного бизнеса. Произошли коренные изменения в отношении государства к развитию предпринимательства. Были приняты многие законы, открывшие широкие возможности для масштабного развития предпринимательства.

Пятый этап (1993 - 1994 гг.) стал полосой широкомасштабной приватизации и развития всех видов предпринимательства, появления множества собственников и интенсивного участия малого бизнеса в сфере услуг, торговли, общественного питания, легкой промышленности, производящей товары массового потребления и длительного пользования. Однако на этом этапе ещё не обеспечено стимулирование производства товаров и услуг.

Тем на менее заложенные основы рыночных отношений, сформировавшиеся капиталы, их способность к инвестиционной деятельности дают возможность предположить, что очередной - шестой этап (с 1995 г.) развития предпринимательства сможет изменить соотношение деятельных сил в пользу инновационных процессов. Тогда предпринимательство сможет проявляться во всем многообразии и обнаруживать силы, способные двигать рынок, обеспечивать нормальное функционирование рыночной экономики, сосуществование различных субъектов, каждому из которых отведены свои сферы приложения деятельности и свои задачи. Государству же предстоит приложить усилия для всемерного развития и поддержания в долговременной перспективе конкурентной среды и её стабильности в качестве среды хозяйствования.

В настоящее время в экономике России развитие малого предпринимательства является ключевым источником роста эффективности производства, насыщения рынка необходимыми товарами, услугами и повышения уровня жизни населения.

Малый бизнес обеспечивает необходимую мобильность в условиях рынка, создает глубокую специализацию и кооперацию, без которых немыслима его высокая эффективность. Он способен не только быстро заполнять ниши, образующиеся в потребительской сфере, но и сравнительно быстро окупаться, создавать атмосферу конкуренции, и это, пожалуй, самое главное, ту среду и дух предпринимательства, без которых рыночная экономика невозможна.

Как убедительно показала мировая практика, именно малые предприятия позволяют в кратчайшие сроки осуществить структурную перестройку экономики, решительный ее поворот к потребностям людей и одновременно сформировать надежную социальную базу реформ - массовый слой предпринимателей-собственников Морозов В. А. Большая забота о малом бизнесе: зарубежный опыт поддержки малого предпринимательства// Российское предпринимательство. 2014. №8..

Предприятия малого бизнеса являются гибкой и динамичной формой реализации предпринимательской деятельности, позволяющей свободно выразить деловой и творческий потенциал, иметь определенные заработки для достойного образа жизни. Создание сети подобных предприятий способствует обеспечению занятости населения, увеличению на рынке товарной массы и потребительских услуг. Предприятия малого бизнеса порождают здоровую конкуренцию, означающую всестороннее регулирование экономики, включая свободное развитие и многообразие форм собственности, противодействие монополизму крупных фирм. Малые предприятия оживляют инвестиционную деятельность, поскольку перелив ресурсов в сферу малой экономики влечет за собой кардинальные перемены во всей структуре хозяйственного оборота. Наиболее существенным образом они связаны с возникновением региональной экономики как единого комплекса работающих, в основном, на местный рынок промышленных и сельскохозяйственных производств, звеньев производственной и социальной инфраструктуры.

Малый бизнес способен быстро реагировать на изменение спроса. Небольшие размеры малых предприятий, их технологическая, управленческая гибкость позволяют чутко и своевременно отвечать на изменяющуюся конъюнктуру рынка путем быстрого восприятия технических новинок, перестройки номенклатуры и ассортимента продукции. Узкая специализация на определенном сегменте рынка товаров и услуг, отсутствие управленческих иерархий, возможность начать дело с относительно небольшим стартовым капиталом - все эти черты малого бизнеса также являются его достоинствами, повышающими его устойчивость на внутреннем рынке.

Однако малый бизнес имеет также и определенные недостатки. Так, относительно небольшой капитал сужает рамки производства, ограничивает возможность применения дополнительных ресурсов. Это ведет также к определенной экономической неустойчивости малых предприятий, способствует их банкротству и разорению.

Поэтому перечисленное выше, требует разработки государственной финансовой поддержки малого предпринимательства в масштабе всей страны и на региональном уровне, в частности, развития кредитования, в качестве серьезного шага к экономическому и социальному процветанию общества.

Малое предпринимательство -- это совокупность независимых мелких и средних предприятий, выступающих как экономические субъекты рынка. Эти предприятия не входят в состав монополистических объединений и занимают по отношению к ним в хозяйственном отношении подчиненное или зависимое положение Баженов Ю. К., Баженов А. Ю. Малое предпринимательство., 2012..

Для малого и среднего предприятия характерно:

· юридическая независимость;

· управление предприятием собственником капитала или партнерами-собственниками с целью получения предпринимательского дохода;

· небольшие размеры по основным показателям деятельности субъекта хозяйствования: уставный капитал, величина активов, объем оборота (прибыли, дохода);

· небольшая численность персонала Герчикова И.Н. Регулирование предпринимательской деятельности: государственное и межфирменное. М., 2014..

Мелкие предприятия не являются уменьшенной моделью или промежуточным этапом в развитии крупной фирмы, а представляют собой особую модель со специфическими чертами и законами развития. Для них характерны особенности в управлении и используемых экономических методах. Их можно свести к следующим:

· отчасти высокая степень централизации управления, где руководитель-собственник сосредоточивает в своих руках финансовые, экономические, социальные функции и полномочия, что ставит предприятие в зависимость от его деловых и личных качеств;

· высокая зависимость от внешней среды: банков, крупных предприятий, государственной администрации, научных лабораторий, консультационных фирм;

· дефицит финансовых ресурсов -- как собственных, так и заемных.

· вместе с тем малому бизнесу присущи: быстрая реакция на требования рынка; высокий уровень специализации; возможность мобилизации ресурсов на перспективных направлениях Иоффе А. Только развитие предпринимательства обеспечит ускорение роста экономики // Бизнес для всех .2011.№ 10;Морозов В. А. Большая забота о малом бизнесе: зарубежный опыт поддержки малого предпринимательства// Российское предпринимательство. 2014. №8.

Следуя результатам анализа специалистов в сфере проблем малого предпринимательства, можно указать на следующие преимущества малого предпринимательства:

· увеличение числа собственников, а значит, формирование среднего класса - главного гаранта политической стабильности в демократическом обществе;

· рост доли экономически активного населения, что увеличивает доходы граждан и сглаживает диспропорции в благосостоянии различных социальных групп;

· селекция наиболее энергичных, дееспособных индивидуальностей, для которых малый бизнес становится первичной школой самореализации;

· создание новых рабочих мест с относительно низкими капитальными затратами, особенно в сфере обслуживания;

· трудоустройство работников, высвобождаемых в госсекторе, а также представителей социально уязвимых групп населения (беженцев из «горячих точек», инвалидов, молодежи, женщин);

· подготовка кадров за счет использования работников с ограниченным формальным образованием, которые приобретают свою квалификацию на месте работы;

· разработка и внедрение технологических, технических и организационных новшеств (стремясь выжить в конкурентной борьбе, малые формы чаще склонны идти на риск и осуществлять новые проекты);

· косвенная стимуляция эффективности производства крупных компаний путем освоения новых рынков, которые солидные фирмы считают недостаточно емкими (из недр малого бизнеса вырастают не только крупные компании, но и наиболее современные наукоемкие отрасли и производства);

· ликвидация монополии производителей, создание конкурентной среды;

· мобилизация материальных, финансовых и природных ресурсов, которые иначе остались бы невостребованными, а также более эффективное их использование;

Кроме того, собственники малых предприятий более склонны к сбережениям и инвестированию, у них всегда высокий уровень личной мотивации в достижении успеха, что положительно сказывается в целом на деятельности предприятия.

Как показывает мировая и отечественная практика, основным критериальным показателем, на основе которого предприятия (организации) различных организационно-правовых форм относятся к субъектам малого предпринимательства, является в первую очередь средняя численность работников, занятых за отчетный период на предприятии (организации). В ряде научных работ под малым предпринимательством понимается деятельность, осуществляемая относительно небольшой группой лиц, или предприятие, управляемое одним собственником.

Как правило, наиболееrобщими критериальными показателями, на основе которых субъекты хозяйственной деятельности относятся к субъектам малого предпринимательства, является численность персонала (занятых работников), размер уставного капитала, величина активов, объем оборота (прибыли, дохода).

В частности, в ч. 1 ст. 4 Закона N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24.04.2007 г приведен перечень хозяйствующих субъектов, которые относятся к малому и среднему бизнесу. Это внесенные в Единый государственный реестр юридических лиц потребительские кооперативы и коммерческие организации (кроме государственных и муниципальных унитарных предприятий). Действие Закона также распространяется на индивидуальных предпринимателей и крестьянские (фермерские) хозяйства.

Необходимое условие, которому должны соответствовать юридические лица, - ограничение участия в их уставном (складочном) капитале (паевом фонде). То есть суммарная доля участия РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, иностранных юридических лиц, иностранных граждан, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов не должна превышать 25%. Исключение - активы акционерных инвестиционных фондов и закрытых паевых инвестиционных фондов. Кроме того, доля участия, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, не может превышать 25%.

В зависимости от численности работников выделяются три категории субъектов малого и среднего предпринимательства. Для среднего предприятия средняя численность работников за предшествующий календарный год составляет от 101 до 250 человек включительно, для малого предприятия - от 16 до 100 человек и для микропредприятия - до 15 человек включительно (п. 2 ч. 1 ст. 4 Закона N 209-ФЗ).

В Законе N 209-ФЗ предусмотрен дополнительный критерий, которого не было в утратившем силу Законе № 88-ФЗ от 14.06.1995 г. Это предельные значения выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС или балансовой стоимости активов для каждой категории субъектов малого и среднего бизнеса, устанавливаемые Правительством РФ (п. 3 ч. 1 ст. 4 Закона N 209-ФЗ).

Категория определяется по наибольшему показателю. Например, если по средней численности организация соответствует микропредприятию, а по размеру выручки - среднему, категория будет установлена по величине выручки.

Величина критериев рассчитывается за предшествующий календарный год. Исключение составляют вновь созданные организации или вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели. Они могут быть отнесены к субъектам малого и среднего предпринимательства в году деятельности на основании показателей, рассчитанных со дня государственной регистрации. Изменить категорию субъектов малого и среднего бизнеса можно, только если предельные значения будут выше или ниже установленных в течение двух календарных лет подряд.

С 1 января 2010 г. Вступил в силу ч. 2 ст. 4 Закона N 209-ФЗ. В соответствии с этой нормой предельные значения выручки, а также балансовой стоимости активов будут устанавливаться один раз в пять лет с учетом данных сплошных статистических наблюдений.

Помимо сплошных статистических наблюдений предусмотрены выборочные статистические наблюдения. Они проводятся путем ежемесячных и (или) ежеквартальных обследований деятельности малых и средних предприятий. Выборочные статистические наблюдения по микропредприятиям проводятся раз в год. Порядок проведения таких мероприятий определит Правительство РФ.

Средняя численность работников за календарный год определяется с учетом всех работников, в том числе работающих по гражданско-правовым договорам или по совместительству исходя из реально отработанного времени, а также работников представительств, филиалов и других обособленных подразделений организации. Выручка от реализации товаров (работ, услуг) за календарный год исчисляется в соответствии со ст. 249 НК РФ. Балансовая стоимость активов (остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов) рассчитывается по данным бухгалтерского учета.

Критерии, установленные Законами N 88-ФЗ и N 209-ФЗ, приведены в Таблице 1.

Таблица 1. Сравнение критериев, установленных Законом N 209-ФЗ и Законом N 88-ФЗ

Критерии	Закон N 209-ФЗ	Закон N 88-ФЗ
Категории хозяйствующих субъектов	Потребительские кооперативы и коммерческие организации (за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий). Индивидуальные предприниматели. Крестьянские (фермерские) хозяйства	Коммерческие организации. Физические лица, занимающиеся предпринимательскойдеятельностью без образования юридического лица
Доля участия в уставном капиталесубъекта малого (среднего) предпринимательства(для юридических лиц)	Не более 25%	Не более 25%
Предельная численность работников	От 101 до 250 человек включительно для средних предприятий. До 100 человек включительно для малых предприятий. Среди малыхпредприятий выделяются микропредприятия (до 15 человек)	От 30 до 100 человек в зависимости от вида деятельности организации
Дополнительный критерий	Выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС или балансовая стоимость активов (остаточная стоимость основных средств и нематериальныхактивов) за предшествующий календарный год не должна превышать предельные значения, установленные Правительством РФ для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства	-

Источник: Периодическое издание "Российский налоговый курьер", 2007, N 23

Малое предпринимательство в России не является динамично развивающимся институтом экономики, что в большей степени характерно для малого предпринимательства в зарубежных странах. По данным Международной федерации мелких и средних промышленных предприятий, на долю малого бизнеса в странах - участницах этой организации приходится 50% продукции и численности занятых и свыше 30% капиталовложений и экспорта. Это те цифры, на которые можно ориентироваться при разработке конкретных мер увеличения социально-экономической эффективности малых предприятий в России. Для сравнения в российских регионах-лидерах вклад малого бизнеса в ВРП составляет всего около 20 - 25% Ковтун Л.Л. Развитие малого бизнеса в России и за рубежом. СПб., 2015..

Результаты ряда исследований позволяют сделать следующие выводы о состоянии малого отечественного бизнеса:

Стагнация малого бизнеса: за период с 1997 по 2006 г. Отсутствует фактический рост числа малых предприятий и занятых в них работников;

Низкая доля (вклад) малого бизнеса в ВВП: в среднем по России он в 5 раз ниже, чем в развитых странах;

Неравномерность размещения предприятий малого бизнеса по территории России;

Низкий уровень эффективности принятия управленческих решений.

В 2015 году российский малый бизнес характеризуется следующими количественными показателями:: число малых предприятий на 1 октября 2015 г. составило 1,3 млн., за 3 квартала 2015 г. оборот увеличился на 25%, инвестиции - более чем на 45%; вклад малого бизнеса в ВВП составил около 16%. Повышение роли малого бизнеса объясняется постепенным, несмотря на санкции, развитием рынка услуг, строительства и других отраслей, а также постепенным импорозамещением. Доля рынка кредитования малого бизнеса в 2015 году составил около 15 млрд долларов. Лучшими банками на рынке кредитования малого бизнеса в 2015 стали: ВТБ 24 (ЗАО), ОАО «Собинбанк», и КМБ Банк (ЗАО). Более подробная информацию об объеме и количестве выданных кредитов в 2015 г в Приложении 1.

По оценкам Министерства экономического развития РФ, потребность малых предприятий в кредитных ресурсах оценивается в 25-30 млрд долларов. Оборот малых предприятий по видам экономической деятельности представлен на Рис. 1.

Рис.1. Оборот малых предприятий по видам экономической деятельности.

Источник: результаты исследования банка ВТБ24

Импортозамещение, формирование среднего класса стимулирует рост потребительской активности, что благотворно сказывается на развитии среднего и малого бизнеса. Заметные темпы роста в последние годы показывают предприятия розничной торговли, сферы услуг, общественного питания. На рынок приходят новые игроки, идет укрупнение компаний, происходит консолидация бизнеса. В итоге ниши, которые традиционно занимал малый бизнес, например розничная торговля, переходят под контроль крупных сетевых компаний.

В последнее время отчетливо проявляется тенденция к сокращению доли торговли на рынках и росту доли торговли в организованных торговых комплексах. Все больше малых предприятий стремится увеличить количество точек продаж, перейти к цивилизованным формам обслуживания клиентов, выкупить арендованные помещения в собственность. Однако спрос на коммерческую недвижимость опережает рост предложений в этом секторе.

В настоящее время коммерческая недвижимость является наиболее привлекательным объектом для инвестиций. Крайний дефицит коммерческой недвижимости наблюдается в сегменте площадей 200-500 кв. метров, особенно востребованных малым бизнесом. Поскольку дефицит торговых, складских и производственных площадей сохранится, а цены будут расти, нужно сегодня успеть приобрести помещения и стремиться расширять географию своего бизнеса.

Доля малых предприятий, использующих банковский кредит на развитие своего бизнеса, сегодня невелика - около 16%. Однако в условиях усиливающейся конкуренции, преимущество будет на стороне тех компаний, которые станут активно инвестировать в развитие своего бизнеса, развивать собственное дело, увеличивать количество точек продаж, использовать новые технологии и современное оборудование.

Привлекательность использования заемных средств для развития бизнеса по сравнению с собственными средствами подтверждается и с точки зрения экономической теории. Современная компания, действующая в рыночных условиях, стремится повысить свою эффективность, то есть эффективность производства, коммерческой и финансовой деятельности. Данное правило является необходимым условием для обеспечения конкурентоспособности бизнеса. Один из ключевых показателей, отражающих степень эффективности бизнеса, - рентабельность собственных средств. Она показывает, какую прибыль получил предприниматель на каждый рубль собственных средств, вложенных в бизнес, и рассчитывается как соотношение прибыли и размера собственных средств.

И рыночные тенденции, и экономическая теория свидетельствуют о том, что для дальнейшего формирования устойчивого, успешного и конкурентоспособного бизнеса, готового выдержать наступление розничных сетевых игроков, необходимо совершить качественный рывок в развитии, который возможен в настоящий момент только с привлечением внешнего финансирования.

1.2 Государственная финансовая поддержка малого бизнеса

В России в условиях постоянного дефицита финансовых ресурсов крайне важно оценить, какие направления развития малого бизнеса действительно нуждаются в поддержке и льготах, а каким придется рассчитывать только на свои силы.

Как правило, чаще всего пытаются получить бюджетное финансирование малые предприятия с неудовлетворительным финансово-экономическим состоянием Завьялова Р.М. Малое предпринимательство в России: тенденции развития. Самара, 2015.. По мере его улучшения доля фирм претендующих на помощь государства, падает. Среди малых предприятий с плохим экономическим положением за бюджетной поддержкой обращается примерно треть, а среди тех, чье положение оценивалась как хорошее или удовлетворительное, шестая часть малых предприятий Васильева Е.Н., Овчиян М.Р., Ломовцева В.В. Сравнительный обзор нормативно-правовой базы и практики микрокредитования за рубежом .Смоленск,2014..

В целом, в поддержке нуждаются разные категории предприятий. Задачи уменьшения социальной напряженности задают приоритет наращивания потенциала малого бизнеса, необходимость акцентировать внимание «точек роста» - в немалой степени за счет объема бюджетных средств, выделяемых на поддержку малого бизнеса Баткилина Г.В. Программа поддержки малого предпринимательства - условия функционирования малых предприятий.М.,2014. .

Сам рынок на фоне развертывания конкуренции и внутрифирменных особенностей развития малого бизнеса определяет неэффективные предприятия. Поэтому для государства важно установить ту границу, до которой помощь субъекту малого предпринимательства целесообразна и возможна, а за которой вредна. В настоящее время можно говорить о наличии отдельных элементов системы государственной поддержки малого бизнеса в России. К формам государственной поддержки малого предпринимательства относятся:

1. организационно-инфраструктурная;

2. налогово-управленческая;

3. имущественная;

4. финансово-кредитная Ибадова, Л.Т. Государственная финансово-кредитная поддержка малого бизнеса // Финансы и кредит.2013.№ 16..

Организационно-инфраструктурная форма поддержки малого бизнеса подразумевает упрощение процесса регистрации малых предприятий, помощь в подготовке и повышении квалификации специалистов, информационное и консультационное обслуживание субъектов малого бизнеса.

Под налогово-управленческой формой принято понимать усовершенствование системы налогообложения малых предприятий с учетом развития делового потенциала компаний и деятельности предпринимателей.

Направления имущественной поддержки лежат в сфере проблем, связанных с лизингом, приобретением в собственность или получением в аренду имущества, а также с методиками по получению имущественной поддержки.

Фактически сегодня для государственного бюджета и одновременно одной из самой привлекательных и, одновременно, труднодоступных для малого бизнеса является финансово-кредитная поддержка, включающая льготное кредитование, предоставление гарантий (поручительства) под кредиты коммерческих банков (Рис.2.)

Рис.2. Варианты финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства Там же

Источник: Ибадова, Л.Т. Государственная финансово-кредитная поддержка малого бизнеса // Финансы и кредит.2013.№ 16

Сведение государственной поддержки только к прямой финансовой поддержке или налоговому стимулированию не столько развивает предпринимательскую инициативу, сколько содействует закреплению иждивенческих настроений. Задача государства состоит не в том, чтобы просто передать малым предприятиям финансовые, имущественные и иные ресурсы, не в том, чтобы поддержать их любой ценой, а в том, чтобы на основе правовой и экономической базы путем использования эффективных форм финансирования помочь им выживать, создавать возможности роста и саморазвития в условиях рынка Платоненко В. Е. Малое предпринимательство: перспективы и пути развития .М., 2014..

Первоначально обязанность специального государственного органа, призванного осуществлять поддержку малого бизнеса, взял на себя Государственный комитет по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур.

В Российской Федерации сформирована система государственной поддержки малого предпринимательства. Государством предприняты определенные шаги по совершенствованию нормативной правовой базы, реализуются федеральная и региональные программы поддержки малого предпринимательства, налаживаются межрегиональные и международные контакты в сфере малого предпринимательства.

Вместе с тем сложившаяся в последние годы ситуация в этом секторе экономики, а также необходимость обеспечения его роста требует значительной активизации государственной политики поддержки и развития малого предпринимательства.

Одной из задач, требующих вмешательства государства является решение вопроса отсутствия поддержки на этапе старта, становления предприятия малого бизнеса, что, естественно, снижает заинтересованность значительной части населения в создании своего дела (Рис. 3, 4). Эксперты считают, что на сегодняшний день для предприятий малого и среднего бизнеса практически отсутствуют те льготы, которые могли бы увеличить возможности в организации и совершенствовании внутрифирменных процессов. Несмотря на то, что по мере развития и становления бизнеса государственная поддержка органов власти разного уровня постепенно возрастает, ее явно не хватает для их нормального функционирования, что отражено в заключительных выводах об отсутствии форм стимулирования этого бизнеса Каганов В.Ш., Васильев А.В., Мартьянов В.А. Информационно-методические материалы к семинару руководителей администраций городов и районов «Предложения поддержки малого предпринимательства».АМИР «Морозовский проект»-Академия менеджмента и рынка.М.,2015..

Рис.3. Источники денежного стартового капитала предприятий малого и среднего бизнеса, % от общего числа экспертов Там же

Источник: Каганов В.Ш., Васильев А.В., Мартьянов В.А. Информационно-методические материалы к семинару руководителей администраций городов и районов «Предложения поддержки малого предпринимательства».АМИР «Морозовский проект»-Академия менеджмента и рынка.М.,2015.

Рис 4. Источники финансирования развития предприятий малого и среднего бизнеса, % от общего числа экспертов Там же

Успешное развитие малого бизнеса в значительной степени зависит от обеспеченности предпринимателей финансовыми ресурсами как долгосрочного, так и краткосрочного характера. Мобилизация серьезных денежных средств невозможна без государственных мер поддержки развития инфраструктуры рынка финансовых услуг, расширения номенклатуры используемых финансовых инструментов, а также интенсификации конкуренции среди участников финансового рынка.

С целью решения комплекса проблем, а также во исполнение поручения Президента Российской Федерации о разработке институциональных и иных мер по расширению доступа малых предприятий к рынкам капитала, МАП России совместно с Минфином России, Минэкономразвития России, Минимуществом России, Федеральным фондом поддержки малого предпринимательства и Банком России ведется работа по:

развитию программ льготного кредитования и страхования.

поддержки внешнеэкономической деятельности субъектов малого предпринимательства;

3) содействию в информационной сфере, может быть предусмотрен упрощенный порядок их регистрации, лицензирования и сертификации.

В заключение целесообразно сделать акцент на следующих выводах.

1. Деятельность субъектов малого предпринимательства во многом зависит от действий федеральных органов исполнительной власти и в отсутствие специальных мер государственной поддержки развитие малого предпринимательства невозможна.

2. Нормативная база требует совершенствования. Может создаться впечатление, что законодательные акты изобилуют всяческими преимуществами для малых предприятий, но на самом деле действующее законодательство далеко от того, чтобы способствовать реализации экономической инициативы граждан.

3.Из-за усложненности условий деятельности субъектов малого предпринимательства, не отлаженности механизмов финансово - кредитной поддержки, невозможно развитие сферы малого бизнеса.

1.3 Финансово-кредитные механизмы поддержки малого бизнеса

Одним из основных факторов роста числа малых предприятий является обеспечение свободного доступа предпринимателей к финансовым ресурсам. Это предполагает не только поддержку данного сектора экономики, но и стимулирование создания новых предприятий.

Специальный опрос представителей субъектов малого предпринимательства показал, что примерно треть руководителей малых предприятий намеревается получить кредиты в государственных фондах поддержки малого предпринимательства. Далее следует так называемый «партнерский кредит», банковский кредит, привлечение кредитов международных организаций и зарубежных фирм, получение займов в кредитных кооперативах.

Безусловно, что решение проблемы доступа малого бизнеса к источникам финансирования существенно активизирует данный сектор экономики в стране. Уровень его развития, измеряемый по общепринятым в развитых странах показателям, явно недостаточен. Так, на 1000 россиян приходится в среднем лишь 6 -- 7 малых предприятий, тогда как в странах--членах ЕС - не менее 25 -- 35. Лишь Москва и Санкт-Петербург по плотности малого предпринимательства приблизились к уровню Западной Европы. На 1000 жителей в этих столичных городах приходится от 20 до 23 малых предприятий, соответственно По данным Росстата РФ..

В настоящее время разработаны финансово-кредитные механизмы, которые, при условии проведения последовательной поддержки со стороны государства, должны обеспечить более свободный доступ малых предприятий к источникам финансирования и, что особенно важно, позволить многим стартующим предприятиям начать с нуля свой собственный бизнес.

1. Гарантийные механизмы

Отсутствие стартового капитала и ликвидного обеспечения под банковский кредит у предпринимателей ставят малый бизнес в России в разряд одного из самых рискованных секторов финансовых вложений. Банки, обладая достаточными финансовыми средствами, не рискуют в условиях еще достаточно высокой инфляции вкладывать их в малые предприятия, им нужны надежные гарантии. Решить данную проблему можно следующим образом: на базе Федерального фонда поддержки малого предпринимательства совместно с региональной сетью инфраструктуры необходимо создать гарантийные резервы и предусмотреть выделение средств из федерального бюджета на программу гарантирования кредитных рисков. Этот шаг со стороны государства позволит стимулировать банки к предоставлению кредитов малым предприятиям. Потенциальными кредиторами в этом случае могут выступить банки, имеющие развитую сеть филиалов и опыт работы с населением.

Целесообразно также будет участие банков, соучредителями которых являются региональные органы власти. Это позволит реально обеспечить приток финансовых ресурсов в данный сектор экономики. В будущем опыт этих банков может быть востребован и другими коммерческими банками.

Основой успеха гарантийного механизма должно являться доверие банков к распорядителям гарантийных средств. Банки должны быть уверены, что в случае неплатежеспособности предприятия основная часть средств, предоставленных по кредитам, будет возвращена. Такое доверие может быть достигнуто при выполнении следующих условий:

· гарантия банкам должна предоставляться фондами поддержки малого предпринимательства за счет средств гарантийного резерва в форме заключения договора поручительства.

· должен быть установлен порядок бюджетного дотирования программ гарантирования кредитных рисков, который будет сформулирован в соответствующем законодательстве.

Непременным фактором создания гарантийных фондов должно стать привлечение внешних внебюджетных источников. Основной целью создания системы гарантийных механизмов является доступ наибольшего числа субъектов малого предпринимательства к источникам финансирования в геометрической прогрессии путем достижения мультипликативного эффекта. А именно: на 1 рубль вложенных в проект бюджетных средств -- 1-2 рубля привлеченных дополнительных внебюджетных инвестиций.

2. Лизинг

Лизинг - еще один из ключевых инструментов привлечения инвестиционных ресурсов в малый бизнес. Для малых и средних предприятий лизинговые операции иногда представляют собой единственную возможность оснастить и модернизировать производство, не имея достаточных средств на это и не прибегая к привлечению кредитов.

Использование лизингового механизма обеспечивает эффективный и экономически выгодный способ привлечения инвестиций в реальный сектор экономики, альтернативный банковскому кредитованию. Несомненным плюсом является и простота совершения лизинговых процедур. Отсутствие необходимости использовать свой собственный капитал для закупки оборудования, а также оплата услуг по лизингу отдельными платежами, источником которых являются доходы от использования оборудования, позволяют осуществлять планирование потоков денежных средств и обеспечивать надежную защиту от инфляции.

Именно лизинг как средство обновления основных фондов в малом предпринимательстве дает наиболее быстрый инвестиционный доход, снижает сроки окупаемости проекта и повышает эффективность использованных финансовых средств.

Вместе с тем, и здесь есть свои проблемы. Достаточно много примеров, когда просчеты при реализации лизинговых проектов приводили к банкротству малых предприятий. В этом случае на первый план выдвигаются задачи, связанные с реализацией имущества лизингополучателя, поэтому оптимальной является разработка схемы «лизинга под ключ».

Для решения этой и некоторых других важных проблем, во-первых, необходимо устранить существующие противоречия в действующих законодательных документах. Во-вторых, для развития лизингового механизма в сфере малого предпринимательства необходимо обеспечить содействие специализированных структур, предоставляющих в лизинг неиспользуемое или нерационально используемое имущество (в том числе -- имущество предприятий-банкротов).

3. Субсидирование процентной ставки

Одним из решений проблемы доступа предпринимателей к финансовым средствам должно стать субсидирование процентной ставки по банковским кредитам. Это обуславливается тем, что банки устанавливают достаточно высокий уровень процентной ставки по выдаваемым ими кредитам. Вполне естественно, что такой уровень ставок совершенно неприемлем для малого бизнеса, а тем более для начинающих предпринимателей. Поэтому кредитование субъектов малого предпринимательства должно осуществляться на льготных условиях с компенсацией разницы части процентных ставок за счет бюджетных средств через систему фондов поддержки малого предпринимательства. Но следует заметить, что данная схема требует большого объема бюджетных средств, и, вследствие этого, должна использоваться для поддержки определенных проектов, критерии отбора которых необходимо четко определить и обосновать совместно заинтересованными региональными органами.

4. Предоставление льготных кредитов

Предоставление субъектам малого предпринимательства льготных кредитов за счет активов фондов поддержки малого предпринимательства, а также региональных и муниципальных бюджетов, является необходимым фактором развития малого предпринимательства. Но данный механизм будет работать эффективно только при условии создания действенной системы государственных гарантий. Это связано с тем, что выдача льготных займов для субъектов малого предпринимательства, также как и субсидирование процентной ставки по кредитам, требует привлечения больших средств и является очень рискованным проектом для организаций, предоставляющих кредиты.

5. Венчурное финансирование

В настоящее время насчитывается около 40-50 тысяч малых инновационных предприятий. Это менее 5% от общего числа всех малых предприятий в России. В сфере науки и научного обслуживания работает около 2,5-3% от общего числа малых предприятий Журнал «Банковское кредитование», статья «Кредитование малого бизнеса и закон: тенденции, проблемы, перспективы», 2014, № 6..

Венчурное финансирование должно стать приоритетным направлением в стимулировании деятельности малых предприятий, работающих в сфере инновационных разработок и высоких технологий. Недостаток собственных средств, высокие налоговые ставки, неприемлемые условия кредитования -- вот только некоторые проблемы, с которыми столкнулось в последнее время инновационное предпринимательство. Венчурное финансирование - это именно то направление, с помощью которого Россия сможет обеспечить конкурентоспособность отечественной продукции на мировых рынках и подъем экономики страны.

Для реализации этого направления необходимо создание специальных венчурных фондов и поворот к этой проблеме коммерческих банков. Здесь также активнее должны работать агентства, технопарки, бизнес-инкубаторы и бизнес-центры, занимающиеся отбором, экспертизой и продвижением на рынке инвестиционных проектов для малых инновационных предприятий. В комплекс услуг, которые могли бы оказывать эти структуры, должно входить консультирование предпринимателей на всех этапах подготовки бизнес-планов с расчетом рисков и реализации проектов. Но самое главное - это привлечение инвестиций и кредитов, обеспечение экспериментальной базой и оборудованием с помощью лизинга, управление проектами и т.д.

6. Привлечение средств населения

Для привлечения дополнительных финансовых средств Федеральный фонд вместе с региональными фондами оказывает содействие в создании кредитных кооперативов и их союзов. К сожалению, пока не принят базовый закон, способствующий созданию таких организаций. Этот финансовый механизм обеспечивает «прозрачный» доступ к кредитам под менее высокие проценты, чем в банках. К тому же при этом используется более упрощенная система получения займов. Кредитные кооперативы имеют богатые традиции в России и за рубежом и должны как можно быстрее получить широкое распространение.

ГЛАВА 2. КРЕДИТОВАНИЕ МАЛОГО БИЗНЕСА БАНКОВСКИМИ СТРУКТУРАМИ

2.1 Особенности кредитования предприятий малого бизнеса

Как уже было отмечено выше, демонстрацией того факта, что экономика современной России все еще далека от насыщения малыми предприятиями в силу отсутствия условий для его развития является сопоставление соотношения числа малых предприятий в странах ЕС и в России: на 1000 жителей в странах с развитой рыночной экономикой приходится в 10-14 раз больше субъектов предпринимательства, чем в РФ Курдубанов Р.А. Развитие малого предпринимательства в России и за рубежом . Ростов-на-Дону.2015.. В силу этого остается нерешенным ряд задач, реализацию которых наиболее эффективно мог бы обеспечить малый бизнес. Банковский сектор на сегодня, как за рубежом, так и в России, является важнейшим фактором развития экономики, в том числе малого бизнеса. Роль региональных банков для развития малого бизнеса весьма высока Ибадова Л.Т. Правовые проблемы банковского кредитования малого бизнеса // Банковское дело.2014.№1..

В целом финансовый сектор пока не достаточно активен на рынке финансовых услуг для малого бизнеса (Рис.5).

Рис.5. Предпочтения банков, сгруппированные по видам предприятий А. Мурычев. Электронная версия статьи «Банки и малый бизнес» на сайте http://www.business.yarhost.ru/

Источник - А. Мурычев. Электронная версия статьи «Банки и малый бизнес» на сайте http://www.business.yarhost.ru/

Не последнюю роль в этом сыграл и тот факт, что в течение длительного времени значительная доля российских банков не рассматривала реальный сектор экономики (и малый бизнес в том числе) в качестве объектов кредитования, размещая ресурсы, в основном на фондовом и валютном рынках, операции на которых являлись на тот момент сверхдоходными.

По данным Банка России на 01.02.2016 38,5% активов всей банковской системы страны сосредоточены в первых пяти крупнейших российских банках, где доля кредитов малому предпринимательству до последнего времени была ничтожно мала, доля кредитов малым предприятиям в суммарном кредитном портфеле российской банковской системы не превышает на сегодняшний день 9,5% Курдубанов Р.А. Развитие малого предпринимательства в России и за рубежом . Ростов-на-Дону.2015.. .

Рис.6. Распределение банков, кредитующих малый и средний бизнес, по величине собственного капитала (в % к общему количеству опрошенных) Там же Источник: Курдубанов Р.А. Развитие малого предпринимательства в России и за рубежом . Ростов-на-Дону.2015.

Вместе с тем, в недавнее время наметились позитивные изменения в банковской сфере. С 2015 года сразу ряд крупных банковских структур заявили о своем желании работать с субъектами малого бизнеса.

Результаты исследований, отраженные на Рис.6, подтверждают тезис о том, что малый бизнес является основой клиентской базы для малых и средних банков: наибольший процент банков (16,6%) из числа опрошенных, заявивших о готовности работать с субъектами малого предпринимательства, имеет собственный капитал в пределах 101-300 млн. руб., а 9,7%- 11-100 млн. рублей. До недавнего времени это был результат естественного процесса «разделения труда» в банковском секторе. Вместе с тем в последнее время наблюдается тенденция проникновения на рынок финансовых услуг для малого предпринимательства крупных банков. Помимо расчетно-кассового обслуживания и кредитования, названных среди предлагаемых услуг всеми банками, почти половина осуществляет консультирование малых предприятий, оказывает помощь в финансовом и налоговом планировании, содействует в формировании и расширении рынка для таких клиентов. Данный факт служит дополнительным подтверждением тому, что малые и средние региональные банки в сотрудничестве с малым бизнесом выступают с позиции партнерства, планомерно «выращивая» клиента Тореев В.Б. Эффективность программ поддержки малого предпринимательства// Экономика и жизнь.2006.№3..

Однако, обе стороны, и банк, и потенциальный заемщик, испытывают ряд проблем при рассмотрении вопроса финансирования.

С точки зрения банка, одной из основной проблем является надежность. Надежность -- это совокупность ряда факторов, таких как экономическая обоснованность проекта, качественное обеспечение, удовлетворительные показатели финансового состояния предприятия, и далее - объемы финансовых потоков, история взаимоотношений, кредитная история в других банках и пр. Найти хорошего заемщика, удовлетворяющего требованиям, для банков довольно трудно, как для малых предприятий - банк, который бы предоставил кредит.

При разработке кредитных программ для малого предпринимательства банками определяются приоритеты, влияющие на решение вопроса о предоставлении ресурсов. На Рис. 7 представлены наиболее существенные факторы, влияющие на выдачу кредита.

Рис.7 Факторы, влияющие на выдачу кредита А. Мурычев. Электронная версия статьи «Банки и малый бизнес» на сайте http://www.business.yarhost.ru/.

Источник: А. Мурычев. Электронная версия статьи «Банки и малый бизнес» на сайте http://www.business.yarhost.ru

Одним из главных условий рассмотрения и выдачи кредита представителю малого бизнеса является наличие обеспечения. Обычно в качестве обеспечения банки принимают личный автотранспорт владельцев бизнеса, товарно-материальные ценности, различные основные средства. Некоторые банки готовы рассмотреть ценные бумаги, в том числе векселя, гарантии. Однако, по мнению Центрального Банка РФ, данный вид залогового обеспечения не является наилучшим. Кредиты, выданные под залог ценных бумаг, относятся к кредитам с более высокой степенью риска, следовательно, коммерческие банки обязаны формировать более высокие резервы.