Анализ управления коммерческими банками на макроэкономическом уровне на примере АО "Каспий банк"

Современная система коммерческих банков Австрии многослойна и схожа с германской системой. В ней господствует универсальный принцип. Крупнейшие банки находятся в руках государства или государство имеет в них большую долю участия. Государственные гроссбанки концентрируют у себя подавляющую часть всех вкладов австрийской банковской системы.

В Австрии коммерческие банки занимаются традиционным банковским делом и участвуют в работе австрийской фондовой биржи. Как показывает анализ, в деятельности коммерческих банков многих стран мира наметились тенденции универсализации коммерческих банков, которые на принципах добровольности и самостоятельности определяют стратегию своего развития и участия в операциях с ценными бумагами.

Построение нового механизма банковской системы возможно лишь путем восстановления утраченных рациональных принципов функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных финансовых структур.

Казахстанская банковская система пока не в полной мере отвечает требованиям развивающейся экономики и нуждается в укреплении. Развитие экономики Казахстана сдерживается неразвитостью и неустойчивостью банковского сектора, а также его ограниченной способностью аккумулировать средства предприятий и населения, столь необходимые для кредитования инвестиций и обновления основных фондов материального производства.

11 февраля 2014 Нацбанк Казахстана принял решение отказаться от поддержания обменного курса тенге на прежнем уровне, снизить объемы валютных интервенций и сократить вмешательство в процесс формирования обменного курса тенге.

Чтобы не допустить дестабилизации финансового рынка и экономики в целом, Нацбанк установит коридор колебаний курса тенге по отношению к доллару США от нового уровня 185 тенге за доллар США плюс/минус 3 тенге и продолжит политику по сглаживанию резких скачков и краткосрочной волатильности обменного курса, сообщил Нацбанк.

Бессменный президент Казахстана Нурсултан Назарбаев впервые прокомментировал девальвацию национальной валюты, назвав её полезной для экономики, но попросил регулятора не выходить за рамки нового коридора курса тенге, остановленного после обвала на 19 процентов за день.

Назарбаев поручил успокоить встревоженное похуданием кошельков население 17-миллионной страны, зависящей от экспорта нефти и металлов и импорта товаров [36, с.52].

"Это сугубо финансовая мера, направленная только на то, чтобы улучшить экономическое положение наших предприятий, на каждом из которых работает по 10-40 тысяч человек", - цитирует сайт президента на встрече с главой центрального банка Кайратом Келимбетовым и премьер-министром Сериком Ахметовым.

"Наша экономика получит дополнительную прибыль, и в целом это положительно повлияет на ее дальнейший рост. С такой целью и было принято данное решение. Поэтому не надо допускать никакого ажиотажа и реагировать на спекуляции" [37, с.85].

Нацбанк установил коридор курса в 185 тенге за $1 "плюс-минус три тенге", и обещает ограждать его от спекулянтов. Во вторник регулятор отказался от интервенций, потратив на поддержание курса $6,4 миллиарда с середины 2013 года. Совокупные резервы страны, включая средства Нацфонда, куда стекаются сверхдоходы от продажи нефти, превышали $95 миллиардов. Падение тенге подтолкнуло ослабление российского рубля, национальной валюты главного торгового партнёра Казахстана.

"В настоящее время следует принять все необходимые меры для того, чтобы коридор курса национальный валюты находился на заявленном уровне, работая на благо нашей экономики", - сказал президент.

На этом фоне в настоящее время стала очевидна необходимость обеспечения устойчивого и бескризисного функционирования казахстанской банковской системы для того, чтобы банки могли выполнять свои функции и способствовать развитию экономики Казахстана [38, с.56].

2. Анализ управления коммерческими банками на макроэкономическом уровне на примере АО "Каспий банк"

2.1 Финансово-экономическая характеристика банка

Кaspi Bank -- коммерческий банк Казахстана. Банк занимает третье место по размерам вкладов физических лиц.

1 января 1991 года Президент Республики Казахстан Нурсултан Абишевич Назарбаев подписал Указ о создании Международного банка «Аль Барака Казахстан», в функции которого входило осуществление международных расчётов, привлечение и обслуживание иностранных инвестиций. Акционерами банка являлись «Даллах Аль Барака Холдинг» и Шейх Салех Абдель Камель. В начале 1996 года 50% акций банка перешли в собственность АО «Лукойл-Казахстан» и компании МD МТ Group (Канада).

12 января 1997 года банк был переименован в «Банк Каспийский». В апреле 1997 года ЗАО «Банк Каспийский» и ОАО «Каздорбанк» (учрежденный и зарегистрированный 13 января 1989 года) заключили соглашение о партнёрстве и сотрудничестве, а 12 декабря того же года произошло слияние банков.

16 февраля 2000 года банк становится участником Казахстанского фонда гарантирования депозитов. 1 августа 2003 года в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об акционерных обществах» от 13 мая 2003 года банк изменил организационно-правовую форму с открытого акционерного общества на акционерное общество.

20 декабря 2006 года компания «Baring Vostok Capital Partners» приобрела значительную долю в капитале Банк Каспийский.

14 октября 2008 года завершился ребрендинг АО «Банк Каспийский» в АО «Kaspi Bank».

17 сентября 2012 года Kaspi Bank запустил интернет-отделение kaspi.kz и бесплатную оплату коммунальных услуг и мобильной связи.

АО «Каспий Банк» является юридическим лицом со всеми присущими юридическому лицу характеристиками. АО «Каспий Банк» имеет генеральную лицензию на совершение международных кредитно - расчетных и валютных операций, являясь уполномоченным банком.

Основная задача АО «Каспий Банк» - это дальнейшее развитие ориентированной на интересы клиентов региональной финансовой группы, которая предоставляет в Казахстане и соседних странах услуги на всех сегментах финансового рынка (банковском, страховом, пенсионном, ценных бумаг, лизинговом), высоко ценит свою репутацию, работает по европейским стандартам, эффективно использует свой капитал и человеческие ресурсы.

С начала деятельности АО «Каспий Банк» одобрены к финансированию 33 инвестиционных проекта на сумму 842,9 миллионов долларов США с участием Банка 463,9 миллионов долларов США, в том числе в 1 полугодии - 7 проектов на сумму 351,6 миллионов долларов США с участием Банка - 120,5 миллионов долларов США.

Освоение по одобренным с начала деятельности Банка инвестиционным проектам составило 259,3 миллионов долларов США, в том числе в 1 полугодии 2009 года - 71,6 миллионов долларов США.

АО «Каспий Банк» входит в пятерку крупнейших по величине активов банков Казахстана.

Коммерческая деятельность АО «Каспий Банк» включает расчетно - кассовое обслуживание физических и юридических лиц, услуги по дебетовым и кредитным карточкам, а также торговое и проектное финансирование бизнеса. Одним из основных направлений является прием депозитов и предоставление ссуд и кредитных инструментов в тенге и иностранной валюте. АО «Каспий Банк» также является одним из ведущих операторов на рынке ценных бумаг и валютной бирже в Казахстане и оказывает консультационные и экспертные услуги по инвестированию в Республике Казахстан и странах СНГ.

Основные направления развития АО «Каспий Банк»

1) Увеличение клиентской базы за счет следующих ресурсов:

- крупные корпорации, заинтересованные в работе с банком;

- средние и мелкие предприятия, нуждающиеся в кредитах и оперативном расчетно - кассовом обслуживании;

- население, представляющее большие потенциальные возможности для расширения депозитной базы и диверсификации кредитного портфеля.

2) Увеличение доходности активов и собственного капитала, при поддержании высокой ликвидности, использование современных методов управления всеми видами рисков и, как следствие, сбалансированность и диверсификация.

Достижение роста прибыли за счет модернизации технологий, расширения сферы деятельности, и повышения качества услуг.

3) Наращивание собственного капитала, за счет привлечения новых акционеров и эмиссии ценных бумаг, что позволит увеличить также размер активов. В первую очередь вложения будут производиться в такие динамично развивающиеся отрасли экономики, как розничные сети, строительство, машиностроение, сельское хозяйство, нефтехимия, транспорт и связь и др.

4) Соответствие международным стандартам банковского, в том числе розничного бизнеса, своевременное введение новых финансовых продуктов.

5) Открытие новых филиалов при соблюдении позиции экономической целесообразности в развитии сети отделений банка.

Открытие новых филиалов потребует от Банка дополнительных усилий по техническому вооружению, обучению персонала, созданию эффективной системы взаимодействия всех структурных подразделений.

6) Повышение профессионального уровня персонала центрального офиса Банка, всех его филиалов и расчетно - кассовых центров. Совершенствование навыков работы в команде, способной решать задачи развития и укрепления бизнеса

Организационная структура управления АО «Каспий Банк» представлена в приложении А. В первый блок - совет банка входят его учредители. Совет банка утверждает годовой отчет банка, организует ежегодные собрания учредителей и пайщиков, принимает или может принимать участие в решение стратегических вопросов банковской деятельности. Совет директоров АО «Каспий Банк» отвечает за общее руководство банка, утверждает стратегические направление его деятельности. В состав правления входят высшие руководители банка: председатель банка, его заместители, руководители важнейших подразделений банка.

Третий блок - блок общих вопросов управления входит организация планирования, прогнозирование деятельности банка, подготовка методологии, безопасность и юридическая служба. Назначение блока состоит в том, чтобы обеспечить целенаправленное развитие банка, выполнения стоящих задач. Чаще всего решаются вопросы в рамках планово - экономического управления. Основная деятельность сконцентрирована на анализе текущей деятельности, планирование деятельности подразделения банка, методическим обеспечением. Коммерческая деятельность охватывает организацию различных банковских услуг. Сюда входит всё, что связано с обслуживанием клиентов на коммерческих началах. Этот блок является центральным звеном, где зарабатываются банковские доходы. Сюда входят: кредитное управление, операционное управление, управление операциями с ценными бумагами, валютными операциями.

Кредитное управление является структурным подразделением АО «Каспий Банк», созданным в целях получением отделением дохода от осуществления кредитных операций с юридическими и физическими лицами. В кредитном отделе сосредоточено оформление кредитных договоров и подготовка распоряжений операционному управлению по выдаче или погашению ссуд.

Основной функцией операционных работников является обслуживание клиентов, которое заключается в приеме от предприятий, организации, кооперативов, обществ и отдельных лиц платежных документов на списание денежных средств с их счетов: приеме и выдаче расчетных чеков и последующем зачислении по ним денег на счета клиентов, проведения операций по аккредитивам, консультирования клиентов по вопросам правильного заполнения платежных документов, по тем или иным формам расчетов, по вопросам зачисления или списания средств.

В составе коммерческого блока АО «Каспий Банк» находится управление по операциям банка с ценными бумагами. Данное управление осуществляет прием, хранение, учет ценных бумаг, что позволяет получать за эту работу определенное комиссионное вознаграждение. К сожалению в связи со слабым развитием рынка ценных бумаг, данная операция не получила широкого развития.

Пятый блок - призван обеспечить учет доходов и расходов, учет собственной деятельности банка как коммерческого предприятия. В финансовый блок входят такие отделы, как отдел бухгалтерского учета и финансовой отчетности, отдел внешнеэкономических отношений и валютных операций.

Шестой блок - блок автоматизации также является обязательным элементом структуры коммерческого банка. Денежные потоки, которые проходят через банк, невозможно обработать вручную, нужен комплекс технических средств, электронных машин.

В состав административного блока входит отдел кадров банка, который обеспечивает набор сотрудников, отбор кандидатов, повышения квалификации работников кредитного учреждения.

Консолидированные отчеты о финансовом положении АО «Каспий Банк» и Консолидированные отчеты о прибылях и убытках АО «Каспий Банк» в динамике за 2011 - 2013 года представлены в приложениях Б, В.

Основные экономические показатели АО «Каспий Банк» за 2011 - 2013 гг. представлены в таблице 2.

Таблица 2

Основные экономические показатели АО «Каспий Банк»

за 2011 - 2013 гг.

Показатели	Ед. изм.	Год	2013 г. в % к
		2011	2012	2013	2011	2012
Собственный капитал	млн. тенге	191055	280952	317884	166	113
Уставный капитал	млн. тенге	65531	143695	143695	219	100
Активы банка	млн. тенге	1651349	2023009	2097935	127	104
Пассивы банка	млн. тенге	1651349	2023009	2097935	127	104
Процентные доходы	млн. тенге	192660	194005	178415	93	92
Процентные расходы	млн. тенге	(100753)	(103277)	(86379)	86	84
Непроцентные доходы	млн. тенге	16231	24168	23372	144	97
Непроцентные расходы	млн. тенге	(55905)	(47031)	(52048)	93	111
Прибыль до налогообложения	млн. тенге	16178	19129	44904	277	235
Чистая прибыль	млн. тенге	14554	15876	36216	249	228
Рентабельность активов	%	0,88	0,78	1,73	196	222
Рентабельность собственного капитала	%	7,61	5,65	11,39	150	201

Анализируя таблицу 2 можно сделать следующий вывод.

Происходит увеличение собственного капитала к 2013 году на 39,8 % по сравнению с 2011 годом. Темп роста 166 %.

Уставный капитал увеличивается к 2013 году на 119 %.

Рентабельность активов увеличивается к 2013 году на 0,85 процентных пункта по сравнению с 2011 годом, при этом незначительно уменьшается в 2012 году - на 0,1 процентных пункта

Рентабельность собственного капитала увеличивается к 2013 году на 3,78 процентных пунктов по сравнению с 2011 годом, при этом незначительно уменьшается в 2012 году - на 1,96 процентных пункта.

С момента основания банк в своей деятельности придерживается принципов универсальности, то есть оказания своим клиентам комплекса высококачественных банковских услуг по всем направлениям, включая открытие и обслуживание текущих счетов, выпуск и обслуживание международных пластиковых карт VISA, открытие и ведение срочных вкладов, кредитование, а также быстрые переводы денег, продажу дорожных чеков и предоставление персональных сейфов.

Таким образом, в анализируемом периоде АО «Каспий Банк» выполнял все обязательные нормативы в соответствии с требованиями Национального Банка Республики Казахстан.

2.2 Анализ показателей результативности деятельности банка

Взаимоотношения НБ РК с банками второго уровня (АО «Каспий Банк») строятся на основе действующего законодательства. НБ РК способствует нормальному функционированию всей банковской системы в интересах развития и укрепления денежно-кредитной системы республики, своевременно обеспечивает банки нормативными документами по вопросам банковской деятельности, участвует в подготовке кадров, оказывает методологическую помощь в работе банков.

НБ РК для АО «Каспий Банк» и его филиалов устанавливает экономические нормативы:

- Минимальный размер первоначального уставного фонда;

- Предельное соотношение между размером собственных средств банка и суммой его обязательств(активов и пассивов);

- Показатель ликвидности балансов;

- Размер обязательных резервов, размещаемых в Нацбанке ;

- Максимальный размер риска на одного заемщика;

- Максимальный размер риска на учредителей, акционеров банка, а также юридических лиц, в уставном капитале которых учувствует банк;

- Минимальный размер уставного капитала;

- Ограничения на объемы привлечения кредитов из-за границы;

- Предельный размер кредитов, получаемых из централизованных источников Нацбанка.

Нормативы и ограничения устанавливаются в целях обеспечения финансовой устойчивости АО «Каспий Банк», защиты интересов их кредиторов и клиентуры, а также для укрепления денежного оборота в республике.

Для осуществления своих функций НБ РК в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и получать у АО «Каспий Банк» необходимую информацию об его деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.

НБ РК в рамках осуществления своих надзорных функций вправе запрашивать и получать информацию о финансовом положении и деловой репутации участников АО «Каспий Банк». Для осуществления своих функций банковского регулирования и банковского надзора НБ РК проводит проверку АО «Каспий Банк» направляет ему обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в его деятельности нарушений и применяет предусмотренные настоящим законом санкции.

Структура и динамика активов, обязательств и капитала представлена в таблице 3.

Таблица 3

Структура и динамика активов, обязательств и капитала АО «Каспий Банк» в млн. тг.

Наименование	2011	2012	2013	Темп роста, % 2013 в %
				2011	2012
Активы	1651349	2023009	2097935	127,04	103,70
Обязательства	1460294	1742057	1780051	121,89	102,18
Капитал	191055	280952	317884	166,38	113,14
П р и м е ч а н и е - составлено автором на основании приложений Б.В

Структура и динамика активов, обязательств и капитала представлена на рисунке 2.

Рисунок 2. Структура и динамика активов, обязательств и капитала АО «Каспий Банк»

Анализируя рисунок 2 можно сделать вывод. Обязательства банка увеличиваются к 2013 году на 21,9 процента по сравнению с 2011 годом. Капитал имеет тенденцию к увеличению к 2013 году на 66,4 процента по сравнению с 2011 годом.

Структура активов баланса представлена в таблице 4.

Таблица 4

Структура активов баланса в 2011 - 2013 гг.

в млн.тг.

Показатели	2011	2012	2013	Темп роста, % 2013 год
				2011	2012
Денежные средства и их эквиваленты	161088	480622	392898	243,90	81,74
Обязательные резервы	30825	25949	27284	88,51	105,14
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	14987	8528	6051	40,37	70,95
Средства в кредитных учреждениях	10357	56101	20133	194,29	35,86
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	135801	200221	281294	207,13	140,49
Инвестиции, удерживаемые до погашения	8689	17186	174419	2007,35	1014,89
Драгоценные металлы	34	1445	1665	4897,05	115,22
Займы клиентам	1188280	1133235	1089273	91,66	96,12
Основные средства	58023	63158	63988	110,28	101,31
Активы, удерживаемые для продажи	-	8447	9770	-	115,66
Деловая репутация	3190	3190	3085	96,708	96,70
Нематериальные активы	6436	7475	5834	90,64	78,04
Страховые активы	4417	4945	9274	209,96	187,54
Прочие активы	29222	12507	12977	44,40	103,75
ИТОГО АКТИВЫ	1651349	2023009	2097935	127,04	103,70
П р и м е ч а н и е - составлено автором на основании приложения Б.

Активы банка увеличиваются к 2013 году на 3,7 процентов по сравнению с 2012 годом и на 27 процентов по сравнению с 2011 годом.

Капитал имеет тенденцию к увеличению к 2013 году на 66,4 процента по сравнению с 2011 годом.

Денежные средства и их эквиваленты увеличиваются к 2013 году на 44 процента по сравнению с 2011 годом. Обязательные резервы банка имеют тенденцию к снижению на 11,5 процента по сравнению с 2011 годом.

Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи увеличиваются к 2013 году в 2 раза по сравнению с 2011 годом.

Структура пассива баланса в 2011 - 2013 гг. представлена в таблице 5.

Таблица 5

Структура пассива баланса в 2011 - 2013 гг.

в млн.тг.

Показатели	2011	2012	2013	Темп роста в %, 2013 год
				2011	2012
Средства клиентов	867392	1274069	1415755	163,21	111,1207
Средства кредитных учреждений	289608	172706	71403	24,65	41,34
Финансовые обязательства, оцениваемые по стоимости через прибыль или убыток	6048	3201	2910	48,11	90,90
Выпущенные долговые ценные бумаги	262991	263893	252167	95,88	95,55
Резервы	2889	4433	3861	133,64	87,09
Отсроченное налоговое обязательство	8854	6194	8242	93,08	133,06
Страховые обязательства	8618	9586	15664	181,75	163,40
Прочие обязательства	13894	7975	10049	72,32	126,01
Итого обязательства	1460294	1742057	1780051	121,89	102,18
Итого капитал	191055	280952	317884	166,38	113,14
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ	1651349	2023009	2097935	127,04	103,70
П р и м е ч а н и е - составлено автором на основании приложения Б.

Структура пассивов Банка также получила развитие в соответствии с приоритетными задачами, поставленными руководством Банка в 2013 году. Сохранился динамичный прирост вкладов физических лиц, что явилось отражением укрепившегося доверия к Банку среди населения.

Средства клиентов имеют тенденцию к увеличению к 2013 году на 63,21 процент по сравнению с 2011 годом

Одна из основных задач АО «Каспий Банк» - регулирование отношений в сфере платежных систем и расчетов, а также нормативное регулирование безналичных расчетов по операциям с использованием платежных инструментов.

Укрепление казахстанского рынка банковских платежных карт является важным фактором развития розничных безналичных платежей, что указывается НБ РК как одно из направлений денежно-кредитной политики до 2014 года в части совершенствования платежной системы страны.

Направления деятельности АО «Каспий Банк» в сфере розничных платежей.

Первое и основное - устранение правовых и нормативных препятствий на пути развития рынка розничных платежей.

Второе - поощрение в рыночных условиях конкурентоспособности поведения участников. Здесь есть некоторые результаты, в частности, налажено взаимодействие с властными структурами, в первую очередь, с антимонопольной службой

Доля средств клиентов - юридических лиц на текущих и депозитных счетах в течение года поддерживалась на уровне порядка 40 процентов. В целом Банк сохраняет занятые позиции на рынке обслуживания корпоративных клиентов.

За прошедший год продолжилось увеличение объема средств, привлеченных Банком с международного и внутреннего финансовых рынков, что свидетельствует о том, что нестабильность банковского сектора Казахстана в 2013 году не повлияла на отношение финансовых институтов к АО «Каспий Банк» как к надежному партнеру.

Показатели оценки процентной маржи, спрэда и внутренней стоимости операций представлены в таблице 6.

Таблица 6

Показатели оценки процентной маржи, спрэда и внутренней стоимости операций

Наименование показателя	2011 год	2012 год	2013 год	Темп роста, % 2013 год
				2011	2012
1. Чистая процентная маржа	0,058	0,045	0,043	74,13	95,55
2. Чистая непроцентная маржа	0,001	0,008	0,004	400	50
3. Коэффициент внутренней стоимости операций	0,119	0,126	0,101	84,87	80,15
4. Спрэд	0,045	0,029	0,036	80	124,13
П р и м е ч а н и е - составлено автором на основании приложений Б,В.

Рассмотрим эти показатели подробнее:

1) Чистая процентная маржа характеризует степень прибыльности работающих активов.

Данный показатель имеет нестабильную тенденцию и составляет 4 - 5 процентов.

Это минимальное допустимое значение, говорит о высоком уровне проблемных ссуд в банке и сопровождается повышением риска. Этим объясняется превышение прочих расходов над прочими доходами, так как основная часть расходов - это резервы на возможные потери по ссудам.

2) Чистая непроцентная маржа характеризует степень прибыльности банка, эффективность комиссионных операций.

3).Коэффициент внутренней стоимости операций характеризует минимальную, не приносящую прибыль цену банковского продукта. К 2013 г. динамика имеет тенденцию к снижению, следовательно, можно оценить показатель с положительной точки зрения. В целом показатели оценки процентной маржи, спрэда и внутренней стоимости операций имеют скачкообразную динамику, это означает, что АО «Каспий Банк» не управляет данными показателями.

Основой сбалансированного и качественного роста Группы Народного Банка в долгосрочном периоде будет достижение следующих стратегических целей:

- укрепление лояльности всех групп клиентов и привлечение новых клиентов;

- качественное изменение уровня сервиса массового сегмента;

- оптимизация и модернизация филиальной сети;

- повышение качества кредитного портфеля, в том числе в рамках участия в государственных программах субсидирования заемщиков;

- дальнейшее улучшение кредитных рейтингов.

Таким образом, в анализируемом периоде АО «Каспий Банк» выполнял все обязательные нормативы в соответствии с требованиями Национального Банка Республики Казахстан.

2.3 Анализ процесса управления банка: выявленные проблемы и методика их решения

За 17 - летнюю историю своего существования АО «Каспий Банк» прочно занял место среди крупнейших и наиболее надежных финансовых институтов Казахстана и закрепил свои позиции на межбанковском рынке СНГ.

Ключевыми направлениями деятельности АО «Каспий Банк» являются розничное, корпоративное, инвестиционно - банковские услуги и работа с частными клиентами. В настоящий момент АО «Каспий Банк» обладает одной из крупнейших в стране региональной сетью: около 600 подразделений сети во всех регионах Республики Казахстан. Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. АО «Каспий Банк» активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского кредитования.

Проведем анализ среды АО «Каспий Банк», направленный на выявление угроз и возможностей, которые могут возникнуть во внешней среде по отношению к банку, и сильных и слабых сторон, которыми он обладает.

SWOT-анализ. АО «Каспий Банк» представлен в таблице 7.

Таблица 7

SWOT анализ деятельности АО «Каспий Банк»

Преимущества	Недостатки
Имидж крупного перспективного и известного казахстанского банка.	Отсутствие достаточной информации для существующей и потенциальной клиентуры
Широкий спектр депозитов, установленная ниша на рынке срочных депозитов.	Большие затраты по привлекаемым вкладам физических лиц (вознаграждения, страховые платежи в Фонд страхования депозитов)
Широкая рекламная кампания.	Слабое программное обеспечение в некоторых филиалах, не позволяющее работать в режиме on-line, в филиалах отсутствие программ для своевременного предоставления необходимой отчетности.
Относительно высокие ставки вознаграждения по депозитам (привлекающие вкладчиков).
Наличие разветвленной инфраструктуры (филиалы и РКО).
Высокий уровень обслуживания клиентов	Условие Фонда страхования депозитов о неполном возмещении вкладов физических лиц не устраивает вкладчиков, хранящих крупные вклады, и не повышает в достаточной степени
Первоочередное участие в системе страхования депозитов.
Скорость передачи информации по филиальной сети.	Снижение ставок вознаграждения по депозитам может повлечь временный отток вкладчиков
Полная оснащенность всей сети АО «Каспий Банк» необходимой мебелью и оргтехникой.
Возможность быстрого внедрения по филиалам новых технологий и программных средств.
Повышение качества обслуживания клиентов банка: создание VIP-залов, адресная переписка, предоставление услуг телефонного банкинга.	Фиксированные ставки вознаграждения по депозитам, в том числе по долгосрочным, влекут повышенные расходы банка в случае понижения рыночных ставок
Возможности	Угрозы
Усовершенствование программных технологий для оперативного предоставления услуг физическим лицам; своевременного и качественного предоставления отчетности в головной банк	Расширение конкурентной базы: усиление позиций других банков, настроенных на ведение агрессивной политики на рынке срочных депозитов, может повлечь сокращение количества потенциальных депозиторов и отток существующих клиентов
Разработка новых банковских продуктов и их качественная реализация	Возможное влияние экономических кризисов стран ближнего зарубежья, несовершенство отечественной банковской системы, являющееся предпосылкой ликвидации отдельных банков, могут повлечь недоверие вкладчиков к банкам вообще и отток сбережений населения из банковской системы
П р и м е ч а н и е - составлено автором на основании источника [15, с.144]

Таким образом, одним из основных направлений является прием депозитов и предоставление ссуд и кредитных инструментов в тенге и иностранной валюте. АО «Каспий Банк» также является одним из ведущих операторов на рынке ценных бумаг и валютной бирже в Казахстане и оказывает консультационные и экспертные услуги по инвестированию в Республике Казахстан и странах СНГ.

Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. АО «Каспий Банк» активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты.

Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского кредитования.

Плодотворное сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое доверие к АО «Каспий Банк», что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов. АО «Каспий Банк» является одним из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему бизнесу. Банк предлагает малым и средним предприятиям комплексный сервис, включая специально разработанные кредитные продукты.

Структура кредитного портфеля АО «Каспий Банк» по видам представлена на рисунке 3.



Рисунок 3. Структура кредитного портфеля АО «Каспий Банк» по видам, в %

Из рисунка 3 видно, что 60 % в структуре кредитного портфеля рассматриваемого банка занимают юридические лица, физические лица и госпредприятия занимают соответственно 38 % и 2 %.

С точки зрения диверсификации рисков, кредитный портфель АО «Каспий Банк» является хорошо сбалансированным как по срокам кредитования, так и по отраслям народного хозяйства. В структуре выданных АО «Каспий Банк» кредитов преобладают краткосрочные ссуды, обеспечивающие наименьший риски, наибольшую доходность операций.

По сути, процесс управление кредитным портфелем сводится к выдаче кредитов (чем банк постоянно и занимается). Также эта деятельность сводится к минимизации рисков и поддержании баланса между риском и доходностью выданных кредитов. В основном можно выделить 2 главные цели, которые преследуют кредитные организации, а именно:

- получение прибыли - этот фактор является ключевым для любой организации, не только кредитной;

- поддержание стальной работоспособности, надежности банка.

Виды кредитов АО «Каспий Банк» по срокам представлены в таблице 8.

Таблица 8

Виды кредитов АО «Каспий Банк» по срокам

в млн. тг.

Вид кредита	2011	2012	2013	Темп роста, % 2013 год
				2011	2012
До 1 года	629337	596573	572489	90,96	95,96
Свыше 1 года	558943	536662	516784	92,45	96,29
Итого:	1188280	1133235	1089273	91,66	96,12
П р и м е ч а н и е - составлено автором на основании приложения Б.

управление коммерческий банк

Из таблицы 8 видно, что кредиты выдаются на краткосрочный и среднесрочный период. Однако удлинение сроков привлекаемых ресурсов, обусловило увеличение доли финансирования проектов на среднесрочной и долгосрочной основах в соответствии с рисунком 4.

Рисунок 4. Структура кредитного портфеля АО «Каспий Банк» по срокам, в %

Процесс кредитования в процесс АО «Каспий Банк» можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка, а также позволяет установить взаимоотношения кредитного отдела с другими структурными подразделениями банка по выдаче кредита и управлению им. Объем выданных кредитов в 2011 - 2013 представлен на рисунке 5.

Рисунок 5. Объем выданных кредитов в целом, млн.тенге

Структура и динамика депозитной базы банка представлена в таблице 9, на рисунке 6.

Таблица 9

Структура и динамика депозитной базы АО «Каспий Банк»

в млн. тг.

Показатели	2011г	2012 г	2013г	Темп роста, % 2013 год
				2011	2011
Средства клиентов	867392	1274069	1415755	163,22	111,12
П р и м е ч а н и е - составлено автором на основании приложения Б.



Рисунок 6. Структура и динамика депозитной базы АО «Каспий Банк»

Анализируя таблицу 9 можно сделать вывод, что к 2013 году происходит увеличение депозитной базы банка по сравнению с 2012 годом на 11 %, по сравнению с 2011 годом на 63 %.

Депозитный договор вступает в силу с момента поступления денежных средств на счет вкладчика и действует до полного погашения взаимных обязательств сторон. В случае невнесения вкладчиком суммы вклада на счет вклада в течение определенного договором банковского вклада срока, договор считается несостоявшимся.

По вкладам «до востребования» внесение денежных средств на счет по вкладу удостоверяется вкладной книжкой.

Проценты по вкладам исчисляются в размере, определяемом договором банковского вклада в соответствии с утвержденными тарифами. АО «Каспий Банк» дифференцирует процентные ставки по срочным вкладам в зависимости от срока действия договора, суммы вкладов, условий их возврата. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется действующей ставкой рефинансирования на день уплаты Банком суммы процентов по договору. Сохранность и возврат вкладов физических лиц в АО «Каспий Банк» гарантируются государством в порядке, установленном законодательными актами Республики Казахстан. АО «Каспий Банк» является участником системы обязательного гарантирования (страхования) депозитов физических лиц. Вклады, размещенные в АО «Каспий Банк», застрахованы в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Сравнение количества депозитных счетов АО «Каспий Банк» проведено по состоянию на конец 2011г., 2012 г. и 2013г. в соответствии с таблицей 10.

Таблица 10

Динамика депозитных счетов о депозиту "Каспийский" за 2011 - 2013 года

Виды депозитных счетов физических лиц	Количество счетов	Откл	Темп роста %	Кол-во счетов	Откл	Темп роста %
	2011	2012			2013
Итого	71276	76696	5420	107,60	84478	13202	118,5
П р и м е ч а н и е - составлено автором на основании источника [38, с.144].

Данные таблицы 10 показывают, что в 2013 г. в АО «Каспий Банк» действовало 84478 депозитных счета при уровне 71276 счетов по состоянию на 2011 г. При сравнении в динамике общее количество счетов увеличилось за 2013 на 10 % по сравнению с 2012 и 18,5 % по сравнению с 2011 годом.

Анализ депозитной деятельности АО «Каспий Банк» показал, что выбранная им стратегия в области привлечения вкладов дает положительные результаты.

Вследствие чего происходит заметный рост депозитной базы, способствующий стабильному обеспечению Банка источниками капитала, используемого для финансирования кредитов, приобретения ценных бумаг, и ведущего к получению прибыли для обеспечения долговременного роста Банка.

АО «Каспий Банк» проводит большую работу по привлечению дополнительных клиентов. АО «Каспий Банк» доводит всем своим отделениям прогнозные планы по привлечению денежных средств на вкладные счета в тенге и иностранной валюте.

В целях совершенствования процентной политики АО «Каспий Банк» по депозитам следует исходить, во-первых, из того, что в условиях сложившегося напряженного положения со сбалансированностью денежных доходов и расходов населения, а также наличия значительных денежных средств в тезаврации необходимо усилить стимулирование стабильного и длительного хранения сбережений.

Основные задачи АО «Каспий Банк» на будущий период остаются неизменными:

- увеличение клиентской базы за счет внедрения новых продуктов, которые привлекут новых потенциальных клиентов;

- внедрение стандартов качества обслуживания клиентов;

- разработка и совершенствование продуктов и услуг в соответствии с рыночной конъюнктурой и потребностями клиентов;

- увеличение финансовых показателей Банка путем фокусирования деятельности организационной структуры банка на дальнейший рост финансовых результатов, повышения степени согласованности принятия решений, совершенствования систем управления и внутреннего контроля;

-расширение регионального присутствия, что позволит Банку еще больше укрепить свои позиции на внутреннем рынке, а в дальнейшем расширить свое влияние на международном рынке;

- расширение деятельности банка на международных финансовых рынках путем привлечения и использования кредитных линий, предоставляемых международными финансовыми институтами.

- активизация работы по поиску проектов для эффективного размещения средств банка на внешних рынках, оживление деятельности иностранных представительств;

-повышение уровня информационной безопасности и технической защиты, развитие структурированной системы безопасности информационных потоков Банка с единым центром управления.

Основой сбалансированного и качественного роста Каспий Банка в долгосрочном периоде будет достижение следующих стратегических целей:

- укрепление статуса надежного банка-партнера для существующих и потенциальных клиентов в розничном, корпоративном и МСБ секторах;

- высокое качество предоставляемых услуг и продуктов;

- расширение набора предоставляемых финансовых услуг, в том числе через перекрестные продажи продуктов небанковских дочерних компаний (пенсионные продукты, страхование, лизинг, брокерские услуги и управление активами);

- развитие и улучшение филиальной сети и иных каналов предложения финансовых услуг;

- достижение оптимального портфеля инвестиций в дочерние банковские организации в соседних странах;

- совершенствование стандартов риск-менеджмента и улучшение операционной эффективности через инвестиции в человеческие ресурсы и информационные технологии.

Дальнейшее развитие АО «Каспий Банк» будет сфокусировано следующих основных направлениях преобразований, которые предполагают значимые изменения во всех областях его деятельности.

1. Принципиально важным направлением развития банка станет максимальная ориентация на клиента и, в этом смысле, превращение АО «Каспий Банк» в «сервисную» компанию.

2. Неизбежна также комплексная перестройка процессов и систем, их перевод на новую «промышленную» основу. Подобная «индустриализация» систем и процессов в АО «Каспий Банк» повысит уровень управляемости и масштабируемости, снизит затраты, повысит качество обслуживания клиентов и позволит банку более эффективно управлять кредитными и другими видами рисков.

Стремясь к максимальной открытости, АО «Каспий Банк» считает важным обнародовать и строго придерживаться в своей деятельности следующих принципов корпоративной политики:

- стремление к наивысшим стандартам обслуживания клиентов, защита интересов каждого клиента;

- соблюдение законов, этических норм и правил честного ведения бизнеса, безусловное, исполнение своих обязательств и поддержание своей репутации;

- нейтральность в отношении финансово-промышленных групп, политических партий и объединений и осуществление своей деятельности в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров;

- учет социальной значимости своей деятельности и рассмотрение социального фактора наряду с экономическим;

- развитие новых операций и направлений, на базе разумного консерватизма;

- бережное отношение к своим сотрудниками, создание условий, при которых каждый работающий в банке может полностью реализовать свои способности.

Политика АО «Каспий Банк» в области привлечения ресурсов будет направлена на наращивание ресурсной базы на основе улучшения качества банковских услуг, при этом особое внимание будет уделено оптимизации структуры пассивов, сохранению лидирующего положения банка на рынке привлечения средств физических лиц, что создаст условия для обеспечения наращивания активных операций и в первую очередь инвестиционного характера.

3. Проблемы и пути решения аспектов управления коммерческими банками на макроэкономическом уровне на примере АО "Каспий банк"

3.1 Анализ ключевых факторов практической реализации модели системы оперативного управления финансами

Управление «проблемными» кредитами -- один из наиболее важных аспектов банковской практики.

От правильности выбора метода работы с «проблемными» кредитами зависит не только успешность разрешения отдельной конфликтной ситуации, но и стабильность и репутация самого банка.

Практически решение проблемы управления просроченной задолженностью во многом зависит от двух условий.

Во-первых, содержит ли кредитный договор положения, дающие АО «Каспий Банк» право проверять бухгалтерскую и финансовую отчетность заемщика путем осуществления проверок непосредственно на предприятии, а также имеется ли возможность прекратить действие кредитного договора и обратить взыскание на залог при наличии у рассматриваемого банка обоснованных подозрений о неплатежеспособности заемщика.

Во-вторых, какими полномочиями наделен кредитный специалист АО «Каспий Банк», под постоянным контролем которого должен находиться каждый выданный кредит.

Существует базовый «набор сигналов», индикаторов, характеризующих появление некачественного, «проблемного» кредита.

В отношении стратегии «спасения» кредитов не существует каких-либо универсальных правил, поскольку каждый «проблемный» кредит по-своему уникален.

При рассмотрении кредита, проявляющего признаки «проблемности», АО «Каспий Банк» необходимо выяснить причины их возникновения.

Независимо от того, являются ли признаки «проблемности» кредита финансовыми или нефинансовыми, ответственный кредитный специалист АО «Каспий Банк» должен предпринять следующие меры, которые позволят разработать план мероприятий по улучшению качества предоставленного кредита:

- провести полный анализ финансового обеспечения кредита заемщика и составить заключение;

- собрать полную информацию о том, в каких направлениях работа банка с данным заемщиком подвержена риску;

- ежедневно контролировать поступления денежных средств за счет заемщика и в случае длительного отсутствия поступлений средств на расчетный (валютный) счет потребовать объяснения причин;

- проверить правильность юридического оформления всей кредитной документации, особенно документации по обеспечению возврата кредита;

- изучить возможность получения обеспечения в случае, если кредит не обеспечен.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска, способных повлечь за собой несвоевременность погашения ссуды, что ухудшит положение банка.

Поэтому АО «Каспий Банк» необходимо уделить особое внимание изучению кредитоспособности заемщика и оценке рисков, сопровождающих данный кредит.

Основной целью изучения кредитоспособности является определение способности и готовности заемщика вернуть ссуду в соответствии с условиями договора.

АО «Каспий Банк» нужно не только оценить кредитоспособность клиента на определенную дату, но и сделать прогноз его финансовой устойчивости на перспективу. Анализ кредитоспособности заемщика начинается с анализа источников погашения кредита.

Все проблемы, связанные с формированием ресурсной базы можно разделить на внешние и внутренние. К внешним факторам, можно отнести изменение общеполитической и общеэкономической ситуации в стране и регионе.

К внутренним проблемам можно отнести отсутствие грамотной депозитной политики, недостаточная капитализация, неоптимальная структура пассивов, низкое качество управления, слабое развитие современных банковских технологий, несовершенство проводимых операций, в том числе недостаточный уровень обслуживания клиентов.

Каждая из этих проблем влияет на источники, посредством которых формируется ресурсная база коммерческого банка.

С начала функционирования двухуровневой банковской системы основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 80% от общего объема банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится 20%, что в целом отвечает структуре, сложившейся в мировой банковской практике. В составе собственных средств банка половина приходится на фонды, в которых доля уставного фонда занимает более 2%. Вторая половина собственных средств - прибыль текущего года. В настоящее время в условиях отсутствия на рынке ликвидных и доходных финансовых инструментов, сужения рынка межбанковских кредитов особую важность приобретает вопрос формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим разработки стратегии управления собственными и привлеченными средствами, которые образуют кредитные ресурсы коммерческого банка.

При формировании ресурсной базы необходимо выработать долгосрочные цели, определять способы их достижения, то есть разрабатывать стратегию и тактику обеспечения банка новыми ресурсами, что позволит увеличить ресурсную базу и избежать, возникающие в этом процессе, проблемы. Новые цели ставят задачу выработки новой стратегии, а тактика определяет методы и приемы для решения наилучшим образом конкретной ситуации. Для увеличения темпов прироста вкладов населения банку рекомендуется рассмотреть целесообразность разработки планов вовлечения средств населения в инвестиционный процесс, предусматривающий конкретные программы их привлечения с использованием разнообразных видов вкладов: конверсионных, целевых (на отдых, обучение), пенсионных, премиальных, инвестиционных, накопительных с автоматическим перечислением части заработной платы, накопительных для несовершеннолетних и иных. Дерево проблем АО «Каспий Банк» и пути их решения представлено на рисунке 7.

Проведение научно обоснованной депозитной политики предполагает не только совершенствование действующей системы вкладов как форм аккумуляции денежных средств, но и создание специальной системы экономических стимулов.

С одной стороны, эти стимулы должны побуждать предприятия, организации и население хранить свои текущие денежные доходы и накопления на тех или иных депозитных счетах, а с другой, - заинтересовывать банки в развитии различных видов вкладов, внедрении новых, более прогрессивных форм депозитных счетов.

При разработке комплексного подхода к проблемам процентной политики в области депозитных операций следует учитывать, во-первых, объективность условий установления процентов по всем видам вкладов, экономическую обоснованность соответствующих процентных ставок, а во-вторых, необходимость обеспечения их увязки с процентными ставками по активным банковским операциям.

Основной стратегической целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы в соответствии с таблицей 11.



Рисунок 7. Дерево проблем АО «Каспий Банк» и пути их решения

Таблица 11

Целевые ориентиры и приоритетные задачи по формированию банковских ресурсов АО «Каспий Банк»

Направление деятельности	Приоритетные задачи	Целевые ориентиры
1.Привлечение средств физических лиц	Реструктуризация вкладов населения для обеспечения сбалансированности вкладов населения и размещения средств по срокам.	Повышение доли вкладов с фиксированными сроками; Повышение доли безналичных переводов в обороте
2.Привлечение средств юридических лиц	Усиление позиций на рынке депозитов юридических лиц путем создания собственной клиентской базы;	Размещение средств юридических лиц в депозиты, начисление процентов на остатки расчетных счетов.
3.Увеличение собственных средств банка	Максимизация прибыли за счет увеличения объемов кредитования	Увеличение доли доходной части активов, снижение непроизводственных активов, снижение резервов на возможное обесценение ценных бумаг, на потери по ссудам.
П р и м е ч а н и е - составлено автором на основании источника [14, с.63]

Руководству АО «Каспий Банк» необходимо выбрать метод управления банковскими ресурсами. В соответствии со стратегией развития взаимоотношений с клиентами уже использующих/использовавших продукты Каспий Банка планируется продолжить работу по организации системы обслуживания этих клиентов в системе АО «Каспий Банк», в том числе:

- создать систему обслуживания клиентов уже использующих/использовавших продукты банка, в структуре АО «Каспий Банк», с четким определением и разграничением обязанностей должностных лиц;

- определить строгую специализацию персональных банковских менеджеров в системе АО «Каспий Банк».

По условиям договоров по упраздненным вкладам при наступлении даты окончания договора пролонгация не осуществляются и действуют следующие условия (в зависимости от договора):

- Ставка вознаграждения при начислении и расторжении начисляется в размере, равном ставке до востребования

- Все денежные средства переносят на текущий счет вкладчика

Для вкладчиков одним из важнейших стимулов является уровень процента по депозитам.

Одним из главных механизмов регулирования ситуации по привлечению денежных сбережений в банковскую систему является процентная политика.

Построение эффективной процентной политики любого банка должно исходить из необходимости достижения оптимального привлечения свободных денежных средств на счета в банки, получение всеми подразделениями банка прибыли, а также обеспечение гарантий социально-экономической защищенности вкладчиков.

Между сроком привлечения ресурсов и уровнем процентных ставок, а также между размером привлечения ресурсов банков существует прямая зависимость. Дифференциация процентных ставок может осуществляться и по группам вкладчиков с целью повышения социальной защищенности малоимущих слоев населения.

Процесс оптимизации механизма привлечения средств физических лиц коммерческими банками можно представить следующим образом. Цель - это наиболее полная мобилизация сбережений населения за счет формирования оптимальной стратегии привлечения ресурсов и создания новых, привлекательных для населения финансовых инструментов.

Рекомендуется предоставить населению возможность размещать денежные средства в значительно большее число вкладов. Чтобы повысить заинтересованность людей и удовлетворить их спрос того количества видов вкладов, которые предлагает банк, явно недостаточно. Другие банки из дальнего и ближнего зарубежья в своем арсенале имеют по несколько десятков видов вкладов.

Однако, несмотря на разнообразие вкладов, в стране отсутствуют принципиально новые формы привлечения средств населения. Хотя и говориться о постоянном росте доверия населения к банковской системе Республики Казахстан, значительная его часть все еще боится вкладывать свои сбережения в экономику страны (особенно в тенге).

В связи с этим банку рекомендуется разработать и внедрить такой вид вклада в национальной валюте, при котором основная его сумма будет привязана к какой-либо стабильной иностранной валюте (доллар США, Евро, российский рубль).

Это позволит увеличить объем привлеченных средств населения в тенге, повысив уверенность вкладчиков в защите их сбережений от негативных последствий инфляции, причем это даст им возможность получить дополнительный доход.

Для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала АО «Каспий Банк» предлагается: оперативно организовывать встречи клиентов со специалистами банка для решения текущих вопросов банковского обслуживания; увеличить количество сотрудников, обслуживающих вкладные операции физических лиц, либо упростить процедуру оформления вкладных (депозитных операций) путем внедрения более совершенных программных продуктов; предоставление клиентам-вкладчикам широкого спектра услуг, в том числе и небанковского характера; изучение объемов динамики структуры сбережений населения, выявление эластичности депозитов населения относительно различных факторов.

На эффективность политики банка по привлечению ресурсов влияют не только процентная политика, но и экономическое состояние клиентов, степень их доверия к банковской системе, недостаточно отработанные методы регулирования деятельности коммерческого банка.