Анализ управления коммерческими банками на макроэкономическом уровне на примере АО "Каспий банк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Современное банковское дело принадлежит к одной из самых динамических сфер экономики. Техническая революция, усиление конкурентной борьбы, стремительная инфляция, экономические кризисы привели к повышению рискованности банковской деятельности. На текущем этапе развития банковской системы главная задача состоит в поиске реальных путей минимизации рисков и получение достаточных прибылей для сохранности средств вкладчиков и поддержание жизнедеятельности банка. Успешное решение этой сложной проблемы нуждается в использовании многих методов, приемов, способов, систем и разработки новых подходов к управлению коммерческим банком, которые объединены понятиям менеджмента.

Во всем мире менеджмент рассматривается как один из важнейших факторов эффективной деятельности. В условиях жесткой конкуренции, которая сопровождает развитие рыночной экономики, необходимо постоянно совершенствовать системы и формы управления, быстро овладевать нагроможденные в теории и практике знания, находить новые неординарные решения в динамической ситуации. Лишь такой подход к управлению обеспечивает выигрыш в конкурентной среде или по крайней мере нормальные условия развития организации.

Банк выполняет разнообразные финансовые функции относительно любого предприятия в экономике, а также является проводником монетарной политики государства. Вообще банки сохраняют и распоряжаются общественным капиталом, а следовательно, должны нести ответственность перед владельцами за сохранение денежных средств. Специфика банковской деятельности состоит в том, что банки работают большей частью с чужими деньгами, временно аккумулированными на их счетах. Поэтому надежность отдельного банка и банковской системы в целом рассматривается как необходимое условие их деятельности.

Банковская деятельность в современном мире - одна из наиболее конкурентных, поэтому успех и жизнедеятельность банка существенным образом определяется его менеджментом. Банковский менеджмент имеет определенную специфику, обусловленную характером и особенностями осуществления банковских операций.

Банковская система одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты кредитуя хозяйства, выступая посредниками в перераспределении капитала, существенно повышает общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется.

Реформа банковской системы Республики Казахстан с первых лет самостоятельного государственного устройства была предопределена объективными экономическими процессами при переходе к рыночный экономике. Проводимые в те годы преобразования в банковской сфере вносили положительный вклад в микро- и макроэкономические процессы. Банки, превращаясь в посредников меду владельцами сбережений и инвесторами, совершенствовали операции по предоставлению финансовых услуг, включающих услуги по расчетам, услуги вкладчикам и заемщикам.

Стимулируя финансовые сбережения и совершенствуя систему размещения финансовых ресурсов, банки должны были способствовать оздоровлению экономики, обеспечивая доступ к кредитам жизнеспособным предприятиям и развивающимся новым частным предприятиям.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют подсобные предприятия.

Банковская система Республики Казахстан находясь в стадии интенсивного развития, оказалась в фокусе повышенного интереса иностранных стратегических инвесторов. Развитая нормативно-правовая база, строгие принципы надзора, рост конкуренции и, вместе с тем, наличие острого ресурсного дефицита постепенно способствуют развитию уровня корпоративного управления, получению управленческого опыта, снижают уровень коррупции и нефинансовые риски.

Взвешенная и требовательная политика НБ РК сориентировала коммерческие банки страны на последние мировые тенденции и технологические достижения, обеспечив выполнение показателей высокой ликвидности и адекватности капитала, низкого уровня сомнительных кредитов. Практическая роль банковской системы определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении.

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане. Особенно важным видится развитие банковской системы за рубежом, так как именно практика зарубежных банков предопределяет становление современной отечественной банковской системы, приближает её к международным стандартам и, таким образом, обусловливает выход казахстанских банков на мировой уровень, а значит восстановление и укрепление доверия со стороны иностранных партнеров по отношению к нашей стране.

Целью дипломной работы является рассмотрение теоретических аспектов определения роли коммерческих банков на макроэкономическом уровне в Республики Казахстан, проанализировать создание, содержание деятельности и особенности управления АО "Каспий Банк" и разработать пути совершенствования основных сфер деятельности банка.

Поставленная цель определила необходимость решения следующих задач:

- рассмотреть теоретические аспекты управления коммерческими банками на макроэкономическом уровне в Республики Казахстан;

- провести анализ управления коммерческими банками на макроэкономическом уровне на примере АО "Каспий Банк";

- определить проблемы и пути решения аспектов управления коммерческими банками на макроэкономическом уровне на примере АО "Каспий Банк".

Объектом исследования является Акционерное общество "Каспий Банк"

Предметом исследования является деятельность коммерческого банка в современных рыночных условиях.

Методика исследования основана на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применяются общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, группировка, научная абстракция и сравнение.

Практическая значимость дипломной работы состоит в возможности практического использования основных ее рекомендаций в целях совершенствования аспектов управления коммерческими банками на макроэкономическом уровне .

Нормативной базой дипломной работы послужили: Гражданский кодекс Республики Казахстан; Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»; Указ Президента Республики Казахстан «О Стратегии индустриального развития Республики Казахстан на 2003-2015 годы»; Послание Президента Республики Казахстан «Новое десятилетие - новый экономический подъем - новые возможности Казахстана».

Информационную базу дипломной работы составили: основные финансово - экономические показатели АО "Каспий Банк" за 2011 - 2013 гг.; показатели активов и пассивов, отчет о прибылях и убытках АО "Каспий Банк"

Теоретической и методологической базой дипломной работы послужили научные положения, опубликованные в работах таких авторов как: Миржакыпова С.Т., Сейтбеков А.Ж., Шеденов У.К. Айманов М. Ж., Алавердов А.В., и других.

1. Теоретические аспекты управления коммерческими банками на макроэкономическом уровне в Республики Казахстан

1.1 Коммерческие банки и особенности их деятельности на современном этапе

История экономического развития общества за длительный период убедительно показала, что банки своим присутствием внесли огромную лепту в жизнь людей, отражали интересы общества [1, с.33].

Банк - понятие древнее и его появление было связано с появлением мысли об обмене денег, о предоставлении денег в, о централизации чужих денег в своих руках. Дословный (перевод слова «банко» означает слово «скамья», на которой совершались операции с деньгами).

Объективный ход экономического развития общества в истории стран не только утвердил рождение банков, но и подтвердил их необходимость и роль в общественных отношениях. Развитие банков в различных странах происходило количественно и качественно. Банки, выполняя денежные операции, определили себе функции, главное направление, расширили свое участие, как посредники [2, с.17].

Таким образом, и появились главные функции банков: мобилизация разрозненных денежных средств; создание централизованного капитала; обмен денежных знаков, посредничество в расчетах между товаропроизводителем и покупателем; посредничество при предоставлении денег в долг на условиях доверия (кредит); хранение денег и другие виды услуг.

Наиболее яркое выражение получили банки в эпоху капитализма, переживая при этом многочисленные изменения и преобразования. ХV-ХХ века в истории экономик стран подтверждают рост банков, появление новых банков, наполнение их функций, зависимость банков от внешних обстоятельств и факторов и, в то же время, огромное влияние на экономику страны, расширение операций и повышение роли банков.

Выполняя свойственные им функции и многочисленные операции, банка, тем не менее, остаются таинством для обычных людей, о них судят по видимым операциям. Глубокое понимание подливкой сути банков связаны со следующими вопросами: полное определение основ банков, выделение их специфичности, знание внутренней структуры и вытекающие их них операции, технологию ведения банковского дела, психологические аспекты в управлении банками [3, с.69].

Имеющаяся в теории и практике характеристика банков раскрывает все стороны их функциональной деятельности, выделяет особенности внутри банков, самих банков во внешней среде. Вместе с тем, поверхностный подход к анализу сущности банка, игнорирование исторического развития и логической преемственности не будут способствовать знанию банков и банковского дела.

История зарождения банковского дела в разных странах, эволюция кредита и развитие банков в мире позволяют ныне дать наиболее полную характеристику банкам.

В условиях рыночной экономики во всем мире банки больше рассматриваются как «предприятия». Как и любое предприятие, банк при значительной специфичности в проявлении своих функций, остается самостоятельным юридическим лицом, оказывающим потребителям конкретные услуги, осуществляющим продвижение своего продукта, заинтересован в получении дохода и прибыли, составляет баланс, имеет расчеты с государством [4, с. 56].

Уместно дать характеристику банкам как предприятию, со следующих позиций: 1) торговое предприятие, посредническое предприятие, кредитное предприятие, коммерческое предприятие, как агент биржи, автономное предприятие, как партнер. как часть государственного механизма управления. Рассматривая банки в каждой отдельной позиции, важно, прежде всего, выделить банки по характеру выполняемых операций, по уровню банков в банковской системе и отношению к денежным, финансовым ресурсам страны. Это могут быть центральные и эмиссионные банки, коммерческие банки, специализированные финансово-кредитные институты.

В зависимости от типов банков проявляется полная характеристика каждого отдельного банка.

Банк как торговое предприятие торгует особым товаром -- деньгами, при этом сам покупает от продавцов денежные ресурсы, получая для себя при продаже и, выплачивая продавцам, проценты. Специфичность денег, как товара, отличает банк в рыночной среде от других предприятий материальной сферы тем, что банк продавая свой товар за «особую цену», ждет с возвратом и приращением стоимости. Привлекая в банк денежные средства вкладчиков, заинтересовывая их процентами и качеством услуг, банк как бы пополняет свой запас, тот фонд ресурсов, из которого будет производиться продажа денег, как особого товара.

Функционируя, на первый взгляд, в сфере обращения банки тесно связаны с производственной сферой, так как не может быть абсолютно «чистой торговли», а денежные ресурсы предприятий формируются в результате производственной деятельности, кроме того, получаемые из банка деньги идут в основном на цели воспроизводства.

Коммерческие банки, как торговые предприятия, достаточно четко подтверждают данную характеристику. Помимо торговли деньгами в качестве ресурсов, банк покупает и продает валюту разных стран, золото и другие драгоценные металлы. В данном случае это больше относится к центральным банкам стран.

Банк как посредническое предприятие рассматривается не через внешние признаки своих операций, а глубоко с позиции сущностной функции. Открывая расчетные, текущие счета всем клиентам для хранения их денежных средств/банк превращайся в «емкость», где сосредотачиваются ресурсы. Здесь банк, принимая на себя большие обязательства перед владельцами счетов, сам. заинтересованный в заполнении емкости ресурсами, производит операции по выдаче кредита, оплате счетов, переводу денег. Выступая одновременно хранителем денежных средств на счетах, заемщиком, кредитором, банки свою посредническую деятельность выполняют не в изолированном от других операций режиме, а во взаимосвязи с интересами своих и клиентов. При этом банкам не следует забывать об интересах клиентов, как вкладчиков - продавцов ресурсов, интересах доверившихся клиентов. Только в таком случае банки оправдают свое функциональное назначение, как посредника в экономической жизни страны, в рыночной финансовой среде [5, с.58].

Банк как кредитное предприятие логически и исторически взаимосвязано с понятием "'кредит". Выражая экономические отношения в обществе, отражая движение ссудного капитала, кредит вбирает в свое содержание множество характеристик, проявляется на практике и этому способствует особый институт - банки. Осуществляя торговые, посреднические операции, санки в большей степени связаны с кредитными операциями. Сами выступают заемщиком с целью создания кредитного потенциала. несут обязательства по займам, процентам, а также являются основным кредитным центром в стране, когда за счет кредитования всех хозяйствующих субъектов, вкладывая времени мобилизованные денежные средства вкладчиков и свои в реальное дело, получают проценты - основной источник дохода Кредитная деятельность банка выступает наиболее престижно более того основой для функционирования банка, как специфического предприятия. Это наиболее характерно для всех банке второго и третьего уровня.

Банк как коммерческое предприятие, осуществляя свои торговые, посреднические, кредитные операции, и собственный интерес в получении дохода, составляя баланс за отчетный период, получает прибыль и заинтересован в этом. Убыточная деятельность банка является условием его полного банкротства в рыночной среде и основой для закрытия банков. Отсюда банки, в выполнении своих функций и совершении множества операций, следуют важным принципам коммерции: достижение прибыльности, без которой банк просто перестает существовать;

Банк как агент биржи выполняет после посреднических, кредитных операций; наиболее важные операции по продаже и купле ценных бумаг.

Такая характеристика банкам присуща современному этапу (конец XX века) в мире, когда функциональная деятельность рынка ценных бумаг не рассматривается без активной взаимосвязи с банками. Банки, развивая свою направленность, расширяя влияние, превращаются как бы в часть рынка ценных бумаг, выполняют крупные операции по инвестированию капиталов, активно выполняют поручения участников рынка по первичному и вторичному размещению видов ценных бумаг, получая при этом доход по- операциям. Проведение банками фондовых операций и участие их, как посредников, в продвижении ценных бумаг в стране и за её пределами достаточно прочно дают банкам характеристику, как агентам фондовых яков.

Банк как учреждение, автономное предприятие функционирует в стране на основе закрепленных юридических и экономических норм, имеет собственную правовую основу, где определяются основные принципы, построения и функционирования банков. Правовые основы осуществления банковских операций, права и ответственности банков во взаимоотношениях с клиентами, государством, внутри банковской системы определяются законами о банках и банковской деятельности в каждой стране. В законах стран мира с рыночной экономикой исторически подчеркивается экономическая автономность банков, особенно коммерческих, которые работают на собственных ресурсах, а в большей доле - привлеченных денежных средствах вкладчиков разных сфер, в пределах экономических нормативов с выполнением тех обязательств перед клиентами и государством которые указаны в нормативах, законах. Законы о банках защищают их экономические интересы в рыночных отношениях, в тоже время и ограничивают действия банков в решении экономических вопросов в стране [6, с.83].

Банк как партнер функционируя на специфических правовых основах, Строит свои отношения с клиентами на взаимно - выгодных, в коммерческом плане, отношениях. Общеизвестно, что банки создаются для клиентов и удовлетворения их запросов своим» услугами. Принцип "все для клиента" в практике не умаляет место и роль банка, наоборот, банки, обслуживая как вкладчиков, так и заемщиков, предприятия разных уровней в ведении их счетов, оказании доверительных услуг, становятся партнерами своих клиентов.

Банки как часть государственного механизма управления, мобилизуя разрозненные капиталы. Денежные средства, централизуя их в качестве финансового ресурса, направляют эти средства в пределах реальной, объективной потребности в средствах на развитие экономики в целом, развитие производства, вкладывает в инвестиции, в котором заинтересовано государство. Осуществляя все свои операции по расчетам и платежам в хозяйственной сфере, по кредитованию хозяйствующих субъектов (предприятия, фирмы, акционерного общества, отдельного предпринимателя) банки в некоторой степени выступает контролером правильности расходования денежных средств, со счетов клиентов и полученных в банке ссуд. Деньги в руках банков выступают активным инструментом управления экономикой [7, с.39].

Банки в своей функциональной деятельности в условиях рыночной экономики во всем мире опираются на общие принципы банковской системы, которые можно представить как:

- ориентацию на прибыль, когда банки придерживаются концепции "риск - доход". Разумное сочетание риска с возможным получением дохода определяет характер и тактику банка, обеспечивает устойчивость в конкурентной среде.

- банки под воздействием рынка направляют и размещают ресурсы, Совокупный спрос и предложение на ресурсы определяются характером рыночных отношений, когда капитал ищет своего приложения, размещения.

- рынок определяет стоимость самого банка. Банки, имея свою структуру, направление, ресурсный потенциал, не в. одинаковой степени проявляют себя и получают признание. Влиятельность банка появляется» при его высокой стоимости, которая дается внешней средой, оценивается ролью в рыночных отношениях [8, с.55].

- банки основаны на конкуренции. Все виды операций банков, основанные на коммерческом расчете, выводит каждый банк в конкурентную среду, увеличивая его риск. Высокая конкуренция сопровождает в целом банковское дело в рыночной экономике и это закономерное явление.

Вышеуказанные общие принципы, увязывая деятельность банков с рынком, подтверждают бесспорность, того, что банки являются институтом рынка, развиваются" вместе с последним и сильно влияют на развитие экономики. При этом в каждой стране в устройстве банков, характере операций, поставленной цели могут быть весьма отличительные особенности. К примеру, в Канаде из всех банков только пять крупных коммерческих банков осуществляют контроль за 90 % депозитов. В США по численности самое большее в мире количество коммерческих банков, когда на каждые десять тысяч жителей приходится один банк. Однако по стоимости и влиятельности банки совершенно разные, имеют тенденцию к быстрому разорению.

При характеристике банков во всех странах важным требованием, утвердившимся на практике, выступает доверие общества на деятельность банков. Это самое главное условие, когда банк, имея доверие клиентов, в достаточной мере обеспечивает себе ресурсный потенциал, имеет привлекательность [9, с.94].

Развитие товарно-денежных отношений в обществе, расширение границ товарно-денежного оборота с внедрением рыночного механизма хозяйствования объективно предполагает усиление роли и места банков в регулировании экономики, совершенствование банковского дела и в странах бывшей социалистической ориентации. Реформы последних лет в банковской сфере подтверждают это. Общеизвестно, как за длительный период развития капиталистического общества, в различных странах происходил концентрация и централизация банковского капитала. Банки праву заняли господствующее положение на рынках Ссудных капиталов, превращались в мощные финансовые центры. Возрастание роли банков связано с расширением их операций с клиентурой, привлечением вкладчиков» интенсивность процесса слияния капиталов.

Развивая свои функции, расширяя операции, объективно в процессе совершенствования экономических отношений, во многих развитых странах банки организации окно в структуре финансовой системы приобрели свой широкий оттенок [10, с.88].

Очевидно, не будет вызывать серьезного возражения характеристика банков как элементов финансовой системы, кредитной системы, банковской системы. Во всех указанных системах банки рассматриваются с различных аспектов, проявляю себя в многогранной рост через свои операции, выделяются организационным строением, техническими возможностями и т. д. Прежде всего, это выделение в стране одного центрального или национального банка, как государственного института, осуществляющего как кредитные, так и финансовые операции [11, с.103].

Затем формирование коммерческих банков, характеризующаяся по многочисленным признакам, имеющих прямые и обратные связи со всем финансовым капиталом, как страны, так и других стран, Наконец, образование сети специальных банков, выполняющих специфические функции в сфере обслуживание финансового капитала [12, с.17].

Банки - особый вид предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением.

Банк производит продукт особого рода - в виде денег, платежных средств. Деньги выпущенные банком обслуживают как сферу производства, так и распределения, обмена и потребления. Основным продуктом банка в сфере услуг является предоставление кредита и он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал. Это означает, что предоставленные взаймы денежные средства возвратиться к своей исходной юридической точке с приращением в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости.

Современный коммерческий банк выполняет около ста взаимосвязанных операций и услуг. Операции и услуги коммерческого банка представлены на рисунке 1.

Рисунок 1. Операции и услуги коммерческого банка

Пятерку самых популярных банков Казахстана возглавляет Народный банк Казахстана [13, с.56].

Его знают 81,8 % населения, а его услугами пользуются 61,3%. Замыкает пятерку лидеров Банк Каспийский. Услугами этого банка пользуются 7,7% населения Казахстана, а знают его 55% в соответствии с таблицей 1.

Таблица 1

Знание и пользование услугами банков Республики Казахстан

Наименование банка	Знание банка	Пользование услугами банка
Народный банк Казахстана	81,8	61,3
ТуранАлем Банк	64	13,5
Казкоммерцбанк	60,1	11,2
АТФ Банк	55,3	8,7
Банк Каспийский	55	7,7
П р и м е ч а н и е - составлено автором на основании источника [5, с.25]

Популярность банков во многом зависит от активных рекламных компаний, которые проводятся практически по всем рекламным носителям. Лидером по рекламным затратам в 2011 году стал ТуранАлем Банк, затратив в целом на рекламу свыше $ 8 млн. Причем, большая часть рекламного бюджета была потрачена на телевизионную рекламу [14, с.57].

Среди крупных банков дальнейшего уменьшения нефункционирующих кредитов добился только Банк ЦентрКредит (до 9,4%), при этом заметного роста кредитов, просроченных на 90 дней и более, у него не наблюдалось.

У Казкоммерцбанка ситуация была более противоречивой: первый показатель снизился на 61 б.п. до 23,4%, но второй вырос на 106 б. п. до 21,5%. Аналитики считают, что объем кредитов, просроченных на срок 90 дней и более, лучше отражает тренды их качества, так как данные по нефункционирующим кредитам основаны не только на «просрочке» долга, но и других критериях (такие как качество залога, финансовое положение заемщика и т. п.), зависящих от оценки их банком. В результате Банк ЦентрКредит продолжил снижать уровень резервов - в этот раз на 38 б. п. до 10,2% кредитного портфеля. Пока что это наиболее низкий показатель среди ключевых казахских банков (при внушительном уровне покрытия - 109%).

Народный Банк в апреле по-прежнему придерживался консервативного подхода и увеличил резервы на 20,8%, при этом доля нефункционирующих кредитов осталась прежней, а просроченных на 90 дней и более - выросла на 103 б. п. [15, с.82].

У АТФ Банка доля просроченных кредитов поднялась на 219 б. п., и у него самый низкий уровень покрытия - 93%, а это значит, что в текущем году ему еще предстоит наращивание резервов [16, с.96].

Организация банка основывается на принципах: функционального построения; соответствия целям банка; иерархия властных полномочий и уровней организаций; совместные и координационные действия; рационализация управления и обеспечение контроля; регламентация деятельности персонала; обеспечение полной информацией.

Банковская структура видоизменяется и приспосабливается к будущему периоду, зависит от стратегии банка. На структуру банка влияет ряд факторов: размер банка, количество операций; численность персонала; наличие профессиональных кадров; уровень универсализации и специализации; задачи экономии затрат в интересах получения прибыли.

Независимо от выполняемых операций, правовой формы организации их деятельности каждый банк производит свой специфический продукт, имеет обязательные для всех банков набор определенных блоков управления: Совет банка; Правление; общие вопросы управления; коммерческая деятельность; финансы; автоматизация; администрация [17, с.22].

Рынок Казахстана является весьма привлекательным для иностранных инвесторов, так как предлагает новые возможности для получения доходов при относительно низких страновых рисках.

1.2 Сущность и проблемы управления коммерческим банком в современных условиях

Банковский менеджмент - это особая отрасль в системе менеджмента.

Банковский менеджмент -- это наука о надежных и эффективных системах управления всеми процессами и отношениями, которые характеризуют деятельность банка. Под процессами и отношениями понимают совокупность финансовых, экономических, организационных и социальных сфер банковской деятельности [18, с.59].

Объектом управления является коммерческий банк вместе со всеми аспектами банковской деятельности во взаимосвязи с политико-правовой и социально-экономической средой. В понятие «коммерческий банк» вкладывается широкий смысл, поэтому объекты управления можно конкретизировать так: собственный капитал; привлеченное и заимствованное средства; активы; финансовый инструментарий; методология; организационные структуры; банковские продукты; персонал; информационные потоки; внутрибанковские операции; материально-техническая база; учет и отчетность; финансовые результаты и налоги; безопасность; связи с общественностью.

Субъект управления -- это ответственное лицо или группа лиц, уполномочена принимать управленческие решения и нести ответственность за эффективное управление банком. В коммерческом банке субъектами управления являются члены Правления банка, члены Совета директоров банка, лица, которые обнимают руководящие должности (руководство), команда менеджеров, которые непосредственно осуществляют процесс управления. Все субъекты управления часто объединяют под одним названием -- менеджмент (руководящий состав) банка [19, с.36].

Банковский менеджмент, как и каждая наука, базируется на определенных принципах и направленный во исполнение конкретных функций с помощью инструментария для достижения поставленных целей. Менеджмент характеризуется принципами, общими для всех сфер деятельности:

- направленность действий субъекта управления на достижение конкретных целей;

- единство цели, результата и средств его достижения;

- комплексность процесса управления, который включает планирование, анализ, регулирование и контроль; [20, с.17].

- единство стратегического, тактического и оперативного планирования для обеспечения непрерывности соответствующего процесса;

- контроль за принятыми управленческими решениями как важнейший фактор их реализации;

- материальное и моральное стимулирование творческой активности, успехов и достижений всего коллектива и каждого его члена в частности;

- гибкость организационной структуры управления, которая дает возможность решать функциональные и управленческие задачи.

- Согласно классической теории управления выделяют такие основные функции менеджмента:

- планирование;

- анализ;

- организация;

- регулирование (руководство, координация);

- мотивация;

- контроль [21, с.69].

Планирование деятельности рассматривается как центральное звено всего процесса управления банком и главная функция менеджмента. Планирования основывается на результатах анализа всей совокупности факторов, которые определяют условия функционирования банка в текущем периоде и в будущем. Анализ влияния факторов осуществляют, сгруппировав их за средой возникновения на внешние относительно банка и внутрибанковские. Результатом процесса планирования должен стать качественный план, на основании которого будут осуществляться другие функции менеджмента.

Организация -- это процесс установления и поддержание связей между отдельными элементами системы. Под регулированием понимают оперативное управление, т.е. принятие текущих управленческих решений, направленных на реализацию плановых задач. Мотивация -- это совокупность внутренних и внешних движущих сил, которые побуждают к реализации управленческих решений, предоставляют деятельности целенаправленного характера, задают ее формы и границы [22, с.39].

Функция контроля заключается в проверке выполнения принятых управленческих решений и обеспечивает беспрерывное осуществление процесса управления банком. Необходимым условием эффективности контролирующей функции есть целесообразное и оправданное объединения разных видов контроля.

Инструментарий банковского менеджмента включает совокупность методов, приемов, средств и форм достижения целей и выполнение задач, поставленных перед банковским учреждением [23, с.88].

Методы управления - это средства влияния на объект управления для достижения определенных целей. Методы управления разделяют на экономические, административные, социально-психологические, правовые.

В процессе управления банком прибегают к разным средствам влияния на объект управления, выбор которых зависит от специфики той или другой сферы банковской деятельности. Одним из главных инструментов управления есть процентные ставки (как по депозитам, так и по кредитам), а также: валютные курсы; уровень доходности ценных бумаг; способы выдачи и погашения кредитов; уровень обслуживания клиентов; реклама и т.п. [24, с.17].

Выбор конкретных инструментов банковского менеджмента прежде всего определяется теми целями, которые формулируются в процессе управления. Цели и задача, которых стремится достичь банк, предопределяют формирование стратегии, тактики и определяют эффективность менеджмента. Стратегическая цель деятельности банка не исключает существования множества других целей и задач в разных сферах управления банком. Итак, перечень задач, которые возникают перед банковским менеджментом и нуждаются в эффективном решении, довольно широкий.

Задача банковского менеджмента:

- обеспечение прибыльной деятельности;

- удовлетворение нужд клиентов в структуре и качестве предлагаемых банком услуг;

- наличие адекватных систем контроля за уровнем банковских рисков;

- создание эффективной организационной структуры банка;

- организация работы систем контроля, аудиту, безопасности, информационных и других систем, которые обеспечивают жизнедеятельность банка;

- создание условий для набора квалифицированных работников и полной реализации их потенциальных возможностей;

- создание систем подготовки, переподготовки и расстановки кадров;

- обеспечение условий для осуществления сильного и последовательного управления банком;

- создание условий для повышения культуры работников, наличие общих ценностей, обеспечение благоприятного морального климата в коллективе.

Одной из необходимых признаков хорошо управляемого банка есть соответствие его деятельности нормативным требованиям органов банковского надзора и законодательству страны. Тем не менее этого недостаточно. Качество банковского менеджмента определяется совокупностью таких факторов, как стиль руководства, методы преодоления конкуренции, размер и структура банка, эффективность применяемых методов управления, лидерство и компетентность в определении политики, стратегии и управленческих функций. Часто блестящие характеристики руководящего состава банка считаются признаками четкого, высокоэффективного управления. Наличие квалифицированного руководства хотя и очень важный фактор, тем не менее он не должен рассматриваться как единый критерий для определения качества управления [25, с.93].

Эффективность процесса управления зависит от способности предусматривать будущее, мыслить на перспективу и пристально контролировать риски. Определяющими есть также качество подготовки и уровень профессионализма, компетентности всего персонала банка. Кроме того, успех этого дела невозможный без приоритета общечеловеческих ценностей в системе ценностей банка. Как видим, большинство перечисленных признаков не подлежат количественному измерению и принадлежат к группе качественных характеристик банковского менеджмента.

Банковский менеджмент нередко рассматривают как искусство, которое не подвергается точному определению, а воплощается на практике, подчиняясь собственным законам. Ведь управленческие решения часто базируются на интуиции, восприятии и ожидании изменений параметров рынка, предусмотрении движения финансовых показателей. Поскольку банковская деятельность тесно связана с состоянием финансовых рынков, а основной их характеристикой является побежалость, то результат управления банком существенным образом зависит от умения предусматривать эти изменения и соответственно реагировать и координировать деятельность.

В современном мире активно переоцениваются ценности, и все больше людей приходят к выводу, что деньги - это не единый и главный показатель в системе общечеловеческих ценностей. Акционеров и клиентов банка все чаще интересуют направления использования их денег. Они становятся не равнодушные к тому, из каких источников и какими средствами получена прибыль. Банки, которые провозглашают и осуществляют программы охраны окружающей среды, жилищного строительства, социальные программы, кредитование малого бизнеса, пользуются все более широкой поддержкой населения [26, с.79].

Особенностью управления банковской деятельностью является широта сферы управления, к которой относится денежный оборот и кредитные отношения на макро и микро уровнях, наличие значительного риска при выполнении денежных операций. Указанный риск вытекает из сложного переплетения действий многочисленных внутренних и внешних факторов, что характерно для денежного рынка, а значит, деятельности институтов, с ним связанных. Поэтому в банке применяется принцип коллективного принятия наиболее ответственных решений, используются разнообразные способы защиты кредитора от возможных рисков, осуществляется распределение прав в области совершения кредитных операций между основной конторой и филиалом банка.

Менеджмент - наука о наиболее рациональной системе организации и управления [27, с.84].

Банковский менеджмент - процесс воздействия на интересы банка, отдельных исполнителей для формирования новых рынков и оказания разнообразных банковских услуг операций в целях создания наиболее благоприятных условий финансового развития клиентуры.

Предметом менеджмента являются отношения управления. Отношения управления банком представляют собой весьма сложный комплекс устойчивых взаимосвязей отдельных исполнителей в процессе управления. Одна из важнейших функций управления - создание условий необходимых для успешного функционирования банка [28, с.17].

Выделяют следующие функции банковского менеджмента: планирование, организация, координация, стимулирование и контроль.

Объектом банковского менеджмента является разработка методов управления капиталом банка, его ресурсами, разработка комплексного управления активами и пассивами.

Банковский менеджмент имеет определенную специфику, обусловленную характером деятельности данного подразделения общественного разделения труда.

Одновременно в деятельности банка значительное место занимают договорные отношения, которые отношения, которые носят характер партнерских. Партнерским отношениям свойственны такие черты, как доверие, взаимовыгодность, коллективность решений и действий.

Прежде всего, оно определяет специфику целей банковского менеджмента, которые состоят в следующем:

- обеспечение рентабельной работы банка как хозяйствующего субъекта в условиях денежного рынка;

- обеспечение ликвидности баланса банка как гарантия надежности банка, соблюдение интересов кредитора и вкладчика;

- максимальное удовлетворение потребностей клиентов в объеме, структуре и качестве услуг, оказываемых банком, обуславливающих длительность и устойчивость деловых связей;

- сочетание успешного решения производственных, коммерческих и социальных проблем данного коллектива;

- создание эффективной системы подготовки, переподготовки и расстановки специалистов, позволяющей наиболее полно реализовать их потенциальные возможности.

В соответствии с указанными целями банковский менеджмент ориентируется на выполнение ряда количественных, качественных и социальных показателей [29, с.36].

Наиболее ответственной частью банковского управления является планирование, в процессе которого вырабатывается банковская политика, определяющая действия на перспективу. Составной частью этой работы выступает формирование концепции развития конкретного банка, установление текущих задач на соответствующий период, выработка мер по их реализации. Составные части банковской политики - кредитная, депозитная, инвестиционная, процентная политика.

Переход коммерческих банков к формированию экономически обоснованной банковской политики требует выяснения, по крайней мере, трех вопросов: организационного, экономического, информационного.

Первый вопрос, организационный, предполагает определения подразделения, которое занимается планированием, выработкой механизма банковской политики, начиная с появления основополагающей идеи и вплоть до ее воплощения в конкретные мероприятия и цифровые показатели.

Основу менеджмента составляет человеческий фактор, заключенный в знании субъектом управления своего дела, в умении организовать собственный труд и работу коллектива, в заинтересованности к саморазвитию и творческой и управляющий, способный видеть перспективы развития дела, которым он занимается, умеющий быстро оценивать реальную ситуацию, находящий оптимальное решение для достижения поставленной цели.

В развитых странах менеджмент относится к числу важных факторов повышения эффективности производства. В последние годы ему придается особое значение, поскольку менеджмент позволяет добиваться высоких конечных результатов при относительном снижении затрат, не прибегая к дополнительному вложению капитала. Основная цель менеджмента - получение прибыли путем применения наиболее рациональной системы управления [30, с.48].

Для банковского работника знание основ менеджмента важно с двух сторон. Прежде всего, экономист банка должен уметь давать оценку уровню менеджмента на предприятиях, организациях, кооперативах, являющихся клиентами банка или желающих ими стать.

Все принципы менеджмента, цели и задачи присущи и банкам.

Другая особенность банковского менеджмента связана с тем, что деятельность банка считается наиболее регулируемой со стороны государства в целях защиты интересов владельцев вкладов и депозитов.

Особенностью управления банковской деятельностью является широта сферы управления, к которой относится денежный оборот и кредитные отношения на макро и микро уровнях, наличие значительного риска при выполнении денежных операций. Указанный риск вытекает из сложного переплетения действий многочисленных внутренних и внешних факторов, что характерно для денежного рынка, а значит, деятельности институтов, с ним связанных. Поэтому в банке применяется принцип коллективного принятия наиболее ответственных решений, используются разнообразные способы защиты кредитора от возможных рисков, осуществляется распределение прав в области совершения кредитных операций между основной конторой и филиалом банка. Сложные банковские операции выполняются людьми. Они управляют операциями, обслуживают клиентов, отвечают за достоверность переводов денег.

Банки оказывают разнообразные услуги (в мировой практике - коммерческие банки оказывают до 200-250 услуг).

Следовательно, банковские работники должны быть очень компетентными, знать все внутри банка и за пределами банка (экономику, рынок, законы и т.д.) [31, с.56].

Совет директоров, Президент банка и вице-президенты которые определяет стратегию банка, разрешает главные идеи. Кредитный клиент, депозитный отдел, финансовый отдел, аудит, отдел анализа на уровне начальников отделов, главный специалист - в их функции входит вся основная работа, выполнение всех функций и операций в банке.

Юрист, психолог, социолог, программист, математик, физик, геолог и научные центры - они усиливают позицию банка, влияют на качество.

Инспекторы, служащие отделов, бухгалтера, кассиры, техники, инкассаторы и др. документально проверяют все виды работы.

Составной частью аналитической работы банка при формировании соответствующей политики является банковский маркетинг.

Маркетинг в банковском деле означает: анализ спроса и предложений на банковские услуги в данном регионе, а также за его пределами; оценку места данного банка в удовлетворении различных услуг (кредитовании, инвестировании, консультировании, организации безналичных расчетов, проведении лизинговых операций и т.д.); сравнении норм затрат на осуществлении соответствующих операций разными банками; проведение рекламы [32, с.17].

Маркетинг предполагает, прежде всего, выяснение круга реальных и потенциальных клиентов банка от места их расположения. В зарубежной практике многие коммерческие банки, созданные как территориальные, впоследствии вышли за пределы обслуживаемой территории, создав филиалы своих банков по всей стране.

Управление активами относится к числу важных направлений банковского менеджмента; оно реализует политику банка, намеченную на соответствующий период. В процессе управления активами ставится двуединая задача: обеспечение прибыльной работы банка при соблюдении ликвидности ее баланса. Эта задача выполнима только на основе систематического анализа складывающейся ситуации путем целенаправленных действий на изменение структуры активов.

Управление пассивами представляют собой самостоятельное направление менеджмента, в процессе которого решаются следующие задачи:

- не допускать наличие в банке средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;

- изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;

- обеспечивать получение банком за счет привлечения «дешевых» ресурсов.

Управление собственными средствами банка имеет особо важное значение для обеспечения его ликвидности и платежеспособности. При расширении активных операций банка и росте объема депозитов возникает необходимость увеличивать собственный капитал банка. Управление собственным капиталом предполагает обоснование критериев его достаточности, а также выбор показателей, позволяющих оценивать эту достаточность.

Таким образом, управление коммерческим банком требует выполнение всех требований по указанным направлениям. Банковские операции сложны, принципиальны. Качество управления деятельностью банка зависит от уровня управления персоналом.

1.3 Зарубежный опыт управления коммерческими банками на макроэкономическом уровне

Экономика развитых стран немыслима без участия коммерческих банков на фондовых рынках, где их роль, в зависимости от национального законодательства неодинакова. Вместе с тем, по целому ряду аспектов зарубежный опыт организации банковской деятельности по ценным бумагам представляет определенный научный и практический интерес.

Крупнейшими коммерческими банками США являются «Ситибэнк» (Citibank), «Чейз Манхэттен Бэнк» (Chase Manhattan Bank) и «Бэнк оф Америка» (Bank of America), крупнейшим инвестиционным -- «Меррилл Линч» (Mereyll lynch) [33, с.29].

К специализированным институтам в США относятся взаимно-сберегательные банки ( Mutual Savings Banks ), число которых примерно 500, а также 4500 ссудно - сберегательных ассоциаций ( Savings and Loan Associations).

Существует примерно 22000 кредитных союзов (Credit Unions), представляющих собой кредитные кооперативы, созданные для оказания взаимопомощи членам различных производственных и общественных формирований (сотрудникам одной фирмы, членам одного профсоюза, учителям одной школы) и специализирующиеся на аккумулировании сбережений и выдаче ссуд на потребительские цели.

Помимо кредитных союзов на рынке потребительского кредитования действуют также финансовые компании (Finance Companies), принадлежащие крупным фирмам.

Следует особо подчеркнуть, что в соответствии с законом Гласса-Стигала, а точнее с многочисленными поправками к нему, банкам разрешено вкладывать средства в организацию выпусков государственных ценных бумаг, облигаций штатов и местных органов власти, а также долговых обязательств, выпускаемых различными ведомствами и международными организациями.

Банкам также разрешено выполнять отдельные функции брокеров, продавая и покупая акции и облигации промышленных компаний за счет своих клиентов. При этом американские коммерческие банки осуществляют значительный объем трастовых операций (операций по управлению портфелями ценных бумаг по поручению клиентов), фактически являются держателями крупных пакетов акций промышленных компаний и фирм. Поэтому на долю институциональных инвесторов приходится около 40% общего объема выпущенных обыкновенных акций [34, с.89].

Японским коммерческим банкам разрешено осуществлять посреднические функции по размещению государственных облигаций и облигаций крупных промышленных компаний на внебиржевом рынке. Однако при всех серьезных изменениях в банковской деятельности банкам запрещено управление портфелями ценных бумаг.

Отличительной чертой Японии является не только наличие большого числа государственных финансовых институтов, где государство представлено самым большим долевым участием, но и тем, что в стране нет большого количества законодательных предписаний для банков, и в этом состоит особенность банковского дела в этой стране. Коммерческие банки руководствуются в своей деятельности так называемыми направляющими указаниями, т.е. устными предписаниями Министерства финансов. И хотя эти направляющие указания не имеют силы закона, все коммерческие банки их неукоснительно придерживаются.

Коммерческие банки Германии делятся на универсальные (Universal banken ) и специализированные (Spezialbanken). Существует также деление банков на «крупные» и «гроссбанки». «Крупные банки» имеют правовой статус акционерного общества и располагают фискальной сетью на всей территории Германии.

Универсальные банки включают прежде всего так называемые «гросс-банки» (Deutsche Bank , Commerzbank , Dresdnerbank), региональные банки, филиалы иностранных банков на территории Германии.

Коммерческим банкам Германии предоставлено право осуществлять все виды операций с ценными бумагами. Поскольку посреднических брокерских фирм в Германии не существует, все функции на себя берут банки и, что собственно характерно, банки выпускают наибольшее число облигаций, выступают крупнейшими инвесторами и держателями (собственниками) инвестиционных групп, проводят большую часть операций с ценными бумагами, включая их распространение.

Примечателен также и тот факт, что большая часть облигаций, выпускаемых немецкими банками, обеспечивается залогом или государственными гарантиями. Причем в отличие от Казахстана период обращения долговых инструментов чаще всего составляет 5 и 10 лет. Кроме того, банки могут выпускать и некоторые другие кредитные инструменты, большей частью не обеспеченные залоговыми гарантиями. Необеспеченные облигации выпускаются разного объема, начиная от 1 млн. евро и до 300 млн. евро, на относительно небольшие сроки (от 2 до 6 лет).

Разрешение на выпуск облигаций выдает Министерство финансов Германии при выполнении трех условий: соблюдения ряда пропорций в его финансовых показателях; открытости финансового положения банка; превышения суммой капитала и резервов банка уровня 8 млн. евро.

Универсальные коммерческие банки Германии чаще всего являются базой или ядром, на основе которого могут формироваться относительно самостоятельные подразделения, ориентированные на отдельные регионы страны, в которых концентрируется наибольшее число филиалов. Исследовательские отделы немецких банков изучают конъюнктуру и выполняют прогнозы. Результаты прогноза и экономического анализа широко используются отделениями на местах для консультирования многочисленных клиентов [35, с.69].

Практически каждое подразделение работает на конечный результат, тщательно контролируя издержки как в разрезе всех видов услуг, оказываемых банком, так и в разрезе структурных подразделений центрального аппарата, филиалов и отделений на местах. Ряд коммерческих банков Германии являются учредителями инвестиционных фондов, которые пользуются услугами и инфраструктурой управлений ценных бумаг.